Skonsolidowany raport roczny

Transkrypt

1 Skonsolidowany raport roczny Zawierający: Wybrane dane finansowe Pismo Zarządu Oświadczenia Zarządu Opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Netia S.A. na dzień i za rok obrotowy 2007 r. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Netia S.A.

2 WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe Grupy Netia 2007 r r r r. tys. zł tys. zł tys. EUR tys. EUR Przychody ze sprzedaży Strata operacyjna... ( ) ( ) (27.494) (87.555) Strata przed opodatkowaniem... ( ) ( ) (70.589) (95.184) Strata netto przypadająca na akcjonariuszy Emitenta... ( ) ( ) (71.352) (97.178) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej... ( ) ( ) ( ) (64.845) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (34.313) (8.800) Aktywa razem Zobowiązania razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Emitenta Kapitał zakładowy Liczba akcji na dzień bilansowy (nie w tysiącach) Średnia ważona liczba akcji (nie w tysiącach) Średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję (nie w tysiącach) Podstawowa strata na jedną akcję zwykłą (nie w tysiącach)... (0,69) (0,98) (0,18) (0,25) Rozwodniona strata na jedną akcję zwykłą (nie w tysiącach)... (0,69) (0,97) (0,18) (0,25)

3 Szanowni Państwo! Niniejszym przedstawiamy wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Netia S.A. za rok 2007 Wyniki osiągnięte przez Netię w 2007 r. pozwalają nam optymistycznie patrzeć w przyszłość. Nasze działania na rynku szerokopasmowym zaowocowały wzrostem liczby klientów tych usług aż o 260% do poziomu 217 tys. klientów na koniec 2007 r. Udział Netii w rynku nowych przyłączeń netto dokonanych przez operatorów telekomunikacyjnych i telewizji kablowej osiągnął 19%, a nasz całkowity udział w rynku usług szerokopasmowych wzrósł trzykrotnie w ciągu ubiegłego roku do 4,6%. Nasze zaangażowanie w rozwój tego rynku i wysoką jakość naszej oferty podkreślają dane rynkowe, pokazujące że począwszy od 2007 r. Netia jest preferowanym alternatywnym dostawcą z 78% udziałem na rynku usług bitstreamu. Z przyjemnością informujemy, że założenia naszej nowej strategii zaczynają znajdować odzwierciedlenie w sprawozdaniach finansowych - przychody osiągnięte w IV kw r. są wyższe o 8% w porównaniu z III kw r. i o 6% w porównaniu z IV kw r. Zarząd Netii jest przekonany, że przychody będą nadal rosnąć wraz z szybszym tempem pozyskiwania klientów usług szerokopasmowych, rozwojem bazy klientów usług głosowych dzięki WLR, dodatkowymi przychodami z usług transmisyjnych dla P4 i wprowadzeniem w 2008 r. usług komórkowych pod własną marką Netii. Posiadając taką infrastrukturę i bazę klientów, w 2008 r. będziemy także pracować nad optymalizacją działalności w nowym segmencie usług szerokopasmowych, ze szczególnym uwzględnieniem efektywności procesów i dosprzedaży usług oferowanych w pakietach głos + Internet. Przychody i EBITDA bazujące na naszej własnej sieci osiągnęły w 2007 r. satysfakcjonujący poziom, z marżą EBITDA utrzymującą się na stabilnym poziomie pomimo spadku przychodów z usług głosowych w porównaniu z 2006 r. W 2008 r. będziemy poszukiwać dalszych rozwiązań pozwalających na zwiększenie efektywności w naszej tradycyjnej działalności oraz poprawę ekonomiki w nowej dziedzinie usług szerokopasmowych. W szczególności, skoncentrujemy się na dosprzedaży usług pakietowych i osiągnięciu znaczącego postępu w realizacji projektu LLU. Kolejnym sukcesem ubiegłego roku był obiecujący start sieci PLAY, która osiągnęła ok. 2% udział w polskim rynku komórkowym zaledwie po 9 miesiącach działalności komercyjnej. Po wnikliwej analizie wszystkich opcji zdecydowaliśmy, że najlepszym dla Netii rozwiązaniem będzie skoncentrowanie naszych zasobów finansowych na rozwoju usług szerokopasmowych. Dlatego przyjęliśmy bardzo atrakcyjną ofertę odsprzedaży naszych udziałów, przedstawioną przez pozostałych wspólników P4. Zaproponowana przez nich cena 130 mln euro może przynieść nam 63% zwrot z pierwotnej inwestycji w P4. Po zamknięciu transakcji odsprzedaży pakietu udziałów w P4 zgodnie z planem przewidujemy, że Netia będzie miała wystarczające środki finansowe do osiągnięcia swojego strategicznego celu pozyskania 1 miliona klientów usług szerokopasmowych i osiągnięcia punktu zwrotnego w wolnych przepływach środków pieniężnych w 2010 r. Życzymy zespołowi PLAY wielu sukcesów i oczekujemy na dalszą bliską współpracę w charakterze partnerów technologicznych przy realizacji projektu sieci transmisyjnej dla PLAY i uruchomieniu usług komórkowych przez Netię. Netia zmienia swoje oblicze, stając się coraz silniej rozpoznawalną marką wśród klientów indywidualnych stale poprawiając satysfakcję z oferowanych przez nas usług. Jednocześnie umacniamy naszą pozycję wśród klientów korporacyjnych między innymi poprzez poszerzanie zakresu oferowanych usług. W 2008 roku między innymi dodamy ofertę telefonii mobilnej pod własną marką. Pozostajemy do Państwa usług Zarząd Netii S.A. Mirosław Godlewski Prezes Zarządu Piotr Czapski Członek Zarządu Jonathan Eastick Członek Zarządu Główny Dyrektor Finansowy Bertrand Le Guern Członek Zarządu Tom Ruhan Członek Zarządu

4 OŚWIADCZENIE CZŁONKÓW ZARZĄDU Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Netii S.A. niniejszym oświadcza, że: - zgodnie z jego najlepszą wiedzą, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Netia S.A. ( Grupa Netia ) i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszych sprawozdań finansowych oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy Netia. Sprawozdanie z działalności Grupy Netia zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Netia, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. - Ernst & Young Audit Sp. z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych dokonujący badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Netia został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący tego badania spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa. Mirosław Godlewski Prezes Zarządu Piotr Czapski Członek Zarządu Jonathan Eastick Członek Zarządu Bertrand Le Guern Członek Zarządu Tom Ruhan Członek Zarządu Warszawa, dnia 27 lutego 2008 r.

5 fffn vsrg.vou,rüg c Ernst & Young Audit sp, z o.o, Rondo ONZ 1 0O-124 Warszawa OPINIA NIEZALEZ.NEGO BIEGLEGO REWIDENTA Tel O0 Faks warszawa@pl.ey.com Dla WalnegoZgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Netia S.A l Przeprowadziliémy badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitalowej NETIA S.A. (,,Grupâ"), w której jednostkq dominuj4c4 jest NETIA S.A. (,,Spólka") z siedzib4 w Warszawie, ul. Poleczki13,zarokzakoitczony dnia3l grudnia2007 roku, obejmuj4cego:. skonsolidowany bilans sporzqdzony na dzieh 2007 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumç tysiçcy zlotych,. skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od dnia I stycznia 2007 roku do dnia 2007 roku wykazuj4cy stratç netto w wysokoóci tysiçcy znotych,. skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale wlasnym za okres od dnia I stycznia 2007 roku do dnia 2007 roku wykazuj4ce zmniejszenie stanu kapitalu wlasnego o kwotç tysiçcy zlotych,. skonsolidowany rachunek przeplywów pieniçznych za okres od dnia I stycznia 2007 roku do dnia 2007 roku wykazujqcy zmniejszenie stanu érodków pieniçznych netto o kwotç tysiçcy zlotych oraz. informacjç dodatkowq(,,2a\qczone skonsolidowane sprawozdanie finansowe"). Za rzetelnoóó, prawidlowosó i jasnoéó zal1czonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jak równie2 za prawidlowoéó dokumentacji konsolidacyjnej odpowiada Zarz4d Spólki. Nas4ym zadaniem bylo zbadanie zalqczonego skonsolidowanego sprawozdania f,tnansowego oraz wyraàenie, na podstawie badania, opinii o tym, czy sprawozdanie to jest, we wszystkich istotnych aspektach, rzetelne, prawidlowe i jasne. Badanie zalqczonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliémy stosownie do obowi4zuj4cych w Polsce postanowieñ:. rozdziatu 7 ustawy z dnia 29 wrzesnia 1994 roku o rachunkowoóci (,,ustawa o rachunkowo$ci"),. nonn wykonywania zawodu bieglego rewidenta wydanych przez Krajow4 Radç Biegþch Rewidentów, w taki sposób, aby uzyskaé racjonalnq pewnosó, cry sprawozdanie to nie zawiera istotnych nieprawidlowoóci. W szczególnoóci, badanie obejmowalo sprawdzenie - w duåej mierze metod4 wyrywkowq - dokumentacji, z której wynikajq kwoty i informacje zawarte w zanqczonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowalo równiez ocenç poprawnoici prryjçtych i stosowanych przez Grupç zasad rachunkowoéci i znaczqcych szacunków dokonanych przez Zarzqd Spólki, jak i ogólnej prezentacji zalqczonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Uwaäamy, 2e przeprowadzone przez nas badanie dostarcrylo nam wystarczajqcych podstaw do wyraãenia opinii o zalqczonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako calosó. ERNST & YOLTNG W POLSCE JEST CZLONKIEM GLOBALNEJ PRAKTYKI ERNST & YOUNG S4d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, Xll Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S4dorvego, KRS: Kapital zakladowy: zi NrP

6 --:fl ffmnusr &Vouruc Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakoírczony dnia 2006 roku bylo przedmiotem badania przez bieglego rewidenta dzialajqcego dla innego podmiotu, który w dniu I marca 2007 roku wydal opiniç bez zastrzeåefi o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Naszym zdaniem zanqczone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:. przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku finansowego dzialalnoóci gospodarczej za okres od dnia 1 stycznia 2007 roku do dnia 3l grudnia 2007 roku, jak tez syfuacji maj4tkowej i finansowej badanej Grupy na dzieí 3l grudnia 2007 roku; o zostalo sporz4dzone prawidlowo, to jest zgodnie z Miçdzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoéc i F inansowej, które zostaly zatw ier dzone przez UE;. jest zgodne z wplywajqcymi na formç i treéó sprawozdania finansowego przepisami prawa reguluj4cymi przygotowanie sprawozdaú finansowych. Nie zglaszaj qc zastrzehen, zwracamy uwagç na fakt, iz skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakoiczony dnia 3 I grudnia 2007 roku jednostki stowarzyszonej Grupa P4 Sp. z o.o., które stanowi podstawç sporzqdzenia zalqczonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, bylo przedmiotem badania przez bieglego rewidenta dzialajqcego dla innego podmiotu, który w dniu 27 lutego 2008 roku wydat o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym opiniç niezalehnego bieglego rewidenta, w której nie zglaszaj4c zastrzeåeñ, rwrócil uwagç na fakt, i2 skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy P4 Sp. z o.o. zostano sporz4dzone przy zaloheniu, 2e Grupa P4 Sp. z o.o. bçdzie kontynuowaó swoj4 dzialalnoí;é, wartosó aktywów bçdzie odzyskiwalna, a zobowiqzania bçdq regulowane w toku nvyklej dzialalnoéci operacyjnej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy P4 Sp. z o.o. nie zawiera 2adnych korekt, które moglyby okazaé, siç konieczne, gdyby powyzsze zaloàenia okazaly siç niewlaéciwe. Zapoznaliímy siç ze sprawozdaniem Zarzqdu Spólki na temat dzianalno(;ci Grupy w okresie od dnia I stycznia 2007 roku do dnia 3l grudnia 2007 roku oraz zasad sporzqdzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (,,sprawozdanie z dzianalnoíci") i uznalümy, 2e informacje pochodz4ce z zalqczonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego se z nim zgodne. Informacje zawarte w sprawozdaniu z dzialalnoéci uwzglçdniaj4 odpowiednie postanowienia rozporz4dzenia Ministra Finansów z dnia 19 paådztemika 2005 roku w sprawie informacji bieäqcych i okesowych przekarywanych przez emitentów papierów wartosciowych (Dz. U. nr 209, poz. 1744). /*f* Michal Rybus w imieniu Ernst & Young Audit Sp. z o.o. Rondo ONZ 1, Warszawa numer ewid. 130 ru"v+#*p Biegþ rewident Nr Biegty rewident Nr 9262/6958 Warszawa, dnia27 lutego 2008 roku ERNST & YOT'NG AUDIT sp. z o-o. Rondo ONZ l, 0&124 ì/\ârs awa 4ú,11

7 GRUPA KAPITAT.OI /A NETIA S.A. RAPORT AZAPET,NIAJACY oprnr4 NrEZALnZunco BTEGLEGo REwTDENTA Z B AD ANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRA\ryOZDANIA FINANSOWEGO za RoK z.xoñczony DNIA 31 GRUDNIA 2OO7 ROKU

8 GRUPA KAPITAT.OI'YA NETTA S.A. Raport uzupetniajqcy opiniç niezale2nego bieglego rewidenta z badania sprawozdaniafinansowego za rokzakoúczony dnia 3l grudnía 2007 roku (w tysiqcach zlotych) r. cz{ sc ocólna 1. Informacje ogóine Jednostk4 dominuj4c4 w Grupie Kapitalowej (zwanej dalej,,grup4" Iub,,Grup4 Kapitalowq") jest Netia S.A (,jednostka dominuj4ca",,,spólka"). Jednostka dominujqca zostala utworzona Aktem Notarialnym z dnia 13 lipca 1990 roku. Siedziba jednostki dominujqcej mieéci siç w Warszawie, ul. Poleczki 13. Jednostka dominuj4ca jest emitentem papierów wartosciowych, o których mowa w art. 4 rozporzqdzenia Parlamentu Europejskiego i Rady Unii Europejskiej z dnia 19 lipca2002 r. nr /WE w sprawie stosowania migdrynarodowych standardów rachunkowoici (Dz. Urz. WE L 243 z I I wrze6nia 2002 roku, str. 1; Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalne, rozdz. 13, t. 29, str. 609) i na podstawie art. 55.6a ustawy z dnia 29 wrzeínia 1994 roku o rachunkowoéci (tekstjednolity: Dz.U. nr rokuzpóíniejszymizmianami -,,ustawa o rachunkowoéci") sporzqdza skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zgodnie z Miçdzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoéci Finansowej, które zostaþ zatwierdzone przez UE. Obowi4zek ten dotycry skonsolidowanych sprawozdaú finansowych za lata obrotowe rozpoczynaj4ce siç po 1 stycznia 2005 roku. W dniu 5 wrze$nia 2001 roku jednostka dominuj4ca zostala wpisana do rejestru przedsiçbiorców Krajowego Rejestru S4dowego pod numerem KRS Jednostka dominuj4ca posiada numer NIP: nadany w dniu 1l czerwca 1993 roku oraz symbol REGON: Po d stawowym przedm i o tem dzialalno é c i j edn o stki dom i nuj 4cej s4:. usfugi telekomunikacyjne i uslugi transmisji danych,. uslugi szerokopasmowego dostçpu do Internetu,. uslugi hurtowe (w tym terminacja polqczefi prrychodzqcych, wynajem kanalizacji teletechnicznej i ciemnych wlókien éwiatlowodowych oraz uslugi kolokacji),. usfugi sieci inteligentnej (uslugi pol4czefi bezplatnych i z podzialem oplaty oraz uslugi audiotekstowe). Zakres dzialalnosci podmiotów zaleànych i stowarryszonych jest rwiqzany z dziatalnoóci4 j ednostki dominuj 4cej. W dniu 2007 roku kapital zakhadowy jednostki dominuj4cej wynosil tysiçcy zlotych.kapital wlasny Grupy na ten dzieú wynosil tysiçcy zlotych. -=JIEnNs ayounc 2ll5

9 GRUPA KAPITAT.OI4/A NETIA S.A. Raport uzupetniajqcy opiniç niezale2nego bieglego rewidenta z badania sprawozdaniajinansowego za rok zakoúczony dnia 3 I grudnia 2007 roku (w tysiqcach zlotych) Zgodnie z informacjami przekazanymi Spólce przez jei akcjonariusry, na dziert 2007 roku struktura wlasnoéci kapitalu zak+adowego jednostki dominuj4cej byla nastçpuj4ca: IIoSó akcji IloSó glosów WartoSó nominalna akcji Udzial w kapitale zakladowym Novator Telecom Poland II S.a.r.l tt rr3.94l 29,27 Third Avenue Management LLC s ss 20,54 SISU Capital Limited i podmioty powi4zane ,03 Banca Akros S.p.A ,98 Akcje w obrocie publicmym i nalez4ce do innych akcjonariuszy t ,1 8 Razem W roku obrotowym zakoírczonym 3l grudnia2007 r. Spólka wyemitowala akcji na okaziciela serii K, w zwiryku z wykonaniem przez osoby uprawnione praw wynikaj4cych z planu motywacyjnego (programu opcji pracownicrych na akcje) zatwierdzonego przez Radç Nadzorczqw 2002roku. Zmiany kapitalu zakladowego jednostki dominuj4cej w roku obrotowym byþ nastçpuj4ce: IloSó akcji WartoSó nominalna akcji Stan na pocz4tek okresu Podwy2szenie kapitalu Stan na koniec okresu =JlEnNsr*YouNc 3/15

10 GRUPA KAPITAT,OII/A NETIA S.A, Raport uzupelniajqcy opiniç niezale2nego bieglego rewidenta z badania sprawozdaniafinansowego za rok zakoítczony dnia 3 I grudnia 2007 roku (w tysiqcach zlotych) W sklad Zarz4du jednostki dominuj4cej nadziefi27 lutego 2008 roku wchodzili: Miroslaw Godlewski - Prezes Zarzqdu od dnia 15 lutego 2007 r. Piotr Czapski - Czlonek Zarzqdu Tom Anthony Ruhan - Czlonek Zarz4du Jonathan Louis Eastick - Czlonek Zarz4du Bertrand Bernard Le Guern - Czlonek Zarzadu od dnia I kwietnia 2007 r. W dniu 15 lutego 2007 roku Rada Nadzorcza Spólki powolala Miroslawa Godlewskiego na Prezesa Zarzqdu Spólki. W dniu 20 marca 2007 roku Pawel Karlowski oraz Paul Kearney zlolyli rezygnacjç z funkcji czlonków Zarzqdu Spólki. W dniu 2l marca 2007 roku Rada Nadzorcza Spólki powolala Bertranda Le Guern na stanowisko czlonka Zarzqdu ze skutkiem na dzien 1kwietnia 2007 r. W dniu íwrzeínia 2007 roku Piotr Bulawa zostal powolany na stanowisko czlonka Zarzqdu, natomiast w dniu 22 grudnia 2007 r. z\oiryt rerygnacjç z pelnionego stanowiska. 2. Sklad Grupy Kapitalowej Na dzieú 3l grudnia 2007 roku w sklad Grupy Kapitalowej Netia S.A. wchodziþ nastçpuj4ce j edn ostki zaleàne (bezposrednio i poérednio) : Nazwa Metoda yg::l:g111 Dzieft tl;åiï:äffi#il' b'ansowy' na jednostki konsolidacji ":l1y:::t* ua aniå spiawozdania,portqirono " finansowym finansowego sprawozdanie finansowe LINI-Net konsolidacja W trakcie Emst & Young Audit Sp. 3l grudnia2007 Sp. z o.o. pelna badania z o.o. Netia konsolidacja W trakcie Emst & Young Audit Sp. 3l grudnia2007 WiMax S.A pehra badania zo.o. Swiat konsolidacja W trakcie Emst & Young Audit Sp. 3l grudnia2007 Internet S.A. pelna badania z o.o. Netia Mobile konsolidacja Brak obowi4zku Brak obowi4zku badania 3l grudnia2007 Sp. z o.o. petna badania InterNetia konsolidacja Brak obowi4zku Brak obowi4zku badania 3l grudnia 2007 Sp. z o.o. petna badania KOM-NET konsolidacja Brak obowi4zku Brak obowi4zku badania 3l gradnia2007 Systemy pelna badania Komputerowe Sp. z o.o. =JIEnNsraYouNc 4n5

11 GRUPA KAPITAT.OI'YA NETIA S.A. Raport uzupelniajqcy opiniç niezaleznego bieglego rewidenta z badania sprawozdaniafinansowego za rok zakoúczony dnia 3 I grudnia 2007 roku (w tysiqcach ztotych) Lanet konsolidacja Brak obowi4zku Brak obowi4zku badania 3l grudnia2007 Sp. z o.o. pelna badania Magma konsolidacja Brak obowi4zku Brak obowi4zku badania 3l grudnia 2007 Systemy pelna badania Komputerowe Schmidt i S-ka Sp. z o.o. Premium konsolidacja W trakcie Ernst & Young Audit Sp. 3l grudnia2007 Internet S.A. pelna badania z o.o. Akron Sp. z konsolidacja Brak obowi4zku Brak obowi4zku badania 3l grudnia2007 o.o. pelna badania konsolidacja Brak obowi4zku Brak obowi4zku badania 3l grudnia2007 o.o. pelna badania Netis Sp. z 3Vnet Sp. z konsolidacja Brak obowi4zku Brak obowi4zku badania 3l grudnia2007 o.o. pehra badania Ikatel konsolidacja Brak obowi4zku Brak obowi4zku badania 3l grudnia 2007 Telekom Sp. z pelna badania o.o. Inet Sp. z o.o. konsolidacja Brak obowi4zku Brak obowi4zku badania 3l grudnia 2007 pelna badania Ozimek Net konsolidacja Brak obowiqpku Brak obowi4zku badania 3l grudnia 2007 Sp. z o.o. pelna badania Verizone Sp. konsolidacja Brak obowi4tku Brak obowi4zku badania 3l grudnia2007 z o.o. pehra badania ZielonaBtxza konsolidacja Brak obowiçku Brak obowi4zku badania 3l grudnia2007 Sp. z o.o. pelna badania Interbit konsolidacja Brak obowi4zku Brak obowi4zku badania 3l grudnia 2007 Sp. z o.o. peha badania =JlEnNsr*YouNc 5/15

12 GRUPA KAPITAtr.OWA NETIA S.A. Raport uzupelniajqcy opiniç niezalelnego bieglego rewidenta z badania sprawozdaniafinansowego za rokzakoúczony dnia 3l grudnia 2007 roku (w tysiqcach zlotych) Udziaty w nastqpuj4cym podmiocie praw wlasnosci w skonsolidowanym 2007 roku: stowarryszonym poérednio wykazane zostaly metodq sprawozdaniu finansowym Grupy na dzieñ Nazwa podmiotu Grupa P4 Sp. z o.o Rodzaj dzialalnosci Rodzaj opinii o sprawozdaniu finansowvm Podmiot uprawniony, który przeprowadzil badanie sprawozdania finansowego Dzief, bilansowy, na który sporz4dzono sprawozdanie frnansowe Ustugi telefonii Opinia z PricewaterhouseCoopers 3l grudnia2007 komórkowej obja5nieniem Sp. z o.o. Rodzaj zmian i wptyw wywolany zmianami w stosunku do roku ubieglego w zakresie jednostek objçtych konsolidacjq zostal przedstawiony w nocie 7 oraz 9 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitalowej zarokzakoírczony dnia 2007 roku. 3. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 3.1 Opinia bieglego rewidenta orarz badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Ernst & Young Audit Sp. z o.o. z siedzlbq w Warszawie, Rondo ONZ I jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaú finansowych, wpisanym na listç pod numerem 130. Emst & Young Audit Sp. z o.o. w dniu 2l marca 2007 roku zostala wybrana przez Radç Nadzorcz4 jednostki dominuj4cej do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Ernst & Young Audit Sp. z o.o. oraz biegly rewident kieruj4cy badaniem spelniaj4 w rozumieniu art. 66 ust. 2 i 3 ustawy o rachunkowoéci, warunki do wyrazenia bezstronnej i niezaleànej opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Na podstawie umowy zawartej w dniu 30 marca 2007 roku zzarzqdemjednostki dominuj4cej przeprowadzilié,my badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakoíczony dnia 3l grudnia 2007 roku. Nasrym zadaniem bylo wyruhenie opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania. Przeprowadzone w trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego procedury byly zaprojektowane tak, aby umozliwió wydanie opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako caloéó. Nasze procedury nie obejmowaþ uzupelniaj4cych informacji, które nie maj4 wptywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe traktowane jako calosó. Na podstawie naszego badani4 z dniem 27 lutego 2007 roku wydalismy opiniç bieglego rewidenta z objasnieniem o nastçpuj4cej tresci: =JlEnNsr*YouNc 6n5

13 GRUPA KAPITAT.OIryA NETIA S.A. Raport uzupelniajqcy opiniç niezale2nego bieglego rewidenta z badania sprawozdaniafinansowego za rok zakoúczony dnia 3 I grudnia 2007 roku (w tysiqcach ztotych),,dla WalnegoZgrom dzenia Akcjonariusry i Rady Nadzorczej Netia S.A l. PrzeprowadziliSmy badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitalowej NETIA S.A. (,,Grupâ"), w której jednostkq dominujqcq jest NETIA S.A. (,,Spólka") z siedzibqw Warszawie, ul. Poleczki 13, za rok zakoírczony dnia 2007 roku, obejmujqcego:. skonsolidowany bilans sporz1dzony na dzieñ 2007 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumç tysiçcy zlotych,. skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od dnia I stycznia 2007 roku do dnia 31 grudnia 2007 roku wykazujqcy stratç netto w wysokoéci tysiçcy zlotych,. skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale wlasnym za okres od dnia I stycznia 2007 roku do dnia 3l grudnia 2007 roku wykazuj4ce zmniejszenie stanu kapitalu wlasnego o kwotç I tysiçcy zloty ch,. skonsolidowany rachunek przeptywów pieniçznych za okres od dnia 1 stycznia 2007 roku do dnia 3l grudnia 2007 roku wykazuj4cy zmniejszenie stanu érodków pieniç2nych netto o kwotç I tysiçcy zlotych oraz. informacjç dodatkow4 (,zalqczone skonsolidowane sprawozdanie finansowe"). 2. Za rzetelnosó, prawidlowosó i jasnosó zalqczonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jak równie? za prawidlowo6ó dokumentacji konsolidacyjnej odpowiada Zarz4d Spólki. Nasrym zadaniem bylo zbadanie zalqczonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oíazwyruhenie, na podstawie badania, opinii o Vm, cry sprawozdanie to jest, we wszystkich istotnych aspektach, rzetelne, prawidlowe i jasne. 3. Badanie zalqczonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzilismy stosownie do obowiqzuj4cych w Polsce postanowieú:. rozdzialu 7 ustawy z dnia 29 wrzeínia 1994 roku o rachunkowoéci (,,ustawa o rachunkowoóci"),. norrn wykonywania zawodu bieglego rewidenta wydanych przezkrajow4 Radç Biegþch Rewidentów, w taki sposób, aby uzyskaó racjonaln4 pewnoéó, cry sprawozdanie to nie zawiera istotnych nieprawidlowo6ci. W szczególnoici, badanie obejmowalo sprawdzenie - w duzej mierze metodq wyrywkow4 - dokumentacji, z której wynikaj4 kwoty i informacje zawarte w zalqczonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowalo równieí ocenç poprawnosci prryjçtych i stosowanych przez Grupç zasad rachunkowosci i znaczqcych szacunków dokonanych przez Zarzqd Spólki, jak i ogólnej prezentacji zal4czonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. UwaZamy, 2e przeprowadzone przez nas badanie dostarczylo nam wystarczaj1cych podstaw do wyra2enia opinii o zalqczonym skonsolidowanym sprawozdaniu fi nansowym traktowanym jako calosó. 4. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakoírczony dnia 3l grudnia 2006 roku bylo przedmiotem badania przez bieglego rewidenta dzialajqcego dla innego fll EnNsr*YouNc 7/15

14 GRUPA KAPITAT.OWA NETIA S.A. Raport uzupelniajqcy opiniç niezale2nego biegtego rewidenta z badania sprawozdaniafinansowego za rokzakoúczony dnia 3l grudnia 2007 roku (w tysiqcach zlotych) podmiotu, który w dniu I marca 2007 roku wydal opiniç bez zastrzezeír o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 5. Nasrym zdaniem zalqczone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:. przedstawia rzetelnie i jasno wszrystkie informacje istotne dla oceny wyniku fltnansowego dzialalnoéci gospodarczej za okres od dnia I stycznia2oo7 roku do dnia 2007 roku, jaktez sytuacji maj4tkowej i finansowej badanej Grupy na dzieí 3l grudnia 2007 roku;. zostalo sporz4dzone prawidlowo, to jest zgodnie z Miçdzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoéci F i nansowej, które zo staþ zatv ier dzone przez UE;. jest zgodne zwplywajqcymi na formç i tresó sprawozdania finansowego przepisami prawa regu luj 4cymi prrygotowanie sprawozdaú finansowych. 6. Nie zglaszajqc zastrzeíen, rvtracamy uwagç na fakt, i2 skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakoirczony dnia 3l grudnia 2007 roku jednostki stowarryszonej Grupa P4 Sp. z o.o., które stanowi podstawç sporzqdzenia zalqczonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, bylo przedmiotem badania przezbieglego rewidenta dzialajqcego dla innego podmiotu, który w dniu 27 lutego 2008 roku wydal o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym opiniç niezale2nego bieglego rewidenta, w której nie zglaszajqc zastrzeheñ, zwrócil uwagq na fakt, i2 skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy P4 Sp. z o.o. zostalo sporz4dzone przy zalo2eniu, 2e Grupa P4 Sp. z o.o. bçdzie kontynuowaó swoj4 dzialalnoéé, wartoóó aktywów bçdzie odryskiwalna, a zobowiqzania bçd4 regulowane w toku zv,ryklej dzialalnoéci operacyjnej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy P4 Sp. z o.o. nie zawiera iadnych korekt, które mogþby okazaé siç konieczne, gdyby powy2sze zalohenia okazaty si ç n iewlaóc iwe. 7. Zapoznaliímy siç ze sprawozdaniem Zarzqdu Spólki na temat dzialalnosci Grupy w okresie od dnia 1 stycznia 2007 roku do dnia 2007 roku oraz zasad sporzqdzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (,,sprawozdanie z dzialalnoici") i uznaliémy, 2e informacje pochodz4ce z zal1czonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s4 z nim zgodne.informacje zawaíte w sprawozdaniu z dzialalnosci uwzglçdniaj4 odpowiednie postanowienia rozporzqdzenia Ministra Finansów z dnia 19 paídziemika 2005 roku w sprawie informacji bieíqcych i okresowych przekarywanych przez emitentów papierów wartosciowych (Dz. U. nr 209, poz. 1744)." Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spólki przeprowadziliémy w okresie od l0 grudnia 2007 roku do 2l grudnia2007 oraz od 14 stycznia 2008 roku do 27 lutego 2008 roku, w tym w siedzibie jednostki dominuj4cej od l0 grudnia 2007 roku do 21 grudnia2007 orazod 14 stycznia 2008 roku do27 lutego 2008 roku. 3.2 OSwiadczenia otrzym ne i dostgpno5ó danych Zaru4d jednostki dominujqcej potwierdzil swoj4 odpowiedzialnoóó za rzetelnoéó, prawidlowosé i jasnosé skonsolidowanego sprawozdania finansowego. oraz prawidlowosó dokumentacji konsolidacyjnej. OÉwiadcryl on, iz udostçpnil nam wsrystkie sprawozdania finansowe jednostek objçtych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, dokumentacjç konsolidacyjnq oraz pozostale wymagane dokumenty oruz udzielil niezbçdnych wyjasnieú. fll EnvsraYouNc 8/15

15 GRUPA KAPITAT.O'I/A NETIA S.A. Raport uzupetniajqcy opiniç niezale2nego bieglego rewidenta z badania sprawozdaniafinansowego za rokzakoúczony dnia 3l grudnia 2007 roku (w tysiqcach ztotych) Otrrymaliémy równiez pisemne oéwiadczenie z dnia 27 lutego 2008 roku Zarzqdujednostki dominuj4cej o:. kompletnym ujçciu informacji w dokumentacji konsolidacyjnej,. wykazaniu wszelkich zobowiqzaú warunkowych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, oraz. ujawnieniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym \ /szelkich istotnych zdarzeír, które nastqpiþ po dacie bilansu do dnia z\o1enia oówiadczenia. W oéwiadczeniu potwierdzono, 2e przekazane nam informacje byly ruetelne i prawdziwe zgodnie z przekonaniem i najlepszqwiedzqzarz4dujednostki dominuj4cej i objçty wszelkie zdarzenia mogqce mieó wpþw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 3.3Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za poprzedni rok obrotowy Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spólki za rok zakoficzony dnia 2006 roku zostalo zbadane przez Pana Miroslawa Szmigielskiego, bieglego rewidenta nr 90045/7397, dzialaj4cego w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. maj4c4 siedzibç przy Al. Armii Ludowej l4.dzialajqcy w imieniu podmiotu uprawnionego biegþ rewident wydal o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakoírczony dnia 3l grudnia 2006 roku opiniç niezalehnego bieglego rewidenta bez zastrzezeú. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok zakoftczony dnia 2006 roku zostalo zatwierdzone przez Akcjonariusry nawalnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w dniu 2l marca 2007 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok obrotowy zakoficzony dnia 2006 roku wíaz z opiniq bieglego rewidenta, odpisem uchwaþ o zatwierdzeniu skonsolidowanego sprâwozdania finansowego, sprawozdaniem z dzialalnoéci Grupy zostalo zloíone w dniu 22 marca 2007 roku w Krajowym Rejestrze S4dowym. Skonsolidowany bilans na dziefi 3l grudnia 2006 roku, skonsolidowany rachunek zysków i strat, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale wlasnym, skonsolidowany rachunek przeplywów pieniçznych oraz informacja dodatkowa do sprawozdania skonsolidowanego za rok zakoúczony dnia 3l grudnia 2006 roku wraz z opiniq bieglego rewidenta, odpisem uchwaþ o zafr,ñerdzeniu sprawozdania finansowego, w dniu 13 lipca 2007 roku zostaþ ogloszone w Monitorze Polskim B numer =JlEnNsraYouNc 9/15 ffi r

16 GRUPA KAPITAI.OII/A NETIA S.A. Raport uzupelniajqcy opiniç niezaleànego bieglego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rokzakoúczony dnia 3l grudnia 2007 roku (w tysiqcach ztotych) Sytuacja finansowa 4.1 Podstawowe dane i wskaíniki finansowe Poni2ej przedstawiono wybrane wskazniki charakteryzuj4ce sytuacjç finansow4 Grupy w latach , wyliczone na podstawie danych finansowych zawafich w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych zalata zakoítczone dnia 2007 roku i dnia 3l grudnia 2006 roku. Wska:Zniki za rok zakoitczony dnia 3l grudnia 2005 roku wyliczono na podstawie danych flnansowych zawafichw zatwierdzonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, które bylo przedmiotem badania innego bieglego rewidenta * suma bilansowa Kapital wlasny wynik finansowy netto RentownoSó majqtku (%) s r3% -18% 2% wynik finansowy netto x 100 suma aktvwów RentownoSó kapitalu wlasnego (7o) -t4% -t6% 3% wvnik finansowv netto x 100 kapital wlasny na p o czqtek okresu Rentowno5é netto sprzedaùy (o/o) -32% -44% 7% wynik finansowy netto x 100 prrychody ze sprzedairy produktów, towarów i materialów Plynno5ó - wskaánik plynno$ci I 0,98 I,60 1,70 aktywa obrotowe ogólem zob ow iqzania krótkoterminowe Plynno5ó - wskaánik plynno5ci III 0,24 0,75 0,79 Srodki pieniçàre zob ow i1zania krótkoterminowe =JlEnNsr*YouNc 10/15

17 GRUPA KAPITAT.O'I/A NETIA S.A. Raport uzupelniajqcy opiniç niezale2nego bieglego rewidenta z badania sprawozdaniafinansowego za rokzakoúczony dnia 3l grudnia 2007 roka (w tysiqcach zlotych\ * Szybko5ó obrotu nale2no5ci 47 dni 4l dni 59 dni naleârosci zírtvlv dostaw i uslug x 365 dni prrychody ze sprzeda?y produktów, towarów imaterialów Okres splaty zobowi4zaú 39 dni 32 dni n/d*x zobowiqzaniazfs,tulu dostaw i ustug x 365 dni WartoSó sprzedanych towarów i materialów + koszt wytworzenia sprzedanych produktów SzybkoSó obrotu zapasów 2dni I dni r/d** zapasy x 365 dni Wartoéó sprzedanych towarów i materialów + koszt wytworzenia sprzedanych produktów TrwaloSé struktury finansowania (7o) 88% 9l% 90% (kapital wlasny + rezerwy i zobowiqzania dlugoterminowe) x 100 suma pasywow Obci4Zenie maj4tku zobowi4zaniami (%) 17% 9Yo t0% (suma pasywów- kapital wlasny) x 100 suma aktvwów Wskaánik inflacji: Sredniorocmy 2,50o/o l,}oyo 2,l0Yo od grudnia do grudnia 4,00z0 l,40yo 0,70yo * Wskazniki za rok 2005 zostaly wyliczone na podstawie danych finansowych, które nie zostaly przeksztatconeprzyzastosowaniumetodyl1czeniaudzialów. {'* Grupa podjçla w roku finansowym zakoftczonym dnia 3l grudnia 2007 roku decyzjç o zmianie prezentacji rachunku rysków i stratz ukladu porównawczego na kalkulacyjny. 4.2Komentarz Przedstawione wskazniki wskazuj4 na nastçpuj4ce trendy: - rentownoió maj4tku spadla z 2%o w 2005 roku do -l8yo w 2006 roku i wzrosla do -13%ow 2007 roku, - rentownosó kapitafu wlasnego spadla z3o/o w 2005 roku do -16%o w 2006 roku i wzrosla do -14%o w 2007 roku. =JIEnNst*YouNc tuts

18 GRUPA KAPITAT.O'I/A NETIA S.A. Raport wupelniajqcy opiniç niezaleànego bieglego rewidenta z badania sprawozdania/inansowego za rok zakoítczony dnia 3 I grudnia 2007 roku (w tysiqcach zlotych) - rentownosó netto sprzedr4/ spadla z 7%o w 2005 roku do -44Yo w 2006 roku i wzrosla do -32%o w 2007 roku, - wskaánik pþnno$ci I spadl z 1,70 w 2005 roku do 1,60 w 2006 roku i do 0,98 w 2007 roku, - wskaznik pþnnosci III spadl 20,79 w 2005 roku do 0,75 w 2006 roku i do 0,24 w 2007 roku, - wskaznik srybkoici obrotu naleznoóci w dniach spadl z 59 dni w 2005 roku do 4l dni w 2006 roku i wzrósl do 47 dni w 2007 roku, - wskaznik okresu splaty zobowiqzan w dniach wzrósl 232 dniw 2006 roku do 39 dni w 2007 roku, - wskaánik srybkosci obrotu zapasów w dniach wzrósl z I dnia w 2006 roku do 2 dni w 2007 roku, - wskaznik trwaloéci struktury finansowania wzrósl 290%o do 9l%o w 2006 roku i spadl do 88%o w 2007 roku, - wskaánik obci4zenia maj4tku zobowi1zaniami spadl z lùyo w 2005 roku do 9% w 2006 roku i wzrósl do 17% w 2007 roku. 4.3 Kontynuacja dzialalnosci Podczas naszego badania nic nie zwrócilo naszej uwagi, co powodowaloby nasze przekonanie, 2e jednostka dominuj4ca nie jest w stanie kontynuowaé, dzialalnoíci przez co najmniej 12 miesiçcy licz4c od dnia 3l grudnia 2007 roku na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechaniab4d2 istotnego ograniczeniaprzez ni4dotychczasowej dzialalnosci. W nocie I informacji dodatkowej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakoitczony dnia 2007 roku Zarz4djednostki dominuj4cej wskazal,2e bçd4ce podstawa sporzqdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego sprawozdania finansowe jednostek zalehnych zostaly sporuqdzone przy zaloheniu kontynuowania dzialalnoéci przez te jednostki przez okres nie krótszy ni? 12 miesiçcy od dnia 2007 roku i 2e nie wystçpuj4 okolicznosci wskazuj4ce na zagrozenie kontynuowania dzialalnosci przez te jednostki. =JI EnNsraYouvc t2lt5

19 GRUPA KAPITAT.OI'YA NETIA S.A. Raport uzupelniajqcy opiniç niezale2nego bieglego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rokzakotäczony dnia 3l grudnia 2007 roku (w tysiqcach ztotych\ III. cznsc szczbcolowa Kompletno5é i poprawno5ó dokumentacji konsolidacyjnej Podczas badania nie stwierdzilismy mogqcych mieó istotny wplyw nazbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe nieprawidlowoici dokumentacji konsolidacyjnej, które nie zostalyby usuniçte, w tym w zakresie spelnienia warunków, jakim powinna odpowiadaé dokumentacja konsolidacyjna (a w szczególnoóci obejmuj4cych wyl4czenia dotycz4ce korekt konsolidacyjnych). Zasady i metody wyceny akfywów izobowipzaí oraz kapitalów wlasnych Zasady (politykfl rachunkowoéci Grupy oraz wykazywania danych przedstawiono w nocie 3 oraz 5 informacji dodatkowej w sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakoftczony dnia 3l grudnia 2007 roku. 3. Charakterystyka skladników skonsolidowanego sprawozdania finansowego Struktura aktywów, zobowiqzañ i kapitalów wlasnych Grupy zostata przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rck zakoitczony dnia 3 1 grudnia 2007 roku. Dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym s4 zgodne z dokumentacj4 konsolidacyjn \üartosó firmy z konsolidacji oraz sposób dokonywania odpisów Sposób ustalenia wartoéci ftmy z konsolidacji, zasady oceny utraty wartoóci oraz dokonane odpisy z gulu utraty wartoéci za rok obrotowy i do dnia bilansowego przedstawiono w nocie 3 informacji dodatkowej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 3.2 Kapital wlasny, w tym kapital udzialowców mniejszo5ciowych Wykazany stan kapitalów wlasnych, w tym kapitafu udzialowców mniejszo6ciowych jest zgodny z dokumentacj4 konsolidacyjn4 i odpowiednimi dokumentami prawnymi. Grupa nabyha w ci4gu roku zakoriczonego dnia 2007 catoi;ó kapitalu wlasnego udzialowców mniejszoéciowych. Kapital wlasny udzialowców mniejszosciowych zostal rozliczony prawidlowo i jest zgodny z dokumentacj4konsolidacyjn4. Dane dotyczqce kapitalíw wlasnych przedstawiono w nocie 17 informacji dodatkowej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 3.3 Sprawozdania finansowe, bçd4ce podstaw4 sporz4dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wsrystkich jednostek wchodz4cych w sklad Grupy Kapitalowej zostaly sporz1dzone na dzieñ 2007 roku i obejmuj4 dane finansowe za okres sprawozdawczy od dnia I stycznia 2007 roku do dnia 3l grudnia 2007 roku. =JI En rtsrayounc Í3/t5

20 GRUPA KAPITAT.OIryA NETIA S.A. Raport wupelniajqcy opiniq niezale2nego bieglego rewidenta z badania sprawozdaniafinansowego za rokzakoúczony dnia 3l grudnia 2007 roku (w tysiqcach zlotych) Wyl4czenia konsolidacyjne \ilyl4czenia wzajemnych rozrachunków (nale2no5ci i zobowiqzartr) ora;z obrotów wewn tunych (przychodów i kosztów) jednostek objçtych konsolidacj4 Dokonane v,ryl1czenia wzajemnych rozrachunków (nale2nosci i zobowiqzaír) oraz obrotów wewnçtrznych (pr4rchodów i kosztów) jednostek objçtych konsolidacj4 s4 zgodne z dokumentacj 4 konsolidacyj n \üyl4czenia wyników niezrealizowanych przez jednostki objçte konsolidacj4, zawarlychw warfosci aktywów orarzz tytulu dywidend Dokonane wylqczenia wyników niezrealizowanych przez jednostki objçte konsolidacj4 zawafich w wartoóci aktywów oraz z gutr dywidend sq zgodne z dokumentacjq konsolidacyjn4. f,. Sprzeda2 calosci lub czg5ci udzialów (akcji) w jednostce podporz4dkowanej W roku obrotowym Grupa nie sprzedala 2adnych udzialów (akcji) w jednostkach podporz4dkowanych. 6. Porycje ksztaltuj4ce wynik dzialalno5ci grupy Charakterystyka pozycji ksztaltuj4cych wynik dzialalnoéci Grupy zostala przedstawiona w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakofrczony dnia 3l grudnia 2007 roku. 7. SlusznoSó odstçpsfw od zasad konsolidacji i stosowania metody praw wlasno5ci okre5lonych w Miçdrynarodowych Standardach Sprawozdawczoíci Finansowej, które zosta\y zaf vierdzone przez UE. W procesie sporz4dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie miaþ miejsca odstçpstwa od zasad konsolidacji i stosowania metody praw wlasnoéci. 8. Informacja dodatkowa Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakoírczony dnia 2007 roku sporz4dzona zostala, we wsrystkich istotnych aspektach zgodnie z Miçdrynarodowymi Standardami Sprawozdawczo$ci Finansowej zatwierdzonymi przez Uniç Europejsk4. 9. Sprawozdanie z dzialalno5ci Grupy Zapoznaliímy sig ze sprawozdaniem Zarzqdu Spólki na temat dzialalnoéci Grupy w okresie od dnia 1 stycznia 2007 roku do dnia 2007 roku oraz zasad sporzqdzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (,,sprawozdanie z dzialalnoíci") i uznaliímy,2e informacje pochodz4ce z zal4czonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego se z nim zgodne. Informacje zawarte w sprawozdaniu z dzialalnoóci uwzglçdniaj4 odpowiednie postanowieniarozporzqdzenia Ministra Finansów z dnia 19 paádziernika 2005 roku w sprawie Ell EnNsr*YouNc t4n5

21 GRUPA KAPITAT,OWA NETIA S.A. Raport uzupelniajqcy opíniç niezale2nego bieglego rewidenta z badania sprawozdaniafinansorvego za rokzakoúczony dnia 3l grudnia 2007 roku (w tysíqcach zlotych) informacji bieaqcych i okresowychprzekazywanych przezemitentów papierów wartoéciowych (Dz. U. nr 209,pot. 1744). 10. Zgodnoíó. z prawem Uzyskali5my pisemne potwierdzenie od Zarz4dt jednostki dominuj4cej, i2 w roku sprawozdaw czym nie zostaly naruszone przepisy prawa, a takíe postanowienia statutów/umów jednostek Grupy maj4ce wptyw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 11. Wykorzystanie pracy specjalistów W trakcie naszego badania korrystaliémy z wyników prac aktuariusza - KPMG Advisory Sp. z o.o. z siedzibqw Warszawie. w imieniu Ernst & Young Audit Sp. z o.o. Rondo ONZ 1" Warszawa numer ewid. 130 þ'-r-s ffi, Michal Rybus Biegly rewident Nr I Biegþ rewident Nr Warszawa, dniaz7 luty 2008 roku ERNST & YOUNG AUDIT sp. z o.o. Rondc ONZ 1, V\farszawa 45- =JlEnvsraYouNc t5/15

22 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE na dzień i za rok obrotowy 2007 r.

23 Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami) Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego dającego rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej Netia S.A. na koniec roku obrotowego oraz wyniku finansowego za ten rok. Załączone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską i zawiera: Skonsolidowany bilans Skonsolidowany rachunek zysków i strat Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych Informację dodatkową o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające Niniejszym zarząd Netii S.A. zatwierdza załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok Mirosław Godlewski Prezes Zarządu Piotr Czapski Członek Zarządu Jonathan Eastick Członek Zarządu Główny Dyrektor Finansowy Bertrand Le Guern Członek Zarządu Tom Ruhan Członek Zarządu Jolanta Blachowicz Główna Księgowa Warszawa, 27 lutego 2008 r.

24 Spis treści do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowany bilans... 1 Skonsolidowany rachunek zysków i strat... 3 Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym... 4 Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych... 5 Informacja dodatkowa 1. Spółka i Grupa Netia Jednostki zależne i stowarzyszone Przyjęte zasady rachunkowości Zarządzanie ryzykiem finansowym Ważne oszacowania i osądy księgowe Rzeczowe aktywa trwałe Nabycie udziałów Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Zapasy Należności handlowe i pozostałe należności Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Pochodne instrumenty finansowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kapitał własny Kapitał mniejszości Rezerwy na zobowiązania Umowy gwarancji finansowych Kredyty i pożyczki Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe bierne Podatek dochodowy od osób prawnych Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Koszty sprzedaży i dystrybucji Koszty ogólnego zarządu Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze Pozostałe przychody Pozostałe koszty Pozostałe zyski/(straty), netto Przychody i koszty finansowe Różnice kursowe, netto Zysk na akcję Dywidenda na akcję Dodatkowe ujawnienia dotyczące skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Transakcje z podmiotami powiązanymi Zobowiązania inwestycyjne Zobowiązania warunkowe Zdarzenia po dniu bilansowym... 52

25 SKONSOLIDOWANY BILANS na dzień 2007 r. AKTYWA Nota 2006 r r. Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe, netto Wartości niematerialne... 7, Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Należności długoterminowe Rozliczenia międzyokresowe Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe i pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Rozliczenia międzyokresowe Pochodne instrumenty finansowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe razem Aktywa razem Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 1

26 SKONSOLIDOWANY BILANS (cd.) na dzień 2007 r. KAPITAŁ WŁASNY Nota 2006 r r. Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Pozostały kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik finansowy... ( ) ( ) Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Netii razem Kapitały mniejszości Kapitał własny razem ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Rezerwy na zobowiązania Przychody przyszłych okresów Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Umowa gwarancji finansowej Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Rezerwy na zobowiązania Umowa gwarancji finansowej Przychody przyszłych okresów Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Kapitał własny i zobowiązania razem Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 2

27 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za rok obrotowy 2007 r. Nota 2006 r r. Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży ( ) ( ) Zysk na sprzedaży Koszty sprzedaży i dystrybucji ( ) ( ) Koszty ogólnego zarządu ( ) ( ) Pozostałe przychody Pozostałe koszty ( ) (5.068) Pozostałe zyski / (straty) netto Strata operacyjna... ( ) ( ) Przychody finansowe Koszty finansowe (7.259) (1.517) Udział w stracie jednostki stowarzyszonej... 9 (30.724) ( ) Strata przed opodatkowaniem... ( ) ( ) Podatek dochodowy (7.222) (2.281) Strata netto... ( ) ( ) z tego przypadający na: - akcjonariuszy Netii... ( ) ( ) - akcjonariuszy mniejszościowych ( ) ( ) Podstawowy zysk na jedną akcję zwykłą przypadający na akcjonariuszy Netii (wyrażony w zł na jedną akcję) (0,98) (0,69) Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą przypadający na akcjonariuszy Netii (wyrażony w zł na jedną akcję) (0,97) (0,69) Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3

28 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za rok obrotowy 2007 r. Nota Kapitał zakładowy Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Netii Kapitały Kapitał Kapitał zapasowy mniejszości własny Nadwyżka razem wartości emisyjnej nad Pozostały Pozostały Niepodzielony Akcje wartością kapitał kapitał wynik własne nominalną akcji zapasowy rezerwowy finansowy Saldo na 1 stycznia 2006 r ( ) Zabezpieczenia przepływów pieniężnych, po opodatkowaniu Przychody netto ujęte bezpośrednio w kapitale własnym Zysk / (Strata) netto ( ) 553 ( ) Suma przychodów / (kosztów) ujętych za rok ( ) 553 ( ) Emisja akcji serii J Koszty emisji * (175) (175) Program opcji na akcje dla pracowników: - wartość świadczeń pracowników emisja akcji serii K (1.483) Pokrycie ujemnej różnicy w niepodzielonym wyniku finansowym wynikającej z przejścia na MSSF (42.605) Podział zysku Netii S.A. za 2005 r. - na dywidendę (50.323) - (50.323) - na kapitał rezerwowy (2.812) na pozostały kapitał zapasowy (20.312) - - Przeniesienie związane z umorzeniem akcji serii C i E (2.812) Obniżenie kapitału zakładowego... (28.162) (2.343) ( ) Saldo na 2006 r ( ) Nota Kapitał zakładowy Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Netii Kapitały Kapitał Kapitał zapasowy mniejszości własny Nadwyżka razem wartości emisyjnej nad Pozostały Pozostały Niepodzielony Akcje wartością kapitał kapitał wynik własne nominalną akcji zapasowy rezerwowy finansowy Saldo na 1 stycznia 2007 r ( ) Zabezpieczenia przepływów pieniężnych, po opodatkowaniu... 13, (911) - - (911) Zysk z tytułu rozwodnienia udziałów w jednostce stowarzyszonej Różnica pomiędzy ceną zakupu a wartością księgową kapitałów nabytych od akcjonariuszy mniejszościowych... 9, (367) - (367) Przychody netto ujęte bezpośrednio w kapitale własnym (911) (367) Zysk / (Strata) netto ( ) 603 ( ) Suma przychodów / (kosztów) ujętych za okres (911) ( ) 603 ( ) Program opcji na akcje dla pracowników: - wartość świadczeń pracowników emisja akcji serii K (324) Koszty emisji (73) (73) Nabycie udziałów od akcjonariuszy mniejszościowych... 9, (7.505) (7.505) Pokrycie straty za 2006 r (24.960) ( ) (28.162) Saldo na 2007 r ( ) * Koszty emisji akcji serii J i akcji serii K, łącznie. Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 4