P Raport finansowy. Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe P-2019

Transkrypt

1 Raport finansowy Nazwa jednostki: Apator SA Strona 1

2 Spis treści Spis treści Informacje ogólne Informacje o jednostce Przedmiot działalności jednostki Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń Podstawa sporządzenia skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Zasady rachunkowości Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń Czas trwania działalności jednostki Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Apator S.A Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności Informacja dotycząca sezonowości działalności Noty objaśniające do skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Rzeczowe aktywa trwałe Prawo do użytkowania aktywów, zobowiązania leasingowe Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Pozostałe aktywa finansowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe należności Pożyczki udzielone Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kredyty i pożyczki Rezerwy na zobowiązania Podatek dochodowy Przychody Nazwa jednostki: Apator SA Strona 2

3 6.14. Przychody i koszty finansowe Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych Instrumenty finansowe Informacje na temat podmiotów powiązanych Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w skróconym jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Struktura zatrudnienia Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania Podpisy Nazwa jednostki: Apator SA Strona 3

4 1. Informacje ogólne 1.1. Informacje o jednostce Spółka Apator Spółka Akcyjna z siedzibą w Toruniu (ul. Gdańska 4a lok C4) została utworzona przez pracowników zlikwidowanego przedsiębiorstwa państwowego działającego pod nazwą Pomorskie Zakłady Aparatury Elektrycznej Apator w Toruniu. Rejestracja w Sądzie Rejonowym w Toruniu V Wydział Gospodarczy nastąpiła w dniu 14 stycznia 1993 roku pod numerem RHB W dniu 24 października 2001 roku dokonano wpisu do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych Przedmiot działalności jednostki Zgodnie ze statutem Spółki podstawowym przedmiotem działalności jest działalność produkcyjna i usługowa w zakresie aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej oraz sprzedaż aparatury i systemów pomiarowych. Akcje APATOR S.A. notowane są na rynku podstawowym GPW w Warszawie, sektor według klasyfikacji GPW przemysł elektromaszynowy Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Zarząd Mirosław Klepacki Prezes Zarządu Arkadiusz Chmielewski Członek Zarządu (od 1 stycznia 2019 r.) Rada Nadzorcza Janusz Niedźwiecki Przewodniczący Rady Nadzorczej Mariusz Lewicki Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Janusz Marzygliński Członek Rady Nadzorczej Danuta Guzowska Członek Rady Nadzorczej Marcin Murawski Członek Rady Nadzorczej Kazimierz Piotrowski Członek Rady Nadzorczej 2. Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń 2.1. Podstawa sporządzenia skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Prezentowane skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. na dzień oraz za okres kończący się 30 czerwca 2019 roku sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34. Apator S.A. obejmuje pierwsze półrocze 2019 oraz zawiera dane porównawcze. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej - na dzień 31 grudnia 2018 roku; Nazwa jednostki: Apator SA Strona 4

5 Skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów - za okres 3 miesięcy od 1 kwietnia do 30 czerwca 2018 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku; Skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych - za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku; Skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku Zasady rachunkowości zostało sporządzone zgodnie z zasadą (koncepcją) kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych (nieruchomości inwestycyjne) i instrumentów finansowych (instrumenty pochodne), które wyceniane są według wartości godziwej. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2018 roku Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej ZMIANY MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI FINANSOWEJ I ICH WPŁYW NA SKRÓCONE PÓŁROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Przy sporządzaniu skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2019 r. do 30 czerwca 2019 r. zastosowano, co do zasady, takie same zasady (politykę) rachunkowości i metody obliczeniowe, co w ostatnim jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2018 r. Wyjątek stanowią zmiany w zakresie standardu MSSF 16 Leasing, obowiązującego dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. Wdrożenie standardu pociąga za sobą następujące zmiany: w skróconym jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej: wzrost wartości niefinansowych aktywów trwałych oraz zobowiązań finansowych, w skróconym jednostkowym sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów: zmniejszenie kosztów operacyjnych (innych niż amortyzacja), wzrost kosztów amortyzacji oraz kosztów finansowych. Szczegółowy wpływ zastosowania MSSF 16 zaprezentowano w nocie 6.2 Prawo do użytkowania aktywów, zobowiązania leasingowe. Pozostałe standardy, które weszły w życie 1 stycznia 2019 r., lecz nie mają istotnego wpływu przy sporządzaniu skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki to: Zmiany do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej , KIMSF 23 Niepewność Związana z Ujęciem Podatku Dochodowego, Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach, Zmiany do MSSF 9 Kontrakty z cechami przedpłat z ujemną rekompensatą, Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 5

6 STANDARDY OPUBLIKOWANE I ZATWIERDZONE PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ, JESZCZE NIEOBOWIĄZUJĄCE Spółka nie zdecydowała się na zastosowanie w niniejszym skróconym półrocznym jednostkowym sprawozdaniu standardów, interpretacji lub zmian, które zostały opublikowane, jednak nie weszły jeszcze w życie. Następujące nowe Standardy, zmiany do Standardów i Interpretacje nie zostały przyjęte przez UE lub nie są jeszcze obowiązujące dla okresów kończących się 30 czerwca 2019 r. i nie zostały zastosowane w skróconym półrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym: Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2020 r., niezatwierdzone przez UE do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania. MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2020 r., MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe - dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r., Sprzedaż lub Przekazanie Aktywów Pomiędzy Inwestorem a Spółką Stowarzyszoną lub Wspólnym Przedsięwzięciem (Zmiany do MSSF 10 Jednostkowe Sprawozdania Finansowe oraz do MSR 28 Jednostki Stowarzyszone) Komisja Europejska podjęła decyzję o odroczeniu zatwierdzenia tych zmian na czas nieokreślony Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń Walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a. Walutą funkcjonalną Spółki jest również złoty polski Czas trwania działalności jednostki Czas trwania działalności Apator S.A. jest nieoznaczony. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy licząc od końca okresu sprawozdawczego Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dnia 29 sierpnia 2019 roku. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 6

7 3. Apator S.A Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej NOTA na dzień Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Prawo do użytkowania aktywów Nieruchomości inwestycyjne Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych w pozostałych jednostkach Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Pozostałe należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach Udzielone pożyczki krótkoterminowe jednostkom powiązanym Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA RAZEM Nazwa jednostki: Apator SA Strona 7

8 NOTA na dzień Kapitał własny Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń (816) (816) Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających Niepodzielony wynik finansowy wynik bieżącego okresu odpisy z wyniku bieżącego roku - (13 171) Zobowiązania Zobowiązania i rezerwy długoterminowe Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów (MSSF 16) Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i pożyczki od pozostałych jednostek Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów (MSSF 16) Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe PASYWA RAZEM Nazwa jednostki: Apator SA Strona 8

9 3.2. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów NOTA od do od do za okres od do od do Przychody ze sprzedaży dóbr i usług jednostkom powiązanym pozostałym jednostkom Koszt własny sprzedaży (48 112) (47 436) (94 683) (84 871) - jednostkom powiązanym (6 365) (7 009) (12 901) (11 563) - pozostałym jednostkom (41 747) (40 427) (81 782) (73 308) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (3 078) (2 938) (5 165) (5 058) Koszty ogólnego zarządu (10 977) (9 521) (21 069) (18 620) Zysk ze sprzedaży Pozostałe koszty operacyjne, w tym: (318) (534) (730) (869) Przychody Koszty (711) (749) (1 210) (1 272) - w tym wynik z tytułu utraty wartości należności (MSSF 9) 47 (27) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe, w tym: Przychody Koszty (490) (946) (1 149) (2 425) Zysk przed opodatkowaniem Bieżący podatek dochodowy 6.12 (470) (1 049) (1 637) (1 049) Odroczony podatek dochodowy 6.12 (136) (689) (1 350) (1 626) Zysk netto Inne całkowite dochody / (koszty) za okres od od od od do do do do Inne całkowite dochody /(koszty) netto (391) 1146 (323) 1444 Pozycje, które mogą w przyszłości być przeklasyfikowane do wyniku finansowego: Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym (391) (323) Całkowite dochody ogółem Zysk (strata) netto, z tego przypadający: akcjonariuszom spółki Całkowite dochody ogółem, z tego przypadające: akcjonariuszom spółki Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą: z działalności kontynuowanej - podstawowy 1,24 1,33 1,54 1,55 - rozwodniony 1,24 1,33 1,54 1,55 Średnia ważona liczba akcji Nazwa jednostki: Apator SA Strona 9

10 3.3. Skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających Niepodzielony wynik finansowy KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Saldo na dzień (565) (1 107) Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Całkowite dochody: Zysk netto za okres od do Podział wyniku na kapitał zapasowy Inne całkowite dochody: Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego: Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym Inne całkowite dochody ogółem Całkowite dochody ujęte w okresie od do Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym (13 254) Dywidendy (39 728) (39 728) Rozliczenie zaliczkowej dywidendy z roku poprzedniego Zakup akcji własnych - (271) (271) Przeniesienie na kapitał rezerwowy Utworzenie kapitału rezerwowego - (20 000) (20 000) Saldo na dzień (565) Nazwa jednostki: Apator SA Strona 10

11 Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających Niepodzielony wynik finansowy KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Saldo na dzień (816) Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Całkowite dochody: Zysk netto za okres od do Podział wyniku na kapitał zapasowy Inne całkowite dochody: Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego: Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym Inne całkowite dochody ogółem Całkowite dochody ujęte w okresie od do Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym: (24 579) (323) - (323) (323) - (323) (323) Dywidendy (42 744) (42 744) Rozliczenie zaliczkowej dywidendy z roku poprzedniego Zakup akcji własnych - (1 520) (1 520) Zmiana kapitału zapasowego Zmiana kapitału rezerwowego (3 753) (3 753) Saldo na dzień (816) Nazwa jednostki: Apator SA Strona 11

12 3.4. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej NOTA za okres od od do do Zysk przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana) Korekty: (32 091) (32 307) Amortyzacja wartości niematerialnych Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty rzeczowych aktywów trwałych (50) 110 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (225) (215) Zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych (72) (66) Koszty odsetek Przychody z tytułu odsetek (60) (960) Przychody z tytułu dywidend (39 236) (40 707) Inne korekty 6.15 (1 031) Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów 6.15 (1 147) (8 388) Zmiana stanu należności 6.15 (3 655) (2 666) Zmiana stanu zobowiązań 6.15 (4 638) 783 Zmiana stanu rezerw 6.15 (955) (1 604) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 6.15 (1 238) (1 081) Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy (1 091) (302) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (1 049) (882) Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 6.15 (6 633) (5 400) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Pożyczki udzielone (1 700) (6 000) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Inne wpływy (wydatki) (2 448) Środki pieniężne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Nabycie akcji własnych (1 520) (271) Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek (3 124) (11 250) Odsetki zapłacone (708) (841) Dywidendy wypłacone (29 575) (28 139) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (697) (545) Inne wpływy (wydatki) 6.15 (168) (95) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (35 792) (33 845) Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych (1 200) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Nazwa jednostki: Apator SA Strona 12

13 4. Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności Główne osądy i szacunki Zarządu Apator S.A. dotyczące stosowania zasad rachunkowości oraz główne źródła informacji wykorzystywane do ustalenia w/w szacunków są takie same jak przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Apator S.A. na dzień i rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2018 roku. 5. Informacja dotycząca sezonowości działalności W Apator S.A. nie jest zauważalna obecnie sezonowość sprzedaży. 6. Noty objaśniające do skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 6.1. Rzeczowe aktywa trwałe Do najistotniejszych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w trakcie pierwszego półrocza 2019 roku należały inwestycje w maszyny i urządzenia oraz pozostałe rzeczowe aktywa trwałe. Dane dotyczące rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano w poniższych tabelach. na dzień Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe Razem Wartość netto na dzień GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE MASZYNY I URZĄDZE- NIA ŚRODKI TRANSPOR- TU POZOSTAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W BUDOWIE ZALICZKI NA RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM Zwiększenie z tytułu nabycia Zwiększenie stanu z tytułu modernizacji Zwiększenie z tytułu własnej produkcji Zwiększenie wynikające z przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe Zwiększenie z tytułu nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe Zmniejszenie z tytułu zbycia - (16) (589) (262) - - (867) Nazwa jednostki: Apator SA Strona 13

14 Zmniejszenie z tytułu likwidacji Rozliczenie nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie (przyjęcie na stan) oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE MASZYNY I URZĄDZE- NIA ŚRODKI TRANSPOR- TU POZOSTAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W BUDOWIE ZALICZKI NA RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM - (173) - (759) - - (932) (8 210) (1 245) (9 455) Amortyzacja (632) (2 310) (80) (2 798) - - (5 820) Zwiększenie dotychczasowego umorzenia z tytułu przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu przekwalifikowania- do aktywów przeznaczonych do sprzedaży Wartość netto na dzień (236) - - (236) Prawo do użytkowania aktywów, zobowiązania leasingowe Prawo do użytkowania aktywów zawiera aktywa leasingowe zgodnie z wymogami MSSF 16. Standard został zastosowany po raz pierwszy w 2019 roku, przyjęto uproszczoną metodę jego wdrożenia (bez ujęcia retrospektywnego), w związku z czym nie rozpoznaje się wpływu na kapitał własny. Przyjęto następujące uproszczenia prezentacyjne: nie aktywuje się umów leasingowych na aktywa niskocenne (poniżej 20 tys. zł), pomija się umowy, które ulegną rozwiązaniu w ciągu bieżącego roku. Wartość zobowiązania leasingowego wyliczono w oparciu o następujące założenia: w przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntów założono użytkownie wieczyste, w przypadku umów terminowych założono maksymalny okres mogący generować zobowiązanie, w przypadku umów zawartych na czas nieokreślony dokonano ich indywidualnej analizy biznesowej determinującej założony okres użytkowania, stopę dyskonta na poziomie 2,4%. W skład aktywowanych przedmiotów leasingu Spółka zaliczyła: prawo wieczystego użytkowania gruntów, najem powierzchni biurowych oraz budynku produkcyjnego- okres użytkowania 2-3 lata, środki transportu- okres użytkowania 4 lata. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 14

15 Dane dotyczące prawa do użytkowania aktywów w leasingu zaprezentowano w poniższych tabelach. na dzień Grunty, budynki i budowle Środki transportu Razem GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE ŚRODKI TRANSPORTU ZALICZKI NA RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM Wartość netto na dzień Zwiększenie z tytułu wejścia w życie MSSF Zwiększenie z tytułu przyjęcia w leasing Zwiększenie z tytułu nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe Zmniejszenie wynikające z przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe Rozliczenie nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie (przyjęcie na stan) oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe (294) - (294) - - (601) (601) Amortyzacja (203) (353) - (556) Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia wynikające z przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe Wartość netto na dzień W poniższej tabeli zaprezentowano uzgodnienie zobowiązań leasingowych na dzień 1 stycznia 2019 roku. Specyfikacja Zobowiązania pozabilansowe na (-) krótkoterminowe (kończące się w 2019 r.) (187) (+/-) prawo wieczystego użytkowania gruntów (+) najem (+) umowy leasingowe istniejące (MSR 17) Razem (-) dyskonto (5 603) Pozycje bilansowe zobowiązań, w tym: 9894 długoterminowe krótkoterminowe W poniższej tabeli zaprezentowano uzgodnienie aktywów leasingowych na dzień 1 stycznia 2019 roku. Specyfikacja Zobowiązania leasingowe (-) dyskonto (5 603) środki trwałe w leasingu finansowym (MSR 17) na 31/12/ zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (MSR 17) na 31/12/ Aktywo leasingowe Nazwa jednostki: Apator SA Strona 15

16 W poniższej tabeli zaprezentowano EBITDAR* na 30 czerwca 2018 i 30 czerwca 2019 roku. za okres od od do do Zysk z działalności operacyjnej Amortyzacja EBITDA Koszty najmu EBITDAR * - EBITDAR to EBITDA (zysk z działalności operacyjnej skorygowany in plus o amortyzację) powiększona o koszty najmu W niniejszym skróconym półrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Apator S.A. dokonał zmiany prezentacji danych porównawczych. W związku z zastosowaniem MSSF 16 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zostały wyodrębnione nowe pozycje (aktywa i zobowiązania), w których wykazano kwoty dotyczące umów leasingowych w ujęciu zgodnym z MSR 17. Reklasyfikację zaprezentowano w poniższej tabeli. POZYCJE SPRAWOZDANIA tytuł zmiany: Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej Wdrożenie MSSF 16 Aktywa trwałe 0 Rzeczowe aktywa trwałe Prawo do użytkowania aktywów w leasingu AKTYWA RAZEM 0 Zobowiązania 0 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 0 Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek -547 Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu (MSSF 16) 547 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 0 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek -551 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu (MSSF 16) 551 PASYWA RAZEM Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Spółka nadal utrzymuje aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży w postaci Ośrodka Wypoczynkowego w Rowach. Aktywa te stanowią majątek ZFŚS i jako nie generujące przychodu dla Spółki, ujęte są w wartości bilansowej 0. W dniu 18 czerwca 2019 roku zawarto umowę przedwstępną sprzedaży Ośrodka (akt notarialny Rep. A 6893/2019), z terminem na wykonanie niniejszej umowy do 31 października 2019 roku. Intencją Spółki jest jednak przekazanie Ośrodka i sfinalizowanie transakcji do końca września b.r. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 16

17 6.4. Pozostałe aktywa finansowe Dane dotyczące udziałów i akcji zaliczonych przez Apator S.A. do pozostałych aktywów finansowych zaprezentowano w tabeli poniżej. na dzień Udziały i akcje w jednostkach zależnych Udziały w Apator Control Sp. z o.o. (Toruń) Akcje Apator Metrix S.A. (Tczew) Udziały w Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) Akcje w Apator Powogaz S.A. (Poznań) Udziały w Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona Góra) Akcje FAP Pafal S.A. (Świdnica) Udziały w Apator GmbH (Berlin) Akcje Elkomtech S.A. (Łódź) Wartość księgowa Kapitał własny % udziału * kapitał własny Różnica Akcje Apator Metrix S.A. (Tczew) Udziały w Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) Akcje w Apator Powogaz S.A. (Poznań) Udziały w Apator Rector (Zielona Góra) (10 773) (10 773) (85 060) Udziały w Apator Elkomtech (Łódź) (54 623) Akcje FAP Pafal S.A. (Świdnica) Udziały w Apator GmbH (Berlin) 84 (1 348) (1 348) (1 432) Razem W Grupie kapitałowej Apator, ośrodki wypracowujące środki pieniężne stanowią spółki bezpośrednio zależne od Apator S.A. lub grupy spółek, których jednostki nadrzędne są spółkami bezpośrednio zależnymi od Apator S.A., a które charakteryzuje jednorodna baza aktywów służąca do realizacji działalności operacyjnej, (z wyjątkiem Apator Elkomtech S.A., Apator Rector Sp. z o.o. oraz Apator Control Sp. z o.o. (zwane dalej łącznie Centrum Automatyzacji Pracy Sieci), co opisano poniżej. Uzasadnieniem dla takiego podejścia są przede wszystkim wysoki poziom integracji operacyjnej wynikający z komplementarności oferty jak i istotne zmiany, jakie miały miejsce w 2017 r. oraz w 2018 r. w zakresie prowadzenia działalności przez spółki. Począwszy od 2017 r. spółki Apator Elkomtech S.A. i Apator Rector Sp. z o.o. realizują sprzedaż usług poprzez wspólny dział sprzedaży oraz wspólnie składają oferty na świadczenie kompleksowych usług. Takie podejście wynika przede wszystkim z komplementarności oferty obu jednostek i istotnie ułatwia pozyskiwanie nowych projektów. Dodatkowo, w 2018 roku podjęto decyzje o połączeniu spółki Apator Elkomtech S.A. i Apator Control Sp. z o.o. Spółki planują również dalsze prace nad wspólnymi produktami w przyszłości. W dniu 1 kwietnia 2019 roku Sąd Rejonowy w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu połączenia spółki Apator Elkomtech S.A. ze spółką Apator Control sp. z o. o. Połączenie nastąpiło w trybie art pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, poprzez przeniesienie całego majątku Apator Control Sp. z o.o. na Apator Elkomtech S.A. w zamian za akcje w podwyższonym kapitale zakładowym Apator Elkomtech S.A. wydane jedynemu wspólnikowi Apator Control Sp. z o.o., czyli Apator S.A. Połączenie to nastąpiło w ramach realizacji strategicznego planu Grupy, której intencją jest konsolidacja w ramach ośrodków wypracowujących środki pieniężnych. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 17

18 Zarząd dokonał analizy czynników rynkowych, zewnętrznych i wewnętrznych w celu ustalenia, czy istnieją przesłanki do utraty wartości firmy oraz innych aktywów w Grupie. Nie zidentyfikowano żadnych przesłanek do przeprowadzenia testu na 30 czerwca 2019 r. W związku z tym, zgodnie z MSR 36, test ten zostanie przeprowadzony na dzień 31 grudnia 2019 roku Zapasy Informacja o wartości sprawozdawczej zapasów została zaprezentowana w poniższej tabeli. na dzień Materiały Produkcja w toku Wyroby gotowe Towary Zaliczki na dostawy Wartość zapasów ogółem Odpisy aktualizujące zapasy zamieszczono poniżej. w okresie od od do do Odpis aktualizujący zapasy ogółem Wartość odpisów na początek okresu Zwiększenie- utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (51) (395) Wartość odpisów na koniec okresu Należności handlowe oraz pozostałe należności Informacja o wartości sprawozdawczej należności została zaprezentowana w poniższej tabeli. na dzień Należności krótkoterminowe, w tym: Należności handlowe Należności bieżące Należności przeterminowane do 1 miesiąca Należności przeterminowane od 1 miesiąca do 3 miesięcy Należności przeterminowane od 3 miesięcy do 6 miesięcy Należności przeterminowane od 6 miesięcy do 1 roku Należności przeterminowane powyżej 1 roku Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych (823) (881) Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Pozostałe należności krótkoterminowe Należności z tytułu sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Należności z tytułu dywidendy Złożone depozyty, wadia, kaucje Przedpłaty- zaliczki na zakup usług Nazwa jednostki: Apator SA Strona 18

19 na dzień Inne należności Odpis z tytułu utraty wartości pozostałych należności krótkoterminowych (1) (1) Należności ogółem, w tym: od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Poniżej przedstawiono dane dotyczące odpisów z tytułu utraty wartości należności. w okresie od od do do Wartość odpisów na początek okresu Zwiększenie- utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (64) (101) Wykorzystanie odpisu- spisanie (8) (64) Wartość odpisów na koniec okresu Pożyczki udzielone Informacje o udzielonych pożyczkach zostały zaprezentowane w tabeli. na dzień Udzielone pożyczki krótkoterminowe Wartość brutto Udzielone pożyczki ogółem, w tym: do jednostek powiązanych Saldo pożyczek na 30 czerwca 2019 r. w wysokości 3,3 mln zł dotyczyło pożyczki udzielonej Apator Rector Sp. z o.o. na podstawie umowy z 14 grudnia 2018 r., wraz z naliczonymi odsetkami. Jest to pożyczka krótkoterminowa, oprocentowana na poziomie WIBOR 3M + marża. Zarząd Spółki na podstawie modelu oczekiwanych strat kredytowych uznał odpis na utratę wartości pożyczki za niematerialny. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 19

20 6.8. Kapitał podstawowy Struktura akcjonariuszy na dzień 30 czerwca 2019 roku została przedstawiona w tabeli. Imię i Nazwisko Akcje imienne Akcje na okaziciela Suma akcji Liczba głosów Udział w kapitale Udział w głosach Mariusz Lewicki ,61% 10,43% Tadeusz Sosgórnik ,82% 9,05% Danuta Guzowska ,59% 7,95% Zbigniew Jaworski ,14% 6,63% Apator Mining sp. z o. o ,87% 6,53% Janusz Marzygliński ,68% 5,91% Kazimierz Piotrowski z żoną ,52% 5,19% Pozostali ,77% 48,31% OGÓŁEM ,00% 100,00% 6.9. Pozostałe kapitały Informacje o pozostałych kapitałach zostały zaprezentowane w tabeli. na dzień Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej Pozostały kapitał zapasowy Akcje własne (6 269) (4 749) Kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały ogółem Zgodnie z Uchwałą Nr 14/V/2019 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Apator S.A. z dnia 27 maja 2019 roku, dokonano podziału zysku netto za rok obrotowy 2018 w wysokości ,17 zł w następujący sposób: Dywidenda Kapitał zapasowy ,40 zł ,77 zł Na poczet przewidywanej dywidendy z zysku za rok obrotowy 2018 została wypłacona w dniu 21 grudnia 2018 roku zaliczka w łącznej wysokości ,20 zł, czyli 0,40 zł na akcję. Wypłata pozostałej części dywidendy w wysokości ,20 zł, czyli 0,90 zł na akcję nastąpiła w dniu 24 czerwca 2019 roku. Na mocy uchwały 15/V/2019 zamknięto Program odkupu akcji własnych (uchwalony na podstawie uchwały 22/V/2018) i zlikwidowano związany z nim Fundusz umorzenia akcji (w pierwotnej wysokości tys. zł). Niewykorzystanie środki Funduszu w wysokości ,3 tys. zł przeniesiono na kapitał zapasowy. Jednocześnie, na mocy uchwały 19/V/2019 otwarto Program odkupu akcji własnych z Funduszem umorzenia akcji o wartości tys. zł. Szczegółowe zmiany w pozostałych kapitałach w trakcie I półrocza 2019 przedstawiono w poniższej tabeli. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 20

21 KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI WŁASNYCH POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY AKCJE WŁASNE KAPITAŁY REZERWOWE RAZEM Stan na dzień (4 749) Zwiększenie w okresie od do (1 520) Podział wyniku Zakup akcji własnych - - (1 520) - (1 520) Zmniejszenie w okresie od do (3 753) - Otwarcie programu wykupu akcji - (10 000) Zamknięcie programu wykupu akcji (13 753) - Stan na dzień (6 269) W dniu 27 maja 2019 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Apator S.A. podjęło uchwałę 16/V/2019 o umorzeniu akcji na okaziciela nabytych przez Spółkę w ramach Programu odkupu akcji własnych w okresie od 29 maja 2018 roku do 27 maja 2019 roku. Umorzenie akcji nastąpi z chwilą zarejestrowania przez Sąd Rejonowy w Toruniu obniżenia kapitału zakładowego o kwotę 24,6 tys. zł Kredyty i pożyczki Informacje o kredytach i pożyczkach zaprezentowano poniżej. na dzień Kredyty i pożyczki krótkoterminowe Kredyty i pożyczki ogółem, w tym od pozostałych jednostek W związku z zaciągniętymi zobowiązaniami z tytułu kredytów, Spółka posiada ustanowione następujące zabezpieczenia: Umowa wieloproduktowa z ING Bank Śląski S.A: Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 24,6 mln zł, Zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości 26,6 mln zł, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Zastaw rejestrowy na wierzytelnościach Apator S.A. z tytułu umowy rachunku bankowego prowadzonego w ING Bank Śląski, Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Umowa kredytowa z CITI Bank Handlowy S.A. (kredyt w rachunku bieżącym): Zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości 8,3 mln zł (limit 10 mln zł). W okresie sprawozdawczym Apator S.A. wywiązywał się z zobowiązań wynikających z zawartych umów kredytowych. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 21

22 6.11. Rezerwy na zobowiązania Informacje o rezerwach na zobowiązania zaprezentowano w tabeli. REZERWY / ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE REZERWY ODPRAWY EMERYTALNE, NAGRODY JUBILEUSZOWE PREMIE URLOPY GWARANCJE INNE RAZEM Wartość rezerw na dzień Zwiększenie- utworzenie rezerwy w ciężar bieżącego wyniku (+) Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (-) Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z kosztami (-) Wartość rezerw na dzień , w tym: (812) (166) - - (978) - (5 023) - (791) (26) (5 840) rezerwy długoterminowe rezerwy krótkoterminowe Nazwa jednostki: Apator SA Strona 22

23 6.12. Podatek dochodowy Specyfikę podatku dochodowego i podatku odroczonego za okres sprawozdawczy prezentują tabele. Rachunek zysków i strat w okresie od od do do Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych Ulga podatkowa z tytułu działalności w SSE Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Inne całkowite dochody Odroczony podatek dochodowy (76) 339 Odroczony podatek dochodowy netto od zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych rozliczonych w ciągu roku obrotowego (76) 339 Korzyść (obciążenie) podatkowe wykazane w kapitale własnym (76) 339 Aktywa Rezerwy Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe (1 688) (1 589) Aktywa finansowe Instrumenty pochodne (135) (196) Zapasy Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy Odpisy aktualizujące należności Ulga podatkowa do rozliczenia w przyszłych okresach Pozostałe (41) Razem Nettowanie aktywa i rezerwy (1 989) (2 073) Aktywa / rezerwy z tytułu podatku odroczonego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej W dniu 28 grudnia 2010 roku Spółka otrzymała Zezwolenie Nr 69/PSSE na prowadzenie działalności gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Na dzień rozpoczęcia działalności w PSSE zostały rozpoznane aktywa na podatek odroczony w kwocie tys. zł z tytułu możliwej do wykorzystania ulgi podatkowej (wartość aktywa z tego tytułu na 30 czerwca 2019 r. wynosi tys. zł). W dniu 23 czerwca 2014 roku spółka otrzymała kolejne zezwolenie (Nr 136/PSSE) na prowadzenie działalności gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Na dzień bilansowy 30 czerwca 2019 r. nakłady poniesione na tę inwestycję wyniosły 16,7 tys. zł. Prezentacja efektywnej stopy podatkowej: Nazwa jednostki: Apator SA Strona 23

24 w okresie od od do do Podstawa opodatkowania Zastosowana stawka podatkowa 19,00% 19,00% Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki Podatek od przychodów zwolnionych z opodatkowania (różnice trwałe) (7 553) (9 338) - w tym od dywidendy od jednostek powiązanych (7 455) (9 128) Podatek od kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe) Inne odliczenia podatkowe (2) (20) Podatek dochodowy Efektywna stopa podatkowa 5,55% 6,86% Przychody Przychody ze sprzedaży dóbr Spółka całość przychodów ze sprzedaży rozpoznaje w punkcie w czasie, w momencie przejęcia kontroli nad danym dobrem przez odbiorcę. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują one należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą. Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Co do zasady, w Apator S.A. stosowane są terminy płatności między 30 a 90 dni. W linii biznesowej aparatury łączeniowej wynoszą one zasadniczo 30 dni, natomiast w linii opomiarowania energii elektrycznej dni. Gwarancje w zakresie należytego wykonania kontraktu udzielane są co do zasady na okresy 2-letnie, a po ich wygaśnięciu, w okresie kolejnych 2-5 lat (w zależności od umowy) obowiązują gwarancje z tytułu rękojmi. Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży usług długoterminowych są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji, jeżeli wynik transakcji dotyczącej świadczenia usługi można oszacować w wiarygodny sposób. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych na dany dzień do ogółu szacowanych kosztów transakcji. Jeżeli wyniku transakcji dotyczącej świadczenia usługi nie można wiarygodnie oszacować, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać. Przychody z tytułu świadczenia usług dotyczące krótkoterminowych zleceń są rozpoznawane w punkcie w czasie w momencie finalizacji usługi, po potwierdzeniu wykonania obligacji kontraktowej (po otrzymaniu protokołu odbioru). Działalność Grupy Apator skupiona jest w trzech zasadniczych segmentach: Woda i ciepło, Gaz, Energia elektryczna, natomiast działalność spółki Apator S.A. koncentruje się na segmencie Energii elektrycznej. Analiza segmentów została dokonana w skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy kapitałowej Apator. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 24

25 6.14. Przychody i koszty finansowe w okresie od od do do Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki od pożyczki Odsetki od należności Odsetki od środków na rachunkach bankowych 3 7 Przychody ze sprzedaży udziałów i akcji - 65 Przychody z tytułu transakcji walutowych (w tym instrumentów pochodnych) Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności - 2 Pozostałe przychody - 29 Koszty finansowe (1149) (2656) Odsetki od kredytów i pożyczek (685) (1 526) Odsetki od zobowiązań leasingowych (120) - Pozostałe odsetki (16) (72) Ujemne różnice kursowe (210) (131) Koszty z tytułu transakcji walutowych (w tym instrumentów pochodnych) - (487) Prowizje od kredytów i pożyczek (48) (177) Gwarancje i prowizje bankowe (poza prowizjami od kredytów) (68) (257) Zmniejszenie dyskonta zobowiązań (2) (6) Przychody finansowe netto Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych Apator S.A. sporządza skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych w części dotyczącej działalności operacyjnej korzystając z metody pośredniej, za pomocą której zysk koryguje się o skutki transakcji mających charakter bezgotówkowy, zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań oraz inne pozycje, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej. Poniższa tabela prezentuje wyjaśnienia niezgodności pomiędzy zmianami stanu ze skróconego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. w okresie od od do do Zmiana stanu należności Zmiana stanu należności handlowych (3 742) (3 133) Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Zmiana stanu należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Zmiana stanu pozostałych należności (7 219) (2 069) Korekta o należności z tytułu dywidendy Korekta o należności z tytułu podatku dochodowego - (164) Korekta o należności inwestycyjne (4) 65 Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów (3655) (2666) Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych (150) 233 Nazwa jednostki: Apator SA Strona 25

26 Zmiana zobowiązań długoterminowych z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu (MSSF 16) w okresie od od do do Zmiana stanu zobowiązań handlowych (4 851) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Zmiana stanu zobowiązań z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych (134) Zmiana stanu pozostałych zobowiązań (4 391) (4 059) Zmiana zobowiązań krótkoterminowych z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu (MSSF 16) Korekta o zobowiązania z tytułu dywidendy 1 (2) Korekta o zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (8 745) (433) Korekta o zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych (182) Korekta o zobowiązania z tytułu podatku dochodowego (547) (583) Korekta o zobowiązania inwestycyjne Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów (4 638) 783 w okresie od od do do Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Zakup rzeczowych aktywów trwałych (3 796) (4 631) Zmiana zapasu z tytułu prac własnych (projekty wewnętrzne) 94 (555) Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe rozliczone z BO Wyłączenie z tytułu leasingu Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych netto (3 916) (1 686) Razem (6633) (5400) Instrumenty finansowe W APATOR S.A. umowy dotyczące walutowych instrumentów pochodnych zawierane są w ramach polityki zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym. Spółka zabezpiecza wpływy eksportowe przewyższające wydatki z tytułu importu (EUR) oraz wypływy importowe przewyższające wpływy z tytułu eksportu (USD). Poniższa tabela prezentuje szczegółowe informacje dotyczące powiązania zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 26

27 Typ zabezpieczenia Pozycja zabezpieczana Instrumenty zabezpieczające Zabezpieczane ryzyko Sposób ujęcia w sprawozdaniu finansowym Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych z tytułu przyszłych przepływów w EUR i USD. Pozycję zabezpieczaną stanowi część przyszłych wysoce prawdopodobnych przepływów z tytułu sprzedaży denominowanych w EUR i zakupów denominowanych w USD. Instrumentem zabezpieczającym są transakcje FX forward, w których Spółka zobowiązuje się sprzedać EUR i kupić USD za PLN. Spółka zabezpiecza zmienność przepływów pieniężnych z tytułu ryzyka walutowego. Część zmiany wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, odpowiadająca efektywnemu zabezpieczeniu, ujmowana jest w kapitale z wyceny transakcji zabezpieczających (zestawienie zmian w kapitale). Nieefektywna część zmiany wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających jest ujmowana w przychodach lub kosztach finansowych. Okres, w którym oczekuje się wystąpienia przepływów pieniężnych Wartość nominalna Oczekuje się, że pozycja zabezpieczana będzie generować przepływy pieniężne w okresie do 31 grudnia 2020 roku tys. EUR, tys. USD Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów finansowych na dzień sprawozdawczy. na dzień Aktywa długoterminowe Instrumenty zabezpieczające Aktywa krótkoterminowe Instrumenty zabezpieczające Razem aktywa Zobowiązania długoterminowe - 13 Instrumenty zabezpieczające - 13 Zobowiązania krótkoterminowe Instrumenty zabezpieczające Razem zobowiązania Informacje na temat podmiotów powiązanych Informacje na temat świadczeń na rzecz personelu kierowniczego prezentuje tabela. za okres od do Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia po okresie zatrudnienia 157 Razem Transakcje z jednostkami powiązanymi odbywały się na warunkach rynkowych. Dane dotyczące transakcji przeprowadzanych z jednostkami powiązanymi oraz informacje dotyczące nierozliczonych sald prezentuje tabela. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 27