Doświadczenia z wdrażania systemu zarządzania ryzykiem na przykładzie m.st. Warszawy
|
|
- Henryk Przybysz
- 8 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 Doświadczenia z wdrażania systemu zarządzania ryzykiem na przykładzie m.st. Warszawy Ewa Śleszyńska-Charewicz Pełnomocnik Prezydenta m.st. Warszawy ds. ryzyka Katowice, r.
2 PLAN PREZENTACJI 1.Warunki niezbędne dla skutecznego wdrożenia i stałego doskonalenia systemu zarządzania ryzykiem 2.Organizacja systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie 3.Analiza informacji gromadzonych w ramach systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie 2
3 Warunki niezbędne dla skutecznego wdrożenia i stałego doskonalenia systemu zarządzania ryzykiem 3
4 Warunki niezbędne dla skutecznego wdrożenia i stałego doskonalenia systemu zarządzania ryzykiem bezpośrednie zaangażowanie/wsparcie Najwyższego Kierownictwa, opracowanie strategii i polityki zarządzania ryzykiem, zatwierdzenie jej przez najwyższe kierownictwo, ustalenie struktury zarządzania ryzykiem, przypisanie obowiązków uprawnień i odpowiedzialności do odpowiednich poziomów zarządzania, funkcji i stanowisk, określenie zakresu obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności dla uczestników systemu poziom strategiczny, koordynacja, poziom operacyjny, określenie obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności właścicieli ryzyk przekrojowych, 4
5 Warunki niezbędne dla skutecznego wdrożenia i stałego doskonalenia systemu zarządzania ryzykiem sprowadzanie ryzyka do akceptowalnego poziomu określanego przez Najwyższe Kierownictwo - apetytu na ryzyko, dokumentowanie ryzyka, raportowanie zagregowanego ryzyka do odpowiednich poziomów zarządzania, monitorowanie, terminowe reagowanie i korygowanie niedoskonałości, odchyleń od zamierzeń i oczekiwań, wyciąganie wniosków, uczenie się, doskonalenie procesu Zarządzania Ryzykiem w celu sprostania zdarzeniom bieżącym i przyszłym, Zintegrowanie Zarządzania Ryzykiem z procesami, np.: planowania strategicznego długo-, średnio- i krótkookresowego, Zintegrowanie procesu Zarządzania Ryzykiem z istniejącymi już procesami i procedurami np. systemem zarządzania jakością 5
6 Warunki niezbędne dla skutecznego wdrożenia i stałego doskonalenia systemu zarządzania ryzykiem Poprawność zdefiniowania celów dla potrzeb zarządzania ryzykiem. Cele powinny być poprawnie zdefiniowane, mądre - S.M.A.R.T., to znaczy: Ściśle określone, konkretne, Mierzalne (ilość, jakość, koszt, czas), Osiągalne, Znaczące, istotne, możliwe do wdrożenia, Określone w czasie. 6
7 Organizacja systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie 7
8 Organizacja systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie Rys Historyczny: Zarządzenie 1386/2011 z 2 sierpnia 2011 r. Zarządzenie 1814/20144 z 30 listopada 2011 r. Zarządzenie 2028/2012 z 31 stycznia 2012 r. Zarządzenie 3666/2012 z 18 grudnia 2012 r. Zarządzenie 3944/2013 z 26 lutego 2013 r. Zarządzenie 488/2011 z 1 kwietnia 2011 r. Zarządzenie 1830/2011 z 5 grudnia 2011 r. Zarządzenie 2027/2012 z 31 stycznia 2012 r. Zarządzenie 3943/2013 z 26 lutego 2013 r. 8
9 Organizacja systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie Od 1 stycznia 2013 roku do 9 czerwca 2015 roku system zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie funkcjonował w oparciu o Zarządzenie Prezydenta m.st. Warszawy 3666/2012 z dnia r. (z późn. zm.) w sprawie systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie, które wskazywało uczestników systemu oraz regulowało: strukturę organizacyjną, poziomy zarządzania ryzykiem, role w systemie, zakres podmiotowy i przedmiotowy, uprawnienia i obowiązki, zakres odpowiedzialności, częstotliwość, terminy i zakres raportowania. 9
10 System zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie W ramach doskonalenia system zarządzania ryzykiem podlega procesowi przeglądu i wdrażania zmian w celu dostosowania do zmieniającej się sytuacji zewnętrznej i wewnętrznej organizacji. Cykl Deminga: ang.: Plan-Do-Check-Act 10
11 Organizacja systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie Zgodnie z normą PN-ISO 31000:2012 Zarządzanie ryzykiem- Zasady i wytyczne Organizacje powinny: opracować, wdrożyć Doskonalenie, roczny przegląd mocnych i słabych stron Systemu i ciągle doskonalić zarządzanie ryzykiem. 11
12 Organizacja systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie Od 10 czerwca 2015 roku system zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie funkcjonuje w oparciu o Zarządzenie Prezydenta m.st. Warszawy 828/2015 z dnia r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie, które nie wpływa na fundamentalne założenia funkcjonującego systemu, jednak: doprecyzowuje słownictwo dostosowując do normy ISO 31000:2012 i poszerza słownik o pojęcia dotąd nieopisane, doprecyzowuje obowiązki uczestników systemu, podkreśla uczestnictwo wszystkich pracowników w systemie zarządzania ryzykiem, porusza kwestię nadużyć w JST m.st. Warszawie, wprowadza Plan postępowania z ryzykiem bardzo wysokim jako oficjalny załącznik do zarządzenia, wprowadza nowy załącznik: Lista mechanizmów kontrolnych (w wersji skróconej znajdował się do tej pory w Podręczniku), modyfikuje istniejące załączniki i doprecyzowuje objaśnienia do tabel raportowania. 12
13 Organizacja systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie Zmiana usytuowania Pełnomocnika ds. ryzyka i Wydziału Ryzyka z Biura Audytu Wewnętrznego do Gabinetu Prezydenta Z definicji audyt wewnętrzny polega na systematycznej i dokonywanej w uporządkowany sposób ocenie procesów: zarządzania ryzykiem, kontroli i ładu organizacyjnego, i przyczynia się do poprawy ich działania. 13
14 Ocena ryzyka: 1.Identyfikacja ryzyka i opis ryzyka 2.Analiza, w tym: Oszacowanie siły oddziaływania Oszacowanie prawdopodobieństwa wystąpienia 3. Ewaluacja ryzyka Zgodnie ze słownikiem ISO 31000:
15 15
16 Organizacja systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie 18 Urzędów Dzielnic 36 Biur w tym Urząd Stanu Cywilnego ponad 1000 jednostek (szkół, przedszkoli, szpitali, teatrów, domów kultury, domów dziecka, bibliotek, ośrodków sportu, edukacyjnych ośrodków zamiejscowych, poradni, ZGN-ów, OPS-ów, DPS-ów, oraz Zarząd Transportu Miejskiego, Straż Miejska, Zarząd Dróg Miejskich, Stołeczny Zarząd Rozbudowy Miasta, Zarząd Miejskich Inwestycji Drogowych, Zakład Remontów i Konserwacji Dróg, Stołeczny Ośrodek dla Osób Nietrzeźwych, Zakład Obsługi Systemu Monitoringu, Urząd Pracy itd..)* *na r. ogółem 1016 jednostek 16
17 Organizacja systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie 17
18 Organizacja systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie 18
19 Organizacja systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie Planowane wydatki w 2015 roku (w mld zł) 19
20 Organizacja systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie 20
21 Organizacja systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie 21
22 Organizacja systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie Prezydent m.st. Warszawy oraz pozostali Członkowie Zespołu Koordynującego: - Zastępcy Prezydenta, Sekretarz, Skarbnik Poziom strategiczny Pełnomocnik ds. ryzyka (+Wydział Ryzyka) Dyrektorzy Biur właściciele procesów przekrojowych Koordynacja Dyrektor Biura naczelnicy wydziałów, kierownicy zespołów, kierujący pracą jedno i wieloosobowych samodzielnych stanowisk pracy Burmistrz Dzielnicy naczelnicy wydziałów, kierownicy zespołów, kierujący pracą jedno i wieloosobowych samodzielnych stanowisk pracy Poziom operacyjny Koordynator ds. ryzyka Koordynator ds. ryzyka Kierownik jednostki Kierownik jednostki 22
23 Schemat funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem w Mieście Stołecznym Warszawie 23
24 Organizacja systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie Raportowanie o ryzyku zostało zorganizowane zgodnie z zasadą: Cykl Deminga: ang.: Plan-Do-Check-Act 24
25 Organizacja systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie Etap Zaplanuj zawarty jest w Rejestrze Ryzyka na dany rok, w którym określone zostają przyjęte do realizacji cele wraz z planowaną miarą ich osiągnięcia oraz z oceną ryzyka. Dla ryzyk bardzo wysokich zagrażających realizacji celów, aby zwiększyć prawdopodobieństwo ich realizacji, sporządzane są Plany postępowania z ryzykiem bardzo wysokim. Ponieważ ryzyka bardzo wysokie są nieakceptowalne, Plany postępowania muszą być zatwierdzone przez Członków Zespołu Koordynującego (dla Urzędu) lub przez nadzorujących Dyrektorów/Burmistrzów (dla Jednostek). Drugi etap Wykonaj polega na realizacji zaplanowanych celów. Trzeci etap Sprawdź zawarty jest w Półrocznej Aktualizacji Rejestru Ryzyka, gdzie dokonuje się pierwszego podsumowania stopnia realizacji celu poprzez wskazanie wykonania miernika na półrocze oraz dokonuje się ponownej oceny ryzyka z perspektywy już osiągniętych rezultatów po to, aby w drugim półroczu skutecznie i efektywnie Działać na rzecz osiągnięcia zaplanowanych celów i wskazać ich wykonanie w Raporcie Ryzyka za dany rok. 25
26 Schemat przepływu informacji w ramach systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie - zmiany 26
27 Organizacja systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie DEFINICJA RYZYKA: Ryzyko to niepewność związana ze zdarzeniem lub działaniem, które może wpłynąć na zdolność organizacji do realizacji celów jej działalności Ryzyko należy identyfikować w odniesieniu do celów i zadań 27
28 Schemat celów i zadań m.st. Warszawa dla potrzeb zarządzania ryzykiem Misja cel podstawowy Cele strategiczne służące realizacji celu podstawowego Procesy strategiczne o funkcji realizacyjnej (merytoryczne) Procesy strategiczne o funkcji sterującej i zasobowej Misją samorządu Warszawy, stolicy Rzeczypospolitej Polskiej, miasta o bogatych tradycjach, jest osiągnięcie jak najwyższego poziomu zaspokojenia potrzeb mieszkańców oraz zajęcie przez Warszawę znaczącego miejsca wśród najważniejszych metropolii europejskich Strategia rozwoju miasta do 2020 roku Wieloletnia Prognoza Finansowa, Budżet Strategie obszarowe Programy Projekty Aktywność obywatelska Edukacja Kultura Ochrona zdrowia Pomoc społeczna Sport i rekreacja Bezpieczeństwo i porządek publiczny Geodezja, kartografia i kataster Gospodarowanie nieruchomościami miasta Gospodarowanie środowiskiem Usługi komunalne Architektura i urbanistyka Transport, komunikacja i drogownictwo Funkcjonowanie organów władzy Finanse publiczne Funkcjonowanie jednostki komunalnej 28
29 Schemat celów i zadań m.st. Warszawa dla potrzeb zarządzania ryzykiem Zgodnie z 11 ust. 5 zarządzenia 828/2015 dysponenci zadań określonych w części zadaniowej budżetu na dany rok przyjmują cele określone w budżecie m.st. Warszawy. 29
30 Organizacja systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie Procesy systemu zarządzania jakością Urzędu m.st. Warszawy 30
31 Analiza informacji gromadzonych w ramach systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie 31
32 Analiza informacji gromadzonych w ramach systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie Zgodnie z obowiązującym zarządzeniem i w związku dużą liczbą uczestników systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie świadomie ograniczono zakres przekazywanych informacji na poziom Pełnomocnika ds. ryzyka do ryzyk wysokich i bardzo wysokich. Ryzyka niskie i średnie nie podlegają raportowaniu na poziom Pełnomocnika ds. ryzyka za wyjątkiem ryzyk niskich/średnich, które dotyczą celów: zagrożonych do realizacji wg stanu na i/lub niezrealizowanych wg stanu na
33 Analiza informacji gromadzonych w ramach systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie 33
34 Analiza informacji gromadzonych w ramach systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie 3 wzory dokumentów: Rejestr ryzyka na bieżący rok (podlega obowiązkowej aktualizacji wg stanu na 30.06) Raport ryzyka za rok ubiegły (wg stanu na 31.12) oraz miesięczne i roczne Informacje o istotnych incydentach 34
35 Analiza informacji gromadzonych w ramach systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie Rejestr Ryzyka Miasta Stołecznego Warszawy na dany rok CEL: zbiorcze przedstawienie informacji zawartych w sprawozdawczości dotyczącej zarządzania ryzykiem w kontekście zaplanowanych do realizacji w danym roku celów, których realizacja obarczona jest ryzykami wysokimi i bardzo wysokimi. Półroczna Aktualizacja Rejestru Ryzyka Miasta Stołecznego Warszawy wg stanu na CEL: sprawdzenie stopnia zagrożenia realizacji celów poprzez identyfikowanie i analizowanie zmian w poziomie ryzyk wysokich i bardzo wysokich oraz weryfikacja kontekstu zewnętrznego i wewnętrznego, w jakim realizowane są cele 35
36 Analiza informacji gromadzonych w ramach systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie Raport Ryzyka Miasta Stołecznego Warszawy za ubiegły rok CEL: zbiorcze przedstawienie informacji zawartych w sprawozdawczości dotyczącej zarządzania ryzykiem w kontekście realizacji celów w danym roku (Rejestr Ryzyka na rok, Aktualizacja Rejestru Ryzyka na rok, Raport Ryzyka za rok), ze szczególnym uwzględnieniem zmian w poziomie ryzyka w II półroczu. 36
37 Zestawienie celów oraz ryzyk poddanych analizie - przykład 37
38 Raport Ryzyka Miasta Stołecznego Warszawy za 2014 r. Podsumowanie realizacji celów obarczonych ryzykiem wysokim i bardzo wysokim na r. w JST m.st. Warszawy 38
39 Raport Ryzyka Miasta Stołecznego Warszawy za 2014 r. Podsumowanie realizacji celów obarczonych ryzykiem wysokim i bardzo wysokim WG PROCESÓW STRATEGICZNYCH 39
40 Raport Ryzyka Miasta Stołecznego Warszawy za 2014 r. ISTOTNE INCYDENTY W 2014 ROKU Wg stanu na roku zaraportowano łącznie 239 istotnych Incydentów w 16 procesach strategicznych, z czego 150 wpłynęło do Pełnomocnika w trybie miesięcznego raportowania o istotnych incydentach, natomiast 89 wpłynęło zbiorczo wraz z Raportem Ryzyka za 2014 rok. Wśród wszystkich 239 zaraportowanych incydentów: 153 miały miejsce w jednostkach, 47 w urzędach dzielnic, 39 w biurach 26% wszystkich incydentów dotyczyło procesu S Gospodarowanie Środowiskiem w związku z dużą liczbą incydentów zgłoszonych przez Schronisko dla Bezdomnych Zwierząt Na Paluchu. Dla 149 incydentów zgłoszonych w 2014 roku przewidziano potrzebę podjęcia działań w przyszłości w celu ograniczenia występowania podobnych incydentów. 40
41 Raport Ryzyka Miasta Stołecznego Warszawy za 2014 r. ISTOTNE INCYDENTY W 2014 ROKU 41
42 Raport Ryzyka Miasta Stołecznego Warszawy za 2014 r. ISTOTNE INCYDENTY W 2014 ROKU cd. 42
43 MONITOROWANIE ISTOTNYCH INCYDENTÓW Prowadzenie bazy istotnych incydentów, analizowanie przyczyn i skutków ich zaistnienia oraz monitorowanie sposobu usuwania skutków i wprowadzania zmian zapobiegających ich występowaniu, należy do obowiązków Pełnomocnika ds. ryzyka i wynika z zarządzenia 828/2015. Na potrzeby monitorowania przyjęto trzy statusy incydentów, wynikające z analizy informacji otrzymywanych od właścicieli ryzyka: zamknięty brak działań jeśli kolumna opis planowanych działań nie została wypełniona, a z treści wynika, że nie planuje się dodatkowych działań, monitorowanie - jeśli z informacji wynika, że właściciel ryzyka planuje wykonanie dodatkowych czynności w przyszłości, incydent podlega monitorowaniu, zamknięty, jeśli w procesie monitorowania uzyskano informacje, z których wynika, że wszystkie działania zostały już zrealizowane lub informację o wdrożeniu zaplanowanych działań pozyskano na podstawie ogólnodostępnych informacji. 43
44 Raport Ryzyka Miasta Stołecznego Warszawy za 2014 r. Mapa ryzyka z uwzględnieniem ryzyk zmaterializowanych w 2014 roku 44
45 Rejestr Ryzyka Miasta Stołecznego Warszawy na 2015 r. Mapa ryzyka wg procesów strategicznych W Funkcjonowanie organów władzy F- Finanse publiczne J - Funkcjonowanie jednostki komunalnej O - Aktywność obywatelska E - Edukacja K - Kultura Z - Ochrona zdrowia P - Pomoc społeczna R - Sport i rekreacja B - Bezpieczeństwo i porządek publiczny G - Geodezja, kartografia i kataster N - Gospodarowanie nieruchomościami miasta S - Gospodarowanie środowiskiem U - Usługi komunalne A - Architektura i urbanistyka T - Transport, komunikacja i 45 drogownictwo
46 Rejestr Ryzyka Miasta Stołecznego Warszawy na 2015 r. Mapa ryzyka wartość ryzyka do ilości wskazań
47 Aktualizacja Rejestru Ryzyka Miasta Stołecznego Warszawy na 2015 r. Mapa ryzyka w porównaniu do Rejestru Ryzyka na 2015 rok 47
48 Aktualizacja Rejestru Ryzyka Miasta Stołecznego Warszawy na 2015 r. Mapa ryzyka bardzo wysokiego wg stanu na r. z uwzględnieniem aktualności sporządzonych Planów postępowania z ryzykiem bardzo wysokim 48
49 Aktualizacja Rejestru Ryzyka Miasta Stołecznego Warszawy na 2015 r. SYNTEZA TREND RYZYKA W PROCESACH STERUJĄCYCH I ZASOBOWYCH 49
50 Aktualizacja Rejestru Ryzyka Miasta Stołecznego Warszawy na 2015 r. SYNTEZA TREND RYZYKA W PROCESACH REALIZACYJNYCH 50
51 Aktualizacja Rejestru Ryzyka Miasta Stołecznego Warszawy na 2015 r. SYNTEZA TREND RYZYKA W PROCESACH REALIZACYJNYCH 51
52 Aktualizacja Rejestru Ryzyka Miasta Stołecznego Warszawy na 2015 r. Liczba ryzyk wysokich i bardzo wysokich zgłoszonych OGÓŁEM w JST m.st. Warszawie II poziom kontroli zarządczej 52
53 Aktualizacja Rejestru Ryzyka Miasta Stołecznego Warszawy na 2015 r. Liczba ryzyk wysokich i bardzo wysokich zgłoszonych przez URZĄD I poziom kontroli zarządczej 53
54 Aktualizacja Rejestru Ryzyka Miasta Stołecznego Warszawy na 2015 r. Liczba ryzyk wysokich i bardzo wysokich zgłoszonych przez JEDNOSTKI I poziom kontroli zarządczej 54
55 Aktualizacja Rejestru Ryzyka Miasta Stołecznego Warszawy na 2015 r. Hierarchizacja procesów strategicznych wg liczby ryzyk bardzo wysokich W procesach strategicznych: O, B, G, S i R nie identyfikuje się ryzyk bardzo wysokich w celach realizowanych w 2015 roku 55
56 Analiza informacji gromadzonych w ramach systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie Układ Raportu Ryzyka przykład: 56
57 Analiza informacji gromadzonych w ramach systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie 57
58 Analiza informacji gromadzonych w ramach systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie 58
59 59
60 II poziom kontroli zarządczej (JST m.st. Warszawa) I poziom kontroli zarządczej (Urząd) I poziom kontroli zarządczej (Jednostki) 60
61 Analiza informacji gromadzonych w ramach systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie 61
62 Analiza informacji gromadzonych w ramach systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie 62
63 Rejestr ryzyka strategicznego m.st. Warszawy Zgodnie z 13 Zarządzenia 828/2015 z dnia 10 czerwca 2015 roku w sprawie systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie, w terminie do dnia 31 marca każdego roku Prezydent m.st. Warszawy przy współudziale członków Zespołu Koordynującego i we współpracy z Pełnomocnikiem ds. ryzyka dokonuje oceny ryzyk strategicznych. Każde zidentyfikowane ryzyko strategiczne ujmowane jest w Rejestrze ryzyka strategicznego prowadzonym przez Pełnomocnika ds. ryzyka. W ocenie ryzyk strategicznych m.st. Warszawy dyrektorzy biur stanowią wsparcie merytoryczne Prezydenta m.st. Warszawy, Zastępców Prezydenta m.st. Warszawy, Sekretarza m.st. Warszawy oraz Skarbnika m.st. Warszawy. 63
64 Rejestr ryzyka strategicznego m.st. Warszawy Cele strategiczne i operacyjne 64
65 Rejestr ryzyka strategicznego m.st. Warszawy W Strategii rozwoju m.st. Warszawy do 2020 roku wyróżniono dwie zasadnicze grupy celów: strategiczne (5) i operacyjne (21). Cele strategiczne wynikają z przyjętej misji i wizji. Mają ogólny charakter, dotyczą dłuższego horyzontu czasowego. Cele strategiczne można również postrzegać jako najważniejsze cele całej jednostki. Natomiast cele operacyjne wynikają z celów strategicznych, mają bardziej dynamiczny charakter, obejmują krótszy okres i dotyczą konkretnych projektów, zadań. Wraz z ryzykami operacyjnymi ujmowane są w rejestrach ryzyka prowadzonych przez poszczególne biura, urzędy dzielnic i jednostki. Ryzyka strategiczne należy postrzegać i oceniać w odniesieniu do zagrożeń, które mogą mieć wpływ na realizację mierników i wskaźników opracowanych dla celów operacyjnych. Należy również oceniać ryzyko strategiczne w odniesieniu do celów operacyjnych ujętych w dokumentach o charakterze strategicznym (strategie, programy, polityki). 65
66 Podsumowanie Poprawa wymaga zmian. Bycie doskonałym wymaga ciągłych zmian Winston Churchill ( ) 66
67 PYTANIA 67
68 Kontakt: Pełnomocnik Prezydenta m.st. Warszawy ds. ryzyka Ewa Śleszyńska Charewicz /71 68
69 69
Samoocena Kontroli Zarządczej jako narzędzie służące poprawie funkcjonowania jednostki samorządu terytorialnego m.st. Warszawy
Samoocena Kontroli Zarządczej jako narzędzie służące poprawie funkcjonowania jednostki samorządu terytorialnego m.st. Warszawy Biuro Audytu Wewnętrznego Urzędu m.st. Warszawy Podstawy prawne funkcjonowania
Bardziej szczegółowoGP-OR ZARZĄDZENIE nr 828/2015 PREZYDENTA MIASTA STOŁECZNEGO WARSZAWY z dnia 10 czerwca 2015 r.
GP-OR.0050.828.2015 ZARZĄDZENIE nr 828/2015 PREZYDENTA MIASTA STOŁECZNEGO WARSZAWY z dnia 10 czerwca 2015 r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie Na podstawie art. 33 ust. 1 i 3 w związku
Bardziej szczegółowoGP-0050/1613/2011 ZARZĄDZENIE NR 1613/2011 PREZYDENTA MIASTA STOŁECZNEGO WARSZAWY z dnia 11 października 2011 r.
GP-0050/1613/2011 ZARZĄDZENIE NR 1613/2011 PREZYDENTA MIASTA STOŁECZNEGO WARSZAWY z dnia 11 października 2011 r. w sprawie zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w mieście stołecznym Warszawie Na podstawie
Bardziej szczegółowoSYSTEM ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W DZIAŁALNOŚCI POLITECHNIKI WARSZAWSKIEJ FILII w PŁOCKU
P OLITECHNIK A W AR S Z AWSKA FILIA W PŁOCKU ul. Łukasiewicza 17, 09-400 Płock SYSTEM ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W DZIAŁALNOŚCI POLITECHNIKI WARSZAWSKIEJ FILII w PŁOCKU Opracowano na podstawie załącznika do
Bardziej szczegółowoProcedura zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Radomiu
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 4855/2014 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 18 marca 2014 r. Procedura zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Radomiu 1 1. Określenia stosowane w niniejszej procedurze:
Bardziej szczegółowoProcedura zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Radomiu
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 2808/2018 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 18 stycznia 2018 r. Procedura zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Radomiu 1 1. Określenia stosowane w niniejszej procedurze:
Bardziej szczegółowoProcedura zarządzania ryzykiem w Sądzie Okręgowym w Białymstoku
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr A-0220-25/11 z dnia 20 czerwca 2011 r. zmieniony Zarządzeniem Nr A-0220-43/12 z dnia 12 października 2012 r. Procedura zarządzania ryzykiem w Sądzie Okręgowym w Białymstoku
Bardziej szczegółowoProcedura zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy Damasławek
Załącznik nr 3 do Zarządzenia Nr Or. 0152-38/10 Wójta Gminy Damasławek z dnia 31 grudnia 2010 r. Procedura zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy Damasławek celem procedury jest zapewnienie mechanizmów
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 24/2012 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 28 marca 2012 r. w sprawie Polityki zarządzania ryzykiem
Zarządzenie Nr 24/2012 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 28 marca 2012 r. w sprawie Polityki zarządzania ryzykiem Na podstawie art. 66 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie
Bardziej szczegółowoInformacja dotycząca zarządzania ryzykiem w Mieście Poznaniu na 2016 r.
Urząd Miasta Poznania Wydział Organizacyjny Poznań, dnia 01.02.2016 r. Informacja dotycząca zarządzania ryzykiem w Mieście Poznaniu na 2016 r. I. Zarządzanie ryzykiem w Mieście Poznaniu jako jeden z elementów
Bardziej szczegółowoZarządzenie wewnętrzne Nr 19/2013 Burmistrza Miasta Środa Wielkopolska z dnia 26 września 2013 r.
Zarządzenie wewnętrzne Nr 19/2013 Burmistrza Miasta Środa Wielkopolska z dnia 26 września 2013 r. w sprawie wprowadzenia Procedury zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Środzie Wielkopolskiej. Na
Bardziej szczegółowoZasady kontroli zarządczej w Zespole Szkolno - Przedszkolnym nr 8 w Warszawie
Zasady kontroli zarządczej w Zespole Szkolno - Przedszkolnym nr 8 w Warszawie 1. Kontrola zarządcza w Zespole Szkolno - Przedszkolnym nr 8 w Warszawie, zwanym dalej zespołem, to ogół działań podejmowanych
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 116/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 21 sierpnia 2012 roku
Zarządzenie nr 116/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 21 sierpnia 2012 roku w sprawie ustanowienia systemu zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Karczewie Na podstawie rozdziału 6 ustawy z dnia 27 sierpnia
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 15/2015 Burmistrza Miasta Łańcuta z dnia 21 stycznia 2015 r.
BURMISTRZ MIASTA ŁAŃCUTA ul. Plac Sobieskiego 18 37-100 ŁAŃCUT OA.0050.15.2015 Zarządzenie Nr 15/2015 Burmistrza Miasta Łańcuta z dnia 21 stycznia 2015 r. w sprawie określenia organizacji i zasad funkcjonowania
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 0050/20/15 PREZYDENTA MIASTA TYCHY z dnia 16 stycznia 2015 roku
ZARZĄDZENIE Nr 0050/20/15 PREZYDENTA MIASTA TYCHY z dnia 16 stycznia 2015 roku w sprawie systemu kontroli zarządczej w Gminie Miasta Tychy Na podstawie art. 35 ust.2 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR WÓJTA GMINY DOBROMIERZ. z dnia 10 wrzesień 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 0050.104. 2014 WÓJTA GMINY DOBROMIERZ z dnia 10 wrzesień 2014 r. w sprawie organizacji zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy Dobromierz Na podstawie art. 68 i art. 69 ust. 1 ustawy z dnia
Bardziej szczegółowoDyrektora Gminnego Zespołu Szkół w Ozimku
ZARZĄDZENIE nr 31/2012 Dyrektora Gminnego Zespołu Szkół w Ozimku z dnia 17 października 2012 r. w sprawie organizacji zarządzania ryzykiem w GZS w Ozimku Na podstawie art.. 68 oraz art. 69 ust.1 pkt 3
Bardziej szczegółowoZasady funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach organizacyjnych miasta Lublin akceptowalny poziom ryzyka
w sprawie określenia zasad funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach organizacyjnych miasta Lublin - wydanie drugie Zasady funkcjonowania systemu kontroli zarządczej
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 18/2011 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koninie z dnia 29 marca 2011 r.
Zarządzenie Nr 18/2011 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koninie z dnia 29 marca 2011 r. w sprawie ustanowienia Polityki zarządzania ryzykiem w Państwowej Wyższej Szkole Zawodowej w Koninie
Bardziej szczegółowoRegulamin zarządzania ryzykiem. Założenia ogólne
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 14/2018 dyrektora Zespołu Obsługi Oświaty i Wychowania w Kędzierzynie-Koźlu z dnia 29.11.2018r. Regulamin zarządzania ryzykiem 1 Założenia ogólne 1. Regulamin zarządzania
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r. w sprawie ustalenia organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w pozostałych jednostkach
Bardziej szczegółowoPolityka zarządzania ryzykiem na Uniwersytecie Ekonomicznym w Poznaniu. Definicje
Załącznik do Zarządzenia nr 70/2015 Rektora UEP z dnia 27 listopada 2015 roku Polityka zarządzania ryzykiem na Uniwersytecie Ekonomicznym w Poznaniu 1 Definicje Określenia użyte w Polityce zarządzania
Bardziej szczegółowoP O L I T Y K A ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W KURATORIUM OŚWIATY W WARSZAWIE. Rozdział I TERMINY I DEFINICJE
Załącznik do zarządzenia Nr 81 Mazowieckiego Kuratora Oświaty z dnia 12 grudnia 2014 r. w sprawie ustalenia Polityki zarządzania ryzykiem w Kuratorium Oświaty w Warszawie P O L I T Y K A ZARZĄDZANIA RYZYKIEM
Bardziej szczegółowoRozdział I Postanowienia ogólne
ZARZĄDZENIE NR 178/11 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 21 kwietnia 2011 r. w sprawie ustalenia organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w pozostałych jednostkach
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 14 /2013. w sprawie przeprowadzenia samooceny kontroli zarządczej
ZARZĄDZENIE Nr 14 /2013 Starosty Staszowskiego z dnia 26 kwietnia 2013 r. w sprawie przeprowadzenia samooceny kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Staszowie 1 Działając na podstawie art.34.ust.1
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 132/12 BURMISTRZA PASŁĘKA z dnia 28 grudnia 2012 roku
ZARZĄDZENIE Nr 132/12 BURMISTRZA PASŁĘKA z dnia 28 grudnia 2012 roku w sprawie wprowadzenia procedury zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Pasłęku Na podstawie art. (69 ust. 1 pkt 3 w związku z art.
Bardziej szczegółowoP O L I T Y K A Z A R Z Ą D Z A N I A R Y Z Y K I E M W UNIWERSYTECIE JANA K O CH ANOWSKIEGO W KIELCACH
Załącznik do zarządzenia Rektora UJK nr 69/2017 z dnia 30 czerwca 2017 r. P O L I T Y K A Z A R Z Ą D Z A N I A R Y Z Y K I E M W UNIWERSYTECIE JANA K O CH ANOWSKIEGO W KIELCACH 1 Podstawowe definicje
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 60/2011/2012 Rektora Uniwersytetu Kazimierza Wielkiego z dnia 2 kwietnia 2012 r.
Zarządzenie Nr 60/2011/2012 Rektora Uniwersytetu Kazimierza Wielkiego z dnia 2 kwietnia 2012 r. w sprawie wprowadzenia i funkcjonowania w Uniwersytecie Kazimierza Wielkiego Systemu zarządzania ryzykiem
Bardziej szczegółowoS Y S T E M K O N T R O L I Z A R Z Ą D C Z E J W U NI WE RSYTECIE JANA KO CHANOWS KIE GO W KIE LCACH
Załącznik do zarządzenia Rektora UJK nr 67 /2017 z 30 czerwca 2017 r. S Y S T E M K O N T R O L I Z A R Z Ą D C Z E J W U NI WE RSYTECIE JANA KO CHANOWS KIE GO W KIE LCACH 1 Przepisy ogólne Niniejszy dokument
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 33/14 PROKURATORA GENERALNEGO
PG VII G 020/40/14 ZARZĄDZENIE Nr 33/14 PROKURATORA GENERALNEGO z dnia 18 listopada 2014 r. w sprawie kontroli zarządczej w powszechnych jednostkach organizacyjnych prokuratury Na podstawie art. 10 ust.
Bardziej szczegółowoS Y S T E M KO N T R O L I Z A R Z Ą D C Z E J PRZEDSZKOLA NR 8 W SKIERNIEWICACH
Załącznik nr 1 do Zarządzenie nr 9./2011 Dyrektora Przedszkola Nr 8w Skierniewicach z dnia 24.11.2011 S Y S T E M KO N T R O L I Z A R Z Ą D C Z E J PRZEDSZKOLA NR 8 W SKIERNIEWICACH Rozdział I Postanowienia
Bardziej szczegółowoZASADY POLITYKI ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W AKADEMII PEDAGOGIKI SPECJALNEJ IM. MARII GRZEGORZEWSKIEJ.
Załącznik do Zarządzenia Nr 204/14-15 Rektora APS z dnia 17 lutego 2015r. ZASADY POLITYKI ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W AKADEMII PEDAGOGIKI SPECJALNEJ IM. MARII GRZEGORZEWSKIEJ. Cel wprowadzenia polityki zarządzania
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 49 MINISTRA FINANSÓW. w sprawie systemu kontroli zarządczej
44 ZARZĄDZENIE Nr 49 MINISTRA FINANSÓW z dnia 1 grudnia 2011 r. w sprawie systemu kontroli zarządczej Na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 8 sierpnia 1996 r. o Radzie Ministrów (Dz. U. z 2003 r. Nr
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 9a / 2011 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej Betania" w Lublinie z dnia 20.06.2011 roku
Dom Pomocy Społecznej Betania Al. Kraśnicka 223, 20-718 Lublin tel./fax 081 526 49 29 NIP 712-19-36-365, REGON 000979981 Zarządzenie nr 9a / 2011 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej Betania" w Lublinie z
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 32/2012 Wójta Gminy w Chojnicach. z dnia 16 marca 2012 roku
ZARZĄDZENIE Nr 32/2012 Wójta Gminy w Chojnicach z dnia 16 marca 2012 roku w sprawie wytycznych służących ustaleniu systemu zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy w Chojnicach. Na podstawie art. 30 ust.
Bardziej szczegółowoZasady funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach organizacyjnych miasta Lublin
zasad funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach organizacyjnych miasta Lublin Zasady funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach
Bardziej szczegółowoPOLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM
Załącznik nr 1 do Zarządzenia nr 42/2010 Starosty Nowomiejskiego z dnia 10 grudnia 2010r. POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM 1 Niniejszym dokumentem ustala się zasady zarządzania ryzykiem, mające przyczynić
Bardziej szczegółowoSamoocena w systemie kontroli zarządczej z perspektywy audytora wewnętrznego
Samoocena w systemie kontroli zarządczej z perspektywy audytora wewnętrznego Elżbieta Paliga Kierownik Biura Audytu Wewnętrznego - Urząd Miejski w Dąbrowie Górniczej Plan 1. Model kontroli zarządczej 2.
Bardziej szczegółowoSTRATEGICZNE MYŚLENIE - WYKORZYSTANIU NARZĘDZI IT KONTROLA ZARZĄDCZA PRZY. Szczyrk, 2-3 czerwiec 2016
STRATEGICZNE MYŚLENIE - KONTROLA ZARZĄDCZA PRZY WYKORZYSTANIU NARZĘDZI IT Szczyrk, 2-3 czerwiec 2016 CELE SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ Określenie celów strategicznych i operacyjnych dla organizacji. Zarządzanie
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 563/2015 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 23 listopada 2015 r.
Zarządzenie Nr 563/2015 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 23 listopada 2015 r. zmieniające zarządzenie w sprawie ustalenia Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Kaliszu. Na podstawie art. 33 ust.
Bardziej szczegółowoZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM. Rozdział I Postanowienia ogólne
ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM Rozdział I Postanowienia ogólne 1. Ustala się zasady zarządzania ryzykiem w Uniwersytecie Przyrodniczym we Wrocławiu, zwanym dalej Uczelnią. 1 2. Ustalone zasady mają przyczynić
Bardziej szczegółowoProcedura zarządzania ryzykiem w Państwowej WyŜszej Szkole Zawodowej w Elblągu
Procedura zarządzania ryzykiem w Państwowej WyŜszej Szkole Zawodowej w Elblągu Załącznik nr 2 do zarządzenia Celem procedury jest zapewnienie mechanizmów identyfikowania ryzyk zagraŝających realizacji
Bardziej szczegółowoSystem monitorowania realizacji strategii rozwoju. Andrzej Sobczyk
System monitorowania realizacji strategii rozwoju Andrzej Sobczyk System monitorowania realizacji strategii rozwoju Proces systematycznego zbierania, analizowania publikowania wiarygodnych informacji,
Bardziej szczegółowoPROCEDURA. Monitorowanie i aktualizacja planów strategicznych
I. Cel działania Celem niniejszej procedury jest zapewnienie, iż działania związane z zarządzaniem Miastem odbywają się w sposób planowy, zgodny z przyjętą Strategią rozwoju społeczno-gospodarczego Miasta
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 512/2015 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 29 października 2015 r.
Zarządzenie Nr 512/2015 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 29 października 2015 r. zmieniające zarządzenie w sprawie ustalenia Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Kaliszu. Na podstawie art. 33
Bardziej szczegółowoBURMISTRZA MIASTA CHEŁMŻY z dnia 7 lutego 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 23/SOR/14 BURMISTRZA MIASTA CHEŁMŻY z dnia 7 lutego 2014 r. zmieniające zarządzenie w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Chełmży oraz
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 508 / 2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 9 września 2016 r.
Zarządzenie Nr 508 / 2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 9 września 2016 r. zmieniające zarządzenie w sprawie wprowadzenia zasad kontroli zarządczej w Samorządzie Kalisza Miasta na prawach powiatu. Na
Bardziej szczegółowoKoncepcja oceny kontroli zarządczej w jednostce samorządu. ElŜbieta Paliga Kierownik Biura Audytu Wewnętrznego - Urząd Miejski w Dąbrowie Górniczej
Koncepcja oceny kontroli zarządczej w jednostce samorządu terytorialnego ElŜbieta Paliga Kierownik Biura Audytu Wewnętrznego - Urząd Miejski w Dąbrowie Górniczej śeglarz, który nie wie dokąd płynie nigdy
Bardziej szczegółowoZasady monitorowania i dokonywania samooceny systemu kontroli zarządczej oraz udzielania zapewnienia o stanie kontroli zarządczej
Załącznik Nr 2 do zarządzenia w sprawie organizacji i funkcjonowania w Urzędzie Miejskim w Głogowie i pozostałych jednostkach organizacyjnych Gminy Miejskiej Głogów. Zasady monitorowania i dokonywania
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 16/2017 Burmistrza Miasta Czeladź. z dnia 23 stycznia 2017 roku
Zarządzenie Nr 16/2017 Burmistrza Miasta Czeladź z dnia 23 stycznia 2017 roku w sprawie przeprowadzenia samooceny funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Czeladź i gminnych jednostkach
Bardziej szczegółowoRektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Tarnowie z dnia 30 grudnia 2013 roku
Zarządzenie Nr 89/2013 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Tarnowie z dnia 30 grudnia 2013 roku w sprawie wprowadzenia zasad kontroli zarządczej i zarządzania ryzykiem w Państwowej Wyższej Szkole
Bardziej szczegółowoKWESTIONARIUSZ SAMOOCENY. NIE w pełnym zakresie
Załącznik Do Zarządzenia Nr 562/11 Prezydenta Miasta Szczecin z dnia 17 listopada 2011 r. KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY Lp. ZAGADNIENIE TAK NIE NIE w pełnym zakresie OCENA * UWAGI 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 1. Czy
Bardziej szczegółowoREGULAMIN ZARZĄDZANIA RYZYKIEM. w Sądzie Okręgowym w Krakowie
REGULAMIN ZARZĄDZANIA RYZYKIEM w Sądzie Okręgowym w Krakowie I. POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 Regulamin określa sposób prowadzenia polityki zarządzania ryzykiem w Sądzie Okręgowym w Krakowie. 2 Misją Sądu Okręgowego
Bardziej szczegółowoPoz. 237 KOMUNIKAT MINISTRA SPRAWIEDLIWOŚCI. z dnia 1 grudnia 2015 r.
KOMUNIKAT MINISTRA SPRAWIEDLIWOŚCI z dnia 1 grudnia 2015 r. w sprawie szczegółowych wytycznych w zakresie kontroli zarządczej dla działu administracji rządowej sprawiedliwość Na podstawie art. 69 ust.
Bardziej szczegółowoKsięga Zintegrowanego Systemu Zarządzania ODPOWIEDZIALNOŚĆ KIEROWNICTWA
Strona: 1 z 6 1. Zaangażowanie kierownictwa Najwyższe kierownictwo SZPZLO Warszawa Ochota przejęło pełną odpowiedzialność za rozwój i ciągłe doskonalenie ustanowionego i wdrożonego zintegrowanego systemu
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 10/2012 WÓJTA GMINY SIEMIATYCZE. z dnia 17 kwietnia 2012 r. w sprawie procedury zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy Siemiatycze.
ZARZĄDZENIE NR 10/2012 WÓJTA GMINY SIEMIATYCZE w sprawie procedury zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy Siemiatycze. Na podstawie art. 33 ust.3 ustawyz dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym ( Dz.U.
Bardziej szczegółowoI. Postanowienia ogólne.
PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ Załącznik Nr 1 do zarządzenia nr 291/11 Prezydenta Miasta Wałbrzycha z dnia 15.03.2011 r. I. Postanowienia ogólne. 1 Procedura kontroli zarządczej została opracowana na podstawie
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 1106/BA/2015 PREZYDENTA MIASTA ZABRZE. z dnia 28 grudnia 2015 r.
ZARZĄDZENIE NR 1106/BA/2015 PREZYDENTA MIASTA ZABRZE z dnia 28 grudnia 2015 r. w sprawie zasad organizacji i funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Mieście Zabrze Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy
Bardziej szczegółowoPoz. 208 ZARZĄDZENIE NR 72 REKTORA UNIWERSYTETU WARSZAWSKIEGO. z dnia 4 lipca 2018 r.
Poz. 208 ZARZĄDZENIE NR 72 REKTORA UNIWERSYTETU WARSZAWSKIEGO z dnia 4 lipca 2018 r. w sprawie realizacji Zintegrowanego Programu Rozwoju Uniwersytetu Warszawskiego Na podstawie 35 pkt 1 Statutu Uniwersytetu
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 16/2017 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Czeladzi. z dnia 19 października 2017r.
Zarządzenie Nr 16/2017 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Czeladzi z dnia 19 października 2017r. w sprawie Polityki zarządzania ryzykiem w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Czeladzi Na
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 17 marca 2017 r. Poz. 82
Warszawa, dnia 17 marca 2017 r. KOMUNIKAT MINISTRA SPRAWIEDLIWOŚCI z dnia 15 marca 2017 r. w sprawie szczegółowych wytycznych w zakresie kontroli zarządczej dla działu administracji rządowej sprawiedliwość
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR WÓJTA GMINY PIĄTNICA. z dnia 16 stycznia 2017 r. w sprawie systemu kontroli zarządczej w Gminie Piątnica
ZARZĄDZENIE NR 13.2017 WÓJTA GMINY PIĄTNICA z dnia 16 stycznia 2017 r. w sprawie systemu kontroli zarządczej w Gminie Piątnica Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach
Bardziej szczegółowoW celu skutecznego zarządzania ryzykiem, wprowadzam zasady zarządzania ryzykiem w PWSZ w Ciechanowie.
Zarządzenie Nr 7/2015 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Ciechanowie z dnia 20 lutego 2015 roku w sprawie ustalenia procedur zarządzania ryzykiem Na podstawie art. 66 ust1 i 2 ustawy z dnia
Bardziej szczegółowoPROCEDURA ZINTEGROWANEGO SYSTEMU ZARZĄDZNIA NADZÓR NAD USŁUGĄ NIEZGODNĄ DZIAŁANIA KORYGUJĄCE/ ZAPOBIEGAWCZE
URZĄD MIASTA I GMINY ŁASIN DOKUMENT NADZOROWANY W WERSJI ELEKTRONICZNEJ 27.06.2014 PN-EN ISO 9001:2009 PN-EN ISO 14001:2005 ZINTEGROWANEGO SYSTEMU ZARZĄDZNIA NADZÓR NAD USŁUGĄ NIEZGODNĄ DZIAŁANIA KORYGUJĄCE/
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 1/2016 STAROSTY POLKOWICKIEGO. z dnia 11 stycznia 2016 r.
ZARZĄDZENIE NR 1/2016 STAROSTY POLKOWICKIEGO z dnia 11 stycznia 2016 r. w sprawie w Starostwie Powiatowym w Polkowicach Na podstawie art. 68 i 69 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
Bardziej szczegółowoMinimalne wymogi wdrożenia systemu kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych miasta Lublin
Minimalne wymogi wdrożenia systemu kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych miasta Lublin A. Środowisko wewnętrzne 1. Przestrzeganie wartości etycznych: należy zapoznać, uświadomić i promować
Bardziej szczegółowoDECYZJA Nr 262/MON MINISTRA OBRONY NARODOWEJ. z dnia 24 czerwca 2014 r.
Zarząd Planowania Strategicznego P5 Warszawa, dnia 25 czerwca 2014 r. Poz. 213 DECYZJA Nr 262/MON MINISTRA OBRONY NARODOWEJ z dnia 24 czerwca 2014 r. w sprawie wprowadzenia do użytku Regulaminu funkcjonowania
Bardziej szczegółowoKrok w przyszłość od biurokratycznej irracjonalności do kompleksowego zarządzania jakością
Strona 1 z 6 Cel procesu Zapewnienie prawidłowego działania Urzędu oraz ustawiczne jego doskonalenie, w celu skutecznego, efektywnego i gospodarnego wykonywania ustawowych zadań Urzędu, świadczenia usług
Bardziej szczegółowoProcedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej
Procedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej A. Środowisko wewnętrzne I. Przestrzeganie wartości etycznych. Osoby zarządzające i pracownicy powinni być świadomi wartości etycznych
Bardziej szczegółowoPrzedszkole Nr 30 - Śródmieście
RAPORT OCENA KONTROLI ZARZĄDCZEJ Przedszkole Nr 30 - Śródmieście raport za rok: 2016 Strona 1 z 12 I. WSTĘP: Kontrolę zarządczą w jednostkach sektora finansów publicznych stanowi ogół działań podejmowanych
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 15/2017 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 9 stycznia 2017 r.
Zarządzenie Nr 15/2017 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 9 stycznia 2017 r. zmieniające zarządzenie w sprawie ustalenia Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Kaliszu. Na podstawie art. 33 ust.
Bardziej szczegółowoSamoocena funkcjonowania kontroli zarządczej dokonana przez kierowników komórek organizacyjnych Urzędu Miasta Siemianowice Śląskie.
Zał. Nr 2 do Sprawozdania z funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Siemianowice Śląskie oraz jednostkach organizacyjnych Miasta Siemianowice Śląskie w 2015 roku. Samoocena funkcjonowania
Bardziej szczegółowoINSTRUKCJA ZARZĄDZANIA PROJEKTAMI STRATEGICZNYMI
Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 52/2014 Rektora UMCS INSTRUKCJA ZARZĄDZANIA PROJEKTAMI STRATEGICZNYMI Spis treści Słownik pojęć... 1 Cz. 1 Inicjatywy Projektów Strategicznych... 2 Cz. 2 Realizacja Projektów
Bardziej szczegółowoPROCEDURA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W URZĘDZIE GMINY W SICIENKU
Załącznik do Zarządzenia Nr 80/12 Wójta Gminy Sicienko z dnia 16 listopada 2012 roku PROCEDURA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W URZĘDZIE GMINY W SICIENKU 1. 1. Niniejsza procedura zarządzania ryzykiem jest wykonaniem
Bardziej szczegółowoRegulamin Kontroli Zarządczej Centrum Kształcenia Praktycznego w Toruniu
Regulamin Kontroli Zarządczej Centrum Kształcenia Praktycznego w Toruniu Postanowienia ogólne 1 Ustalenia niniejszego regulaminu dotyczą organizacji i zasad przeprowadzania kontroli zarządczej w Centrum
Bardziej szczegółowo12. Wdrażanie i monitorowanie programu rozwoju zintegrowanego systemu transportu miejskiego w Opolu
12. Wdrażanie i monitorowanie programu rozwoju zintegrowanego systemu transportu miejskiego w Opolu 12.1. Wdrażanie Programu... Skuteczna realizacja rozwoju zintegrowanego systemu transportowego w Opolu
Bardziej szczegółowoANKIETA dla kadry kierowniczej samoocena systemu kontroli zarządczej za rok
ANKIETA dla kadry kierowniczej samoocena systemu za rok Załącznik nr 6 do Zarządzenia nr 0050.67.2016 Burmistrza Miasta Kościerzyna z dnia 31.05.2016r. Przedstawione poniżej pytania ankietowe są elementem
Bardziej szczegółowoSzkoła Podstawowa nr 336 im. Janka Bytnara Rudego - Ursynów
RAPORT OCENA KONTROLI ZARZĄDCZEJ Szkoła Podstawowa nr 336 im. Janka Bytnara Rudego - Ursynów raport za rok: 2015 Strona 1 z 12 I. WSTĘP: Kontrolę zarządczą w jednostkach sektora finansów publicznych stanowi
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 128/2012 BURMISTRZA ŻNINA. z dnia 25 września 2012 r.
ZARZĄDZENIE Nr 128/2012 BURMISTRZA ŻNINA z dnia 25 września 2012 r. w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych Gminy Żnin Na podstawie art. 30 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 1152/2014 Prezydenta Miasta Sopotu z dnia 24 stycznia 2014 r.
Zarządzenie Nr 1152/2014 Prezydenta Miasta Sopotu z dnia 24 stycznia 2014 r. w sprawie zmiany zarządzenia nr 1099/2010 z dnia 11 maja 2010 roku w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej
Bardziej szczegółowoPROCEDURA SYSTEMU ZARZĄDZANIA JAKOŚCIĄ PRZEGLĄD SYSTEMU ZARZĄDZANIA JAKOŚCIĄ WYKONYWANY PRZEZ KIEROWNICTWO
/6 Opracował: (imię i nazwisko, podpis) Zatwierdził: (imię i nazwisko, podpis) Stanisława Szołtysek Marek Fryźlewicz Data: 3 sierpnia 2007r. Data: 3 sierpnia 2007r, Obowiązuje od: grudnia.2007r. Nr egz.:
Bardziej szczegółowoZarządzenie NR 4/2013 Dyrektora Tarnowskiego Ośrodka Interwencji Kryzysowej i Wsparcia Ofiar Przemocy w Tarnowie, z dnia 7 stycznia 2013 r.
Zarządzenie NR 4/2013 Dyrektora Tarnowskiego Ośrodka Interwencji Kryzysowej i Wsparcia Ofiar Przemocy w Tarnowie, z dnia 7 stycznia 2013 r. w sprawie określenia zasad funkcjonowania i koordynowania kontroli
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 214/B/10 BURMISTRZA STRZEGOMIA. z dnia 3 września 2010 r.
ZARZĄDZENIE NR 214/B/10 BURMISTRZA STRZEGOMIA z dnia 3 września 2010 r. w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Gminie Strzegom. Na podstawie art. 31, art. 33 ust. 3 w związku
Bardziej szczegółowoZarządzanie projektami a zarządzanie ryzykiem
Ewa Szczepańska Zarządzanie projektami a zarządzanie ryzykiem Warszawa, dnia 9 kwietnia 2013 r. Agenda Definicje Wytyczne dla zarządzania projektami Wytyczne dla zarządzania ryzykiem Miejsce ryzyka w zarządzaniu
Bardziej szczegółowoPOLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM w Zespole Szkół w Otocznej
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 9H/2010/2011 Dyrektora Zespołu Szkół w Otocznej z dnia 31.12.2010 r. POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM w Zespole Szkół w Otocznej ROZDZIAŁ I. POSTANOWIENIA OGÓLNE 1. Słownik
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 12 grudnia 2013 r.
Warszawa, dnia 12 grudnia 2013 r. Poz. 51 ZARZĄ DZENIE NR 49 MINISTRA FINANSÓW z dnia 9 grudnia 2013 r. w sprawie kontroli zarządczej Na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 8 sierpnia 1996 r. o Radzie
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR Or BURMISTRZA MIASTA SANDOMIERZA. w sprawie zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Sandomierzu.
ZARZĄDZENIE NR Or. 0121.2.2012 BURMISTRZA MIASTA SANDOMIERZA z dnia 17 stycznia 2012 r. w sprawie zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Sandomierzu. Na podstawie art. 33 ust.3 ustawy z dnia 8 marca
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 2864/2013 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 06 marca 2013 roku
Zarządzenie Nr 2864/2013 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 06 marca 2013 roku zmieniające zarządzenie nr 2164/2012 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 26 września 2012 r. w sprawie nadania Regulaminu organizacyjnego
Bardziej szczegółowoWójta Gminy Lipnica. z dnia
' MINY LIPNICA «ZARZĄDZENIE Nr 49/2011 Wójta Gminy Lipnica z dnia 11.05.2011 w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Lipnicy i jednostkach organizacyjnych Gminy.
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 21/11 MARSZAŁKA WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO z dnia 10 marca 2011 r.
ZARZĄDZENIE Nr 21/11 MARSZAŁKA WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO z dnia 10 marca 2011 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Zachodniopomorskiego
Bardziej szczegółowoZasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym. w Łubnianach
Załącznik nr 3 do Regulaminu systemu kontroli wewnętrznej B S w Łubnianach Zasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Łubnianach Rozdział 1. Postanowienia ogólne 1 Zasady systemu kontroli
Bardziej szczegółowoSystem kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym Ziemi Kraśnickiej w Kraśniku
System kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym Ziemi Kraśnickiej w Kraśniku Kraśnik grudzień 2017 CELE I ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ 1 Cele systemu kontroli wewnętrznej 1. W Banku Spółdzielczym
Bardziej szczegółowoCelem zarządzania ryzykiem w Urzędzie jest zwiększenie efektywności i skuteczności realizowanych celów i zadań.
Zarządzanie ryzykiem Strona: 2 z 6 Nr edycji: VII.06.00/02 1. Cel działania. Celem głównym procedury jest określenie zasad zarządzania ryzykiem w Urzędzie Marszałkowskim. Zarządzanie ryzykiem stanowi podstawę
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 15 stycznia 2014 r. Poz. 3
Warszawa, dnia 15 stycznia 2014 r. Poz. 3 DECYZJA NR 5 KOMENDANTA GŁÓWNEGO PAŃSTWOWEJ STRAŻY POŻARNEJ z dnia 15 stycznia 2014 r. w sprawie wprowadzenia Polityki zarządzania ryzykiem w Komendzie Głównej
Bardziej szczegółowoOPIS SYSTENU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W USTRONIU. I. Cele systemu kontroli wewnętrznej
OPIS SYSTENU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W USTRONIU I. Cele systemu kontroli wewnętrznej W Banku działa system kontroli wewnętrznej, którego celem jest wspomaganie procesów decyzyjnych,
Bardziej szczegółowoUNIWERSYTETU WARSZAWSKIEGO
M O N I T O R UNIWERSYTETU WARSZAWSKIEGO Poz. 257 ZARZĄDZENIE NR 44 REKTORA UNIWERSYTETU WARSZAWSKIEGO z dnia 20 czerwca 2016 r. w sprawie realizacji programu wieloletniego Uniwersytet Warszawski 2016-2025
Bardziej szczegółowoKwestionariusz samooceny kontroli zarządczej
Kwestionariusz samooceny kontroli zarządczej załącznik Nr 6 do Regulaminu kontroli zarządczej Numer pytania Tak/nie Odpowiedź Potrzebne dokumenty Środowisko wewnętrzne I Przestrzeganie wartości etycznych
Bardziej szczegółowoNumer dokumentu: PRC/DSJ/AW. Sprawdził / Zatwierdził : Tomasz Piekoszewski
Opracował: Radosław Zawiliński Sprawdził / Zatwierdził : Tomasz Piekoszewski Data obowiązywania: 2014-04-01 Wydanie: A 1. CEL Celem procedury jest określenie zasad przeprowadzania audytów wewnętrznych
Bardziej szczegółowoPOLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W MIEJSKO-GMINNYM OŚRODKU KULTURY SPORTU I REKREACJI W GNIEWKOWIE
Strona1 ZAŁĄCZNIK NR 2 do Zarządzenia Nr DOK.0151.2.7.2016 Dyrektora MGOKSIR z dnia 30.08.2016r. POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W MIEJSKO-GMINNYM OŚRODKU KULTURY SPORTU I REKREACJI W GNIEWKOWIE zwana dalej:
Bardziej szczegółowo