Polityka informacyjna Łużyckiego Banku Spółdzielczego w Lubaniu dotycząca adekwatności kapitałowej

Transkrypt

1 Załącznik do Uchwały Nr 59/Z/2013 Zarządu Łużyckiego Banku Spółdzielczego w Lubaniu z dnia r. Zatwierdzone przez Radę Nadzorczą ŁBS Lubań Uchwałą Nr 30/R/2013 z dnia r. Polityka informacyjna Łużyckiego Banku Spółdzielczego w Lubaniu dotycząca adekwatności kapitałowej Lubań, 2013 r.

2 Spis treści Rozdział 1. Postanowienia ogólne... 3 Rozdział 2. Zakres ogłaszanych informacji... 3 Rozdział 3. Częstotliwość ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym... 4 Rozdział 4. Formy i miejsce ogłaszania informacji... 4 Rozdział 5. Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji... 4 Rozdział 6. Zasady weryfikacji Polityki

3 Rozdział 1. Postanowienia ogólne Niniejsza Polityka Informacyjna Łużyckiego Banku Spółdzielczego w Lubaniu dotycząca adekwatności kapitałowej, zwana dalej Polityką stanowi wykonanie postanowień art. 111a ustawy Prawo bankowe (Dz. U. z 2002 r., Nr 72, poz. 665, z późniejszymi zmianami) oraz Uchwały nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu (z późniejszymi zmianami) i reguluje: 1) zakres ogłaszanych informacji; 2) częstotliwość ogłaszania; 3) formy i miejsce ogłaszania; 4) zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji; 5) zakres weryfikacji Polityki. 2. Polityka zatwierdzana jest przez Radę Nadzorczą Banku. Użyte w Polityce określenia oznaczają: 2. 1) Bank Łużycki Bank Spółdzielczy w Lubaniu 2) Uchwała KNF Uchwała nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu (Dz. U. z 2002 r., Nr 72, poz. 665, z późniejszymi zmianami); 3) Ustawa ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo bankowe (z późniejszymi zmianami). Rozdział 2. Zakres ogłaszanych informacji Bank ujawnia zakres informacji o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczący adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu szczegółowo określone w załączniku nr 1 i nr 2 do Uchwały KNF. 2. Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym obejmują w szczególności: 1) informacje ogólne o Banku; 2) cele i zasady zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 3) fundusze własne; 4) informacje dotyczące stosowania norm ostrożnościowych i przestrzegania wymogów kapitałowych, o których mowa w art. 128 Ustawy; 5) strukturę i organizację procesu zarządzania ryzykami 6) stosowane metody wyznaczania oraz wartości minimalnych wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka; 7) opis systemów raportowania i pomiaru poszczególnych rodzajów ryzyka; 8) zasady stosowanych zabezpieczeń i ograniczeń ryzyka oraz procesów monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod redukcji ryzyka; 9) informacje dotyczące polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w banku; 3

4 10) informacje o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowane w danym roku, w podziale na klasy zdarzeń, w tym co najmniej w podziale na kategorie zdarzeń w ramach rodzaju zdarzenia (zgodnie z załącznikiem nr 1 do Instrukcji zarządzania ryzykiem operacyjnym) oraz o tym, jakie działania mitygujące w związku z tym zostały podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości. 11) informacje o najpoważniejszych zdarzeniach ryzyka operacyjnego jakie wystąpiły w minionym roku. 3. Na podstawie art. 111 a, ust. 2 Ustawy, Bank nie ogłasza: 1) informacji, których pominięcie lub zniekształcenie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, albo wpłynąć na taką ocenę lub decyzję (informacje nieistotne); 2) informacji, których ujawnienie może mieć niekorzystny wpływ na pozycję Banku na rynku właściwym w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów; 3) informacji objętych tajemnicą prawnie chronioną. W przypadku, o którym mowa w pkt 2 i 3, Bank ogłasza przyczyny odstąpienia od ogłoszenia informacji oraz ujawnia ogólne dane z tego zakresu, o ile nie są to informacje, o których mowa w pkt 2 i Informacje podlegające ogłaszaniu opracowywane są na podstawie danych Banku zweryfikowanych przez biegłego rewidenta. Rozdział 3. Częstotliwość ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym Pełny zakres informacji o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczący adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu Bank ujawnia z częstotliwością roczną, tj. nie później niż w terminie 30 dni od dnia zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Banku przez Walne Zgromadzenie. 2. W przypadku wystąpienia zdarzenia skutkującego istotną zmianą profilu ryzyka, Bank ogłosi informacje, o których mowa w 3 w okresie nie przekraczającym trzech miesięcy od daty zajścia takiego zdarzenia. Rozdział 4. Formy i miejsce ogłaszania informacji Pełny zakres informacji, stanowiący wymóg Uchwały KNF ogłaszany jest w formie papierowej w Centrali Banku w Lubaniu, ul. Spółdzielcza 10 w sekretariacie w godzinach 8:30-16:00 oraz publikowane na stronie internetowej Banku 2. Informacja publikowana jest w języku polskim. 3. Wszystkie dane ilościowe prezentowane są w tysiącach złotych bez miejsc po przecinku. Rozdział 5. Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji 1. Informacja o której mowa w 5 ust. 1 przed jej podaniem do publicznej wiadomości zatwierdzana jest przez Zarząd Banku. 2. Informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego podlegają procedurze weryfikacyjnej podczas badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta. 3. Informacje, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta, podlegają weryfikacji zgodnie z procedurami obowiązującymi w Banku. 6. 4

5 Rozdział 6. Zasady weryfikacji Polityki 1. Polityka podlega rocznej weryfikacji w terminie do dnia 31 grudnia każdego roku. 2. Weryfikacji podlega w szczególności częstotliwość publikowania informacji, miejsce ich ogłaszania oraz zakres informacji podlegających ujawnieniom Zakres ujawnianych informacji może ulec zmianie w przypadku: 1) zmiany strategii Banku; 2) zmiany profilu ryzyka; 3) zmiany metod wyliczania wymogów kapitałowych; 4) zmiany Uchwały KNF. 4. Zarząd Banku dokonuje weryfikacji Polityki informacyjnej w drodze Uchwały. Zarząd Łużyckiego Banku Spółdzielczego w Lubaniu 5