Sprawozdanie półroczne FIZ-P

Transkrypt

1 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Sprawozdanie półroczne FIZ-P za 1 półrocze roku 2015 obejmujące okres od do oraz poprzedni rok obrotowy 2014 obejmujący okres od do Podstawa prawna: 15 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 września 2009 r. w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Nadzoru Finansowego (Dz. U. Nr 156 poz. 1235) Data przekazania: INVESTOR ABSOLUTE RETURN FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY (skrócona nazwa funduszu) (pełna nazwa funduszu) INVESTORS TFI S.A WARSZAWA (nazwa towarzystwa) (kod pocztowy) (miejscowość) MOKOTOWSKA 1 (ulica) ( numer) (22) (22) office@investors.pl (telefon) (fax) ( ) (NIP) (REGON) (WWW) Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, z siedzibą w Warszawie, Rondo ONZ 1 (podmiot uprawniony do badania) (data sporządzenia raportu) Raport półroczny zawiera: Półroczne sprawozdanie finansowe Wprowadzenie Rachunek wyniku z operacji Noty objaśniające Zestawienie lokat Zestawienie zmian w aktywach netto Informacja dodatkowa Bilans Rachunek przepływów pieniężnych List towarzystwa Oświadczenie depozytariusza Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Informacje o funduszu Konstrukcja funduszu: Subfundusz: Fundusz podstawowy: Fundusz powiązany: Typ funduszu: Fundusz sekurytyzacyjny: Fundusz portfelowy: Fundusz aktywów niepublicznych: Waluta sprawozdania finansowego: zł Fundusze powiązane: (nazwa funduszu podstawowego) (nazwy funduszy powiązanych) 1

2 2

3 Fundusz z wydzielonymi subfunduszami: (nazwa funduszu) Plik Opis WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W załączeniu przekazujemy Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. Plik InvAbsoluteReturn_Wprowadzenie.pdf Opis LIST TOWARZYSTWA W załączeniu przekazujemy List Zarządu Investors TFI S.A. 3

4 Plik InvAbsoluteReturn_List do uczestników.pdf Opis ZESTAWIENIE LOKAT SKŁADNIKI LOKAT 1 półrocze 2015 roku Wartość według Wartość wyceny na według ceny dzień nabycia w tys. bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem 2014 rok Wartość w edług Wartość w yceny na według ceny dzień nabycia w tys. bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem 1. Akcje , ,72 2. Warranty subskrypcyjne 0 0 0, ,00 3. Praw a do akcji 0 0 0, ,00 4. Praw a poboru 0 0 0, ,00 5. Kw ity depozytow e 0 0 0, ,29 6. Listy zastaw ne 0 0 0, ,00 7. Dłużne papiery w artościow e , ,58 8. Instrumenty pochodne , ,24 9. Udziały w spółkach z ograniczoną odpow iedzialnością 0 0 0, , Jednostki uczestnictw a 0 0 0, , Certyfikaty inw estycyjne 0 0 0, , Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania , ,26 mające siedzibę za granicą 13. Wierzytelności 0 0 0, , Weksle 0 0 0, , Depozyty , , Waluty 0 0 0, , Nieruchomości 0 0 0, , Statki morskie 0 0 0, , Inne 0 0 0, ,00 TABELE UZUPEŁNIAJĄCE AKCJE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta ceny nabycia w tys. wyceny na dzień bilansowy w tys. J.W. CONSTRUCTION HOLDING S.A. 1. (PLJWC ) Aktywny rynek - rynek regulowany GIEŁDA PAPIERÓW WARTOŚCIOWY CH W WARSZAWIE Polska

5 Procentowy udział w aktywach ogółem 0,25 5

6 FINRA ALTERNATIVE 2. YAHOO! INC. (US ) Aktywny rynek - alternatywny system o DISPLAY FACILITY (ADF) Stany Zjednoczone BORSA ITALIANA S.P.A. 3. YOOX S.P.A. (IT ) Aktywny rynek - alternatywny system o ELECTRONIC SHARE MARKET Włochy TANKER INVESTMENTS LTD. 4. (MHY ) Aktywny rynek - rynek regulowany OSLO BORS ASA Wyspy Marshalla BORSA ITALIANA S.P.A. 5. INTESA SANPAOLO S.P.A. (IT ) Aktywny rynek - alternatywny system o ELECTRONIC SHARE MARKET Włochy AFRICA OIL CORPORATION (CA00829Q1019) Aktywny rynek - rynek regulowany NASDAQ OMX NORDIC Kanada LISTY ZASTAWNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki oprocentowania DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki oprocentowania 1. O terminie wykupu do 1 roku: a) Obligacje - PS0416 (PL ) Aktywny rynek - rynek regulowany - OK0715 (PL ) Aktywny rynek - rynek regulowany b) Bony skarbowe c) Bony pieniężne d) Inne 2. O terminie wykupu powyżej 1 roku: a) Obligacje MULTIMEDIA POLSKA S.A. SERIA - MMP (PLMLMDP00064) WORK SERVICE S.A. SERIA Q - (PLWRKSR00050) TREASURY BONDSPOT POLAND TREASURY BONDSPOT POLAND CATALYST - RYNEK MULTIMEDIA Aktywny rynek - alternatywny system obrotu ALTERNATYWN POLSKA S.A. Y BONDSPOT CATALYST - RYNEK WORK SERVICE Aktywny rynek - alternatywny system obrotu ALTERNATYWN S.A. Y GPW SKARB PAŃSTWA Polska ,0000 (STALY) SKARB PAŃSTWA Polska ,0000 (ZERO) Polska ,9100 (ZMIENNY) Polska ,4000 (ZMIENNY) SYNTHOS FINANCE AB /09/30 - (XS ) Aktywny rynek - rynek regulowany BOERSE STUTTGART SYNTHOS FINANCE Szwecja ,0000 (STALY) AB b) Bony skarbowe c) Bony pieniężne d) Inne INSTRUMENTY POCHODNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent (wystawca) Kraj siedziby emitenta (wystawcy) Instrument bazowy I. Wystandaryzowane instrumenty pochodne: Kontrakt Futures indeks gieldowy DAX GXU (Krótka) Kontrakt Futures indeks gieldowy SPX ESU (Krótka) Niewystandaryzowane instrumenty II. pochodne Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN (Krótka) Aktywny rynek - rynek regulowany Aktywny rynek - rynek regulowany Nienotowane na rynku aktywnym EUREX EUREX DEUTSCHLAND DEUTSCHLAND Niemcy CHICAGO MERCANTILE EXCHANGE Nie dotyczy CHICAGO MERCANTILE EXCHANGE ING BANK ŚLĄSKI S.A. Stany Zjednoczone Polska Instrument: DAX INDEX Instrument: S&P 500 INDEX Waluta: EUR 6

7 3,86 0,48 2,03 0,54 0,98 Rodzaj listu Podstawa emisji Wartość nominalna Liczba ceny nabycia w tys. wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość nominalna Liczba ceny nabycia w tys. wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Liczba ceny nabycia w tys. wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem , , , , ,14 7

8 Kontrakt CFD akcje YAHOO JAPAN CORP. YAHOO 2. Nienotowane na rynku aktywnym JAPAN CORP. CFD (Krótka) Kontrakt Forward Waluta PLN FWD NOK/PLN (Krótka) Kontrakt Forward Waluta PLN FWD SEK/PLN (Krótka) Kontrakt CFD kwity depozytowe ALIBABA GROUP 5. HOLDING LTD ALIBABA GROUP HOLDING LTD ADR CFD (Krótka) Kontrakt CFD akcje INTEL CORP. INTEL CORP. 6. CFD (Krótka) Kontrakt Forward Waluta PLN FWD USD/PLN (Krótka) Nienotowane na rynku aktywnym Nienotowane na rynku aktywnym Nienotowane na rynku aktywnym Nienotowane na rynku aktywnym Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy ING BANK N.V. LONDON BRANCH ING BANK ŚLĄSKI S.A. ING BANK ŚLĄSKI S.A. ING BANK N.V. LONDON BRANCH ING BANK N.V. LONDON BRANCH ING BANK ŚLĄSKI S.A. Wielka Brytania Polska Polska Wielka Brytania Instrument: YAHOO JAPAN CORP. Waluta: NOK Waluta: SEK Instrument: ALIBABA GROUP HOLDING LTD ADR Wielka Brytania Instrument: INTEL CORP. Polska Waluta: USD JEDNOSTKI UCZESTNICTWA I CERTYFIKATY INWESTYCYJNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Nazwa i rodzaj funduszu Liczba ceny nabycia w tys. I. Jednostki uczestnictwa 0,00 0 II. Certyfikaty inw estycyjne 0 0 TYTUŁY UCZESTNICTWA EMITOWANE PRZEZ INSTYTUCJE WSPÓLNEGO INWESTOWANIA MAJĄCE SIEDZIBĘ ZA GRANICĄ MARKET VECTORS VIETNAM ETF ETF 1. (US57060U7616) Rodzaj rynku Nazwa rynku Nazwa emitenta FINRA MARKET ALTERNATIVE VECTORS Aktywny rynek - alternatywny system o DISPLAY VIETNAM FACILITY (ADF) ETF DB 2. DB X-TRACKERS ETF (LU ) Aktywny rynek - rynek regulowany LONDON STOCK EXCHANGE X-TRACKER S Kraj siedziby emitenta Stany Zjednoczone Liczba Luksemburg WIERZYTELNOŚCI Nazwa i rodzaj podmiotu Kraj siedziby podmiotu Termin Rodzaj wymagalności świadczenia Wartość świadczenia w Liczba tys. ceny nabycia w tys. wyceny na dzień bilansowy w tys. DEPOZYTY Nazwa banku Kraj siedziby banku Waluta Warunki ceny nabycia w oprocentowania danej walucie ceny nabycia w tys. I. W walutach państw należących do OECD Lokata terminowa 3M ALIOR BANK S.A. Polska PLN 2,5100 (STALY) , II. W w alutach państw nienależących do OECD 0 WALUTY Państwo ceny nabycia w tys. Wartość na dzień bilansowy w danej walucie wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem I. W w alutach państw należących do OECD 0 0 0,00 II. W walutach państw nienależących do OECD 0 0 0,00 8

9 , , , , , ,61 Procentowy udział wyceny na dzień w aktywach bilansowy w tys. ogółem 0 0,00 0 0,00 ceny nabycia w tys. wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem , ,54 Procentowy udział w aktywach ogółem wyceny na dzień wyceny na dzień bilansowy w bilansowy w tys. danej walucie Procentowy udział w aktywach ogółem , , ,80 0 0,00 9

10 NIERUCHOMOŚCI Rok oddania do użytku Data nabycia Numer księgi wieczystej Kraj położenia Adres Powierzchnia I. Prawa w łasności nieruchomości: 1. Budynki 2. Lokale 3. Grunty 4. Inne II. Prawa w spółwłasności nieruchomości: 1. Budynki 2. Lokale 3. Grunty 4. Inne III. Użytkow anie w ieczyste: 1. Budynki 2. Lokale 3. Grunty 4. Inne TABELE DODATKOWE GWARANTOWANE SKŁADNIKI LOKAT Rodzaj Łączna liczba ceny nabycia w tys. wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem 1. Papiery wartościowe gwarantowane przez Skarb Państwa Obligacje ,54 INSTRUMENTY RYNKU PIENIĘŻNEGO Emitent Termin wykupu Warunki Wartość oprocentowania nominalna Liczba ceny nabycia w tys. wyceny na dzień bilansowy w tys. SKŁADNIKI LOKAT NABYTE OD PODMIOTÓW, O KTÓRYCH MOWA W ART. 107 USTAWY Procentowy udział wyceny na dzień w aktywach bilansowy w tys. ogółem 1. PS0416 (PL ) ,84 2. OK0715 (PL ) ,70 Kontrakt Forward Waluta PLN FWD SEK/PLN Kontrakt Forward Waluta PLN FWD USD/PLN Kontrakt Forward Waluta PLN FWD NOK/PLN Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN , , , ,14 BILANS 1 półrocze 2015 roku 2014 rok I. Aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Należności Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe Nieruchomości

11 Obciążenia Służebności ceny nabycia w tys. wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem 0 0 0, , , , , , , , , , , , , , ,00 Procentowy udział w aktywach ogółem 11

12 7. Pozostałe aktywa 0 0 II. Zobowiązania III. Aktyw a netto (I-II) IV. Kapitał funduszu Kapitał wpłacony Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) V. Dochody zatrzymane Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny , ,97 Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny ,99 Liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów: A: 80 B: 450 C: 0 D: 288 E: 195 F: 222 G: 76 H: I: 957 J: K: 253 L: 498 M: 269 N: 177 O: P: 484 Q: 648 R: 632 Wartość aktywów netto na poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych: Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie: ,99 12

13 RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI od od od do do do I. Przychody z lokat Dywidendy i inne udziały w zyskach Przychody odsetkowe Przychody związane z posiadaniem nieruchomości Dodatnie saldo różnic kursowych Pozostałe II. Koszty funduszu Wynagrodzenie dla towarzystwa Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję Opłaty dla depozytariusza Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne Usługi w zakresie rachunkowości Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu Usługi prawne Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne Koszty odsetkowe Koszty związane z posiadaniem nieruchomości Ujemne saldo różnic kursowych Pozostałe III. Koszty pokrywane przez towarzystwo IV. Koszty funduszu netto (II-III) V. Przychody z lokat netto (I-IV) VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych VII. Wynik z operacji Wynik z operacji na przypadający na certyfikat inwestycyjny -67,02 450,33 441,96 Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny -67,02 450,33 441,96 ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO od od do do Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem) 0 0 a) z przychodów z lokat netto 0 0 b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0 0 c) z przychodów ze zbycia lokat Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych) b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych) Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych

14 c) saldo zmian 0 0 d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 20 c) saldo zmian 0-20 d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 c) saldo zmian 0 0 d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 0 0 a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 c) saldo zmian 0 0 d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 1 0 c) saldo zmian -1 0 d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 1 0 f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 44 0 c) saldo zmian d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 44 0 f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 c) saldo zmian 0 0 d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych c) saldo zmian d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 c) saldo zmian d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych c) saldo zmian d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych

15 e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 16 0 c) saldo zmian d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 16 0 f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych c) saldo zmian d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 c) saldo zmian d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 15 0 c) saldo zmian d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 15 0 f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 c) saldo zmian d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 c) saldo zmian d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 c) saldo zmian d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 c) saldo zmian d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 28. wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 29. procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym , , , ,97 0,55 5,29 15

16 30. minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym , ,04 - data wyceny maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym , ,96 - data wyceny wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym , ,97 - data wyceny Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny , ,97 I. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym: 4,79 4,09 1. procentowy udział wynagrodzenia dla towarzystwa 4,39 3,77 2. procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0,00 0,00 3. procentowy udział opłat dla depozytariusza 0,12 0,12 4. procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0,02 0,03 5. procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 0,14 0,16 6. procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0,00 0,00 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od od od do do do A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Wpływy Z tytułu posiadanych lokat Z tytułu zbycia składników lokat Pozostałe II. Wydatki Z tytułu posiadanych lokat Z tytułu nabycia składników lokat Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję Z tytułu opłat dla depozytariusza Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych Z tytułu usług w zakresie rachunkowości Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami funduszu Z tytułu usług prawnych Z tytułu posiadania nieruchomości Pozostałe B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Z tytułu wydania certyfikatów inwestycyjnych Z tytułu zaciągniętych kredytów Z tytułu zaciągniętych pożyczek Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek Odsetki Pozostałe II. Wydatki Z tytułu wykupienia certyfikatów inwestycyjnych Z tytułu spłat zaciągniętych kredytów Z tytułu spłat zaciągniętych pożyczek Z tytułu wyemitowanych obligacji Z tytułu wypłaty przychodów Z tytułu udzielonych pożyczek Odsetki Pozostałe C. Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto (A+/-B) E. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu spraw ozdaw czego

17 F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego (E+/-D) NOTY NOTA-1 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI W załączeniu przekazujemy Notę Nr 1 - Polityka rachunkowości. Plik InvAbsoluteReturn_Polityka rachunkowości.pdf Opis NOTA-2 NALEŻNOŚCI FUNDUSZU 1 półrocze 2015 roku 1. Z tytułu zbytych lokat Z tytułu instrumentów pochodnych Z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych 0 4. Z tytułu dywidendy Z tytułu odsetek 3 6. Z tytułu posiadanych nieruchomości, w tym czynszów 0 7. Z tytułu udzielonych pożyczek 0 8. Pozostałe 1 a) Z tytułu pokrycia kosztów przez Towarzystwo 0 NOTA-3 ZOBOWIĄZANIA FUNDUSZU 1 półrocze 2015 roku 1. Z tytułu nabytych aktywów 0 2. Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu 0 3. Z tytułu instrumentów pochodnych

18 4. Z tytułu wpłat na certyfikaty inwestycyjne 0 5. Z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych Z tytułu wypłaty dochodów funduszu 0 7. Z tytułu wypłaty przychodów funduszu 0 8. Z tytułu wyemitowanych obligacji 0 9. Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów Z tytułu gwarancji lub poręczeń Z tytułu rezerw Pozostałe zobowiązania 0 NOTA-4 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY I. STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA RACHUNKACH BANKOWYCH Waluta Wartość na dzień Wartość na dzień bilansowy w bilansowy w walucie danej walucie w sprawozdania tys. finansowego w tys. I. Banki: ING BANK N.V. LONDON BRANCH CHF ING BANK N.V. LONDON BRANCH DKK ING BANK N.V. LONDON BRANCH EUR ING BANK ŚLĄSKI S.A. EUR J.P. MORGAN SECURITIES PLC EUR ING BANK ŚLĄSKI S.A. GBP ING BANK N.V. LONDON BRANCH GBP ING BANK N.V. LONDON BRANCH HUF ING BANK N.V. LONDON BRANCH JPY ING BANK ŚLĄSKI S.A. NOK ING BANK ŚLĄSKI S.A. zł ALIOR BANK S.A. zł ING BANK N.V. LONDON BRANCH zł ING BANK N.V. LONDON BRANCH RUB ING BANK ŚLĄSKI S.A. SEK ING BANK N.V. LONDON BRANCH TRY ING BANK N.V. LONDON BRANCH USD ING BANK ŚLĄSKI S.A. USD JPMORGAN USD UBS LIMITED USD ING BANK N.V. LONDON BRANCH ZAR 0 0 II. ŚREDNI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM POZIOM ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH UTRZYMYWANYCH W CELU ZASPOKOJENIA BIEŻĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ Waluta Wartość na dzień Wartość na dzień bilansowy w bilansowy w walucie danej walucie w sprawozdania tys. finansowego w tys. II. Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych: AUD CAD CHF DKK EUR GBP HUF JPY NOK zł RUB SEK TRY USD ZAR

19 III. EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. III. Ekw iwalenty środków pieniężnych w podziale na ich rodzaje: 0 NOTA-5 RYZYKA W załączeniu przekazujemy Notę Nr 5 - Ryzyka. Plik InvAbsoluteReturn_Nota5.pdf Opis NOTA-6 INSTRUMENTY POCHODNE Typ zajętej pozycji Rodzaj instrumentu pochodnego Cel otwarcia pozycji Wartość otwartej pozycji Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN () Krótka Forward Ograniczenie ryzyka inwestycyjnego -178 Kontrakt Forward Waluta PLN FWD NOK/PLN () Krótka Forward Ograniczenie ryzyka inwestycyjnego -19 Kontrakt Forward Waluta PLN FWD SEK/PLN () Krótka Forward Ograniczenie ryzyka inwestycyjnego -35 Kontrakt Forward Waluta PLN FWD USD/PLN () Krótka Forward Ograniczenie ryzyka inwestycyjnego -774 Kontrakt Futures indeks gieldowy DAX GXU () Krótka Futures Sprawne zarzadzanie portfelem 0 Kontrakt Futures indeks gieldowy SPX ESU () Krótka Futures Sprawne zarzadzanie portfelem 0 19

20 Wartość przyszłych strumieni pieniężnych Terminy przyszłych strumieni pieniężnych Kwota będąca podstawą przyszłych płatności Termin zapadalności (wygasnięcia) instrumentu pochodnego Termin wykonania instrumentu pochodnego , , , , , , , , ,00 0, ,00 0,

21 Kontrakt CFD akcje YAHOO JAPAN CORP. 7. YAHOO JAPAN CORP. CFD () Krótka CFD Sprawne zarzadzanie portfelem 0 Kontrakt CFD kwity depozytowe ALIBABA GROUP 8. HOLDING LTD ALIBABA GROUP HOLDING LTD Krótka CFD Sprawne zarzadzanie portfelem 0 ADR CFD () Kontrakt CFD akcje INTEL CORP. INTEL CORP. 9. CFD () Krótka CFD Sprawne zarzadzanie portfelem 0 NOTA-7 TRANSAKCJE PRZY ZOBOWIĄZANIU SIĘ FUNDUSZU LUB DRUGIEJ STRONY DO ODKUPU Wartość na dzień bilansowy w tys. zł I. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu, w tym: 0 1. Transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na fundusz praw własności i ryzyk 2. Transakcje, w wyniku których nie następuje przeniesienie na fundusz praw własności i ryzyk 0 II. Transakcje przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu, w tym: 0 1. Transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na drugą stronę praw własności i ryzyk 2. Transakcje, w wyniku których nie następuje przeniesienie na drugą stronę praw własności i ryzyk III. Należności z tytułu papierów wartościowych pożyczonych od funduszu w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych IV. Zobowiązania z tytułu papierów wartosciowych pożyczonych przez fundusz w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych NOTA-8 KREDYTY I POŻYCZKI I. ZACIĄGNIĘTE I WYKORZYSTANE PRZEZ FUNDUSZ KREDYTY I POŻYCZKI PIENIĘŻNE W KWOCIE STANOWIĄCEJ, NA DZIEŃ ICH WYKORZYS FUNDUSZU Nazwa podmiotu udzielającego kredytu (pożyczki) Siedziba Kwota kredytu/pożyczki w chwili zaciągnięcia tys. kwota w walucie jednostka waluta procentowy udział w aktywach Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty tys. kwota w walucie jednostka II. UDZIELONE PRZEZ FUNDUSZ POŻYCZKI PIENIĘŻNE W KWOCIE STANOWIĄCEJ, NA DZIEŃ ICH UDZIELENIA, WIĘCEJ NIŻ 1 % WARTOŚCI AKTYWÓW FUNDUSZU Nazwa podmiotu Siedziba Kwota kredytu/pożyczki w chwili udzielenia tys. kwota w walucie jednostka waluta procentowy udział w aktywach Warunki Termin spłaty Zabezpieczenia oprocentowania NOTA-9 WALUTY I RÓŻNICE KURSOWE I. WALUTOWA STRUKTURA POZYCJI BILANSU jednostka waluty 1 półrocze 2015 roku I. (Pozycja bilansu po przeliczeniu na walutę sprawozdania finansowego) w tys. II. 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w tys. zł III. 2) Należności w tys. zł IV. 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: w tys. zł V. - dłużne papiery wartościowe w tys. zł

22 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 STANIA, WIĘCEJ NIŻ 1 % WARTOŚCI AKTYWÓW waluta Warunki Termin spłaty Zabezpieczenia oprocentowania 22

23 VI. 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: w tys. zł VII. II. Zobowiązania w tys. zł A) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w tys. zł B) 2) Należności w tys. zł 42 C) 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: w tys. zł D) - dłużne papiery wartościowe w tys. zł E) 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: w tys. zł F) II. Zobowiązania w tys. zł G) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w tys. CHF 82 H) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty I) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty J) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty K) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty L) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty M) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty N) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty O) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty P) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Q) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty R) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty S) 2) Należności T) 2) Należności U) 2) Należności W) 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: X) 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: Y) 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: Z) 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: AA) - dłużne papiery wartościowe AB) II. Zobowiązania AC) II. Zobowiązania AD) II. Zobowiązania AE) II. Zobowiązania a) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty b) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w tys. DKK 0 w tys. EUR w tys. GBP -41 w tys. HUF 0 w tys. JPY -37 w tys. NOK w tys. RUB 9 w tys. SEK w tys. TRY 0 w tys. USD w tys. ZAR 0 w tys. EUR 88 w tys. NOK 47 w tys. USD w tys. EUR w tys. NOK w tys. SEK w tys. USD w tys. EUR w tys. EUR 178 w tys. NOK 19 w tys. SEK 35 w tys. USD 775 CHF 20 DKK 0 c) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty EUR d) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty e) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty GBP -7 HUF 0 f) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty JPY g) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty h) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty NOK RUB 131 i) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty SEK j) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty k) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty TRY 0 USD l) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ZAR 0 m) 2) Należności n) 2) Należności EUR 21 NOK 99 o) 2) Należności USD 545 p) 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: q) 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: EUR NOK

24 r) 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: SEK s) 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: USD t) - dłużne papiery wartościowe EUR u) II. Zobowiązania EUR 43 w) II. Zobowiązania NOK 39 x) II. Zobowiązania SEK 77 y) II. Zobowiązania USD 206 y)1. 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w tys. zł y)2. 2) Należności w tys. zł y)3. 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: w tys. zł y)4. - dłużne papiery wartościowe w tys. zł y)5. 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: w tys. zł y)6. II. Zobowiązania w tys. zł Razem w tys. zł II. DODATNIE I UJEMNE RÓŻNICE KURSOWE W PRZEKROJU LOKAT FUNDUSZU Składniki lokat Dodatnie różnice kursowe Ujemne różnice kursowe Zrealizowane Niezrealizowane Zrealizowane Niezrealizowane 1. Akcje Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne Dłużne papiery wartościowe Instrumenty pochodne Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wierzytelności Weksle Depozyty Waluty Nieruchomości Statki morskie Inne III. ŚREDNI KURS WALUTY SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO WYLICZANY PRZEZ NBP, Z DNIA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO kurs w stosunku do zł 1. 0,00 waluta NOTA-10 DOCHODY I ICH DYSTRYBUCJA ZREALIZOWANY I NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) ZE ZBYCIA LOKAT Wartość Wzrost (spadek) zrealizowanego niezrealizowanego zysku (straty) ze zysku z wyceny zbycia lokat w tys. aktywów w tys. 1. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku Nieruchomości Pozostałe

25 25

26 WYPŁACONE DOCHODY FUNDUSZU Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. I. Wypłacone przychody z lokat: 0 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 0 2. Przychody odsetkowe 0 3. Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 0 4. Dodatnie saldo różnic kursowych 0 5. Pozostałe: 0 a) 0 II. Wypłacony zrealizow any zysk ze zbycia lokat 0 WYPŁACONE PRZYCHODY ZE ZBYCIA LOKAT Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. Procentowy udział w aktywach w dniu wypłaty Procentowy udział Wpływ na Wpływ na w aktywach netto w wartość aktywów wartość aktywów dniu wypłaty w tys. netto w tys. NOTA-11 KOSZTY FUNDUSZU I. KOSZTY POKRYWANE PRZEZ TOWARZYSTWO Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. 1. Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 2. Opłaty dla depozytariusza 0 3. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0 4. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 0 5. Usługi w zakresie rachunkowości 0 6. Usługi w zakresie zarzadzania aktywami funduszy 0 7. Usługi prawne 0 8. Usługi wydawnicze w tym poligraficzne 0 9. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości Pozostałe: 0 II. WYNAGRODZENIE DLA TOWARZYSTWA Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. 1. Część stała wynagrodzenia Część wynagrodzenia uzależniona od wyników funduszu 859 III. KOSZTY FUNDUSZU AKTYWÓW NIEPUBLICZNYCH ZWIĄZANE BEZPOŚREDNIO ZE ZBYTYMI LOKATAMI Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. 1. (zbyty składnik lokat) a) (koszty związane ze zbytym składnikiem lokat) INFORMACJA DODATKOWA W załączeniu przekazujemy Informację dodatkową. 26

27 27

28 Plik InvAbsoluteReturn_Informacja dodatkowa.pdf Opis OŚWIADCZENIE DEPOZYTARIUSZA W załączeniu przekazujemy Oświadczenie depozytariusza. Plik InvAbsoluteReturn_Oświadczenie Depozytariusza.pd Opis 28

29 RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH W załączeniu przekazujemy Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego. Plik InvAbsoluteReturn_Raport z przeglądu.pdf Opis PODPISY PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU TOWARZYSTWA Data Imię i nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Zbigniew Wójtowicz Prezes Zarządu Beata Sax Wiceprezes Zarządu Piotr Dziadek Wiceprezes Zarządu PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Piotr Włudarczyk Członek Zarządu Vistra Fund Services Poland Sp. z o.o S.K.A., podmiotu, któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48