Grupa DNB Bank Polska S.A. Zasady polityki informacyjnej w zakresie adekwatności kapitałowej. Warszawa, styczeń 2014 roku

Transkrypt

1 Zasady polityki informacyjnej w zakresie adekwatności kapitałowej Warszawa, styczeń 2014 roku

2 Wprowadzenie Poniższy materiał prezentuje polską wersję językową aktualnie obowiązujących Zasad polityki informacyjnej w zakresie adekwatności kapitałowej Grupy DNB Bank Polska S.A. w wersji jaka została zatwierdzona w dniu 10 stycznia 2014 roku przez Radę Nadzorczą DNB Bank Polska S.A. Użyte w treści Zasad polityki określenia oznaczają: 1) Bank - DNB Bank Polska S.A. 2) Grupa - Grupa DNB Bank Polska S.A. 3) Uchwała KNF - Uchwała Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 r. w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu (Dz. Urz. KNF Nr 8, poz. 39 wraz z późniejszymi zmianami). 4) Zasady Polityki Informacyjnej - Zasady polityki informacyjnej Banku w zakresie ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej. 5) Informacje - Informacje dotyczące adekwatności kapitałowej, których zakres został określony w Zasadach Polityki Informacyjnej. 6) Rekomendacja M - Rekomendacja M Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 8 stycznia 2013 r. dotycząca zarządzania ryzykiem operacyjnym w bankach. 7) Prawo Bankowe - Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (Dz. U. z 2002 r. Nr 72 poz. 665 z późn. zm.). 8) Najpoważniejsze Zdarzenia Operacyjne - Zdarzenia o największej wartości jednostkowej strat, składające się na 10% sumy kwoty strat z tytułu zdarzeń operacyjnych w Banku. 1

3 1. Postanowienia ogólne 1.1. Bank zgodnie z wymogami art. 111a Prawa Bankowego oraz Uchwały KNF upublicznia: Zasady Polityki Informacyjnej, Informacje. 2. Zakres ogłaszanych Informacji 2.1. Zakres ogłaszanych Informacji obejmuje dane określone w załącznikach numer 1 i 2 do Uchwały KNF oraz w punkcie 17.3 Rekomendacji M, odpowiednio do zakresu działalności Banku Informacje dotyczą w szczególności: celów i zasad polityki zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, stosowania norm ostrożnościowych, funduszy własnych Banku, przestrzegania wymogów kapitałowych, ryzyka kredytowego i ryzyka rozmycia, ryzyka kredytowego kontrahenta, wykorzystania ocen zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej, ryzyka operacyjnego, ekspozycji kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym, ryzyka stopy procentowej pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego, ekspozycji sekurytyzacyjnych, stosowanych przez Bank metod ograniczania ryzyka kredytowego, polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w rozumieniu 28 ust. 1 uchwały nr 258/2011 KNF z dnia 4 października 2011 r. (Dz. Urz. KNF Nr 11, poz. 42) Zgodnie z artykułem 111a ustęp 2 Prawa Bankowego Bank nie ujawnia: a) informacji których pominięcie lub zniekształcenie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, albo wpłynąć na taką ocenę lub decyzję (informacje nieistotne), 2

4 b) informacji, których ujawnienie może mieć niekorzystny wpływ na pozycję Banku na rynku właściwym w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów, c) informacji objętych tajemnicą prawnie chronioną. W przypadku, o którym mowa w punkcie b i c, Bank podaje przyczyny odstąpienia od ogłoszenia informacji oraz ujawnia ogólne dane z tego zakresu, o ile nie są to informacje, o których mowa w punktach. b i c Bank jest unijną instytucją dominującą. W związku z tym, zgodnie z postanowieniami 3 ust. 2 Uchwały KNF, Bank ogłasza informacje na podstawie skonsolidowanego sprawozdania rocznego Grupy, zweryfikowanego i zatwierdzonego przez biegłego rewidenta Zgodność zakresu ogłaszanych Informacji z wymogami Uchwały KNF jest weryfikowana przez Departament Rachunkowości Finansowej i Zarządczej, Departament Zarządzania Ryzykiem Kredytowym i Operacyjnym oraz Biuro Zarządzania Ryzykiem Rynkowym i Płynności zgodnie z zakresem odpowiedzialności określonym w regulaminie organizacyjnym Banku. Departamentem nadzorującym proces weryfikacji jest Departament Rachunkowości Finansowej i Zarządczej. 3. Częstotliwość ogłaszania Informacji 3.1. Informacje ogłaszane są raz w roku nie później niż 30 dnia od zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego przez Radę Nadzorczą Banku, według stanu na datę sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego W przypadku zajścia zdarzenia skutkującego istotną zmianą profilu ryzyka Banku lub Grupy, Bank ogłosi informacje, o których mowa w punkcie 2.1, w okresie nie przekraczającym trzech miesięcy od daty zajścia takiego zdarzenia, bądź w terminie określonym w punkcie 3.1 jeżeli okaże się wcześniejszy. 3

5 4. Forma i miejsce ogłaszania Zasad Polityki Informacyjnej i Informacji 4.1. Zasady Polityki Informacyjnej oraz Informacje publikowane są w języku polskim w formie nieedytowalnych plików na stronie internetowej Banku Informacje dotyczące polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku publikowane są w języku polskim w formie odrębnego, nieedytowalnego pliku na stronie internetowej Banku W miejscu wykonywania czynności bankowych, Bank zamieszcza informację o miejscu publikowania Zasad Polityki Informacyjnej oraz Informacji. 5. Zatwierdzanie i weryfikacja Informacji 5.1. Informacje ogłaszane przez Bank przygotowywane są na bazie zaudytowanych sprawozdań finansowych spółek Grupy Weryfikacja danych ogłaszanych zgodnie z niniejszymi Zasadami Polityki Informacyjnej w oparciu o dane Grupy będzie dokonywana przez wewnętrzne jednostki merytoryczne Banku. Jednostką odpowiadającą za przygotowanie danych, poprawność zakresu ujawnień i koordynację procesu weryfikacji jest Departament Rachunkowości Finansowej i Zarządczej z zastrzeżeniem punktu 5.3. Osobą zarządzającą Departamentem Rachunkowości Finansowej i Zarządczej jest Główny Księgowy Banku, który dokonuje ostatecznej akceptacji Informacji do ogłoszenia, w tym informacji nie objętych badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta Za treść i weryfikację ogłaszanych Informacji dotyczących polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku odpowiedzialny jest Departament Zarządzania Zasobami Ludzkimi. Osobą zarządzającą Departamentem Zarządzania Zasobami Ludzkimi jest Dyrektor tego Departamentu, który dokonuje ostatecznej akceptacji Informacji z zakresu polityki zmiennych wynagrodzeń, w tym informacji nie objętych badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta. 4

6 5.4. Za treść i weryfikację ogłaszanych Informacji dotyczących Najpoważniejszych Zdarzeń Operacyjnych zgodnie z punktem 17.3 Rekomendacji M odpowiedzialny jest Departament Zarządzania Ryzykiem Kredytowym i Operacyjnym. Osobą zarządzającą Departamentem Zarządzania Ryzykiem Kredytowym i Operacyjnym jest Dyrektor tego Departamentu, który dokonuje ostatecznej akceptacji ww. Informacji Informacje przed ich podaniem do publicznej wiadomości zatwierdzane są przez Zarząd Banku. 6. Zatwierdzanie, weryfikacja i aktualizacja Zasad Polityki Informacyjnej 6.1. Zasady Polityki Informacyjnej ustala Zarząd Banku, a zatwierdza Rada Nadzorcza Banku Zasady Polityki Informacyjnej podlegają weryfikacji i aktualizacji raz w roku Weryfikacja Zasad Polityki Informacyjnej przeprowadzana jest przez Departament Rachunkowości Finansowej i Zarządczej Weryfikacja Zasad Polityki Informacyjnej obejmuje w szczególności: zakres ogłaszanych informacji, zgodność z przepisami prawa, rynkowe praktyki dotyczące ogłaszania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej, rozwój metod zarządzania ryzykiem kredytowym Bank dokonuje aktualizacji Zasad Polityki Informacyjnej w szczególności w przypadku spełnienia przez Bank warunków uznania go za istotny podmiot zależny (zgodnie z definicją podaną w 1 punkt 3 Uchwały KNF), to jest wypełniania przez Bank jednego z następujących kryteriów: akcje Banku zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, udział w aktywach sektora bankowego jest nie mniejszy niż 1%, udział w depozytach sektora bankowego jest nie mniejszy niż 1%, udział w funduszach własnych sektora bankowego jest nie mniejszy niż 1% lub wystąpienia innej istotnej zmiany w zakresie stosowanych metod i technik zarządzania ryzykiem. 5