B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE. Nota B -1 INSTUMENTY FINANSOWE

Transkrypt

1 B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota B -1 INSTUMENTY FINANSOWE 1. aktywa finansowe przeznaczone do obrotu nie występują, 2. zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu nie występują 3. poŝyczki udzielone i naleŝności własne - nie występują 4. aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności występują. 5. aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy występują 6. pozostałe zobowiązania finansowe nie występują Ad.5 Stan na Zwiększenia Odpis aktualizacyjny Stan na tys. zł. 519 tys. zł. 505 tys. zł 134 tys. zł. W miesiącu maju 2009 Hyperion zakupił akcje Silvest SA w ilości szt.,które na wycenione zostały według cen nabycia Nota B -2 (w tys. zł) POZYCJE POZABILANSOWE NIE WYSTĘPUJĄ Nota B -3 ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDśETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI Spółka nie uzyskała praw własności budynków i budowli. Nota B -4 PRZYCHODY I KOSZTY DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ, PLANOWANEJ DO ZANIECHANIA W NASTĘPNYM OKRESIE W okresie od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. nie wystąpiły przychody i koszty działalności zaniechanej, jak równieŝ nie są przewidywane w następnych okresach. Nota B -5 ( w tys. zł) KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY Spółka nie poniosła nakłady na środki trwałe w budowie. Nota B -6 PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE Spółka nie poniosła nakładów na inwestycje niefinansowe i nakładów na ochronę środowiska naturalnego i nie planuje takich nakładów w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

2 Nota B -7 (w tys. zł) TRANSAKCJE ZE SPÓŁKAMI POWIĄZANYMI KAPITAŁOWO Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Expro sp. z o.o - refaktura za usługi telekomunikacyjne sprzedaŝ wartości niematerialnych i prawnych - usługi teleinformatyczne sprzedaŝ towarów OC Zarządu 1 - usługi najmu sprzedaŝ samochodu Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Atol sp. z o.o. -z tytułu najmu programu 33 - z tytułu uŝywania samochodu - OC Zarządu 1 3. Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Ramtel sp. z o.o. -z tytułu najmu programu 7 - sprzedaŝ towarów 7 - sprzedaŝ samochodu - OC Zarządu 0,5 4.Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Skynet sp. z o.o. - refaktura za usługi telekomunikacyjne 60 - z tytułu najmu programu 13 -sprzedaŝ towarów 1,5 2 -pozostałe usługi 1,5 5. Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Media 4 sp. z o.o. - z tytułu najmu programu 56 - OC Zarząd 2 - sprzedaŝ towarów Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Telprojekt sp. z o.o. - z tytułu najmu programu Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Data Net sp. z o.o. - z tytułu doradztwa - sprzedaŝ towarów Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Intelink sp. z o.o. - z tytułu najmu programu 21 - sprzedaŝ samochodu 79 9.Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Mediacon sp. z o.o. - z tytułu doradztwa - sprzedaŝ towarów Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Dreamnet sp. z o.o. - z tytułu archiwum Transakcje pomiędzy Hyperion SA a WMC sp. z o.o. - z tytułu archiwum 24 - OC Zarząd Transakcje pomiędzy Hyperion SA a PAI SA - OC Zarządu 2 - sprzedaŝ towarów 4

3 13. Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Hyperion Wschód sp. z o.o. - wycena 22 - archiwum Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Profiline sp. z o. o - usługi teleinformatyczne 3 - usługi telekomunikacyjne WZAJEMNE NALEśNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA NA w tys. zł brutto naleŝności z tytułu dostaw i usług zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1.Atol sp. z o.o Intelink sp. z o.o Dreamnet sp. z o.o Telprojekt sp. z o.o Media 4 sp. z o.o. 5 6.Welux WMC sp. z o.o. 0 8.Ramtel sp. z o.o Skynet sp. z o.o Expro sp. z o.o Profiline sp. z o.o Pai SA 104 KOSZTY I PRZYCHODY Z WZAJEMNYCH TRANSAKCJI OD DO W TYS. ZŁ NETTO przychody ze sprzedaŝy koszty ponoszone przez Hyperion SA Hyperion SA 1.Atol sp. z o.o Intelink sp. z o.o Dreamnet sp. z o.o Telprojekt sp. z o.o Media 4 sp. z o.o WMC sp. z o.o Ramtel sp. z o.o Skynet sp. z o.o Expro sp. z o.o Hyperion Wschód Nota B -8 WSPÓLNE PRZEDSIĘWZIĘCIA, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI Nie występują. Nota B -9 STAN ZATRUDNIENIA Pracownicy umysłowi Razem

4 Nota B -10 WYNAGRODZENIA WYPLACONE CZŁONKOM ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ (w tys. zł) Wypłacone wynagrodzenia w roku 2009 wynosiły: Tomasz Gajdziński Prezes Zarządu 176 tys. zł Jacek Bargiel Wiceprezes Zarządu 160 tys zł Prokurent: Adam Kołodziej 66 tys. Rada Nadzorcza: - Adam Gajdziński 39.6 tys. - Henryk Kondzielnik 49.5 tys. - Jolanta Gajdzińska 39.6 tys. - Maciej Czekaj, 66.9 tys. - Włodzimierz Fiut, 49.5 tys. - Maria Matlok, 49.5 tys. - Roman Kozieł, 49.5 tys. Nota B-11 Na dzień roku nie istnieją Ŝadne niespłacone poŝyczki, gwarancje lub poręczenia na rzecz członków Zarządu, Rady Nadzorczej oraz ich bliskich. Umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Biurem Usług Księgowych Bilans została zawarta w dniu r na badanie i ocenę sprawozdania finansowego Hyperion S.A. za rok 2008r,przegląd jednostek powiązanych kapitałowo wchodzących w skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008r i badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008r. Wynagrodzenie biegłego rewidenta wypłacone: - w roku 2008 za badanie sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego za 2007 rok 50 tys. netto - w roku 2008 za przegląd półrocznego sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego za 2008 rok 20 tys. zł netto - w roku 2008 za przegląd kwartalnych jednostkowych i skonsolidowanych raportów kwartalnych za 2008 rok 8 tys. netto - w roku 2009 za przegląd półrocznych jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze tys. netto Podmiotem uprawnionym do badania rocznych sprawozdań finansowych ( jednostkowego i skonsolidowanego) za 2009 rok jest Grant Thornton Frąckowiak Spółka z o.o. z siedzibą w Poznaniu Poznań przy pl. Wiosny Ludów 2. Wynagrodzenie wynosi 68,3 tys. zł. Nota B -12 ZNACZĄCE ZDARZENIA, DOTYCZĄCE LAT UBIEGŁYCH UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Nie wystąpiły

5 Nota B -13 ZNACZĄCE ZDARZENIA, PO DNIU BILANSOWYM A NIEUJĘTE W SPRAWOZDANIU Nie wystąpiły. Nota B -14 INFORMACJE O RELACJACH MIĘDZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM A EMITENTEM Spółka została utworzona 12 grudnia 2005 w wyniku przekształcenia spółki Hyperion spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną (akt notarialny rep. A nr 4958/2005). Rejestracja spółki akcyjnej nastąpiła w dniu 10 lutego 2006 roku (KRS ). W związku z czym aktywa i pasywa spółki z ograniczoną odpowiedzialnością przejęła spółka akcyjna. Nota B -15 SPRAWOZDANIE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI, JEśELI SKUMULOWANA ŚREDNIOROCZNA STOPA INFLACJI Z OKRESU TRZECHOSTATNICH LAT OSIĄGNĘŁA 100% Nie wystąpiła konieczność przeliczania sprawozdań finansowych wskaźnikiem inflacji, poniewaŝ w Ŝadnym z prezentowanych okresów inflacja nie przekroczyła 20% w skali roku. Nota B -16 ZESTAWIENIE RÓśNIC MIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI W prezentowanym sprawozdaniu nastąpiła zmiana wysokości zysku brutto jak i netto oraz podatek dochodowy w stosunku do danych zawartych w sprawozdaniu za czwarty kwartał 2009 roku. RóŜnica dotyczy danych za okres do : - w pozycji zysk brutto podano 691 tys. a winno być strata 2549 tys. zł - w pozycji zysk netto podano 691 tys. zł a winno być 2032 tys. Zł - w pozycji podatek dochodowy podano 0 a winno być -517 tys. Nota B -17 ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, ICH WPŁYW NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ Nie wystąpiły.

6 Nota B -18 KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ICH PRZYCZYNY TYTUŁY ORAZ WPŁYW NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ Zestawienie dokonanych korekt oraz ich wpływ na wynik finansowy netto oraz kapitał własny Jednostki: Wpływ na wynik netto od do Korekta środków trwałych z tyt. leasingu -872 Odpisy aktualizujące naleŝności -446 Korekta rezerwy na odroczony podatek 547 Korekta wyniku lat ubiegłych Wpływ na kapitał własny Razem Wpływ korekt na pozycje bilansu: BILANS - AKTYWA SSF opublikowane Korekty SSF po korektach Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach zaleŝnych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych NaleŜności i poŝyczki Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności z tytułu umów o usługę budowlaną NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŝności NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego PoŜyczki Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa obrotowe Aktywa razem BILANS - PASYWA Kapitał własny SSF opublikowane Korekty SSF po korektach

7 BILANS - PASYWA SSF opublikowane Korekty SSF po korektach Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane: zysk (strata) z lat ubiegłych - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały mniejszości Kapitał własny Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, poŝyczki, inne instrumenty dłuŝne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy i zobowiązania z tytułu świadczeń - - pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe - - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 2668 Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Kredyty, poŝyczki, inne instrumenty dłuŝne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Rezerwy i zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaŝy Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania razem Pasywa razem

8 Nota B -19 OPIS NIEPEWNOŚCI CO DO MOśLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI, STWIERDZENIE, śe TAKA NIEPEWNOŚĆ WYSTĘPUJE, OPIS PODEJMOWANYCH DZIAŁAŃ MAJĄCYCH NA CELU ELIMINACJĘ TYCH NIEPEWNOŚCI Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Hyperion S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości oraz braku istnienia okoliczności wskazujących na zagroŝenie kontynuowania działalności. Nota B -20 INFORMACJA, śe SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZOSTAŁO PO POŁĄCZENIU SPÓŁEK ORAZ WSKAZANIE DNIA POŁĄCZENIA I ZASTOSOWANEJ METODY ROZLICZENIA POŁĄCZENIA Nie nastąpiło połączenie spółki z innym podmiotem gospodarczym. Nota B -21 PODSTAWA PRAWNA NIESPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO HYPERION S.A. jest jednostką dominującą wobec spółek wykazanych w nocie nr 41 w rozumieniu Ustawy o Rachunkowości i sporządza swoje sprawozdanie finansowe zgodnie z krajowymi standardami rachunkowości. Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie art.56 ust.1 ustawy o rachunkowości. Spółka jest emitentem akcji notowanych w obrocie publicznym, co zobowiązuje ją do sporządzania sprawozdań skonsolidowanych. Sprawozdanie skonsolidowane według MSR za rok 2009 zostanie sporządzone i przedłoŝone do publikacji do dnia roku.