X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz Akademia Teatralna im. Aleksandra Zelwerowicza w Warszawie. [BMSiG-44886/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2016 Wg Załącznika nr 1 do Ustawy o rachunkowości (Dz. U. Nr 76, poz tekst jednolity) Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Akademia Teatralna im. Aleksandra Zelwerowicza w Warszawie z siedzibą w Warszawie, ul. Miodowa 22/24, została utworzona na podstawie Dekretu Polskiego Komitetu Wyzwolenia Narodowego z dnia 15 września 1944 r. (Dz. U.R.P. Nr 5, poz. 25) Rozporządzeniem Ministra Kultury i Sztuki z dnia 5 lipca 1946 r. (Dz. Urzędowy MKiS Nr 3, poz. 1) w sprawie utworzenia Wyższej Szkoły Teatralnej w Warszawie z tymczasową siedzibą w Łodzi. Zarządzeniem Nr 183 Ministra Kultury i Sztuki z dnia 15 października 1955 r. zmieniono nazwę na Państwową Wyższą Szkołę Teatralną im. Aleksandra Zelwerowicza w Warszawie. Na podstawie ustawy z dnia 4 lipca 1996 roku (Dz. U. Nr 100 z 1996 r., poz.462) nadano nazwę Akademia Teatralna im. Aleksandra Zelwerowicza w Warszawie). Akademia Teatralna jest Publiczną Szkołą Wyższą w rozumieniu Ustawy Prawo o szkolnictwie wyższym z dnia 27 lipca 2005 r. (Dz. U. Nr 164, poz. 1365). Akademia posiada osobowość prawną, a nadzór sprawuje Minister Kultury i Dziedzictwa Narodowego. Celem działalności Akademii jest: 1. kształcenie i wychowywanie studentów, 2. kształcenie i doskonalenie nauczycieli akademickich, 3. rozwijanie działalności artystycznej i naukowej, 4. upowszechnianie kultury teatralnej. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 r. Sprawozdanie za rok 2016 sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez Akademię Teatralną przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Kontynuowanie działalności Akademii nie jest zagrożone, dopóki otrzymuje odpowiednie dotacje z budżetu na pokrycie kosztów działalności. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: - amortyzacja środków trwałych była naliczana według obniżonych stawek obowiązujących przy ustalaniu podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych, - budynki są tyko umarzane, - wartości niematerialne i prawne są amortyzowane stawką 20%, - grunty stanowiące własność Akademii nie są umarzane. Księgi rachunkowe są prowadzone zgodnie z Polityką Rachunkowości i Zakładowym Planem Kont na podstawie Zarządzenia a Akademii Teatralnej nr 31/2012 z dnia 7 grudnia 2012 r. Kwestor Beata Turalska Warszawa, dn r. 63

2 MSIG 39/2018 (5427) poz Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r. (w złotych, z dwoma miejscami po przecinku) AKTYWA Stan na r r. A. Aktywa trwałe , ,12 I. Wartości niematerialne i prawne , ,27 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,27 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,85 1. Środki trwałe , ,09 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,20 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,38 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,61 d) środki transportu e) inno środki trwałe , ,90 2. Środki trwałe w budowie , ,76 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednastek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych tednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 LUTEGO 2018 R. 64

3 - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,33 I. Zapasy 0,00 0,00 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy i usługi II. Należności krótkoterminowe , ,36 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek , ,36 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,34 - do 12 miesięcy , ,34 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,04 c) inne , ,98 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,97 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,97 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,97 65

4 MSIG 39/2018 (5427) poz środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,97 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem , ,45 PASYWA Stan na r r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,62 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy , ,08 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto , ,54 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,83 I. Rezerwy na zobowiązania , ,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,00 - długoterminowa , ,00 - krótkoterminowa , ,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 LUTEGO 2018 R. 66

5 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,00 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,39 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,07 - do 12 miesięcy , ,07 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,50 h) z tytułu wynagrodzeń , ,66 i) inne , ,16 4. Fundusze specjalne , ,61 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych , ,28 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów , ,72 c) własny fundusz stypendialny d) fundusz rozwoju uczelni e) inne fundusze specjalne , ,61 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,83 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,83 - długoterminowe ,00 - krótkoterminowe , ,83 Pasywa razem , ,45 *) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy - zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r., poz. 572, z późn. zm.). Kwestor Beata Turalska Warszawa, r. 67

6 MSIG 39/2018 (5427) poz Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant porównawczy) Lp. Treść r r. 4 A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,56 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,56 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej , ,74 I. Amortyzacja , ,75 II. Zużycie materiałów i energii , ,52 III. Usługi obce , ,95 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,56 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,14 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,13 - emerytalne , ,36 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,69 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży , ,82 D. Pozostałe przychody operacyjne ,42 5,06 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne ,42 5,06 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,87 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne , ,87 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,01 G. Przychody finansowe , ,07 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jendostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jendostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: , ,07 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rochodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 LUTEGO 2018 R. 68

7 4 V. Inne 3 799,32 H. Koszty finansowe 5 385, ,54 I. Odsetki, w tym: 5 385, ,32 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 1 961,22 I. Zysk (strata) brutto , ,54 J. Podatek dochodowy 2 341,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto , ,54 Kwestor Beata Turalska Warszawa, r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Treść Rok poprzedni (2015) Rok bieżący (2016) I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,61 1. Kapitał (fundusz) zasadniczy na początek okresu , , Zmiany kapitału zasadniczego , ,25 a) zwiększenia (z tytułu) , ,94 - dotacja MK na inwestycje ,00 - pozostałe dofinansowania do zakupu śr. trwałych i wart. niem. i prawnych ,00 - wpisanie na stan środków trwałych - wycofanie umorzenia gruntów własnych ,40 - pozostałe zwiększenia (zysk za rok ubiegły) , ,54 b) zmniejszenia (z tytułu) , ,69 - umorzenie gruntów ,20 umorzenie budynków i budowli , ,89 - pokrycie straty - nieodpłatnie przekazane środki trwałe - pozostałe zmniejszenia (inwestycyjne) , Kapitał (fundusz) zasadniczy na koniec okresu , ,33 2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 2.1. Zmiany f-szu z aktualizacji wyceny a) zwiększenie b) zmniejszenie 69

8 MSIG 39/2018 (5427) poz Kapitał (Fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec roku 3. Zysk z lat ubiegłych 4. Strata z lat ubiegłych 5. Wynik netto , ,39 a) zysk netto ,54 b) strata netto ,39 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,94 Kwestor Beata Turalska Warszawa, r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od r. do r. (metoda pośrednia) Treść r r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,54 II. Korekty razem: , ,17 1. Amortyzacja , ,75 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności , ,23 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,81 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty ,94 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l+/-ii) , ,71 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 LUTEGO 2018 R. 70

9 - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,39 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,39 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne , ,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (l-ll) , ,39 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów jeasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0,00 0,00 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,32 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,65 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,97 - o ograniczonej możliwości dysponowania Kwestor Beata Turalska Warszawa, r. 71

10 MSIG 39/2018 (5427) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Senatu i a Akademii Teatralnej im. Aleksandra Zelwerowicza w Warszawie Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Akademii Teatralnej im. Aleksandra Zelwerowicza w Warszawie z siedzibą w Warszawie, ul. Miodowa 22/24, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Jadwiga Dobrowolska Licencja nr 664 Prezes Zarządu przeprowadzający badanie w imieniu: AUDIT CONSULT spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. ul. Belgradzka 14 lok. 6, Warszawa numer w rejestrze 181 Warszawa, dnia 12 czerwca 2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 LUTEGO 2018 R. 72

11 UCHWAŁA nr /2017 Senatu Akademii Teatralnej im. Aleksandra Zelwerowicza w Warszawie z dnia 26 czerwca 2017 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Akademii Teatralnej Na podstawie 15 ust. 2 pkt 2 Statutu Akademii Teatralnej im. Aleksandra Zelwerowicza w Warszawie, Senat Akademii postanawia, co następuje: 1 Zatwierdzić sprawozdanie finansowe Akademii Teatralnej im. A. Zelwerowicza w Warszawie za 2016 rok. 2 Zatwierdzić sfinansowanie straty w kwocie netto ,39 zł z funduszu zasadniczego Akademii. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 3 73