Kaneelaria Biegtych Rewident6w AUDYTOR Spotka z 0.o.

Transkrypt

1 Kaneelaria Biegtych Rewident6w AUDYTR Spotka z 0.o. Siedzibe: 3(l ()19 Krak6u.', ul.tr{azou'iecka 1-1/2 tc]. (r)1t) , , tt (r)1q c mail: audyt()r@-taud\,tor-krako\\,.pi q:ww. aud\'tor-krzllir)w.pl PINIA NIEZALEZNEG BIEGT"EG REWIDENTA L Dla Rady Nadzorczej Krakowskiego Parku Technologicznego Sp. z o.o. ll. Pzeprowadzili6my badanie zalqczonego sprawozdania finansowego Krakowskiego parku Technologicznego Sp. z 0.0., z siedzibq w Krakowie (31-864) pzy Al. Jana pawlq ll nr 37, na ktore sktada siq: 1/ wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2/ bilanspozqdzony na dzieir roku, kt6ry po skonie aktywow i pasywow zamyka sig sumq ,4221, 3/ rachunek zyskow istrat za rok obrotowy od 01.01,2007 roku do 31, roku wykazuiqcy zysk netto w wysoko6ci ,44 zl, 4/ dodatkoweinformacjeiobjasnienia. Za spozqdzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada Kierownik badanej jednostki. Naszym zadaniem bylo zbadanie iwyra2enie opinii o zetelnosci, prawidlowosci ijasnosci tego sprawozdania finansowego oraz prawidlowosci ksiqg rachunkowych stanowiqcych podstawq lego spozqdzenia. lll. Badanie sprawozdania finansowego pzeprowadzilismy stosownie do postanowiei: 1l rozdzialu 7 ustawy z dnia 29 wrzesnia 1994 roku o rachunkowosci (Dz. U. zzo02r.nrt6,poz. 694), z norm wykonywania zawodu bieglego rewidenta, wydanych pzez Krajowq Radg Bieglych Rewident6w w Polsce, Badanie sprawozdania finansowego zaplanowalismy i pzeprowadzilismy w taki sposob, aby uzyskac racjonalnq pewnosc, pozwalajqcq na wyrazenie oprnii o sprawozdaniu. W szczeqolnosci oa-?k0 BP V /Krak<iw nr: KFIS: S4d Rejonowv dla Krakowa-Srodmieicia W)'loko6i kapitalu zaldadowego: ,00 zl REGN: NIP: KIBR:,159../

2 lv. danie obejmowalo sprawdzenre poprawnosci zastosowanych pzez jednostkg zasad (porityki) rachunkowosci i znaczqcych szacunkow, sprawdzenie - w pzewa2aiqcej mieze w spos6b wyrywkowy - dowodow i zapisow ksiggowych, z kt6rych wynikaie riczby i informacje zawarte w sprawoz_ daniu finansowym, jak i calosciowq oceng sprawozdania finansowego. Uwa2amy, 2e badanie dostarczyro wystarczaiqcej podstawy do wyra2enia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmuiqce dane liczbowe i objasnienia slowne: a) pzedstawia zetelnie ijasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji maiqtkowej ifinan. sowej badanej jednostki na dzieh roku, jak te2 jej wyniku finansowego za rok obro_ towy od roku do roku, b) spozedzone zostalo, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z okreslonymi w powolanej wy2ej ustawie zasadami (politykq) rachunkowosci oraz na podstawie prawidlowo prowadzonvch ksiqg rachunkowych, c) iest zgodne z wplywaiqcymi na kesc sprawozdania finansowego pzeprsami prawa i postanowieniami umowy badanej jednostki. sprawozdanie z dzialalnosci jednostkijest kompletne w rozumieniu art, 4g ust. 2 ustawy o rachun_ kowosci, a zawarte w nim informacje, pochodzqce ze zbadanego sprawozdania finansowego, sqz nim zgodne. Vf, Imiq i nazwisko, numer ewidencyjny oraz podpis bieglego rewidenta pneprowadzajqcego I ub kierujqcego bada niem : Biegly Rewident Nr KtfiRBgB/i676 Inij i nazwiskoraz podpis osoby reprezentujqcej podmiot uprawniony, kt6ry zawarl umowq o badanie: Vll. Siedziba Krak6w, dnia r. D YTK BIEGIYCH RFWIDtNI0Vv SPolko ;, c Krak0\.{, ul tu1arc\,ii.clia,14,/2

3 Kancelaria B iegtyeh Rewident6vr AUDYTR Spotka u o"o. Sicdziba: 3tl-019 Iirakrit', ul.\,lazol iecka.1-1/2 tcl. ((ll2) , , fx (tj1) '7 e m?il: dudltoraalaudvtor kralow.pl u \], w.dudl,tor krako\:.pl RAPRT Z BADAN IA SPRAWZDANIA FINANSWEG uzupetnrajacy optnte BTEGLEG REWIDENTA za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 r, Krakowskiego Parku Technologicznego Sp, z o.o. z siedzib4w Krakowie (31-864) przy ul. Al. Jana PawNa ll nr 37 PK BP V /Krak6s' nr: KRS: 00001?421q Sqd Rejonory dla Krakoq-a-srodmieicia Wysoko6c kapitalu zaktadowego: ,00 zl REGN: NIP: _/2 li'

4 SPIS TRESCI A czisc oclr,rn... SPIS TRESCI 1. Dine identyfikujqce badanq jednostkg ; 2. Podstawa prawna dzialalnosci badanej jednostki......q 3. Informacje o sprawozdaniu finansowym badanej jednostki za popzedni rok obrotowy.5! Dane identyfikujqce zbadane sprawozdanie finansowe Dane identyfikuiqce podmiot uprawniony ibieglego rewidenta pzeprowadzaiqcego w jego imieniu badanie sprawozdania finansowego wiadczenia i dostqpnosi danych..., B ANALIZA SYTUACJI I/AJATKWEJ I EKNMICZN - FINANSWEJ BADANEJ JEDNSTKI. t\ t --,-^. "" """"'"7 a-a-eaa, ^,;;. u. ul[sri sl[)lecolowa.... r0 1. ocena prawidlowosci stosowanego systemu ksiggowosci i dzialania powiqzanej z nim 2. Dzialanie systemu kontroli wewngtznej r0 3. Wycena aktywow i pasywow oraz ustalenie wyniku finansowego.... n 4. Kompletnos6 i poprawnosi spoaqdzenia wprowadzenia do sprawozdania finansowego, dodatkowych informacji iobjasnien, zestawienia zmian w kapitale (funduszu) wlasnym, rachunku pzeplywdw pieniq2nych oraz sprawozdania z dzialalnosci badanej jednoitki... rr 5. Informacje i ustalenia koricowe raportu, r2 7. Informacje koncowe, Kancelaria Bieglych Rewident6w AUDYTR, Spolka z o.o. Nr KIBR 459 Biegly Rewident nr 898i 1 mgr Zbignrew q

5 czesc ocolna. 't Dane identyfikujqce badanq jednostkg. Nazwa: Krakowski Park Technorogiczny sp6lka z ograniczonq odpowiedzrarnosciq (zwana rwnie2 w dalszej czg5ci Raportu,,badanq jednostkq lub Sp6lkq,) Adtes siedziby: Ul. Al. Jana pawla ll nr 32, Krakow Kapitaf (fundusz) podstawowy badanej jednostki: Na dzieh r. kapital (fundusz) podstawowy badanej jednostki wynosil ,00 zt i skladal siq z: udziatow po 1000,00 zl ka2dy. udzialy w kapitale zakradowym spolki zostaf objgte pzez wspornikow i opracone w nastgpulqcy spos6b: - Skarb Panstwa obiql 15 udzialow po 1000,00 zl ka2dy, oplaconych got6wkq, oraz il20 udzialow pokrytych aportem w postaci prawa wlasno6ci gruntu, Gmina Krakow objqla 78 udzialow-po 1000,00 zl ka2dy, oplaconych got6wk4 wojewodztwo Maloporskie objgro.233 udziary po zl ka2dy, optrconyln gotowkq, Politechnika Krakowska objgla " 233 udzialy po 1000,00 zl kazdy, oplaconych goiowk4 Uniwersytet Jagiellonski objql 233 udznly po 1000,00 zl ka2dy, oplaconych gotowkq,' Akademia Gorniczo - Hutnicza objgla 233 udziaiy po 1000,0d ka2dy, oiaco-nych goio*t q, Mittal Steel Poland s.a. w Katowicach obigly 30 udzialow po zl nray, oplconyci-r gotowkq Pzedmiot dzialalnosci: Wykonywanym pzedmiotem dzialalnosci badanej lednostki jest wg zakresie prowadzenja dziaiainoici gospodarczej i zarzqdzania" ,,Doradztwo Informacja o jednostkach powi4zanych : W roku obrotowym 2007 z badanqjednostkq byly powiqzane: 1. skarb Paristwa jednostka dominuiqca posiada 52,18 % udziarow kapitare zakladowym badanej jednostki, 2. Krakowski Park Technologiczny Sp. z o.o. posiada 1,85% udzial6w kapitale zakladowym Malopolskich Parkow Pzemyslowych sp. z 0,o., 3. Krakowski Park Technorogiczny sp. z o.o. posiada 36% udzialow kapitare zakradowym Centrum Kongresowo-Targowym,,pojitechnika,, s0. z o,o. Skfad osobowy Zanqdu i Rady Nadzorczej (imiona, nazwiska i funkcje kierownicwa badanej jednostki oraz zmiany w tym zakresie i ichdaty w badanym roku obrotowym oraz do dnia zakonczenia badania): W sklad na dziei 31 nia2007 r. wchodzili: lmie i Nazwisko Fu n kcja Kzysztof Poradzisz Prezes Zazqdu Adam Juliusz SEsiadek tnii^o--.., prezes Zaza.du Rafal Tomasz Zyla Uzlonek Rady Nadzorczej delegowany do czasowego wykonywania funkcji Czlonka Zazadu Kancelaria Bieglych Rewidentow AUDYTR, Spdlka z o.o. Nr KIBR 459 Strona i Biegly Rewident nr 898/1676 mgr Zbignrew Frqgzek

6 - Kzysztof Poradzisz - Prezes ZarzEdu zoslal zawieszony z dniem 2T T r., - Tamara Garlej - Styczyriska - wiceprezes Zazqdu zostala zawreszo na r., odwolana ze stanowiska z dniem 12.05,2002 r., - Adam Sqsiadek - Wrceprezes Zarz4du od r., - Rafal Tomaszyla - czlonek- Rady Nadzorczej delegowany do czasowego wykonywania funkcji cztonka Zarzqdu od r, do r. i ponownie od r.' Zmiany uchwalone, lecz jeszcze nie wpisane do KRS: Uchwalq nr 1/2008 Nadzwyczajnego Zgromadzenia wsp6lnikow Krakowskiego parku Technologicznego sp. z o.o. z dnia + stycziia 2008 r. odwolano Prezesa Zazqdu Spolki Krzysztofa poradzisza. W sklad lmig i Nazwisko Rafal Tomasz Zyla Andzej klejak El2bieta Bodio Jakub Czerwinski Marek Stanislaw Szazynski nostki na dzien 31 nia 2007 r wchodzili; Funkcia Przewodniczqcy Rady Nadzorcze j Wicepzqwodniczqcy Rady Nadzorczei Czlonek Rady Nadzorczej Czlonek Rady Nadzorczej Czlonek Rady Nadzorczei w dniu 7 mala 2007 r. zwyczajne Zgromadzenie wspolnikow Krakowskieqo parku Technologicznego sp. z o.o. odwolalo ze skladu Rady Nadzorczej paniq Agnieszkg zi.tinst q. powolano Jakuba Czenruiiskiego w dniu 30 lipca 20a7 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie wspolnikow Krakowskiego parku Technologicznego sp. z o.o. odwolano ze skladu Rady Nadzorcej pana Dariusza Krstera i powolano Pana Marka Stanislawa Szazynskiego. Podstawa prawna dzialalnosci badanej jednostki. a, t, Akt zawiqzania: Badana jednostka zostala zawiqzana w dniu 1g.12.'1gg7 r. w formie Aktu Notarialnego Rep, A przed notariuszem El2bietq stelmach w Kancelarii Notarialnei w Krakowie. Rejestracja sqdowa, podatkowa i statystyczna: 1) numer KRS: Badana jednostka zostala wpisana w dniu r. do Krajowego Rejestru sqdoweoo - Relestru Pzedsigbiorcow - prowadzonego przez sqd Rejonowy dla Krakowa - srodmiesc]a w Krakowie, Xl wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru sqdowego z siedzibq w Krakowie pzy ul. Pzy Rondzie 7. 2l numer ewidencyjny NIP: Potwierdzenie zgloszenia rejestracyjnego podatnika podatku od toward i uslug oraz podatku akcyzowego VAT-S zostalo wydane w dniu 2g r., przez l)zqd Skarbowy Krakow - SrddmieScie. 3) numerstatystycznyregn: Zaswiadczenre o numeze identyfikacyjnym REGN zostalo wydane pzez Uzqd statystyczny w Krakowie. Kancelaria Bieglych Rewidentow AUDYTR, Spoika z o.o. Nr KIBR 459 Biegiy Rewident nr 898/1676

7 J. Informacje o sprawozdaniu finansowym badanej jednostki za poprzedni rok obrotowy. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2006: 1) bylo badane przez podmiot uprawniony, dzialajqcy pod firmq: Zaklad Rachunkowosci Slowazyszenia Ksiggowych w poisce,,rnterfrn, spolka z o o z siedzibqpzy ur. Malej 1-3, Krak6w i uzyskalo opinig be zastze2err, 2) zostalo zatwrerdzone pzez zwyczajne Zgromadzenie wspolnikow Krakowskiego parku Technologicznego sp, z o.o. w dniu z maja 2007 r. w formie Uchwaly nr 4/2007i zysk za rok obrotowy 2006 w kwocie 1 g4g 048,12 zl, zosrar przeznaczony kapitar rezerwowy, 3) zostalogloszone w Monitoze sqdowym i Gospodarczym Nr - '184/2007 (2T81) z dnia 27 wneinia 2007 r, 4. 4l zostalo zlozone w sqdzie Rejeskowym dla Krakowa-srodmiescia w dniu.18.05,2007 r., 5) zostalo przekazane do Uzgdu skarbowego Krakow-sr6dmie6cie w dniu r. Dane identyfikuj4ce zbadane sprawozdanie finansowe Na zbadane roczne sprawozdanie finansowe sklada sig : - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans spozqdzony na drelr r., ktory po stronie aktyw6w ipasywow zamyka sig sumq ,42 zt, - rachunek zyskow i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujqcy zysk netto w wysokosci ,44 zl, - dodatkoweinformacjeiobja6nienia. 5' Dane identyfikuiqce podmiot uprawniony i biegfego rewidenta pzeprowadzaiqcego w jego imieniu badanie sprawozdania finansowego Nazwa: Kancelaria Bieglych Rewjdentow AUDyTR Spolka z o, o Adresiedziby: 30-0'19 Krakow, ul,mazowiecka Wpis do rejestru sqdowego: Kancelaria Bieglych Rewidentow AUDyTR Spolka z o.o. jest wpisana do Krajowego Rejestru Sqdowego - Rejestru pzedsigbiorcow - pod numerem KRS: g, proi,aozon.go pzez Sqd Rejonowy dla Krakowa - srodmiescia w Krakowre, Xr wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru Sqdowego z siedzrbqw Krakowie, ul. pzy Rondzie Z. Kancelaria Bieglych Rewidentow AUDYTR, Sp6lka z o.o. Nr KIBR 459 t^r^ Biegly Rewident nr 898/1 mgr Zbjgntew 7

8 5.4. Wpis na li5cie podmiot6w uprawnionych do badania sprawozdafi finansowych: Kancelaria Bieglych Rewidentdw AUDyTR Spolka z 0.0., lest wpisana pod numerem 459 na listg podmiot6w uprawnionych do badania sprawozdan finansowych, na podstawie Uchwaly nr 11/55/95 Krajowej Rady Bieglych Rewident6w z dnia 24 maja 1995 r. opublikowanej w Biuletynie Nr 22 z sierpnia '1995 r. Krajowej lzby Bieglych Rewidentow Dane. identyfikuiqce biegrego rewidenta badaiqcego sprawozdanie finansowe: mgr Zbigniew Frqczek - biegly rewident nr ewidencyjny KIBR BgB/1626, zwany w dalszel czgsci raportu "bieglym". 6wiadczenia i dostgpnosc danych Kancelaria Bieglych Rewident6w AUDYTR spolka z o,o. z siedzibq w Krakowie oswiadcza, ie jest niezareina od badanej jednostki i wypelnia ustawowe zasady bezstronnosci i niezaleinoici okreslone w art. 66, ust. 3 ustawy o rachunkowosci. Biegly o6wiadcza, 2e jest niezareiny od badanej jednostki i wypernia ustawowe warunki do wyraienia bezstronnej i niezare2nej opinii o przediiawionym do zbadania sprawozdaniu finansowym, okre6lone w art. 66, ust. 2 ustawy o rachunkowoici, Kancelaria Bieglych Rewidentow AUDYTR, Spolka z o.o. Nr KIBR 459 Eiegly Rewident nr 898/1676 mgr Zbigniew FrEczek

9 e 1. ANALTZA SYTUACJ MAJATKWEJ I EKNMTCZNFINANSWEJ BADANEJ JEDNSTKI. Wykaz wgzlowych wskainik6w, obliczonych na podstawie wybranych danych finansowych i sprawozdari finansowych, cirarakteryzuiqcych w sjos6b'syrt;ty.;;; dzialalnosc badanej jednostki ijej wyniki, rentownoi6 oraz sytuaciq ina;q[kowi ifinansowq. Nazwa wskainika Rok obrotowy sposob obliczenia J.m Suma bilansowa rys. zl 20384,3 4916,3 2. Wynik finansowy netto tys. zi 1949,0 3. Kapital (fundusz) wlasny rys. zi 6 532, ,6,1 Kapitaf (fundusz) podstawowy tys. zl 2 175,0 175,0 5 Rentowno56 kapitaf u (f unduszu) wlasnego (RE) Wynk linansowy nelto x 100/ kapital (fundusz) wtasny o/o 2,37 44,52 6. Rentowno56 kapitalu (f unduszu) podstawowego Wynik finansowy nefto x 100 / kapitat (fundusz) pooslfrwow o/ 7, ,74 7. Rentowno56 majqtku (RA) Wynik finansowy nefto x 100/ akwa rczen lo 0,76 39,64 B. Pzychody netto ze sprzedaiy produktow oraz towar6w i material6w rys. zt?55? 9. Zyskowno5i netto sprzedaiy Wynik finansowy nella x 1 A0/ paychody nedo ze sprzedaiy ptadudow araz lowarbw i naterialow 6,00 54,84 Kancelaria Bieglych Rewident0w AUDYTR, Spdlka z o.o. Nr KIBR 459 Biegly Rewident nr 898/1676 mgr Zbigniew FrEczek'

10 Wska2nik plynno6ci I stopnia akwa obrclowe ogblem / zobowiezania k'ikoterninowe 11 Wskainik plynno6ci ll stopnia (awa obrclowe ogolen. zapasy) / zobowjezania kbtkoterninowe zzl 0,34 6,22 zllzl 0,34 6,22 4) Wska2nik plynnosci lll stopnia inwestyc ktblkolefininov/e / zobawiezania zllzl kolkoernnowe 0,06 1,98 13, Szybko5c obrotu naleinosciami w dniach nalezno'ci z lytulu dostaw i ustug ogoten x 365/ pftychody nefta ze spftedazy procluldow aaz lov/arcw imateial,w dni , Stopien splaty zobowiqzan w dniach zoboiliezania z tylulu doslaw i uslug og\len x 365/ watlosc sprzedanvch Iowarow i naterialow + koszly wr4warzenia sprzedanych produklbw 0nt 94,59 105, Pokrycie aktyw6w wlasnym i tnrvalych zobowiqzaniami kapitaf em dlugoterminowymi zllzl 1,68 Kapilal (fundusz) wlasny + zobowjqzania dtugolerninawe/ ahlwa trwate to. Trwalo5i struktury finansowania Kapital (fundusz) wlasny + rczent/y djugoleminowe + zodowtazanb cllugatemtnowd akwa Gze n zllzl 0,32 0, Wynik finansowy na 1 udzial Wynik tinansow netla / Iczba udzialaw zl 71, ,42 '18, WartoS6 ksiggowa badanej jednostki aklrya G?en- zobawqzania irczevy na zodowazan4 rys. zr 6532,1 4377,6 19. Warto5d ksiggowa na 1 udzial Kapila! wlasny/ zl udzja!6w 3003, ,89 liczba Wenitowanych Kancelarla Bieglych Rewidentow AUDYTR, Spolka z o.o. Nr KIBR 459

11 Akty zmieniaiqce w badanym roku obrotowym ido dnia zakoiczenia badania wysokos6 kap.italu podstawowego badanej jednostki, wpisane i nie wpisane do Krajowego il.;.rtiu Sqdowego: Uchwalq nr 31200r Nadzwyczajnego Zgromadzenia wsp6rnik6w Krakowskiego parku Technologicznego sp. z o.o, z siedzibq w Krakowie w sprawie zmian w uchware zi,v.ri*go Zgromadzenia wsp6rnikow nr z dnia T mla 2007 r. w sprawie podwyzszrniu t zakladowego sp6lki aitui,, zmian w umowre spolki nastqpilo podwy2szenie kapitatu zat<taoowego Spolki o kwotg ,00 zl., to jest z kwoty ,00'zl. do kwoty Z fzs, ii Podwy2szenie kapitalu zakradowego sqgtki zostaro dokonane pzez utwozenie 2000 nowych udzialow po 1 000,00 zl ka2dy. Udziaiy zostaly pokryte wkladami pienig2nymi oraz niepienig2nymi Zmiana zostala zarejestrowana w Krajowym Rejestze Sqdowym w dniu r. Interpretacja iwlrioski plynqce z anarizy sytuacji maiqtkowej iekonomiczno - finansowej badanej jednostki. J.t. Analiza porownawcza wska2nikow.za rok 2007 i 2006, obriczonych na podstawie wybranych danych finansowych i sprawozdari finansowych, charakteryzuiqcych w sposob.ynt.ty..nf dzialalnosc badanej jednostki i jej wyniki, rentownosc oraz'ryiru.lg malqit<owq i nnunro*q, p0twrerdza 'rub ze nie wyst?puie zagrozenia mo2riwosci kontyn uowania isioinego'ograniczenij rozmiaru dotychczasowej dzialalnosci gospodarczej. Kancelaria Bieglych Rewidentow AUDYTR, Sp6lka z o.o. Nr KIBR 459 Eiegly Rewident nr 898/l mgr Zbigniew FrEczek

12 czesc szczecot owa ocena prawidfowosci stosowanego systemu ksiggowosci i dziafania powiqzanej z nim kontroli wewngtrznej. Badana jednostka posiadaktualnq zatwrerdzon4 przez jej Kierownika, pisemnq dokumentacjg 0prsuJEcq przy1qte pzez niqzasady (politykg) rachunkowosci Ksiggi rachunkowe otwarto poprawnie (zachowano zasadeformalnej ciqglosci) oraz zapewniono kompletnosc i poprawnosc dokonanych w nichzapisow i ich powiqzanie z d0kumentami oraz sprawozdaniem finansowym. t.j. 1 i 1.5. l.o Dokumenty ksiggowe odpowiadaiq wymogom ustawy o rachunkowosci, zawieraiq stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do uiqcia w ksiggach rachunkowych pzez wskazanie miesiqca oraz sposobulqcia dowodu w ksiqgach rachunkowych (dekietacja) oraz podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazanta. Ksiqgi rachunkowe prowadzone sq w sposob zetelny, bezblgdny i sprawdzalny oraz zachodzi zgodnosc migdzy zapisami kont, danymi dziennika oraz zestawienia obrotow i sald. lvetody zabezpieczenia dostgpu do danych i systemu ich przetwazania za pomocq komputera sq zasadne i prawidlowe. Uzgodnione dane z ksiqg rachunkowych sq przeniesione poprawnie do poszczegornych wzor6w sprawozdania finansowego tj. bilansu, rachunku zyskow istrat, zestawienia imian w kapitale (funduszu) wlasnym, rachunku pzeplywow pienigznych. Badana jednostka zachowala obowiqzek pzeprowadzenia inwentaryzacji z uwzglgdnieniem jej cz?stosci, pzedmiotu I terminu. Roznice inwentaryzacyjne zostaly prawrdlowo ustalone i rozliczone w ksiqgach badanego okresu. lnwentaryzacjq mo2na uznac za poprawne. Ksiqgi rachunkowe, dokumentacja ksiggowa, zatwierdzone sprawozdania finansowe oraz dokumentacja opisuiqca przyjgte zasady (poritykg) rachunkowosci pzechowywane i chronione sq prawidlowo pzez okres pzewidziany w ustawje o rachunkowoscj. wyniki pzeprowadzonego dra potrzeb oceny sprawozdania finansowego wyrywkowego badania ksiqg rachunkowych z badanym sprawozdaniem finansowym pozwalaiq uznai ksiqgi rachunkowe za ogdlnie spelniajqce warunek prawidlowosci. Dzialanie systemu kontroli wewnqtznej. w badanej jednostce system. kontrori wewngtrznej zorganizowany i wykonywany jest funkcjonalnie przez ZazEd Spolki ipracownika ksiggowo6ci paniqteree Stazyk. ' Badanie systemu kontroli wewnqtznej bylo przeprowadzone w tit<im zitresie, w jakim wiq2e sig ono ze sprawozdaniem finansowym. Nie mialo ono na celu uiawnienia wszvstkich ewentualnych nieprawidlowosci lub istotnych slabosci tego systemu. przeprowadzone badanie nie ujawnilo niedociqgniqc w dzialaniu systemu kontroli wewnqtznej. Kancelaria Bieglych Rewidentow AUDYTR, Spolka z o.o. Nr KIBR 459,{'t _Strona r0 / i Bregly Rewident nr 898/ t6z6'_j mgr zbigniew F rqcaek tf/ (j

13 Wycenaktyw6w i pasyw6w oraz ustalenie wyniku finansowego. 3,1. Na dzien bilansowy badana jednostka aktywa i pasywa wycenila w sposob nastqpujqcy: 1) srodki tnvale oraz wartosci niematerialne i prawne - wedlug cen nabycia lub kosztow wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, 2) srodki trwale w budowie - w wysoko6ci ogolu kosztow pozostajqcych w bezposrednim zwi4zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, 3) udzialy w innych jednostkach oraz rnne inwestycje zariczone do aktywow trwarych - wedlug ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytulu trwalej utraty wartosci, 4) udzialy w jednostkach podpozqdkowanych - wedrug ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytulu trwalej utraty warlosci, 5) nale2no6cj - w kwocie wymaganej zaplaty, z zachowaniem ostroznosci. 6) zobowiqzania - w kwocie wymagajqcej zaplaty, 7) kapitaly (fundusze) wlasne - w wartosci nominalnej, B) pozostale aktywa i pasywa - w wartosci nominalnej , Badana jednostka wycenila na dzien bilansowy aktywa i pasywa wyrazone w warutach obcych po Srednim kursie stosowanym pzez Narodowy Bank polski na dzieri bilansowv. Ustalenie wyn iku finansowego netto, Badana jednostka spozqdzila rachunek zyskow i strat w wariancie kalkulacyjnym. w badanym roku obrotowym badana jednostka nie dokonywala zmian w prezentacji bilansu i rachunku zyskow i strat. Kompletnosi i poprawnosi spozqdzenia wprowadzenia do sprawozdania finansowego, ' dodatkowych informacji i objasnieri oraz sprawozdania z dziatilnoici badanej jednosti"i Dane zawarte we wprowadzeniu do sprawozdania oraz w dodatkowych informacjach i objasnieniach. Badana jednostka spozqdzila poprawnie informacjg dodatkow4 obejmuiqcq wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objasnienia, bane zawarte w informacji dodatkowej sq kompletne, zetelne i powiqzane z bilansem, rachunkiem zvsk6w i strat oraz ksiggami rachunkowymi. PoprawnoSi i kompletnosi spozqdzenia sprawozdania z dzialalnosci badanej jednostki. Kierownictwo badanej jednostki spozqdzilo poprawnie sprawozdanie z dzialalnoscijednostki w badanym roku obrotowym. Sprawozdanie to jest kompletne ilest powiqzane oraz zgodne ze zbadanym sprawozdaniem finansowym. Kancelaria Bieglych Rewidenlow AUDYTR, Spolka z o.o. Nr KIBR 459 -Skona ll l/ Biegly Rewidenl nr Bg8lteZ0-h I ngr Zbpniew Frqciek 'L\J,. ) i_---- '..)

14 Informacje i ustalenia koicowe raportu , Podstawq pzeprowadzenia badania byla umowa z dnia 0g.01,2008 r. o badanie i ocenq sprawozdania finansowego. Umowg zawarto w wykonaniuchwaly nr $nv n00r i;d; Nadzorczej Krakowskiego parku Technorogiczn"go Sp. z o.o. z dnia 2z ristopada z0o1 r., organu wla6ciwego { do wyboru podmiotuprawnionego do pzeprowadzenia badania sprawozdania fi nansowego. Badanie pzeprowadzono w siedzibie badanel iednostki w dniach od r. do r. Na podstawie przeprowadzonego badania sprawozdania finansowego biegly stwierdza, ze w Jednostce badanej nie wystgpujq zagro2enia co do mozliwosci kontynuowania dziaialnoscj gospodarczej w roku nastgpujqcym po roku badanym. Informacje koricowe. o.t Raport zawiera 12 stron kolejno ponumerowanych i opatrzonych podpisem bieglego. Raport spozqdzono w 4 jednobrzmiqcych egzemprazach, z ktorych 3 egz. otzymuje badana jednostka. a 1 egz. otzymuje jednostka badaiaca. lmie i nazwisko, numer ewidencyjny oraz podpis bieglego rew i d enta p neprowadzaj qcego badi n i e sprawozdan i a fi nan sowego I u b k i eruj Ecego badaniem lmiona, nazwiska i podpisy os6b reprezentujecych podmiot uprawniony, kt6ry zawarl umowe o badanie Biegly Rewident n Siedziba podmiotu Krakow, dnia 3'1.03 'AU xelrctrnrie uprawntonego z adresem YTR!ti BE'^./toENTow! J, i lvlazcwlecka 44la Kancelaria Bieglych Rewidentow AUDYTR, Spdlka z o.o. Nr KIBR 459 Strona 12 Biegly Rewident nr 898/1626 mgr Zbjgniew FrEczek

15 KRAKWSKI PARK TE CHNLGICZNY 3I-864 KRAKW, AL. JANA PAWLA II 37 NIP s7-834 SPRAWZDANIE FINANSWE ZA27 RK KRAKW 28

16 Krakowski Park Technologiczny Sp, z o,o, BILANS na dziei Aklywa Aktywa trwale 't ,22 26t'1268,35 L Wartosci niematerialne i prawne 0,0c 0,00 1 Koszty zakonczonych prac rozwojowych 2. Wadosc firmy 3. lnne wadosci niematerialne i prawne 4. Zaliczki na poczet wartosci niernaterialnych i prawnych ll. Rzeczowe aktywa trwale , ,35 1 Srodkitrwale , a) grunty wlasne c grunty wlasne D) budynki, lokale iobiekty in2ynierii lqdowej lwodnej C blrdynk ibudowle ,2C c) urzqdzenia techniczne i maszyny 13152, o) Srodkitransportu 30019, inne srodki trwale 25095,8: ,89 2 Srodki t.wale w budowie , ,98 3. Zaliczk na srodk trwale w budowle llt. Inwestycje dlugoterminowe ,0c 630,00 1 NierirchomoSc c 2 Waalosc niemaleaalne i prawne 3 Dlugoterminowe aktylva f inansowe 0.0c 6300c a) w jednostkach powiezanych udzialy lub akcje inne papiery wartosc owe udzielone po2yczkl inne krotkoterminowe aktylva f inansowe b) w pozostalych jednostkach 0,0c 6300c udzialy lub akcje 0,0c 6300c inne paplery wartosciowe udzie one pozyczki inne krotkoterminowe akt),va tmale A Inne inweslycje dlugoterminowe Dlugoterminowe.ozliczenia miedzyokresowe 1 Akt) ra z tyt.odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia miedzyokresowe NaleinoSci dluqoterminowe 0,00 0,00 od jednostek powla.zanych 2 od pozostafych Jednostek 00c 000

17 Aktywa obrotowe , ,20 L Zapasy 0,00 0,00 1 l\,4 ate rialy 2. Polprodukty iprodukty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 00c 0,00 5. Zaliczki na poczet dostaw 0,0c 0,00 lt. Nalezno6ci kr6tkoterminowe ,6s I ,31 1 Nale2nosci od jednostek powiqzanych 0,00 0,0c z tyt doslaw i uslug o okresie splaty 0,00 0,0c do 12 mcy 0,00 0,0c powy2el '12 mcy ol Inne 2. NaleznoSci od oozostalvch iednostek , a) z tyt dostaw i uslug o okresie splaty do 12 mcy e 1 powyzej 12 mcy b) z tyt.podatk6w,dotacj,cel ubezp eczen spolecznych i zdrowotnych oraz ,87 1B 565,67 c) Lnne d) dochodzone na drodze sa-dowej t. lnwestycje kr6tkoterminowe ,9C ,87 krotkoterminowe aktwa finansowe , ,87 a) w jednostkach powiazanych udzialy lub akcje nne papiery wartoscrowe udzielone pozyczki nne krothoterminowe aktywa finansowe b) w pozostalych jednostkach udzialy lub akcje nne papiery wartosciowe udzielone pozyczki nne krotkoterm nowe aktwva f nansowe c) Srodki p eniezne iinne aktywa pieniq2ne , ,87 S'odki p eriezne w kasie i -a rachjrl a" , ,87 Inne Sfodk p eniezne 2 Inne inwestycje kroikoterm nowe Krotkoterminowe rozliczenia miedzvokresowe I463, ,02 4 9't6 316,51 I r A lt- Y1

18 Pasywa Kapital wlasny , ,07 I Kapital podstawowy , ,00. Nalezne, lecz nie wniesione, wkiady na poczet kapitalu podstawowego t. Udzlaly(aLcje) wlasne (w elkosc ujemna) Kapital zapasowy , ,0c Kapital rezemowy z aklualizacji wyceny Pozostale kapitaly reze wowe , ,90 vlt.zysk (strata)z lat ubieglych VIII.Zysk (strata) netto 't ,44, ,'r7 tx. dpisy z zysku netto w ciagu roku obrotowego (wielko66 ujemna) Zobowiqzania i rezerwy na zobowiezania , ,48 t. Rezerwv na zobowiazania 0,00 1 Reze wa z tyt.odroczonego podatku dochodowego 2. Reze.wa na Swiadczenia emerytalne ipodobne dlugoterminowe kr6tkoterrninowe 3 Pozostale rezerwy 0,0c dlugoterrrrnowe krotkoterminowe. ZobowiEzania dlugoterminowe 0,00 0,00 Wobec Iednostek powiazanych 2 Wobec pozostalych jednostek a) b) z tyt.em sji dllz.ych oapierow walosc owlcq cj inne zobowiezania f inansowe Inne l. Zobowiazania kr6tkoterminowe , ,1 1 Wobec jednostek powiqzanych z tyt.dostaw iuslug o okresie wymagalnosci powyzej 12 mcy lnne 2 Wobec pozostalych jednostek kredyty ipo2yczki ,47 z tyt emisjr dluznych papierow wartosc owych c) inne zobowiqzania f inansowe z tyt.dostaw i uslug o okresie wymagalnoscl , ,34 do 12 rncy , powyzej 12 mcy Zaliczk otrzymane na dostawy r) Zobowiqzania wekslowe s) Zobowiezania z tytulu podatkow cel, ubezp spol ,07 h) Zobowiqzania z tytulu wynagrodzen 0,0c r) ln ne Fundusze specjalne Rozliczenia miedzyokresowe i przychody przyszlych okresow ,5? ,3 1 Ujemna wartosi fifmy 2. lnne rozliczenia miqdzyokresowe ,3 otugotermtnowe kfotkoterminowe 3480, ,0c Spor dzn -Starzyk Zatzqdu dnia sra0ek D

19 KRAKWSKI PARK TECHNLGICZNY Sp z o.o. RAcHUNEK zyskw I srrat (wana.l ka ku acyjny) za okres od 1 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 Przychody netto ze sprzeda2y produktow.towar6w imaterialow, w Przych6d netto ze sprzedazy produktow Przychody netto ze sprzedazy towarow i matenalow Koszty sprzedanych p.odukt6w,towar6w i materialow, w tym Koszt w)4worzenia sprzedanych produktow Warto6c sorzedanvch towarow i materialow Zysk{strata)brutto na spfteda2y (A-B) Zysk (Strata)ze speeda2y (C-D-E) zysk ze zbycia niefinansowych akt) dow tmalych ,1 Pozostale koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywow tmalych wartosci aktylvow nief nansowych (Strata) z dzialalnosci operacyjnej (F+G-H) 1 s Dywidendy i udzialy w zyskach wtym: Zysk ze zbycia nwestycj Zysk (Strata) na dziatalno6ci gospodarczej (l+j-k) Wynik zdarzeh nadzwyczajnych (M.1.-M.ll.) '17 Zysk (Strata) brutto (L+/- M) ,1 Poz.obow.zmniejszenia zysku (zwiekszenia straty) dnra Starzyk Zarzqd

20 I. WPRWADZENIE D SPRA.WZDANIA FINANSWEG Nazwa pelna Adres siedziby Identyfikator RBGN Identyfikator NIP rgan rejestrowy Numer w rejestrze Akt zalozycielski Forma Prawna Przedmiot dzialalnosci kres sprawozdarvczy Krakorvski Park Technologiczny Sp. z o.o. Al. Jana Parvla Il Krak6w S4d Rejonorvy dla Krakowa-Sr6dnr iescia u,krakowie IX Wydziai Gospodarczy Krajorvego Rejestru S4dowego KRS Rep. A Nr: Sp61ka z ograniczon4 odpou'iedzialno(cii1 Zarzqdzanie Specjalnq Strctq Krakou,skim Parkiem Technologicznyrn do 31. I roku Ekononricznq Sprawozdanie finansowe zostalo sporz4dzone przy zalo2eniu kontynuorvania dzialalnosci gospodarczej. brakjest okolicznoici r,"'skazuj4cych na zagrozenia kontynuorvania dzialalnoici. PRZYJqTE ZASADY RACHUNKWSCI, WYCENY I PREZENTACJI W 2007 roku rachunkowosi KPT Sp. z o.o. prowadzona byla zgodnie z Ustarvq o rachunkorvoici z dnia 29 wrzesnia 1994 roku wraz z p62niejszymi zmianami oraz Zakladowym Planem Kont. Sp6lka sporz4dza rachunek zysk6w i strat u' wariancie kalkulacljnl rn. Srodki trwale zostaly wycenione na dzief bilansorvy w cenie nabvcia pomniejszone o nartoii umorzenla. Srodki trr,',ale sq amofiyzowane metod4 liniow4 n'g stawek okreslanych rv ustarvie o podatku dochodorvym od os6b prawnych. Jeden z samochod6rv osoborvych bqdqcych na stanie firmy \ r ylt op# \ f