FUNDACJA AFRYKA INACZEJ

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres

2 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Fundacja Afryka Inaczej z siedzibą w Warszawie przy ulicy Sarmackiej 15/6 została ustanowiona dnia 31 lipca 2008, zaś zarejestrowana dnia 22 września 2008 w Rejestrze Stowarzyszeń, i Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji i Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem Fundacja rozpoczęła działalność dnia 1 listopada 2008 roku. Głownymi celami fundacji są: rozwój stosunków politycznych, kulturalnych, naukowych i gospodarczych między krajami afrykańskimi a Polską i innymi krajami UE, popularycacja wiedzy o Afryce, edukacja dzieci, młodzieży i osób dorosłych w Polsce i krajach Afryki. Fundacja nie posiada żadnych jednostek organizacyjnych ani nie sporządza łącznego sprawozdania finansowego. Czas trwania fundacji nie jest ograniczony zapisami figurującymi w statucie. Fundacji Afryka Inaczej nadano: Identyfikacyjny numer statystyczny REGON: Numer identyfikacyji podatkowej NIP: Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od do Sprawozdanie finanoswe sporządzono przy założeniu kontynuowania przez fundację Fundacja Afryka Inaczej działalności statutowej przez co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Zarząd oświadcz, że nie są mu znane żadne okoliczności, wskazujące na istnienie przesłanek uniemożliwiających działalność fundacji. Stosownie do art. 52 Ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości zarząd Fundacja Afryka Inaczej przedstawia sprawozdanie finanoswe za rok 2013, na które składa się: 1 Bilans sporządzony na dzień , który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 11179,69 2 Rachunek zysków i strat za okres od do wykazujący stratę netto -4980,08 3 Informacja dodatkowa. 4 Bilans oraz rachunek zysków i strat z prowadzonej w 2013 roku działalności gospodarczej. Znaczące zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe sporządzono stosując poniżej opisane zasady rachunkowości: a, Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego: Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w zgodzie z praktyką stosowaną przez jednostki działające w Polsce, w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości. Rokiem podatkowym dla jednostki jest rok kalendarzowy, a okresami sprawozdawczymi są miesiące kalendarzowe. Rachunek zysków i strat fundacji sporządzany jest w wariance kalkulacyjnym. Rachunek zysków i strat z działalności gospodarczej sporządzany jest w wariance porównawczym. b, Przychody i koszty: Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności. Otrzymane dotacje na pokrycie wydatków statutowych księgowane są jako przychody przyszłych okresów i odpisywane są w przychody stosownie do ponoszonych wydatków. Koszty realizacji zaniechanych projektów działalności statutowej, które nie zostały pokryte dotacjami odnoszone są na pozostałe koszty operacyjne. c, Należności, roszczenia i zobowiązania: Należności, roszczenia i zobowiązania wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych na dzień bilansowy przelicza się na złote polskie po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłaszanego na ten dzień. d, Środki pieniężne: Krajowe środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej e, Inne rozliczenia międzyokresowe: Inne rozliczenia międzyokresowe długo i krótkoterminowe wykazuje się według wartości rzeczywistych kosztów dotyczącej przyszłych okresów sprawozdawczych, odpisywanej stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń, z zachowaniem zasady ostrożności. Warszawa, dnia osoba sporządzająca sprawozdanie kierownik jednostki 2/10

3 Bilans Aktywa A. AKTYWA TRWAŁE 0,0,00 2 I. Wartości niematerialne i prawne. 0,0, Koszty zakończonych prac rozwojowych. 0,0, Wartość firmy. 0,0, Inne wartości niematerialne i prawne. 0,0, Zaliczki na wartości niematerialne i prawne. 0,0,00 7 II. Rzeczowe aktywa trwałe. 0,0, Środki trwałe 0,0,00 9 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu). 0,0,00 10 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej. 0,0,00 11 c) urządzenia techniczne i maszyny. 0,0,00 12 d) środki transportu. 0,0,00 13 e) inne środki trwałe. 0,0, Środki trwałe w budowie. 0,0, Zaliczki na środki trwałe w budowie. 0,0,00 16 III. Należności długoterminowe. 0,0, Od jednostek powiązanych. 0,0, Od pozostałych jednostek. 0,0,00 19 IV. Inwestycje długoterminowe. 0,0, Nieruchomosci. 0,0, Wartości niematerialne i prawne. 0,0, Długoterminowe aktywa finansowe. 0,0,00 23 a) w jednostkach powiązanych. 0,0, udziały lub akcje. 0,0, inne papiery wartościowe. 0,0, udzielone pożyczki. 0,0, inne długoterminowe aktywa finansowe. 0,0,00 28 b) w pozostałych jednostkach. 0,0, udziały lub akcje. 0,0, inne papiery wartościowe. 0,0, udzielone pożyczki. 0,0, inne długoterminowe aktywa finansowe. 0,0, Inne inwestycje długoterminowe. 0,0,00 34 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe. 0,0, Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 0,0, Inne rozliczenia międzyokresowe. 0,0,00 37 B. AKTYWA OBROTOWE , ,49 38 I. Zapasy , , Materiały. 0,0, Półprodukty i produkty w toku. 0,0, Produkty gotowe. 0,0, Towary , , Zaliczki na dostawy. 0,0,00 44 II. Należności krótkoterminowe , , Należności od jednostek powiązanych. 0,0,00 46 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,0, do 12 miesiecy. 0,0, powyżej 12 miesiecy. 0,0,00 49 b) inne. 0,0, Należności od pozostałych jednostek , ,98 51 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 466, , do 12 miesiecy , , powyżej 12 miesiecy. 0,0,00 54 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń. -370,00 639,00 55 c) inne , ,82 56 d) dochodzone na drodze sądowej. 0,0,00 57 III. Inwestycje krótkoterminowe , , Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,75 59 a) w jednostkach powiązanych. 0,0, udziały lub akcje. 0,0, inne papiery wartościowe. 0,0, udzielone pożyczki. 0,0, inne krótkoterminowe aktywa finansowe. 0,0,00 64 b) w pozostałych jednostkach. 0,0, udziały lub akcje. 0,0, inne papiery wartościowe. 0,0, udzielone pożyczki. 0,0, inne krótkoterminowe aktywa finansowe. 0,0,00 69 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , , środki pieniężne w kasie i na rachunkach , , inne środki pieniężne. 0,0, inne aktywa pieniężne. 0,0, Inne inwestycje krótkoterminowe. 0,0,00 74 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. 183, ,12 Razem aktywa , ,49 3/10

4 Bilans Pasywa A. Kapitał (fundusz) własny , ,49 76 Fundusz założycielski 2 500, ,00 77 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna). 0,0,00 78 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna). 0,0,00 79 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy. 0,0,00 80 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny. 0,0,00 81 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe. 0,0,00 82 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych. -129, ,23 83 VIII. Zysk (strata) netto , ,74 84 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna). 0,0,00 85 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,98 86 I. Rezerwy na zobowiązania. 0,0, Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 0,0, Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne. 0,0, długoterminowa. 0,0, krótkoterminowa. 0,0, Pozostałe rezerwy. 0,0, długoterminowe. 0,0, krótkoterminowe. 0,0,00 94 II. Zobowiązania długoterminowe. 0,0, Wobec jednostek powiązanych. 0,0, Wobec pozostałych jednostek. 0,0,00 97 a) kredyty i pożyczki. 0,0,00 98 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych. 0,0,00 99 c) inne zobowiązania finansowe. 0,0, d) inne. 0,0, III. Zobowiązania krótkoterminowe , , Wobec jednostek powiązanych. 0,0, a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,0, do 12 miesiecy. 0,0, powyżej 12 miesiecy. 0,0, b) inne. 0,0, Wobec pozostałych jednostek , , a) kredyty i pożyczki. 0,0, b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych. 0,0, c) inne zobowiązania finansowe. 0,0, d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 455, , do 12 miesiecy , , powyżej 12 miesiecy. 0,0, e) zaliczki otrzymane na dostawy. 0,0, f) zobowiązania wekslowe. 0,0, g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń. 101,0, h) z tytułu wynagrodzeń. 0,0, i) inne , , Fundusze specjalne. 0,0, IV. Rozliczenia międzyokresowe. 0, , Ujemna wartość firmy. 0,0, Inne rozliczenia międzyokresowe. 0, , długoterminowe. 0,0, krótkoterminowe. 0, ,73 Razem pasywa , ,49 4/10

5 Rachunek zysków i strat A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 6 494, , od jednostek powiązanych 0,0,00 3 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 0,00 305,24 4 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 6 494, ,00 5 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 4 872, , jednostkom powiązanym 0,0,00 7 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 3 811,0,00 8 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 061, ,42 9 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 1 622,46 104,82 10 D. Koszty sprzedaży 0,0,00 11 E. Koszty ogólnego zarządu 2 697, ,47 12 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) , ,65 13 G. Pozostałe przychody operacyjne , ,60 14 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,0,00 15 II. Dotacje , ,03 16 III. Inne przychody operacyjne 6 828, ,57 1. Przychody z działalności nieodpłatnej pozytku publicznego 3. Pozostałe 6 828, ,57 17 H. Pozostałe koszty operacyjne , ,27 18 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,0,00 19 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,0,00 20 III. Inne koszty operacyjne , ,27 1. Koszty z działalności nieodpłatnej pożytku publicznego , ,97 3. Inne koszty operacyjne 1 252, ,00 21 I. Zysk (strata) z działalnosci operacyjnej (F+G-H) 1 619, ,68 22 J. Przychody finansowe 5,27 58,55 23 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,0, od jednostek powiązanych 0,0,00 25 II. Odsetki, w tym: 5,27 0, od jednostek powiązanych 0,0,00 27 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,0,00 28 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,0,00 29 V. Inne 5,11 57,70 30 K. Koszty finansowe 6 604,79 178,49 31 I. Odsetki, w tym: 0,0, dla jednostek powiązanych 0,0,00 33 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,0,00 34 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,0,00 35 IV. Inne 6 604,79 178,49 36 L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) , ,74 37 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I. - M.II.) 0,0,00 38 I. Zyski nadzwyczajne 0,0,00 39 II. Straty nadzwyczajne 0,0,00 40 N. Zysk (strata) brutto (L+/-M) , ,74 41 O. Podatek dochodowy 0,0,00 42 P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,0,00 43 R. Zysk (strata) netto (N-O-P) , ,74 5/10

6 Informacja dodatkowa Bilans aktywa Wartości niematerialne i prawne Fundacja nie posiada wartości niematerialnych i prawnych. Środki trwałe Fundacja nie posiada środków trwałych Należności i roszczenia krótkoterminowe 7 327,79 w tym: z tytułu dostaw i usług 4 145,46 należność publicznoprawne 0,00 pozostałe należności 3 182,33 Inwestycje krótkoterminowe 2 515,84 w tym: Kasa 0,00 Bieżący rachunek bankowy 2 515,84 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 183,32 w tym: koszty projektów 0,00 pozostałe 183,32 Bilans pasywa Zobowiązania krótkoterminowe 23689,26 z tytułu dostaw i usług 1409,99 pozostałe 15279,27 z tytułu pożyczek 7000 z tytułu wynagrodzeń 0 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 0 w tym: należne dotacje 0 otrzymane dotacje na pokrycie przyszłych wydatków 0 Rachunek zysków i strat Struktura kosztów zarządu 2697,26 Usługi obce 2325,26 Materiały 0 Pozostałe usługi materialne 0 Podatki i opłaty 372 6/10

7 Podatki Podatek od towarów i usług Fundacja z uwagi na wysokość obrotów poniżej zł nie jest podatnikiem podatku od towarów i usług. Podatek dochodowy od osób fizycznych Zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych potrącane są i odprowadzane do Urzędu Skarbowego zgodnie z terminem wypłaty wynagrodzeń. Podatek dochodowy od osób prawnych Wynik bilansowy (Rachunek zysków i strat) zysk (strata) brutto ,08 Korekty przychodów - zwiększenie 6 000,00 świadczenia otrzymane nieodpłatnie 6 000,00 Korekty kosztów - zmniejszenia ,37 koszt w części pokrytej dotacjami zwolnionymi z opodatkowania ,37 koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 0,00 Dochód podatkowy ,29 Dochody wolne od podatku ,29 Podstawa opodatkowania 0 Zgodnie ze statutem Fundacja całość swoich dochów, w tym dochodów z działalności gospodarczej przeznacza na działalność statutową. Zatrudnienie Według stanu na zatrudnie w Fundacji w przeliczeniu na pełne etaty wynosiło - nie zatrudniano pracownikó 7/10

8 Bilans Aktywa - działalność gospodarcza A. AKTYWA TRWAŁE 2 I. Wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne. 7 II. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe 9 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu). 10 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej. 11 c) urządzenia techniczne i maszyny. 12 d) środki transportu. 13 e) inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie. 16 III. Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek. 19 IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomosci Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe. 23 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe. 28 b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe. 34 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe. 37 B. AKTYWA OBROTOWE 23709, ,12 38 I. Zapasy. 1152, , Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary. 1152, , Zaliczki na dostawy. 44 II. Należności krótkoterminowe. 321, , Należności od jednostek powiązanych. 46 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 47 - do 12 miesiecy powyżej 12 miesiecy. 49 b) inne Należności od pozostałych jednostek. 321, ,48 51 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 321,38 623, do 12 miesiecy powyżej 12 miesiecy. 54 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz in 55 c) inne. 386,73 56 d) dochodzone na drodze sądowej. 57 III. Inwestycje krótkoterminowe , Krótkoterminowe aktywa finansowe , a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe. 64 b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe. 69 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , środki pieniężne w kasie i na rachunkach , inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe. 74 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Razem aktywa 23709, ,12 8/10

9 Bilans Pasywa - działalność gospodarcza A. Kapitał (fundusz) własny 23159, ,61 76 I. Kapitał (fundusz) podstawowy. 77 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna). 78 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna). 79 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy. 80 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny. 81 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe. 82 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,58 83 VIII. Zysk (strata) netto. 1859, ,03 84 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna). 85 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania. 550,17 313,51 86 I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe. 94 II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek. 97 a) kredyty i pożyczki. 98 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych. 99 c) inne zobowiązania finansowe. 100 d) inne. 101 III. Zobowiązania krótkoterminowe. 550,17 313, Wobec jednostek powiązanych. 103 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesiecy powyżej 12 miesiecy. 106 b) inne Wobec pozostałych jednostek. 550,17 313, a) kredyty i pożyczki. 109 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych. 110 c) inne zobowiązania finansowe. 111 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 56, do 12 miesiecy powyżej 12 miesiecy. 114 e) zaliczki otrzymane na dostawy. 115 f) zobowiązania wekslowe. 116 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń. 118 i) inne. 134,17 230, Fundusze specjalne. 120 IV. Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe. Razem pasywa 23709, ,12 9/10

10 Rachunek zysków i strat A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 6494, , od jednostek powiązanych 3 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 305,24 4 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wa 5 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 6 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 6494, B. Koszty działalności operacyjnej 4728,54 927,06 8 I. Amortyzacja 9 II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce 733,54 927,06 11 IV. Podatki i opłaty, w tym: 12 - podatek akcyzowy 13 V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 15 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 16 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3640,36 17 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1766, ,18 18 D. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 20 II. Dotacje 21 III. Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne 23 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 24 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 25 III. Inne koszty operacyjne 26 F. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (C+D-E) 2028, ,18 27 G. Przychody finansowe 0,16 0,85 28 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 29 - od jednostek powiązanych 30 II. Odsetki, w tym: 31 - od jednostek powiązanych 32 III. Zysk ze zbycia inwestycji 33 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 34 V. Inne 0,16 0,85 35 H. Koszty finansowe 168, I. Odsetki, w tym: 37 - dla jednostek powiązanych 38 II. Strata ze zbycia inwestycji 39 III. Aktualizacja wartości inwestycji 40 IV. Inne 168, I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 1859, ,03 42 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. - J.II.) 43 I. Zyski nadzwyczajne 44 II. Straty nadzwyczajne 45 K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 1859, ,03 46 L. Podatek dochodowy 47 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 48 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 1859, ,03 10/10