SERIA OECD DOTYCZĄCA ZASAD DOBREJ PRAKTYKI LABORATORYJNEJ I MONITOROWANIA ZGODNŚCI Numer 4. Zasady Dobrej Praktyki Laboratoryjnej OECD
|
|
- Wojciech Julian Karpiński
- 7 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 SERIA OECD DOTYCZĄCA ZASAD DOBREJ PRAKTYKI LABORATORYJNEJ I MONITOROWANIA ZGODNŚCI Numer 4 Zasady Dobrej Praktyki Laboratoryjnej OECD Originally published by the OECD in English and French under the title: All rights reserved. No. 4, Quality Assurance and GLP (1992) The quality of the Polish translation and its coherence with the original text is the responsibility of Bureau for Chemical Substances and Preparations. The original versions of the guidelines can be found at: Dokument ten był oryginalnie opublikowany przez Organizację Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD). Tytuł oryginału: No. 4, Quality Assurance and GLP (1992) Wszystkie prawa zastrzeżone. Za jakość polskiego tłumaczenia i jego zgodność z oryginałem odpowiada Biuro do Spraw Substancji i Preparatów Chemicznych. Oryginalne wersje wytycznych można znaleźć na
2 ENV/JM/MONO(99)20 Dokument jawny Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju OLIS : 22-październik-1999 Dist. : 26- październik-1999 DYREKTORIAT DS. ŚRODOWISKA WSPÓLNE SPOTKANIE KOMITETU DS. CHEMIKALIÓW I GRUPY ROBOCZEJ DS. CHEMIKALIÓW Unieważnia i zastępuje dokument o tym samym tytule: udostępniony 13 września 1999 Seria OECD dotycząca zasad DPL oraz Monitorowania Zgodności Numer 4 (Skorygowany) Dokument uzgodniony ZAPEWNIENIE JAKOŚCI I DPL Pełna wersja dokumentu w oryginalnym formacie dostępna na OLIS 1
3 ZREWIDOWANY DOKUMENT UZGODNIONY Seria OECD Dotycząca ZASAD DOBREJ PRAKTYKI LABORATORYJNEJ I MONITOROWANIA ZGODNOŚCI Numer 4 (skorygowany) DOBRA PRAKTYKA LABORATORYJNA Dokument Uzgodniony ZAPEWNIENIE JAKOŚCI I DPL Dyrektoriat ds. Środowiska ORGANIZACJA WSPÓŁPRACY GOSPODARCZEJ I ROZWOJU Paryż
4 PRZEDMOWA Podczas Sympozjum Uzgodnieniowego OECD w dotyczącego Dobrej Praktyki Laboratoryjnej, które odbyło się w dniach listopada 1990 r. w Bad Dürkheim, w Niemczech, doszło do spotkania Grupy Roboczej, która za cel postawiła sobie debatę oraz osiągnięcie porozumienia w kwestii roli zapewniania jakości (ZJ) w Dobrej Praktyce Laboratoryjnej. Grupa Robocza pracowała pod kierownictwem doktora Hansa Könemanna (Dyrektor Urzędu ds. Monitorowania Zgodności z zasadami DPL, Holandia). Uczestnicy sympozjum w większości byli przedstawicielami krajowych jednostek monitorowania zgodności z zasadami DPL, lub doświadczonymi kierownikami programów zapewniania jakości z jednostek badawczych. W warsztatach wzięli udział reprezentanci następujących krajów: Austrii, Belgii, Francji, Hiszpanii, Holandii, Irlandii, Niemiec, Norwegii, Szwajcarii, Szwecji oraz Wielkiej Brytanii. Grupa Robocza osiągnęła porozumienie co do znaczącej roli zapewniania jakości (ZJ), jako niezwykle ważnego komponentu DPL. Zidentyfikowano główne kwestie związane z ZJ w DPL, nie usiłowano jednak dokonywać wyczerpującej analizy zagadnienia. Jeden z takich obszarów, których nie poddano bardziej wnikliwej analizie to zastosowanie ZJ w badaniach terenowych. Zarówno ten, jak i kilka innych aspektów ZJ, zostaną omówione oddzielnie. Robocza wersja uzgodnionego dokumentu, opracowana przez Grupę Roboczą, została udostępniona państwom członkowskim i ponownie skorygowana na podstawie odebranych od nich komentarzy. Powyższa wersja została później zatwierdzona przez Zespół OECD ds. DPL oraz Komitet ds. Chemikaliów a także Komitet Zarządzający Specjalnego Programu Kontroli Chemikaliów. Komitet ds. Środowiska następnie zalecił, aby dokument ujawnić decyzją Sekretarza Generalnego. W świetle przyjęcia Poprawionej Wersji Zasad DPL OECD w roku 1997, powyższy Uzgodniony Dokument został ponownie przeanalizowany przez Grupę Roboczą ds. DPL i poprawiony, w celu dostosowania jego zawartości do modyfikacji poczynionych w Zasadach DPL. Ta wersja została zatwierdzona przez Grupę Roboczą w kwietniu 1999, a później przez Wspólne Zgromadzenie Komitetu ds. Chemikaliów i Grupę Roboczą ds. Chemikaliów, Pestycydów i Biotechnologii w sierpniu Dokument posiada także klauzulę jawności, nadaną mu przez Sekretarza Generalnego. 3
5 DOKUMENT UZGODNIONY ZAPWNIENIE JAKOŚCI I DPL Podstawy Zasady Dobrej Praktyki Laboratoryjnej OECD obowiązywały przez ponad piętnaście lat (zobacz Nr 1 w serii OECD dotyczącej Dobrej Praktyki Laboratoryjnej i Monitorowania Zgodności, w wersji poprawionej z 1997 r.) Stosowanie owych zasad, pozwoliło jednostkom badawczym zdobyć wiele cennych doświadczeń, z doświadczeń owych korzystały także organizacje rządowe, zajmujące się monitorowaniem zgodności. W świetle powyższych doświadczeń, można wysnuć wiele dodatkowych wskazówek dotyczących, roli i działania programów Zapewnienia Jakości w jednostkach badawczych. Odniesienia do Zapewniania Jakości w Zasadach DPL opracowanych przez OECD Program Zapewniania Jakości w Poprawionych Zasadach Dobrej Praktyki Laboratoryjnej OECD, został określony jako określony system, łącznie z personelem, który jest niezależny od prowadzonych badań mający na celu zapewnienie zarządzającemu jednostką badawczą, że badania przeprowadzane są zgodnie z Zasadami Dobrej Praktyki Laboratoryjnej [Rozdział I.2.2(8)]. Odpowiedzialność zarządzającego jednostką badawczą, obejmuje zagwarantowanie, że w jednostce istnieje Program Zapewniania Jakości z wyznaczonym do niego personelem, a także zapewnienie, iż odpowiedzialność za zapewnianie jakości jest przydzielona zgodnie z zasadami Dobrej Praktyki Laboratoryjnej [Rozdział II.1.1 (2f)]. Dodatkowo zarządzający jednostką badawczą powinien zagwarantować, że Kierownik badania udostępnił zatwierdzony plan badania personelowi odpowiedzialnemu za Zapewnianie Jakości [Rozdział II.1.1 (2j)]. Odpowiedzialność kierownika badania powinna obejmować też zapewnienie w odpowiednim czasie personelowi Zapewniania Jakości kopii planu badań i wszystkich jego poprawek, oraz w razie potrzeby efektywnej komunikacji z personelem Zapewniania Jakości podczas wykonywania badań [Rozdział II.1.2(2b)]. Zarządzający jednostką badawczą powinien także zapewnić, aby w przypadku badań odbywających się w różnych miejscach istniały bezpośrednie łącza komunikacji pomiędzy kierownikiem badania, głównym wykonawcą, personelem Programu Zapewniania Jakości oraz personelem badawczym [Rozdział II.1.1(2o)]. W rozdziale II.2 ( Program Zapewniania Jakości ) zawarto następujące wymagania 2.1 Wskazówki ogólne 1. Jednostka badawcza powinna posiadać udokumentowany Program Zapewniania Jakości, w celu zagwarantowania, iż badania są przeprowadzane zgodnie z zasadami Dobrej Praktyki Laboratoryjnej. 2. Program Zapewniania Jakości powinien być prowadzony przez osobę lub osoby wyznaczone do tego celu, które będą odpowiedzialne bezpośrednio przed zarządzającym jednostką badawczą i zostały zaznajomione z procedurami badań. 3. Osoby te nie powinny jednak uczestniczyć w przeprowadzaniu badań, których jakość ma być zapewniona. 4
6 2.2 Obowiązki personelu Programu Zapewniania Jakości 1. Zakres obowiązków personelu Zapewniania Jakości zawiera, ale nie ogranicza się do, następujących funkcji; osoby takie powinny: a) zachowywać kopie wszystkich zatwierdzonych planów badań oraz Standardowych Procedur Roboczych stosowanych w jednostce badawczej, a także posiadać kopię aktualnego planu działania jednostki. b) stale weryfikować zgodność zawartości planu badania z wymaganymi Zasadami Dobrej Praktyki Laboratoryjnej. Weryfikacja ta powinna być udokumentowana; c) przeprowadzać inspekcje, w celu ustalania czy wszystkie badania są przeprowadzane zgodnie z Zasadami Dobrej Praktyki Laboratoryjnej. Inspekcje powinny także ustalić czy plany badań i Standardowe Procedury Robocze zostały udostępnione personelowi przeprowadzającemu badania i czy są one przestrzegane. Można wyróżnić trzy rodzaje inspekcji, wyspecyfikowane w Standardowych Procedurach Operacyjnych Programu Zapewniania Jakości: - inspekcja badania - inspekcja jednostki badawczej - inspekcja procesów Protokoły z takich inspekcji powinny być zachowywane. d) sprawdzać sprawozdania końcowe, w celu potwierdzenia, iż metody, procedury i obserwacje są ściśle i drobiazgowo opisane, a raportowane wyniki ściśle odzwierciedlają dane źródłowe z badań; e) niezwłocznie przedkładać zarządzającemu i kierownikowi badania, a jeśli to konieczne także głównemu wykonawcy oraz odpowiedniej kadrze kierowniczej, pisemne raporty dotyczące wszystkich rezultatów inspekcji; f) przygotowywać i podpisywać oświadczenie, załączane do sprawozdań końcowych, określające rodzaje i daty inspekcji, a także etapy badań, podczas których były przeprowadzane inspekcje, oraz terminy przedłożenia wyników inspekcji zarządzającemu jednostką badawczą, kierownikowi badania, i głównemu wykonawcy, jeżeli to właściwe. Powyższe oświadczenie powinno także służyć potwierdzaniu, iż sprawozdanie końcowe dokładnie odzwierciedla dane źródłowe. Zgodnie z rozdziałem II działania personelu Zapewniania Jakości związane z planowaniem, tworzeniem harmonogramów, prowadzeniem dokumentacji oraz sprawozdawaniem wyników inspekcji, stanowią jedną z kategorii działań prowadzonych w laboratorium, dla której powinny zostać opracowane Standardowe Procedury Robocze (SPR). Zgodnie z rozdziałem II sprawozdanie końcowe powinno zawierać oświadczenie personelu Programu Zapewniania Jakości wymieniające rodzaje i daty przeprowadzonych inspekcji, etapy badania poddane inspekcji, oraz daty przedłożenia wyników tych inspekcji zarządzającemu jednostką badawczą, kierownikowi badania, i głównemu wykonawcy, jeżeli to właściwe. Powyższe oświadczenie powinno także służyć potwierdzaniu, iż sprawozdanie końcowe dokładnie odzwierciedla dane źródłowe. 5
7 Zgodnie z rozdziałem II.10.1(b) zapisy ze wszystkich inspekcji przeprowadzonych przez personel Programu Zapewniania Jakości, jak również plany działania jednostki powinny być przechowywane w archiwach przez okres określony przez właściwe władze. Powiązania pomiędzy Programem Zapewnienia Jakości a zarządzającym jednostką badawczą Zarządzający jednostką badawczą ponosi ostateczną odpowiedzialność za zapewnienie, że jednostka badawcza jako całość funkcjonuje w zgodności z zasadami DPL. Zarządzający może przekazać określone kompetencje w zakresie kontroli zgodnie ze strukturą organizacyjną zarządzania, jednak zawsze ponosi całkowitą odpowiedzialność. Podstawowym zadaniem zarządzającego jest wyznaczenie i skuteczna organizacja odpowiedniej liczby wykształconego i posiadającego doświadczenie personelu w całej jednostce, w tym osób niezbędnych do pełnienia szczególnych funkcji ZJ. Osoba kierująca ostatecznie odpowiedzialna za DPL powinna zostać jasno zidentyfikowana. Do jej obowiązków należeć będzie wyznaczenie odpowiednio wykwalifikowanego personelu uczestniczącego zarówno w programie doświadczalnym jak i w celu prowadzenia niezależnych działań w zakresie ZJ. Przekazanie związanych z zasadami DPL zadań przypisanych zarządzającemu jednostką badawczą osobom odpowiedzialnym za ZJ nie może wpłynąć na niezależność działań w ramach ZJ, ani też pociągać za sobą jakiegokolwiek zaangażowania personelu odpowiedzialnego za ZJ w prowadzone badanie, innego niż dotyczącego monitorowania. Osoba wyznaczona jako odpowiedzialna za ZJ musi mieć bezpośredni dostęp do kadry kierowniczej na różnych szczeblach, szczególnie do głównego kierownictwa jednostki badawczej. Kwalifikacje personelu Zapewniania Jakości Personel ZJ powinien przejść szkolenie, powinien posiadać kompetencje i doświadczenie niezbędne do wypełniania swoich obowiązków. Musi on znać procedury, standardy i systemy wprowadzane przez, lub w imieniu jednostki badawczej. Osoby mianowane na funkcje w Programie ZJ powinny posiadać zdolność rozumienia podstawowych założeń leżących u podstaw monitorowanych działań. Powinny także posiadać gruntowną znajomość zagadnień związanych z Zasadami Dobrej Praktyki Laboratoryjnej. W przypadku braku specjalistycznej wiedzy, lub potrzeby zasięgnięcia innej opinii, zaleca się personelowi ZJ korzystanie z pomocy specjalistycznej. Zarządzający jednostką badawczą powinien także zagwarantować istnienie udokumentowanego programu szkoleniowego obejmującego wszystkie aspekty pracy w jednostce ZJ. Program szkoleniowy powinien, jeśli to możliwe, pozwolić na zdobywanie doświadczenia w trakcie pracy, pod nadzorem kompetentnych i przeszkolonych kadr. Również właściwym może być udział personelu w wewnętrznych i zewnętrznych seminariach i kursach. Zalecane jest np. uczestnictwo w szkoleniach dotyczących technik komunikacyjnych i technik rozwiązywania konfliktów. Szkolenie powinno być ustawiczne, i podlegać okresowym przeglądom. Cykl szkoleniowy personelu ZJ musi być udokumentowany, a jego kompetencje ocenione. Powyższe zapisy powinny być stale uaktualnianie i zachowane. Udział personelu Zapewniania Jakości w opracowaniu Standardowych Procedur Roboczych (SPR) i planów badań Zarządzający jednostką badawczą jest odpowiedzialny za zagwarantowanie opracowania, wydania, upowszechnienia i zachowania Standardowych Procedur Roboczych. Personel ZJ zazwyczaj nie jest angażowany w proces przygotowywania SPR; jakkolwiek pożądane jest, aby dokonał on przeglądu SPR zanim zostaną wprowadzone w życie, w celu oceny ich przejrzystość i zgodność z Zasadami DPL. 6
8 Zarządzający jednostką badawczą powinien przed datą rozpoczęcia części doświadczalnej badania zapewnić osobom odpowiedzialnym za ZJ dostęp do planu badań,. Pozwoli to na: - monitorowanie zgodności planu badania z zasadami DPL - oszacowanie przejrzystości i zawartości planu badania - zidentyfikowanie krytycznych etapów badania i - zaplanowanie programu monitorowania w odniesieniu do badania. Jeśli dokonane zostały poprawki w planie badania, ich kopie powinny być przekazane personelowi ZJ w celu zapewnienia skutecznego monitorowania badania. Inspekcje prowadzone przez personel Zapewniania Jakości Program Zapewniania Jakości realizowany jest często poprzez prowadzenie następujących rodzajów inspekcji: - inspekcje badania: ten rodzaj inspekcji jest zaplanowany zgodnie z harmonogramem danego badania, po uprzednim określeniu krytycznych etapów badania; - inspekcje jednostki badawczej: nie dotyczą one konkretnych badań, ale odnoszą się ogólnie do wyposażenia i działań prowadzonych w laboratorium (urządzeń, służb wspierających, systemów komputerowych, szkoleń, monitorowania środowiska, konserwacji i kalibracji sprzętu itp.) - inspekcje procesów: przeprowadzane niezależnie od określonych badań. Inspekcje te są przeprowadzane wyrywkowo, zaś ich celem jest monitorowanie powtarzalnych procedur lub procesów. Inspekcje te są przeprowadzane wtedy, gdy dany proces odbywa się w laboratorium bardzo często i dlatego uważa się, iż w takich przypadkach jego monitorowanie w trakcie inspekcji badania jest nieskuteczne lub niepraktyczne. Uznaje się, że dokonanie inspekcji procesów w trakcie etapów badań, które występują z bardzo dużą częstotliwością, może w przypadku niektórych badań sprawiać, iż nie konieczne jest przeprowadzenie indywidualnej inspekcji badania w trakcie jego części eksperymentalnej. Planowanie i uzasadnienie działań i metod Zapewniania Jakości Program ZJ powinien posiadać dobrze zaplanowany zakres prac, a procedury planowania jak również działania personelu ZJ dotyczące prowadzenia, dokumentowania i sprawozdawania wyników kontroli powinny być określone w Standardowych Procedurach Roboczych. Należy także prowadzić wykaz wszystkich badań zaplanowanych i będących w toku. Personel ZJ powinien mieć dostęp do kopii aktualnego planu działania jednostki. Stworzenie takiego wykazu jest niezbędne przy planowaniu wszystkich działań personelu ZJ, a także przy oszacowaniu obciążenia go pracą w laboratorium. Tak jak ma to miejsce w przypadku innych obowiązujących procedur zawartych w Zasadach DPL, program kontroli i audytów w ramach ZJ powinien być weryfikowany przez kierownictwo. Zarówno personel, jak i kadra kierownicza ZJ powinni być w stanie uzasadnić wybór metod stosowanych w trakcie realizacji przydzielonych im zadań. Sprawozdania z inspekcji w ramach Programu ZJ Krajowe jednostki ds. monitorowania zgodności z zasadami DPL mogą zażądać informacji dotyczących rodzajów i dat odbytych inspekcji, a także etapów badania w trakcie, których dana kontrola została przeprowadzona. Jednakże, zawartość raportu z inspekcji w ramach ZJ nie powinna być zazwyczaj przedmiotem kontroli dokonywanej przez krajowe jednostki monitorujące, ponieważ mogłoby to utrudniać personelowi ZJ przygotowywanie sprawozdań z inspekcji. Niemniej jednak krajowe jednostki monitorujące mogą zażądać wyrywkowo dostępu do zawartości sprawozdań z inspekcji, w celu 7
9 zweryfikowania właściwego działania Jednostki ZJ. Nie powinny one kontrolować tych sprawozdań jedynie po to, aby w łatwy sposób wykazywać nieprawidłowości w prowadzaniu badań. Rewizja danych i sprawozdań końcowych Przegląd danych źródłowych 1 przez personel ZJ może być przeprowadzany na różne sposoby. Dla przykładu personel ZJ może dokonywać kontroli zapisów podczas eksperymentalnej części badania, w trakcie inspekcji procesów, lub podczas dokonywania rewizji sprawozdań końcowych. Kadra kierownicza powinna zagwarantować, aby sprawozdania końcowe, co do których wymagana jest ich zgodność z DPL, były poddane rewizji przez personel ZJ. Ten rodzaj audytu powinien być przeprowadzony na etapie przygotowywania końcowego projektu sprawozdania, gdy wszystkie dane źródłowe zostały już zebrane i wprowadzenie żadnych istotnych zmian nie jest zamierzone. Celami rewizji sprawozdania końcowego jest ustalenie czy: - badanie zostało przeprowadzone zgodnie z planem badania i SPR; - sprawozdanie z badania zwiera jego dokładny i kompletny opis; - sprawozdanie zawiera wszystkie wymagane przez DPL elementy; - sprawozdanie jest wewnętrznie spójne; oraz - dane źródłowe są kompletne i zgodne wymaganiami DPL. Personel ZJ może uznać za wskazane dokonanie zapisu rewizji sprawozdania końcowego w postaci wystarczająco szczegółowej aby umożliwić odtworzenie przebiegu kontroli. Muszą zostać ustalone procedury zapewniające, aby w trakcie audytu personel ZJ był świadomy wszystkich uzupełnień i zmian poczynionych względem uzyskanych w badaniu danych i sprawozdania. Przed podpisaniem oświadczenia personel ZJ powinien zagwarantować, iż wszystkie kwestie ujawnione podczas rewizji prowadzonej w ramach ZJ zostały właściwie ujęte w sprawozdaniu końcowym, wszystkie uzgodnione działania zostały zakończone, oraz że nie dokonano żadnych zmian sprawozdaniu, które wymagałyby przeprowadzenia ponownego audytu. Wszystkie zmiany i uzupełnienia kompletnego sprawozdania końcowego muszą być skontrolowane przez personel ZJ. Należy zatem załączyć zrewidowane lub uzupełniające oświadczenie personelu ZJ. Oświadczenia personelu ZJ Zasady DPL wymagają, aby do sprawozdania końcowego zostało załączone podpisane oświadczenie dotyczące zapewnienia jakości, które zawiera informacje o rodzajach inspekcji i ich daty, etap lub etapy badania poddane kontroli, daty przekazania wyników kontroli zarządzającemu jednostką badawczą, kierownikowi badania i jeśli to właściwe, głównemu wykonawcy [Rozdziały II.2.2(1f) i II.9.2(4)]. Do odpowiedzialności zarządzającego jednostką należy zapewnienie procedur gwarantujących, że oświadczenie to oznacza akceptację przez personel ZJ oświadczenia kierownika badania dotyczącego zgodności z zasadami DPL, oraz że jest ono stosowne do sprawozdania końcowego z badań. 1 W zasadach DPL dane źródłowe są definiowane jako wszystkie oryginalne zapisy w jednostce badawczej i dokumentacja, albo ich zweryfikowane kopie, będące wynikiem obserwacji i czynności wykonywanych w trakcie badania. Dla przykładu dane źródłowe mogą zawierać, fotografie, mikrofilmy lub kopie mikrofiszek, nośniki informacji komputerowych, obserwacje rejestrowane za pomocą dyktafonu, dane rejestrowane przez urządzenia zautomatyzowane, bądź jakiekolwiek inne nośniki przeznaczone do przechowywania danych, które zostały uznane jako gwarantujące bezpieczne przechowywanie informacji przez okres określony w podrozdziale 10, poniżej. [Rozdział I.2.3(7)]. 8
10 Forma oświadczenia personelu ZJ będzie zależeć od specyfiki danego sprawozdania. Wymagane jest, aby oświadczenie zawierało pełną identyfikację badania, oraz daty i etapy właściwych działań podejmowanych w ramach monitorowania przez Jednostkę ZJ. Jeśli poszczególne inspekcje badania nie były ujęte harmonogramem programu ZJ, należy dołączyć szczegółowe oświadczenie dotyczące odbytych kontroli, np. w przypadku badań krótkoterminowych, dla których powtarzanie kontroli każdego badania jest nieskuteczne lub niepraktyczne. Zaleca się, aby oświadczenie programu ZJ było wydane jedynie, gdy zapewnienia kierownika badania dotyczące zgodności z zasadami DLP mogą być potwierdzone. Oświadczenie programu ZJ może także służyć potwierdzeniu, iż sprawozdanie końcowe odzwierciedla dane źródłowe. Obowiązkiem kierownika badania jest zagwarantowanie, że wszelkie niezgodności z Zasadami DLP zostały zidentyfikowane w sprawozdaniu końcowym. ZJ a badania nie wymagające spełniania zasad DPL Zgodność z zasadami DPL jest prawnym wymogiem w przypadku niektórych badań, niezbędnym w celu akceptacji ich wyników. Jednakże niektóre jednostki badawcze prowadzą na tym samym obszarze zarówno badania, których wyniki mają lub nie mają zostać przedłożone właściwym władzom. Jeśli badania, które nie muszą spełniać wymogów prawnych związanych z DPL nie są prowadzone zgodnie ze standardami porównywalnymi do zasad DLP, to zazwyczaj będzie mieć to negatywny wpływ na spełnianie zasad DPL w badaniach które tego wymagają. Wykaz badań prowadzony przez personel ZJ powinien ujmować zarówno badania objęte i nie objęte wymogiem spełniania zasad DPL, w celu umożliwienia właściwego oszacowania obciążenia pracą, dostępności sprzętu oraz możliwości wystąpienia zakłóceń. Personel ZJ powinien mieć dostęp do aktualnej wersji planu działania jednostki po to, aby wspomagać realizację wszystkich działań. Niedopuszczalnym jest żądanie potwierdzenia spełniania zasad DPL w stosunku do badań, które zostały rozpoczęte, a nie były jako takie przewidziane. Jeśli badanie, które miało być przeprowadzone zgodnie z zasadami DPL kontynuowane jest jako nie objęte DPL, to musi być to jasno udokumentowane. Program Zapewniania Jakości w małych jednostkach badawczych W małych jednostkach badawczych, z punktu widzenia zarządzającego jednostką, może okazać się niepraktycznym utrzymywanie personelu wyłącznie do Programu ZJ. Jednakże zarządzający musi wyznaczyć choćby jedną osobę, nawet w niepełnym wymiarze czasu, która będzie odpowiedzialna za koordynację Programu ZJ. Ze względu na potrzebę stałego zwiększania kompetencji oraz zapewnianie jednolitej interpretacji pożądanym jest, aby Programem ZJ zajmowali się ci sami pracownicy. Dopuszczalnym jest, aby osoby zaangażowane w badania spełniające zasady DPL, pełniły funkcje związane z ZJ w ramach badań DPL prowadzonych w innych działach jednostki badawczej. Dopuszczalnym jest także umożliwienie personelowi spoza danej jednostki badawczej podjęcie funkcji związanych z ZJ, o ile zapewnieni to wymagany poziom efektywności niezbędny do spełniania wymogów DPL. Zasada ta może być stosowana dodatkowo w przypadku badań prowadzonych w wielu miejscach, np. badań terenowych pod warunkiem, że całkowita odpowiedzialność za koordynację została jasno określona. 9
Tytuł: ABC Dobrej Praktyki Laboratoryjnej. Autor: Monika Duszyńska. Data publikacji:
Tytuł: ABC Dobrej Praktyki Laboratoryjnej Autor: Monika Duszyńska Data publikacji: 16.04.2012 Uwaga: zabrania się kopiowania/ wykorzystania tekstu bez podania źródła oraz autora publikacji! Streszczenie
Bardziej szczegółowoWYMAGANIA DLA ZAKŁADOWEJ KONTROLI PRODUKCJI
Instytut Odlewnictwa Biuro Certyfikacji i Normalizacji u l. Z a k o p i a ń s k a 7 3 30-418 Kraków, Polska tel. +48 (12) 26 18 442 fax. +48 (12) 26 60 870 bcw@iod.krakow.pl w w w.i o d.k r ak ow. p l
Bardziej szczegółowoROZPORZĄDZENIE MINISTRA ŚRODOWISKA 1) z dnia 6 lutego 2006 r. w sprawie wymagań dla audytorów uprawnionych do weryfikacji rocznych raportów 2)
ROZPORZĄDZENIE MINISTRA ŚRODOWISKA 1) z dnia 6 lutego 2006 r. w sprawie wymagań dla audytorów uprawnionych do weryfikacji rocznych raportów 2) Na podstawie art. 43 ust. 3 ustawy z dnia 22 grudnia 2004
Bardziej szczegółowoKomunikat nr 115 z dnia 12.11.2012 r.
Komunikat nr 115 z dnia 12.11.2012 r. w sprawie wprowadzenia zmian w wymaganiach akredytacyjnych dla jednostek certyfikujących systemy zarządzania bezpieczeństwem informacji wynikających z opublikowania
Bardziej szczegółowoSERIA OECD DOTYCZĄCA ZASAD DOBREJ PRAKTYKI LABORATORYJNEJ I MONITOROWANIA ZGODNŚCI Numer 1. Zasady Dobrej Praktyki Laboratoryjnej OECD
SERIA OECD DOTYCZĄCA ZASAD DOBREJ PRAKTYKI LABORATORYJNEJ I MONITOROWANIA ZGODNŚCI Numer 1 Zasady Dobrej Praktyki Laboratoryjnej OECD Originally published by the OECD in English and French under the title:
Bardziej szczegółowoPLANOWANIE PROCEDUR I DOŚWIADCZEŃ W SYSTEMIE GLP
PLANOWANIE PROCEDUR I DOŚWIADCZEŃ W SYSTEMIE GLP mgr Agnieszka Popielska Centrum Medycyny Doświadczalnej, Uniwersytet Medyczny w Białymstoku PolLASA GLP Good Laboratory Practice DPL Dobra Praktyka Laboratoryjna
Bardziej szczegółowoKryteria oceny Systemu Kontroli Zarządczej
Załącznik nr 2 do Zasad kontroli zarządczej w gminnych jednostkach organizacyjnych oraz zobowiązania kierowników tych jednostek do ich stosowania Kryteria oceny Systemu Kontroli Zarządczej Ocena Środowisko
Bardziej szczegółowoII. Organizacja audytu wewnętrznego w AM
Załącznik nr 2 do Zarządzenia Nr 47 Rektora AMG z dnia 18.12.2014r. KSIĘGA PROCEDUR AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W AKADEMII MORSKIEJ W GDYNI Standard 2040 IIA I. Postanowienia ogólne 1. Księga procedur określa
Bardziej szczegółowoZałącznik nr 2. Instrukcja działania funkcji kontroli w Powiatowym Banku Spółdzielczym w Sokołowie Podlaskim
Załącznik nr 2 Instrukcja działania funkcji kontroli w Powiatowym Banku Spółdzielczym w Sokołowie Podlaskim 1 Rozdział 1. Działanie funkcji kontroli (kontroli wewnętrznej) 1 Zasady działania funkcji kontroli
Bardziej szczegółowoSystem Kontroli Wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Andrespolu ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W BANKU SPOŁDZIELCZYM W ANDRESPOLU
System Kontroli Wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Andrespolu ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W BANKU SPOŁDZIELCZYM W ANDRESPOLU 1. 1. Stosownie do postanowień obowiązującej ustawy Prawo bankowe,
Bardziej szczegółowoOcena działalności kontrolnej w aspekcie wymogów standardów kontroli w administracji rządowej
Ocena działalności kontrolnej w aspekcie wymogów standardów kontroli w administracji rządowej Opracowano na podstawie informacji: Marcin Dobruk, Mirosław Stasik KSAP I. Co to jest jakość w kontroli? Co
Bardziej szczegółowoPrzebieg audytów jakości od planowania do działań poaudytowych w oparciu o przepisy PART M i PART 145. Ismena Bobel
Przebieg audytów jakości od planowania do działań poaudytowych w oparciu o przepisy PART M i PART 145 Ismena Bobel Spis treści: 1. Audytowanie według Part 145 2. Audytowanie według Part M 3. Proces audytu
Bardziej szczegółowoProcedura Odbioru. 1. Niniejsza Procedura odbioru obejmuje:
1. Niniejsza Procedura odbioru obejmuje: Załącznik nr 3 do Umowy nr... z dnia... zmodyfikowany w dniu 18.05.2015 r. Procedura Odbioru a) proces uzgadniania wykazu Produktów do odbioru; b) proces uzgadniania
Bardziej szczegółowoProcedury Odbioru. Załącznik nr 11
Załącznik nr 11 Procedury Odbioru I. OGÓLNE POSTANOWIENIA DOTYCZĄCE ODBIORÓW... 2 II. PROCEDURA ODBIORU FAZY 1... 2 III. PROCEDURA ODBIORU FAZY II I III... 2 IV. PROCEDURA ODBIORU DOKUMENTÓW - FAZA IV...
Bardziej szczegółowoDZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO. Warszawa, dnia 29 września 2014 r. Pozycja 38
DZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO Warszawa, dnia 29 września 2014 r. Pozycja 38 ZARZĄDZENIE MINISTRA KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO 1) z dnia 29 września 2014 r. w sprawie Karty
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 21 czerwca 2016 r. Poz. 46 ZARZĄDZENIE NR 52 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ. z dnia 20 czerwca 2016 r.
DZIENNIK URZĘDOWY KOMENDY GŁÓWNEJ STRAŻY GRANICZNEJ Warszawa, dnia 21 czerwca 2016 r. Poz. 46 ZARZĄDZENIE NR 52 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ z dnia 20 czerwca 2016 r. w sprawie regulaminu organizacyjnego
Bardziej szczegółowoKWESTIONARIUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ dla pracowników. Komórka organizacyjna:... A. Środowisko wewnętrzne
KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ dla pracowników Komórka organizacyjna:... A. Środowisko wewnętrzne Środowisko wewnętrzne to: zarówno struktury wspierające zarządzanie (odpowiednia struktura
Bardziej szczegółowoOrganizacja i funkcjonowanie Systemu Kontroli Wewnętrznej w HSBC Bank Polska S.A.
Organizacja i funkcjonowanie Systemu Kontroli Wewnętrznej w HSBC Bank Polska S.A. Wstęp Jednym z elementów zarządzania Bankiem jest system kontroli wewnętrznej, którego podstawy, zasady i cele wynikają
Bardziej szczegółowoDECYZJE. (Tekst mający znaczenie dla EOG)
L 289/18 5.11.2015 DECYZJE DECYZJA WYKONAWCZA KOMISJI (UE) 2015/1984 z dnia 3 listopada 2015 r. w sprawie określenia okoliczności, formatów i procedur notyfikacji zgodnie z art. 9 ust. 5 rozporządzenia
Bardziej szczegółowoREGULAMIN audytu wewnętrznego Akademii Rolniczej we Wrocławiu
REGULAMIN audytu wewnętrznego Akademii Rolniczej we Wrocławiu 1 1. Audytem wewnętrznym jest ogół działań, przez które rektor kierujący uczelnią uzyskuje obiektywną i niezależną ocenę funkcjonowania uczelni
Bardziej szczegółowoOpis systemu kontroli wewnętrznej w Polskim Banku Apeksowym S.A.
Opis systemu kontroli wewnętrznej w Polskim Banku Apeksowym S.A. I. Informacje ogólne 1. Zgodnie z postanowieniami Ustawy Prawo bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r. (Dz.U. 1997 Nr 140 poz. 939), w ramach
Bardziej szczegółowoPrzebieg usługi w przedsiębiorstwie Projekt Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości Zarządzanie kompetencjami w MSP
Przebieg usługi w przedsiębiorstwie Projekt Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości Zarządzanie kompetencjami w MSP Usługa szkoleniowo doradcza z zakresu zarządzania kompetencjami w MSP jest realizowana
Bardziej szczegółowoROZPORZĄDZENIE MINISTRA NAUKI I INFORMATYZACJI 1) z dnia 13 października 2005 r. w sprawie przeprowadzania kontroli podmiotu publicznego
ROZPORZĄDZENIE MINISTRA NAUKI I INFORMATYZACJI 1) z dnia 13 października 2005 r. w sprawie przeprowadzania kontroli podmiotu publicznego (Dz. U. z dnia 27 października 2005 r.) Na podstawie art. 34 ustawy
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 10 czerwca 2013 r. Poz. 665 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA ZDROWIA 1) z dnia 22 maja 2013 r.
DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 10 czerwca 2013 r. Poz. 665 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA ZDROWIA 1) z dnia 22 maja 2013 r. w sprawie Dobrej Praktyki Laboratoryjnej i wykonywania badań
Bardziej szczegółowoROZPORZĄDZENIE MINISTRA ZDROWIA
Niniejszy tekst nie ma charakteru oficjalnego. Zamieszczamy go jedynie w celach informacyjnych. ROZPORZĄDZENIE MINISTRA ZDROWIA z dnia 4 czerwca 2003 r. w sprawie kryteriów, które powinny spełniać jednostki
Bardziej szczegółowoPrzedszkole Nr 30 - Śródmieście
RAPORT OCENA KONTROLI ZARZĄDCZEJ Przedszkole Nr 30 - Śródmieście raport za rok: 2016 Strona 1 z 12 I. WSTĘP: Kontrolę zarządczą w jednostkach sektora finansów publicznych stanowi ogół działań podejmowanych
Bardziej szczegółowoNieaktualna wersja Rozdziału 6 Zmieniona i aktualna wersja Rozdziału 6
Zasada [Komentarze: Dodano pierwsze zdanie.] 6.2 Do zadań Działu Kontroli Jakości należy także opracowywanie, walidacja i wdrażanie wszystkich procedur kontroli jakości, przechowywanie prób referencyjnych
Bardziej szczegółowo2.1. Kontrolą zza biurka są objęte wszystkie Umowy Pożyczek zawarte z Pożyczkobiorcami Kontrola zza biurka jest przeprowadzana w siedzibie TISE
Zasady przeprowadzania kontroli u Pożyczkobiorców korzystających z Pożyczek, w ramach Regionalnych Programów Operacyjnych 2014 2020, w których kwota pożyczki jest współfinansowana ze środków przekazanych
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 9 DYREKTORA GENERALNEGO MINISTERSTWA ŚRODOWISKA z dnia 12 maja 2009 r. w sprawie wprowadzenia Karty audytu wewnętrznego
ZARZĄDZENIE NR 9 DYREKTORA GENERALNEGO MINISTERSTWA ŚRODOWISKA z dnia 12 maja 2009 r. w sprawie wprowadzenia Karty audytu wewnętrznego Na podstawie art. 50 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005r. o finansach
Bardziej szczegółowoSzkoła Podstawowa nr 336 im. Janka Bytnara Rudego - Ursynów
RAPORT OCENA KONTROLI ZARZĄDCZEJ Szkoła Podstawowa nr 336 im. Janka Bytnara Rudego - Ursynów raport za rok: 2015 Strona 1 z 12 I. WSTĘP: Kontrolę zarządczą w jednostkach sektora finansów publicznych stanowi
Bardziej szczegółowoKontrola zarządcza stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy.
ANKIETA / KWESTIONARIUSZ DLA JEDNOSTEK PODLEGŁYCH / NADZOROWANYCH PRZEZ MINISTRA NAUKI I SZKOLNICTWA WYŻSZEGO W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ Kontrola zarządcza stanowi ogół działań
Bardziej szczegółowoISO 9000/9001. Jarosław Kuchta Jakość Oprogramowania
ISO 9000/9001 Jarosław Kuchta Jakość Oprogramowania Co to jest ISO International Organization for Standardization największa międzynarodowa organizacja opracowująca standardy 13700 standardów zrzesza narodowe
Bardziej szczegółowoDZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 20 czerwca 2016 r. Poz. 878 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA CYFRYZACJI 1) z dnia 17 czerwca 2016 r. w sprawie dokonywania oceny zgodności urządzeń radiowych
Bardziej szczegółowoPolityka Zarządzania Ryzykiem
Polityka Zarządzania Ryzykiem Spis treści 1. Wprowadzenie 3 2. Cel 3 3. Zakres wewnętrzny 3 4. Identyfikacja Ryzyka 4 5. Analiza ryzyka 4 6. Reakcja na ryzyko 4 7. Mechanizmy kontroli 4 8. Nadzór 5 9.
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 55/2008 Rektora Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie z dnia 30 grudnia 2008 roku
Zarządzenie Nr 55/2008 Rektora Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie z dnia 30 grudnia 2008 roku w sprawie Karty Audytu Wewnętrznego Zespołu Audytu Wewnętrznego Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego
Bardziej szczegółowoWłaściwe środowisko wewnętrzne w sposób zasadniczy wpływa na jakość kontroli zarządczej.
Samoocena może dotyczyć zarówno procesów zachodzących w jednostce, jak i poszczególnych elementów systemu jakie uwzględnia kontrola zarządcza. W procesie samooceny biorą udział pracownicy jednostki bezpośrednio
Bardziej szczegółowoZasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym. w Łubnianach
Załącznik nr 3 do Regulaminu systemu kontroli wewnętrznej B S w Łubnianach Zasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Łubnianach Rozdział 1. Postanowienia ogólne 1 Zasady systemu kontroli
Bardziej szczegółowo3. Umowa ws. Grantu Blokowego. 4. Kwalifikowalność kosztów i poziom dofinansowania. 5. Zadania i obowiązki
Aneks nr 3: Zasady i Procedury dla Grantów Blokowych, Funduszu na Przygotowanie Projektów, Funduszu Pomocy Technicznej oraz Funduszu Stypendialnego w ramach Szwajcarsko - Polskiego Programu Współpracy
Bardziej szczegółowoOPRACOWANIE ROCZNEGO PLANU AUDYTU ORAZ TRYB SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU AUDYTU
Załącznik nr 2 do zarządzenia nr 48/09 Głównego Inspektora Pracy z dnia 21 lipca 2009 r. OPRACOWANIE ROCZNEGO PLANU AUDYTU ORAZ TRYB SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU AUDYTU PROCEDURA P1 SPIS
Bardziej szczegółowoObowiązuje od: r.
Wydanie: czwarte Data wydania: 24.04.2018 Strona 1 z 6 Obowiązuje od: 24.04.2018 r. Wydanie: czwarte Data wydania: 24.04.2018 Strona 2 z 6 1. Zakres stosowania Niniejszy dokument stosowany jest na potrzeby
Bardziej szczegółowoSAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załącznik Nr 3 Do Zarządzenia Nr 56/10 STAROSTY KOSZALIŃSKIEGO z dnia 1 października 2010 r. SAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ W STAROSTWIE POWIATOWYM W KOSZALINIE Do sporządzenia samooceny wykorzystano
Bardziej szczegółowoRegulamin zarządzania ryzykiem. Założenia ogólne
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 14/2018 dyrektora Zespołu Obsługi Oświaty i Wychowania w Kędzierzynie-Koźlu z dnia 29.11.2018r. Regulamin zarządzania ryzykiem 1 Założenia ogólne 1. Regulamin zarządzania
Bardziej szczegółowoWYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Łódź, dnia 7 września 2012 r. Wojewoda Łódzki IA-II.1611.2.2012 Pan Jan Wroński p.o. Łódzkiego Wojewódzkiego Inspektora Nadzoru Budowlanego w Łodzi WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 28 ust. 1 pkt
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 32/2013 Dyrektora Tarnowskiego Organizatora Komunalnego z dnia 12 listopada 2013 roku
Zarządzenie Nr 32/2013 Dyrektora Tarnowskiego Organizatora Komunalnego z dnia 12 listopada 2013 roku w sprawie wprowadzenia Regulaminu kontroli zarządczej w Tarnowskim Organizatorze Komunalnym Na podstawie
Bardziej szczegółowoInstytut Spawalnictwa w Gliwicach Ośrodek Certyfikacji
1 Wymagania ogólne Wytwórca powinien ustanowić, dokumentować i utrzymywać system ZKP, aby zapewnić, że wyroby wprowadzone na rynek są zgodne z określoną i przedstawioną charakterystyką. System ZKP powinien
Bardziej szczegółowoZałącznik Nr 3 do Zarządzenia Nr 84 z dnia 15 listopada 2010 roku KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY
Załącznik Nr 3 do Zarządzenia Nr 84 z dnia 15 listopada 2010 roku KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY Lp. Standardy kontroli zarządczej TAK NIE NIE W PEŁNI UWAGI/DOD ATKOWE INFORMACJE ODNIESIENIE DO DOKUMENTÓW, PROCEDUR,
Bardziej szczegółowoREGULAMIN DZIAŁANIA RADY NADZORCZEJ
Regulamin przyjęty uchwałą Zebrania Przedstawicieli PBS Nr 18/2015 z dnia 27 marca 2015 r. Uchwały zmieniające: Uchwała Zebrania Przedstawicieli PBS Nr 21/2017 z dnia 31 marca 2017 r. REGULAMIN DZIAŁANIA
Bardziej szczegółowoZAŁĄCZNIK I Moduły procedur oceny zgodności, przydatności do stosowania i weryfikacji WE, stosowane w technicznych specyfikacjach interoperacyjności
ZAŁĄCZNIK I Moduły procedur oceny zgodności, przydatności do stosowania i weryfikacji WE, stosowane w technicznych specyfikacjach interoperacyjności Moduły w zakresie oceny zgodności składników interoperacyjności...
Bardziej szczegółowoSystem kontroli wewnętrznej w Krakowskim Banku Spółdzielczym
System kontroli wewnętrznej w Krakowskim Banku Spółdzielczym Działając zgodnie z zapisami Rekomendacji H KNF, Krakowski Bank Spółdzielczy zwany dalej Bankiem przekazuje do informacji opis systemu kontroli
Bardziej szczegółowoKORPORACJA BUDOWLANA DOM S.A. UL. BUDOWLANA 3, KARTOSZYNO, KROKOWA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2014
KORPORACJA BUDOWLANA DOM S.A. UL. BUDOWLANA 3, KARTOSZYNO, KROKOWA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2014 WRAZ Z OPINIĄ BIEGŁEGO REWIDENTA I RAPORTEM Z BADANIA KORPORACJA BUDOWLANA DOM S.A. SPIS TREŚCI
Bardziej szczegółowoKontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych. Ewa Halska, Andrzej Jasiński, OSKKO
Kontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych. Ewa Halska, Andrzej Jasiński, OSKKO Istotną kwestią podjętą w w Ustawie z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157 poz. 1240) jest
Bardziej szczegółowoOpis systemu kontroli wewnętrznej w PLUS BANK S.A.
Opis systemu kontroli wewnętrznej w PLUS BANK S.A. System kontroli wewnętrznej stanowi jeden z elementów zarządzania Bankiem, którego zasady i cele wynikają z przepisów prawa i wytycznych Komisji Nadzoru
Bardziej szczegółowoRegulamin Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Radpol S.A.
Regulamin Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Radpol S.A. przyjęty Uchwałą Rady Nadzorczej nr 38/06/2011 z dnia 11marca 2011. Postanowienie ogólne 1 Komitet Audytu Rady Nadzorczej Radpol S.A. zwany dalej Komitetem
Bardziej szczegółowo4. Lider sekcji prowadzi nadzór nad pracą merytoryczną sekcji w odniesieniu do przydzielonych poszczególnym członkom sekcji zadań. 5.
Regulamin prac Zespołu Interdyscyplinarnego ds. Przeciwdziałania Przemocy w Rodzinie i grup roboczych na terenie miasta Poznania z dnia 22 listopada 2011r. 1 Postanowienia ogólne 1. Ilekroć w regulaminie
Bardziej szczegółowoSystem wewnętrznej kontroli jakości podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr w rejestrze KIBR 3043
System wewnętrznej kontroli jakości podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr w rejestrze KIBR 3043 System kontroli jakości, przyjęty do stosowania w firmie AUDYT Krystyna Buzikiewicz
Bardziej szczegółowoZarządzanie Zasobami
Strona 1 z 5 Opracował:Data/Podpis Zweryfikował: Data/Podpis Zatwierdził: Data/Podpis Przemysław Hirschfeld Jarosław Ochotny, 10.01.2012 Jarosław Ochotny, 05.06.2012 Grażyna Marchwiak, 04.01.2012 1 Cel
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 17 marca 2017 r. Poz. 82
Warszawa, dnia 17 marca 2017 r. KOMUNIKAT MINISTRA SPRAWIEDLIWOŚCI z dnia 15 marca 2017 r. w sprawie szczegółowych wytycznych w zakresie kontroli zarządczej dla działu administracji rządowej sprawiedliwość
Bardziej szczegółowo5. Planowanie działań w systemie zarządzania bezpieczeństwem i higieną pracy
5. Planowanie działań w systemie zarządzania bezpieczeństwem i higieną pracy 5.1. Jakie znaczenie ma planowanie działań w systemie zarządzania bezpieczeństwem i higieną pracy? Planowanie jest ważnym elementem
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 6 maja 2015 r. Poz. 16 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 6 maja 2015 r.
DZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA SPRAW ZAGRANICZNYCH Warszawa, dnia 6 maja 2015 r. Poz. 16 Z A R Z Ą D Z E N I E N R 15 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 6 maja 2015 r. w sprawie Karty
Bardziej szczegółowoCele systemu kontroli wewnętrznej. Zasady funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej
Opis systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Wilamowicach stanowi wypełnienie zapisów Rekomendacji H KNF dotyczącej systemu kontroli wewnętrznej w bankach Rekomendacja 1.11. I. CELE I ORGANIZACJA
Bardziej szczegółowoRegulamin pracy Podkomitetu Monitorującego Program Operacyjny Kapitał Ludzki (PKM PO KL) w Województwie Małopolskim
Załącznik do Uchwały nr 4/2015 Podkomitetu Monitorującego PO KL Województwa Małopolskiego z dnia 27 lipca 2015 r. Regulamin pracy Podkomitetu Monitorującego Program Operacyjny Kapitał Ludzki (PKM PO KL)
Bardziej szczegółowoKtóre i jakie organizacje będą zobowiązane do wyznaczenia inspektora ochrony danych (IOD/DPO)
Które i jakie organizacje będą zobowiązane do wyznaczenia inspektora ochrony danych (IOD/DPO) Prowadzi: Piotr Glen Ekspert ds. ochrony danych osobowych Administrator bezpieczeństwa informacji ROZPORZĄDZENIE
Bardziej szczegółowoPan Rafał Józef Kowalczyk Wójt Gminy Wąsewo ul. Zastawska Wąsewo
Warszawa, 18 lutego 2016 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-O.431.30.2015 Pan Rafał Józef Kowalczyk Wójt Gminy Wąsewo ul. Zastawska 13 07-311 Wąsewo WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 127 ustawy z dnia
Bardziej szczegółowoKwestionariusz samooceny kontroli zarządczej
Kwestionariusz samooceny kontroli zarządczej załącznik Nr 6 do Regulaminu kontroli zarządczej Numer pytania Tak/nie Odpowiedź Potrzebne dokumenty Środowisko wewnętrzne I Przestrzeganie wartości etycznych
Bardziej szczegółowoZalecenia Instytucji Wdrażającej w zakresie oceny procedur zawierania umów
Zalecenia Instytucji Wdrażającej w zakresie oceny procedur zawierania umów W ramach oceny merytorycznej II stopnia ocenie podlega także gotowość organizacyjno-instytucjonalna projektu w obszarze zawierania
Bardziej szczegółowoWyjaśnienie terminologii stosowanej w punkcie 5.1 oraz wytyczne dotyczące ocenianych aspektów
Numer Publikacji EA-2/13M S1 2013 Wyjaśnienie terminologii stosowanej w punkcie 5.1 oraz wytyczne dotyczące ocenianych aspektów CEL Celem niniejszego suplementu jest dostarczenie wyjaśnień i udzielenie
Bardziej szczegółowoPoz. 237 KOMUNIKAT MINISTRA SPRAWIEDLIWOŚCI. z dnia 1 grudnia 2015 r.
KOMUNIKAT MINISTRA SPRAWIEDLIWOŚCI z dnia 1 grudnia 2015 r. w sprawie szczegółowych wytycznych w zakresie kontroli zarządczej dla działu administracji rządowej sprawiedliwość Na podstawie art. 69 ust.
Bardziej szczegółowoZAŁĄCZNIK. ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) nr / z dnia XXX
KOMISJA EUROPEJSKA Bruksela, dnia 25.7.2014 r. C(2014) 5136 final ANNEX 1 ZAŁĄCZNIK do ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) nr / z dnia XXX uzupełniające rozporządzenie (UE) nr 514/2014 w odniesieniu
Bardziej szczegółowo14. Sprawdzanie funkcjonowania systemu zarządzania bezpieczeństwem i higieną pracy
14. Sprawdzanie funkcjonowania systemu zarządzania bezpieczeństwem i higieną pracy 14.1. Co to jest monitorowanie bezpieczeństwa i higieny pracy? Funkcjonowanie systemu zarządzania bezpieczeństwem i higieną
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr R 48/2011 Rektora Politechniki Lubelskiej z dnia 1 września 2011 r.
Zarządzenie Nr R 48/2011 Rektora Politechniki Lubelskiej z dnia 1 września 2011 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu audytu wewnętrznego Politechniki Lubelskiej Na podstawie art. 66 Ustawy z dnia 27 lipca
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 12 maja 2016 r. Poz. 20
Warszawa, dnia 12 maja 2016 r. Poz. 20 Z A R Z Ą D Z E N I E N R 15 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 10 maja 2016 r. w sprawie Karty audytu wewnętrznego w Ministerstwie Spraw
Bardziej szczegółowoI. Postanowienia ogólne
Regulamin postępowania w zakresie przygotowania i realizacji projektów finansowanych ze źródeł zewnętrznych w Akademii Sztuk Pięknych im. Jana Matejki w Krakowie I. Postanowienia ogólne 1 Niniejszy Regulamin
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KOMITETU AUDYTU RADY NADZORCZEJ BANKU BPH S.A.
Załącznik Nr 1 do Uchwały Rady Nadzorczej Banku BPH S.A. Nr 61/2017 REGULAMIN KOMITETU AUDYTU RADY NADZORCZEJ BANKU BPH S.A. Uchwalony Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 8/2014 z dnia 1 kwietnia 2014 r. Zmieniony
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 118/2006 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 15 września 2006 r.
ZARZĄDZENIE Nr 118/2006 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 15 września 2006 r. w sprawie wprowadzenia Karty Audytu Wewnętrznego Uniwersytetu Wrocławskiego Na podstawie art. 66 ust. 2 ustawy z dnia
Bardziej szczegółowoUdostępnianie danych na forum SIEF
Seminarium internetowe dla wiodącego rejestrującego Udostępnianie i rozpowszechnianie danych Udostępnianie danych na forum SIEF 30 kwietnia 2010 r. Laurence Hoffstadt, ECHA 1 Przegląd Obowiązkowe działania
Bardziej szczegółowoz dnia 2015 r. w sprawie przeprowadzania audytu wewnętrznego oraz przekazywania informacji o pracy i wynikach audytu wewnętrznego
PROJEKT Z DNIA 12 CZERWCA 2015 R. ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 2015 r. w sprawie przeprowadzania audytu wewnętrznego oraz przekazywania informacji o pracy i wynikach audytu wewnętrznego Na podstawie
Bardziej szczegółowoNajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy
NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy Bydgoszcz, dnia czerwca 2011 r. LBY-4101-33-03/2010 P/10/132 Pan Ryszard Brejza Prezydent Miasta Inowrocławia WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 2
Bardziej szczegółowoRozdział 1. Postanowienia ogólne
Załącznik do Zarządzenia Nr 0050.168.2016 Burmistrza Miasta Kościerzyna z dnia 6 grudnia 2016 r. w sprawie Karty Audytu Wewnętrznego w Urzędzie Miasta Kościerzyna KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA
Bardziej szczegółowoZASADY WEWNĘTRZNEJ KONTROLI JAKOŚCI PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH. Postanowienia ogólne
Załącznik do uchwały nr 1378/32/2009 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 13 października 2009 r. ZASADY WEWNĘTRZNEJ KONTROLI JAKOŚCI PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Postanowienia
Bardziej szczegółowoRada Unii Europejskiej Bruksela, 21 lutego 2017 r. (OR. en)
Rada Unii Europejskiej Bruksela, 21 lutego 2017 r. (OR. en) Międzyinstytucjonalny numer referencyjny: 2016/0353 (NLE) 6501/17 SCH-EVAL 70 COMIX 142 NOTA Od: Sekretariat Generalny Rady Data: 21 lutego 2017
Bardziej szczegółowoNormy ISO serii 9000. www.greber.com.pl. Normy ISO serii 9000. Tomasz Greber (www.greber.com.pl) dr inż. Tomasz Greber. www.greber.com.
Normy ISO serii 9000 dr inż. Tomasz Greber www.greber.com.pl www.greber.com.pl 1 Droga do jakości ISO 9001 Organizacja tradycyjna TQM/PNJ KAIZEN Organizacja jakościowa SIX SIGMA Ewolucja systemów jakości
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KOMITETU AUDYTU ECHO INVESTMENT S.A. z siedzibą w Kielcach z dnia 10 października 2017 roku
REGULAMIN KOMITETU AUDYTU ECHO INVESTMENT S.A. z siedzibą w Kielcach z dnia 10 października 2017 roku 1. Postanowienia ogólne 1.1. Niniejszy Regulamin (Regulamin) został przyjęty przez Radę Nadzorczą spółki
Bardziej szczegółowoROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) / z dnia r.
KOMISJA EUROPEJSKA Bruksela, dnia 20.12.2017 r. C(2017) 8874 final ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) / z dnia 20.12.2017 r. określające wymogi administracyjne i naukowe dotyczące wniosków, o których
Bardziej szczegółowoSystem certyfikacji biomasy na cele energetyczne. Wymagania dla jednostek certyfikujących. Zatwierdzam do stosowania.
Zatwierdzam do stosowania. Data. Dyrektor INiG-PIB System V-Bioss INiG/4 Kraków, luty 2016 Strona 1 z 9 Opis systemu certyfikacji biomasy na cele energetyczne wymagania dla jednostek certyfikujących Opracowano
Bardziej szczegółowoNiniejsze sprawozdanie z przejrzystości spełnia wymogi Ustawy i obejmuje rok obrotowy zakończony dnia roku.
Sprawozdanie z przejrzystości działania AUDYTOR Kancelaria biegłego rewidenta Zofia Elżbieta Jabłecka za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. AUDYTOR Kancelaria biegłego rewidenta Zofia Elżbieta
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 21 listopada 2014 r. Poz. 29 M I N I S T R A S P R A W Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 20 listopada 2014 r.
DZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA SPRAW ZAGRANICZNYCH Warszawa, dnia 21 listopada 2014 r. Poz. 29 Z A R Z Ą D Z E N I E N R 2 9 M I N I S T R A S P R A W Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 20 listopada 2014
Bardziej szczegółowo... Załącznik nr 1 do SIWZ (pieczęć Wykonawcy) Opis przedmiotu zamówienia. Wymagania ogólne i szczegółowe dotyczące szkoleń. Przeprowadzenie szkoleń
Projekt współfinansowany ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka Dotacje na innowacje. Inwestujemy w waszą przyszłość.... Załącznik
Bardziej szczegółowoDZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 28 września 2015 r. Poz. 1480 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 4 września 2015 r. w sprawie audytu wewnętrznego oraz informacji o pracy i
Bardziej szczegółowoKONTROLA ZARZĄDCZA. Ustawa z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz.
KONTROLA ZARZĄDCZA Podstawa prawna Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885, ze zm.) Ustawa z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny
Bardziej szczegółowoWZ PW Norma ISO/IEC 27001:2013 najnowsze zmiany w systemach zarzadzania bezpieczeństwem informacji IT security trends
Norma ISO/IEC 27001:2013 najnowsze zmiany w systemach zarzadzania bezpieczeństwem informacji dr inż. Bolesław Szomański Wydział Zarządzania Politechnika Warszawska b.szomański@wz.pw.edu.pl Plan Prezentacji
Bardziej szczegółowoOpis systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Iłży
Opis systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Iłży W Banku funkcjonuje system kontroli wewnętrznej, który jest dostosowany do struktury organizacyjnej, wielkości i stopnia złożoności działalności
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KOMITETU AUDYTU SPÓŁKI MEDICALGORITHMICS S.A. przyjęty uchwałą nr 1 Rady Nadzorczej Medicalgorithmics S.A. z dnia 20 października 2017 r.
REGULAMIN KOMITETU AUDYTU SPÓŁKI MEDICALGORITHMICS S.A. przyjęty uchwałą nr 1 Rady Nadzorczej Medicalgorithmics S.A. z dnia 20 października 2017 r. 1 Postanowienia ogólne Komitet Audytu spółki Medicalgorithmics
Bardziej szczegółowoZalecenie nr 197 dotyczące struktur promujących bezpieczeństwo i higienę pracy
Zalecenie nr 197 dotyczące struktur promujących bezpieczeństwo i higienę pracy Konferencja Ogólna Międzynarodowej Organizacji Pracy, zwołana do Genewy przez Radę Administracyjną Międzynarodowego Biura
Bardziej szczegółowoREGULAMIN ORGANIZACYJNY BIURA ZARZĄDU AEROKLUBU POLSKIEGO. 1. Struktura organizacyjna.
REGULAMIN ORGANIZACYJNY BIURA ZARZĄDU AEROKLUBU POLSKIEGO Zatwierdzony Uchwałą Zarządu Aeroklubu Polskiego Nr 381/10/XVIII/2012 z dn. 18.03.2012r. 1. Struktura organizacyjna. Bieżącą działalnością Biura
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KOMITETU DS. AUDYTU BANKU HANDLOWEGO W WARSZAWIE S.A.
Regulamin przyjęty uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 24 maja 2005 r., zmieniony uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 5 grudnia 2005 r., uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 18 lutego 2010 r. oraz uchwałą Rady Nadzorczej
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KOMITETU AUDYTU PCC EXOL SPÓŁKA AKCYJNA
REGULAMIN KOMITETU AUDYTU PCC EXOL SPÓŁKA AKCYJNA ZATWIERDZONY UCHWAŁĄ RADY NADZORCZEJ NR 46/13 Z DNIA 10 GRUDNIA 2013 ROKU 1 Komitet Audytu 1 Komitet Audytu PCC EXOL Spółka Akcyjna ( Spółka ) zwany dalej
Bardziej szczegółowoAdres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: przetargi.cmj.org.pl/
Strona 1 z 6 Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: przetargi.cmj.org.pl/ Kraków: zawarcie umów na wykonanie usług dotyczących przeglądów
Bardziej szczegółowoOpis Systemu Kontroli Wewnętrznej funkcjonującego w Santander Consumer Bank S.A.
Opis Systemu Kontroli Wewnętrznej funkcjonującego w Santander Consumer Bank S.A. I. Cele Systemu Kontroli Wewnętrznej 1. System Kontroli Wewnętrznej stanowi część systemu zarządzania funkcjonującego w
Bardziej szczegółowoPODEJŚCIE STRATEGICZNE >>
Nasze wartości oraz niniejszy Kodeks Współpracy z Interesariuszami są przewodnikiem w zakresie naszych zasad i naszych zachowań. Odbieramy zaangażowanie Interesariuszy jako związek równych sobie oparty
Bardziej szczegółowoPROCEDURA Szkolenia i kwalifikacje SZKOLENIA I KWALIFIKACJE
Strona 1 Stron 9 SZKOLENIA I KWALIFIKACJE Opracowała Zweryfikował Zatwierdził Imię i Nazwisko Małgorzata Żuk Paweł Machnicki Marcin Pawlak Stanowisko Inspektor ds. kadr i szkoleń Zastępca Burmistrza Burmistrz
Bardziej szczegółowo