Wojewódzki Urząd Pracy w Poznaniu

Transkrypt

1 Wojewódzki Urząd Pracy w Poznaniu Informacja pokontrolna nr 62/VII/ Numer kontroli 62/VII/ Rodzaj kontroli Planowa 3. Podstawa prawna kontroli Podstawą prawną do przeprowadzenia kontroli przez Instytucję Pośredniczącą u projektodawcy realizującego projekt z zakresu Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki jest 15 Porozumienia w sprawie realizacji komponentu regionalnego w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki z dnia 22 czerwca 2007 r. oraz art. 27 ust. 1 pkt 5 ustawy o zasadach prowadzenia polityki rozwoju z dnia 6 grudnia 2006 r. (Dz. U. 2009, Nr 84, poz. 712 z późn. zm.). 4. Opis projektu Priorytet (Działanie lub Poddziałanie) Priorytet VII, Poddziałanie Celem głównym projektu jest rozwój aktywnej integracji wśród 11 osób zagrożonych wykluczeniem społecznym z terenu gminy Dopiewo w okresie od r. do r. tytuł projektu SZANSA NA PRZYSZŁOŚĆ termin realizacji r. projektu numer projektu POKL /12 numer umowy POKL /08-00 wartość projektu ,13 PLN wartość wydatków ,25 PLN zatwierdzonych do dnia kontroli 5. Nazwa jednostki Wojewódzki Urząd Pracy w Poznaniu kontrolującej 6. Nazwa jednostki Ośrodek Pomocy Społecznej w Dopiewie kontrolowanej 7. Adres jednostki ul. Konarzewska 12, Dopiewo kontrolowanej 8. Miejsce kontroli ul. Konarzewska 12, Dopiewo (biuro projektu) 9. Termin kontroli r. 10. Osoby uczestniczące w kontroli ze strony jednostki kontrolującej 11. Koordynator projektu Pani Czesława Leciejewska Szymon Wilkanowicz Kierownik Zespołu Kontrolującego, Sylwia Mrugalska, Piotr Walusiński oraz Wojciech Jaworski Członkowie Zespołu Kontrolującego. 12. Dobór próby do kontroli oraz zakres kontroli Doboru próby do kontroli dokonano na podstawie metody niestatystycznej z wnioskowaniem niematematycznym. Kontrolą objęto kwalifikowalność 11 uczestników projektu, co stanowi 100,00 % liczby B.O. objętych wsparciem w ramach projektu. Wielkość próby dotyczącej dokumentacji finansowej podana jest w stosunku do kwot ujętych w zatwierdzonym wniosku Beneficjenta o płatność nr WNP-POKL /08-11 za okres od do r. Kontroli poddano dokumenty finansowe za okres od stycznia do sierpnia 2012 r., ujęte w zatwierdzonym wniosku Beneficjenta o płatność nr WNP-POKL /08-11, w tym zweryfikowano wydatki w ramach następujących zadań: 1/7

2 Zadanie 1 (Aktywna integracja): ,00 PLN, Zadanie 2 (Pomoc celowa): ,00 PLN, Zadanie 3 (Praca socjalna): ,84 PLN, Zadanie 5 (Zarządzanie projektem): 3 272,26 PLN, Koszty pośrednie (rozliczane na podstawie rzeczywiście poniesionych wydatków): 7 719,12 PLN. Wskazany powyżej dobór próby do kontroli ma na celu zweryfikowanie czy Beneficjent prawidłowo realizuje działania związane z realizacją projektu: 1. Rozliczenia finansowe. 2. Zgodność danych przekazywanych we wnioskach o płatność w części dotyczącej postępu rzeczowego oraz postępu finansowego z dokumentacją dotyczącą realizacji projektu dostępną w biurze projektu. 3. Rekrutacja uczestników projektu. 4. Kwalifikowalność B.O. 5. Realizacja form wsparcia. 6. Sposób przetwarzania danych o uczestnikach projektu. 7. Działania promocyjne i informacyjne. 8. Prowadzenie i archiwizacja dokumentacji projektu. 9. Kwalifikowalność wydatków dotyczących personelu projektu. 10. Poprawność stosowania procedur przetargowych. 11. Poprawność stosowania zasady efektywnego zarządzania finansami. 12. Wdrożenie zaleceń pokontrolnych. 13. Merytoryka projektu (w tym realizacja kryteriów dostępu oraz strategicznych) Beneficjent do dnia rozpoczęcia kontroli planowej nr 62/VII/2012 (tj r.) złożył dwa wnioski o płatność za rok 2012, w których w częściach sprawozdawczych zgłaszał trudności związane z realizacją projektu (patrz załącznik nr 2, pkt 1.8). Ponadto, w okresie realizacji projektu systemowego w 2012 r., Projektodawca podpisał aneks nr POKL /08-06 do umowy ramowej nr POKL /08-00 (patrz załącznik nr 2, pkt 1.11) oraz wprowadził zmiany do wniosku o dofinansowanie projektu nr POKL /12 (patrz załącznik nr 2, pkt 1.7). Pracownicy Zespołu Kontrolującego stwierdzili, iż Beneficjent posiada Gminną Strategię Rozwiązywania Problemów Społecznych w latach Realizacja kryteriów dostępu oraz strategicznych Beneficjent spełnił założone kryteria dostępu (patrz załącznik nr 2, pkt 1.13). Projekt nie zakłada realizacji kryteriów strategicznych. 14. Ustalenia kontroli (zakres i opis kontrolowanych obszarów) Kontrola prawidłowości rozliczeń finansowych Beneficjent do dnia rozpoczęcia kontroli planowej nr 62/VII/2012 (tj r.) złożył dwa wnioski o płatność za rok 2012, w terminie (patrz załącznik nr 2, pkt 4.27). Beneficjent przedstawił dokument poświadczający założenie dla potrzeb realizacji projektu rachunku bankowego (Poznański Bank Spółdzielczy, Oddział w Dopiewie, nr rachunku ). Księgowość projektu prowadzona jest w formie pełnej plan kont. Obsługą księgową projektu zajmuje się Pani Małgorzata Hetmańska, zatrudniona u Beneficjenta na stanowisku Starszego Inspektora ds. Księgowości. a) koszty bezpośrednie Skontrolowano wydatki w wysokości: ,10 PLN patrz załącznik nr 1 (wykaz skontrolowanych dokumentów księgowych w ramach projektu, pozycje nr od 1 do 37). b) koszty pośrednie Skontrolowano wydatki w wysokości: 7 719,12 PLN patrz załącznik nr 1 (wykaz skontrolowanych dokumentów księgowych w ramach projektu, pozycje nr od 38 do 43). Pracownicy Zespołu Kontrolującego stwierdzili, że skontrolowane koszty pośrednie zostały prawidłowo rozliczone, tj. zgodnie z założeniami wynikającymi z wniosku o dofinansowanie projektu nr POKL /12 oraz Zasadami finansowania PO KL. W ramach skontrolowanych kosztów pośrednich Beneficjent rozlicza część wynagrodzenia oraz część dodatku specjalnego Pani Małgorzaty Hetmańskiej - Starszego Inspektora ds. Księgowości w OPS w Dopiewie. c) cross-financing 2/7

3 Pracownicy Zespołu Kontrolującego skontrolowali wydatki zaplanowane w ramach cross-financingu dotyczące: wyposażenia stanowiska pracy nowozatrudnionego pracownika - szafa biurowa rozsuwana, biurko komputerowe, krzesło, zestaw komputerowy oraz drukarka (w ramach Zadania 3, pozycje nr od 31 do 33 w załączniku nr 1): 7 804,95 PLN. Udział procentowy we wniosku o dofinansowanie: 3,98 % Kwota we wniosku o dofinansowanie: 9 042,79 PLN Kwota stwierdzona na kontroli: 7 804,95 PLN Udział procentowy: 3,43 % Pracownicy Zespołu Kontrolującego ustalili, że wydatki w ramach cross-financingu zostały poniesione zgodnie z założeniami wynikającymi z wniosku o dofinansowanie projektu nr POKL /12. Skontrolowany sprzęt został ujęty w Ewidencji Środków Trwałych i pozostałych środków trwałych oraz prawidłowo oznakowany logotypami KL i UE. d) amortyzacja Nie dotyczy. e) wkład własny Wkład własny (pieniężny) Kwota we wniosku o dofinansowanie: ,39 PLN Kwota stwierdzona na kontroli: ,00 PLN Udział procentowy: 67,19 % We wniosku o dofinansowanie projektu nr POKL /12 Beneficjent założył, iż wkład własny będą stanowiły wydatki w ramach Zadania 2, tj. świadczenia pieniężne w formie zasiłków celowych udzielanych uczestnikom projektu zgodnie z ustawą o pomocy społecznej. Pracownicy Zespołu Kontrolującego sprawdzili podczas kontroli planowej zasiłki celowe dla uczestników projektu ponoszone w ramach wkładu własnego. W wyniku kontroli Pracownicy Zespołu Kontrolującego stwierdzili, iż wkład własny w projekcie jest wnoszony zgodnie z założeniami wynikającymi z wniosku o dofinansowanie projektu nr POKL /12. Kontrola zgodności danych przekazywanych we wniosku Beneficjenta o płatność z dokumentacją dotyczącą realizacji projektu dostępną w biurze projektu Pracownicy Zespołu Kontrolującego ustalili, że wszystkie skontrolowane dane dotyczące wydatków poniesionych w ramach realizacji projektu, ujęte w zatwierdzonym wniosku Beneficjenta o płatność nr WNP-POKL /08-11, są zgodne z dokumentami księgowymi udostępnionymi w trakcie kontroli. Kontrola sposobu rekrutacji uczestników projektu We wniosku o dofinansowanie projektu nr POKL /12 w punkcie 3.2 Beneficjent założył, iż rekrutacja uczestników do projektu odbędzie się przy pomocy ankiet pt. Rozpoznanie potrzeb szkoleniowych wśród osób korzystających z pomocy społecznej udostępnionych na stronie www Beneficjenta, przez dokonanie diagnozy środowisk wykonanej przez rejonowych pracowników socjalnych oraz spotkań z wytypowanymi osobami. Ponadto Beneficjent skonsultował grupę docelową z Powiatowym Urzędem Pracy w Poznaniu, a proces rekrutacji wsparty został działaniami promocyjnymi, tj. plakatami, ulotkami oraz długopisami z nadrukiem. Pracownicy Zespołu Kontrolującego w wyniku przeprowadzonej kontroli planowej sprawdzili dokumentację dotyczącą Beneficjentów Ostatecznych, dokumentację dotyczącą zrealizowanej formy wsparcia oraz materiały promocyjne (plakat, ulotkę oraz długopis z nadrukiem). Stwierdzono, że rekrutacja uczestników do projektu przeprowadzona została zgodnie z założeniami wniosku o dofinansowanie projektu nr POKL /12. Kontrola kwalifikowalności Beneficjentów Ostatecznych Celem kontroli dokumentacji związanej z Beneficjentami Ostatecznymi było stwierdzenie, czy kwalifikują się oni do wzięcia udziału w projekcie. Pracownicy Zespołu Kontrolującego sprawdzili dokumentację dotyczącą kwalifikowalności 3/7

4 11 uczestników projektu, co stanowi 100,00 % liczby B.O. objętych wsparciem w ramach projektu. Dokumentami poświadczającymi kwalifikowalność B.O. są Deklaracje uczestnictwa Beneficjenta Ostatecznego w projekcie Szansa na przyszłość. Kontrola merytoryczna realizowanych form wsparcia: Kurs wizażu Pracownicy Zespołu Kontrolującego sprawdzili pod względem merytorycznym dokumentację dotyczącą Kursu wizażu zorganizowanego dla 5 osób przez Akademię Wizażu Doroty Dombrowskiej, w terminie r. Osobą prowadzącą kurs była Pani Dorota Dombrowska (patrz załącznik nr 2, pkt 3.6). Kontrola sposobu przetwarzania danych o uczestnikach projektu Zespół Kontrolujący stwierdził, że Beneficjent zbiera i przechowuje w biurze projektu oświadczenia uczestników projektu o wyrażeniu zgody na przetwarzanie danych osobowych. Beneficjent przedstawił imienne upoważnienia do przetwarzania danych osobowych uczestników projektu, a także Spis osób upoważnionych do przetwarzania danych osobowych w OPS w Dopiewie, który spełnia wymogi zawarte w art. 39 ustawy o ochronie danych osobowych (Dz. U. z 2002 r., Nr 101, poz. 926 z późn. zm.). Ponadto Zespołowi Kontrolującemu udostępniono Politykę bezpieczeństwa przetwarzania danych osobowych w Ośrodku Pomocy Społecznej w Dopiewie oraz Instrukcję zarządzania systemem informatycznym Ośrodka Pomocy Społecznej w Dopiewie. Powyższe dokumenty zawierają wszystkie niezbędne elementy Polityki bezpieczeństwa oraz Instrukcji zarządzania systemami informatycznymi zawarte w rozporządzeniu Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 29 kwietnia 2004 r. w sprawie dokumentacji przetwarzania danych osobowych oraz warunków technicznych i organizacyjnych, jakim powinny odpowiadać urządzenia i systemy informatyczne służące do przetwarzania danych osobowych (Dz. U. Nr 100, poz. 1024). Pracownicy Zespołu Kontrolującego sprawdzili również poprawność danych przekazywanych do systemu PEFS 2007 załączonych do wniosku Beneficjenta o płatność nr WNP-POKL / Zespół Kontrolujący stwierdził, że dane przekazane w załączniku PEFS 2007 są zgodne z danymi dostępnymi w biurze projektu. W wyniku kontroli Pracownicy Zespołu Kontrolującego stwierdzili, że Beneficjent przetwarza i przechowuje powierzone mu dane osobowe uczestników projektu zgodnie z ustawą o ochronie danych osobowych (Dz. U. z 2002 r., Nr 101, poz. 926 z późn. zm.) oraz umową o dofinansowanie projektu nr POKL / Kontrola poprawności realizacji działań informacyjnych i promocyjnych Pracownicy Zespołu Kontrolującego stwierdzili, że wszystkie skontrolowane umowy, materiały promocyjne (plakat, ulotka oraz długopis z nadrukiem), dokumentacja dotycząca Beneficjentów Ostatecznych oraz działań merytorycznych, udostępnione w trakcie kontroli przez Beneficjenta, zostały prawidłowo oznakowane logotypami KL i UE. Kontrola sposobu prowadzenia i archiwizacji dokumentacji projektu Dokumenty merytoryczne oraz księgowe, związane z realizacją projektu, przechowywane są w szafach i pomieszczeniach zamykanych na klucz, oznakowanych logotypami KL i UE, w siedzibie Ośrodka Pomocy Społecznej w Dopiewie przy ul. Konarzewskiej 12, Dopiewo. Kontrola kwalifikowalności wydatków dot. personelu projektu Stwierdzono, iż na potrzeby zarządzania projektem (Zadanie 5) zatrudniona została jedna osoba. Pracownicy Zespołu Kontrolującego skontrolowali pod względem merytorycznym i finansowym dokumentację dotyczącą zatrudnienia Pani Czesławy Leciejewskiej pełniącej w projekcie funkcję koordynatora (patrz załącznik nr 2, pkt 2). W wyniku kontroli nie stwierdzono nieprawidłowości związanych z zatrudnieniem personelu zarządzającego projektem. Kontrola poprawności udzielania pomocy publicznej Nie dotyczy. Kontrola poprawności stosowania zasady konkurencyjności Nie dotyczy. Kontrola poprawności udzielania zamówień publicznych Pracownicy Zespołu Kontrolującego stwierdzili, że Beneficjent jest zobowiązany do stosowania ustawy Prawo zamówień publicznych z dnia r. (Dz. U. 2010, Nr 113, poz.759 z późn. zm.). Zgodnie z oświadczeniem Beneficjenta z dnia r. w ramach projektu nie przeprowadzano postępowań w ramach ww. ustawy, ponieważ żadna transakcja nie przekroczyła 4/7

5 kwoty 14 tys. euro netto (ww. oświadczenie Beneficjenta dołączono do akt kontroli). Kontrola poprawności stosowania zasady efektywnego zarządzania finansami Beneficjent zobowiązany jest do stosowania zasady efektywnego zarządzania finansami dla transakcji przekraczających 20 tys. zł netto. Zgodnie z oświadczeniem Beneficjenta z dnia r. w ramach projektu nie przeprowadzano postępowań w ramach ww. procedury, ponieważ żadna transakcja nie przekroczyła kwoty 20 tys. zł netto (ww. oświadczenie Beneficjenta dołączono do akt kontroli). Monitoring wybranej formy wsparcia (wizyta monitoringowa w miejscu realizowanej formy wsparcia) Nie objęto kontrolą. 15. Kontrola realizacji zaleceń pokontrolnych Pracownicy Zespołu Kontrolującego stwierdzili, że Beneficjent zastosował się w całości do zaleceń pokontrolnych nr 39/VII/08 z dnia r. (patrz załącznik nr 2, pkt 12.3). 16. Zalecenia pokontrolne Brak. 17. Dokumenty pobrane od Beneficjenta w wyniku kontroli Podczas kontroli pobrano: 1. Kserokopie potwierdzenia otwarcia rachunku bankowego na potrzeby realizacji projektu oraz umowy rachunku rozliczeniowego. 2. Kserokopię umowy cywilnoprawnej o użytkowanie samochodu do celów służbowych z dnia r. 3. Wydruk planu kont. 4. Oświadczenie z dnia r. dotyczące niezastosowania w ramach projektu ustawy Prawo zamówień publicznych oraz zasady efektywnego zarządzania finansami. Dokumenty wymienione w pozycjach nr 1 i 2 zostały potwierdzone za zgodność z oryginałem, a dokument z pozycji nr 3 został podpisany przez Panią Małgorzatę Hetmańską - Starszego Inspektora ds. Księgowości w OPS w Dopiewie. Oświadczenie wymienione w pozycji nr 4 zostało podpisane przez Panią Małgorzatę Hetmańską Starszego Inspektora ds. Księgowości w OPS w Dopiewie oraz Panią Czesławę Leciejewską Dyrektora OPS w Dopiewie. 18. Informacje o wykrytych uchybieniach, wydatkach niekwalifikowalnych i nieprawidłowościach Zespół Kontrolujący w wyniku czynności kontrolnych nie wykrył uchybień, wydatków niekwalifikowalnych ani nieprawidłowości w realizacji projektu. 19. Wnioski z przeprowadzonej kontroli w ramach skontrolowanych obszarów W wyniku czynności kontrolnych przeprowadzonych w dniach r. Pracownicy Zespołu Kontrolującego stwierdzili, że w ramach kontrolowanych obszarów wymienionych w punktach 14 i 15 niniejszej Informacji projekt jest realizowany w sposób prawidłowy. 1. Ścieżka audytu W wyniku kontroli ustalono, że Beneficjent prowadzi i archiwizuje dokumentację w sposób, który umożliwia sprawne prześledzenie realizacji poszczególnych procesów dotyczących realizacji projektu. 2. Rozliczenia finansowe Pracownicy Zespołu Kontrolującego w wyniku kontroli dokumentacji księgowej stwierdzili, że: Beneficjent posiada wyodrębniony rachunek bankowy, Beneficjent prowadzi wyodrębnioną ewidencję wydatków, wszystkie skontrolowane wydatki są kwalifikowalne. Pracownicy Zespołu Kontrolującego ustalili, że wszystkie skontrolowane wydatki (pozycje nr od 1 do 43 w wykazie skontrolowanych dokumentów księgowych załącznik nr 1) są ściśle związane z realizowanym projektem, prawidłowo zaksięgowane zgodnie z planem kont oraz ujęte i rozliczone 5/7

6 w zatwierdzonym wniosku Beneficjenta o płatność nr WNP-POKL / Ponadto stwierdzono, iż skontrolowana dokumentacja finansowa została opisana zgodnie z wymogami zawartymi w Zasadach finansowania PO KL. 3. Kwalifikowalność uczestników Pracownicy Zespołu Kontrolującego w wyniku kontroli sposobu rekrutacji stwierdzili, że rekrutacja przeprowadzona została zgodnie z założeniami wynikającymi z wniosku o dofinansowanie projektu nr POKL /12 w punkcie 3.2. Beneficjenci Ostateczni zostali zakwalifikowani do projektu zgodnie ze Szczegółowym Opisem Priorytetów Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki , wnioskiem o dofinansowanie projektu nr POKL /12 oraz pkt 3.6 Wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach PO KL. Ponadto stwierdzono, że dane osobowe są wykorzystywane przez Beneficjenta wyłącznie w celu udzielenia wsparcia i realizacji projektu, prowadzenia sprawozdawczości, monitoringu oraz ewaluacji PO KL. 4. Postęp rzeczowy projektu (stopień wykonania rezultatów/produktów/zadań) Pracownicy Zespołu Kontrolującego stwierdzili, że projekt jest realizowany zgodnie z harmonogramem ujętym we wniosku o dofinansowanie projektu i z danymi przekazywanymi w pkt 5 (postęp rzeczowy realizacji projektu) wniosków Beneficjenta o płatność nr: WNP- POKL /08-11 oraz WNP-POKL / Zarządzanie projektem i personel projektu W wyniku kontroli Pracownicy Zespołu Kontrolującego nie stwierdzili nieprawidłowości przy zatrudnianiu personelu zarządzającego projektem. 6. Zgodność realizacji projektu z przepisami i zasadami wspólnotowymi i krajowymi (w tym zamówienia publiczne) Pracownicy Zespołu Kontrolującego stwierdzili, że projekt jest realizowany zgodnie z przepisami i zasadami wspólnotowymi oraz krajowymi. 7. Działania informacyjno-promocyjne Zespół Kontrolujący ustalił, że Beneficjent realizuje działania informacyjne i promocyjne projektu zgodnie z Rozporządzeniem Komisji Europejskiej nr 1828/2006 z dnia 8 grudnia 2006 r., ustanawiającym szczegółowe zasady wykonania Rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 ustanawiającego przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności oraz Rozporządzenia (WE) nr 1080/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego oraz Wytycznymi dotyczącymi oznaczania projektów w ramach PO KL z dnia r. Łączna wysokość skontrolowanych kosztów Wartość wydatków zatwierdzonych do dnia kontroli Procent skontrolowanych wydatków w stosunku do wydatków zatwierdzonych we wniosku Beneficjenta o płatność 20. Załączniki stanowiące integralną część informacji pokontrolnej 21. Podsumowanie i uwagi do projektu ,22 PLN ,25 PLN 55,13 % Załącznik nr 1 (wykaz skontrolowanych dokumentów księgowych) Załącznik nr 2 (lista sprawdzająca do kontroli projektu na miejscu) W wyniku przeprowadzonej kontroli, Wojewódzki Urząd Pracy w Poznaniu wzywa Beneficjenta do ustosunkowania się do wyników kontroli w terminie 14 dni od daty otrzymania Informacji pokontrolnej. 6/7

7 22. Pouczenie Kierownikowi jednostki kontrolowanej przysługuje prawo zgłoszenia, przed podpisaniem Informacji Pokontrolnej, uzasadnionych zastrzeżeń co do ustaleń zawartych w Informacji Pokontrolnej i przekazanie ich na piśmie do jednostki kontrolującej w terminie 14 dni kalendarzowych od dnia otrzymania dokumentu wraz z niepodpisanym egzemplarzem a/a Informacji Pokontrolnej oraz załącznikami nr 1 i 2 do Informacji Pokontrolnej. W przypadku przekroczenia przez jednostkę kontrolowaną terminu na zgłoszenie uwag do Informacji Pokontrolnej jednostka kontrolująca odmawia rozpatrzenia zgłoszonych zastrzeżeń. W przypadku braku uwag do Informacji Pokontrolnej ze strony kierownika jednostki kontrolowanej należy przekazać do jednostki kontrolującej podpisaną Informację Pokontrolną wraz z załącznikami nr 1 i 2 w ciągu 14 dni kalendarzowych od dnia otrzymania od niej przedmiotowego dokumentu zgodnie z Zasadami Kontroli w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki Data i miejsce sporządzenia informacji Poznań, dnia r. pokontrolnej Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla jednostki kontrolującej i jednostki kontrolowanej. Podpis Kierownika Zespołu Kontrolującego Inspektor Szymon Wilkanowicz Podpisy Członków Zespołu Kontrolującego Sylwia Mrugalska Inspektor Piotr Walusiński Data i podpis osoby uprawnionej ze strony jednostki kontrolowanej Wojciech Jaworski pracownik przebywa na urlopie 7/7