raport finansowy P-2015 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe 1

Transkrypt

1 raport finansowy P-2015 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe 1 Nazwa jednostki: Apator SA Strona 1

2 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe 2 Spis treści 1. Informacje ogólne Informacje o jednostce Przedmiot działalności jednostki Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń Podstawa sporządzenia skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Zasady rachunkowości Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń Czas trwania działalności jednostki Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności Informacja dotycząca sezonowości działalności Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego Segmenty operacyjne Rzeczowe aktywa trwałe Pozostałe aktywa finansowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe należności Pożyczki udzielone Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kredyty i pożyczki Rezerwy na zobowiązania Podatek dochodowy Przychody i koszty finansowe Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych Nazwa jednostki: Apator SA Strona 2

3 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe Instrumenty finansowe Informacje na temat podmiotów powiązanych Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Struktura zatrudnienia Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego Podpisy Nazwa jednostki: Apator SA Strona 3

4 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe 4 1. Informacje ogólne 1.1. Informacje o jednostce Spółka Apator Spółka Akcyjna z siedzibą w Toruniu (ul. Gdańska 4a lok C4) została utworzona przez pracowników zlikwidowanego przedsiębiorstwa państwowego działającego pod nazwą Pomorskie Zakłady Aparatury Elektrycznej Apator w Toruniu. Rejestracja w Sądzie Rejonowym w Toruniu V Wydział Gospodarczy nastąpiła w dniu 14 stycznia 1993 roku pod numerem RHB W dniu 24 października 2001 roku dokonano wpisu do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych Przedmiot działalności jednostki Zgodnie ze statutem Spółki podstawowym przedmiotem działalności jest działalność produkcyjna i usługowa w zakresie aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej oraz sprzedaż aparatury i systemów pomiarowych. Akcje APATOR S.A. notowane są na rynku podstawowym GPW w Warszawie, sektor według klasyfikacji GPW przemysł elektromaszynowy Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Zarząd Andrzej Szostak Prezes Zarządu Tomasz Habryka Członek Zarządu (do 31 marca 2015 r.) Jerzy Kuś Członek Zarządu (do 23 czerwca 2015 r.) Piotr Nowak Członek Zarządu Rada Nadzorcza Janusz Niedźwiecki Przewodniczący Rady Nadzorczej Mariusz Lewicki Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Janusz Marzygliński Członek Rady Nadzorczej Danuta Guzowska Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Kwiatkowski Członek Rady Nadzorczej (do 22 czerwca 2015 r.) Marcin Murawski Członek Rady Nadzorczej Kazimierz Piotrowski Członek Rady Nadzorczej (od 23 czerwca 2015 r.) Nazwa jednostki: Apator SA Strona 4

5 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe 5 2. Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń 2.1. Podstawa sporządzenia skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Prezentowane skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. na dzień oraz okres kończący się 30 czerwca 2015 roku sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, zaakceptowanym przez Unię Europejską. Sprawozdanie to nie zawiera wszystkich informacji wymaganych do ujawnienia w pełnym sprawozdaniu finansowym i powinno być czytane łącznie ze sprawozdaniem Apator S.A. sporządzonym na dzień i za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2014 roku. Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. obejmuje pierwsze półrocze 2015 roku oraz zawiera dane porównawcze: jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej - na dzień 31 grudnia 2014 roku; jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów - za okres 3 miesięcy od 1 kwietnia do 30 czerwca 2014 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2014 roku; jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych - za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2014 roku; jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2014 roku Zasady rachunkowości Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą (koncepcją) kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych (nieruchomości inwestycyjne) i instrumentów finansowych (instrumenty pochodne), które wyceniane są według wartości godziwej. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2014 roku Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej STANDARDY ZASTOSOWANE PO RAZ PIERWSZY Następujące nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje (przyjęte lub będące w trakcie przyjmowania przez Unię Europejską) są obowiązujące dla lat obrotowych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2015r.: Zmiany do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 r. lub później; KIMSF 21 Obciążenia mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 17 czerwca 2014 r. lub później. Przyjęcie powyższych standardów i interpretacji nie spowodowało istotnych zmian w polityce rachunkowości Spółki ani w prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 5

6 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe 6 STANDARDY ORAZ INTERPRETACJE OCZEKUJĄCE NA ZATWIERDZENIE PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania następujące standardy i interpretacje oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską: MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później; Zmiany do MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później; Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz MSR 38 Wartości niematerialne mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później; Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz MSR 41 Rolnictwo mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później; Zmiany do MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później; Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później; Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe, MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później; Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później; Zmiany do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później; MSSF 15 Przychody z umów z klientami ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 r. lub później; MSSF 9 Instrumenty Finansowe ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. lub później. STANDARDY ORAZ INTERPRETACJE NIEZASTOSOWANE W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania istnieją standardy i interpretacje, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie: Zmiany do MSR 19 Programy określonych świadczeń: Składki pracownicze mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 r. lub później; Zmiany do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 r. lub później. Powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 6

7 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń Walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a. Walutą funkcjonalną niniejszego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego jest również złoty polski Czas trwania działalności jednostki Czas trwania działalności Apator S.A. jest nieoznaczony. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy licząc od końca okresu sprawozdawczego Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dnia 27 sierpnia 2015 roku. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 7

8 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe 8 3. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień NOTA Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych w pozostałych jednostkach 42 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Pozostałe należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach Udzielone pożyczki krótkoterminowe jednostkom powiązanym Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA RAZEM Nazwa jednostki: Apator SA Strona 8

9 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe 9 na dzień NOTA Kapitał własny Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń (391) (391) Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji 233 (113) Niepodzielony wynik finansowy wynik bieżącego okresu odpisy z wyniku bieżącego roku - (9 932) Zobowiązania Zobowiązania i rezerwy długoterminowe Długoterminowe kredyty i pożyczki od pozostałych jednostek Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i pożyczki od pozostałych jednostek Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe PASYWA RAZEM Nazwa jednostki: Apator SA Strona 9

10 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres NOTA od od od od do do do do Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów i usług jednostkom powiązanym pozostałym jednostkom Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów jednostkom powiązanym pozostałym jednostkom Koszt własny sprzedaży (39 223) (33 784) (75 122) (59 163) Koszt sprzedanych produktów i usług (37 521) (31 928) (72 129) (55 777) - jednostkom powiązanym (4 197) (4 619) (7 599) (9 006) - pozostałym jednostkom (33 324) (27 309) (64 530) (46 771) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (1 702) (1 856) (2 993) (3 386) - jednostkom powiązanym (382) (341) (577) (500) - pozostałym jednostkom (1 320) (1 515) (2 416) (2 886) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (2 844) (2 703) (5 115) (4 896) Koszty ogólnego zarządu (7 482) (6 635) (14 535) (12 382) Zysk ze sprzedaży Pozostałe przychody (koszty) operacyjne, w tym: (347) (711) (380) (698) Przychody Koszty (600) (732) (710) (888) Zysk z działalności operacyjnej Przychody (koszty) finansowe, w tym: Przychody Koszty (779) (1 286) (2 763) (2 016) Zysk przed opodatkowaniem Bieżący podatek dochodowy 6.11 (496) (449) (496) (581) Odroczony podatek dochodowy 6.11 (476) (342) (329) (592) Zysk netto Nazwa jednostki: Apator SA Strona 10

11 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe 11 za okres Inne całkowite dochody, które podlegają przeklasyfikowaniu do zysku lub straty NOTA od od od od do do do do Inne całkowite dochody netto (55) (71) 346 (143) Wynik na rachunkowości zabezpieczeń (55) (71) 346 (143) Całkowite dochody ogółem Zysk netto na jedną akcję zwykłą: z działalności kontynuowanej - podstawowy 1,02 1,25 1,61 1,29 - rozwodniony 1,02 1,25 1,61 1,29 Średnia ważona liczba akcji za okres NOTA od od od od do do do do Zysk z działalności operacyjnej Amortyzacja EBITDA Nazwa jednostki: Apator SA Strona 11

12 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kapitał z przeszacowania Kapitał z wyceny programu transakcji określonych zabezpieczających świadczeń Niepodzielony wynik finansowy KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Saldo na dzień (391) (113) Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Całkowite dochody: Zysk netto za okres od do Podział wyniku na kapitał zapasowy (22 512) - Inne całkowite dochody: Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego: Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym Inne całkowite dochody ogółem Całkowite dochody ujęte w okresie od do Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym: Dywidendy (26 486) (26 486) Rozliczenie zaliczkowej dywidendy z roku poprzedniego Saldo na dzień (391) Nazwa jednostki: Apator SA Strona 12

13 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe 13 Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kapitał z wyceny Kapitał z transakcji przeszacowania zabezpieczających programu oraz różnice określonych kursowe z świadczeń konsolidacji Niepodzielony wynik finansowy KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Saldo na dzień (170) Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Całkowite dochody: Zysk netto za okres od do Podział wyniku na kapitał zapasowy (31 484) - Inne całkowite dochody: Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego: Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym (143) - (143) Inne całkowite dochody ogółem (143) - (143) Całkowite dochody ujęte w okresie od do (143) Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym Dywidendy (19 865) (19 865) Wypłacone zaliczki na dywidendę Saldo na dzień (170) Nazwa jednostki: Apator SA Strona 13

14 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej NOTA za okres od od do do Zysk przed opodatkowaniem Korekty: (43 191) (32 252) Amortyzacja wartości niematerialnych Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (78) (53) Zysk na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (53) (100) (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych (68) 93 Koszty odsetek Przychody z tytułu odsetek (39) (1) Przychody z tytułu dywidend (50 381) (38 373) Inne korekty Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów (11 423) (2 326) Zmiana stanu należności 6.13 (5 395) (4 520) Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 117) (557) Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej (3 543) Zapłacony podatek dochodowy (668) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (4 211) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (2 420) (606) Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 6.13 (2 204) (4 972) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Inwestycje w jednostki zależne - (98 496) Pożyczki udzielone (1 000) - Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych - 88 Otrzymane odsetki 38 1 Nazwa jednostki: Apator SA Strona 14

15 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe 15 za okres NOTA od od do do Otrzymane dywidendy Inne wpływy (wydatki) (252) 427 Środki pieniężne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej (63 483) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek (42 199) (35 546) Odsetki zapłacone (1 500) (1 435) Dywidendy wypłacone (1) (6) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (532) (472) Inne wpływy (wydatki) (617) (564) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (44 849) Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych (2 835) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Nazwa jednostki: Apator SA Strona 15

16 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności Główne osądy i szacunki Zarządu Apator S.A. dotyczące stosowania zasad rachunkowości oraz główne źródła informacji wykorzystywane do ustalenia w/w szacunków są takie same jak przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Apator S.A. na dzień i rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2014 roku. 5. Informacja dotycząca sezonowości działalności W związku z wytwarzaniem przez Apator S.A. dóbr inwestycyjnych, w poszczególnych kwartałach zaznacza się zjawisko sezonowości sprzedaży. Popyt na produkty Apator S.A. kształtuje się na najwyższym poziomie w trzecim i czwartym kwartale każdego roku. 6. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego 6.1. Segmenty operacyjne Działalność Spółki Apator S.A. skupiona jest w dwóch podstawowych segmentach: Pomiarowym Automatyzacja sieci Działalność prowadzona poza segmentami zdefiniowanymi w Strategii Grupy Apator na lata , prezentowana jest jako działalność pozostała ( non-core ). Analiza segmentów została dokonana w skróconym skonsolidowanym półrocznym sprawozdaniu finansowym grupy kapitałowej Apator Rzeczowe aktywa trwałe Do najistotniejszych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w trakcie pierwszego półrocza 2015 roku należały inwestycje w maszyny i urządzenia. Dane dotyczące rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano w poniższych tabelach. na dzień Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe Razem Nazwa jednostki: Apator SA Strona 16

17 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe 17 GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE MASZYNY I URZĄDZENIA ŚRODKI TRANSPORTU POZOSTAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W BUDOWIE ZALICZKI NA RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM Wartość netto na dzień Zwiększenie z tytułu nabycia Zwiększenie stanu z tytułu modernizacji Zwiększenie z tytułu własnej produkcji Zwiększenie z tytułu przyjęcia z leasingu finansowego Zwiększenie z tytułu zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie Zmniejszenie z tytułu zbycia - (9) (378) (470) - - (857) Zmniejszenie z tytułu likwidacji - (20) - (159) - - (179) Rozliczenie zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie (7 632) (1 257) (8 889) Amortyzacja (540) (1 819) (399) (2 129) - - (4 887) Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji Wartość netto na dzień Stan na dzień Wartość brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (3 719) (21 420) (1 602) (27 441) - - (54 182) Wartość netto W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przesłanki świadczące o utracie wartości rzeczowych aktywów trwałych. Na nieruchomościach Apator S.A. położonych w Pomorskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej w Ostaszewie ustanowiona jest hipoteka do kwoty tys. zł, stanowiąca zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym zaciągniętego w Banku Handlowym w Warszawie S.A. Na rzeczowych aktywach trwałych Apator S.A. ustanowiony jest zastaw rejestrowy do maksymalnej kwoty zabezpieczenia wynoszącej tys. zł, stanowiący zabezpieczenie kredytu na zakup akcji Apator Elkomtech S.A. zaciągniętego w Banku Handlowym w Warszawie S.A. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 17

18 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe Pozostałe aktywa finansowe Dane dotyczące udziałów i akcji zaliczonych przez Apator S.A. do pozostałych aktywów finansowych zaprezentowano w tabeli poniżej. na dzień Udziały i akcje w jednostkach zależnych i współkontrolowanej Udziały w Apator Control Sp. z o.o. (Toruń) Akcje Apator Metrix S.A. (Tczew) Udziały w Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) Akcje w Apator Powogaz S.A. (Poznań) Udziały w Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona Góra) Akcje FAP Pafal S.A. (Świdnica) Udziały w Apator GmbH (Berlin) Akcje Elkomtech S.A. (Łódź) Udziały w Apator Elektro Sp. z o.o. (Moskwa) 1 1 W dniu 12 marca 2015 roku Apator S.A. sprzedał spółce FAP Pafal S.A. 59 tys. jej akcji w celu umorzenia, za kwotę tys. zł (27,00 zł za 1 akcję). Koszt nabycia tych akcji wyniósł tys. zł (26,10 zł za 1 akcję). Obecnie trwa proces umorzenia tychże akcji. Na akcji Apator Elkomtech S.A. ustanowiono zastaw rejestrowy do maksymalnej kwoty zabezpieczenia wynoszącej 98,4 mln zł, tytułem zabezpieczenia spłaty kredytu długoterminowego zaciągniętego na zakup Apator Elkomtech S.A. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 18

19 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe Zapasy Informacja o wartości sprawozdawczej zapasów została zaprezentowana w poniższej tabeli. na dzień Materiały Produkcja w toku Wyroby gotowe Towary Zaliczki na dostawy Wartość zapasów ogółem Odpisy aktualizujące zapasy zamieszczono poniżej. w okresie od od do do Odpis aktualizujący zapasy ogółem Wartość odpisów na początek okresu Zwiększenie- utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (45) (64) Wartość odpisów na koniec okresu Nazwa jednostki: Apator SA Strona 19

20 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe Należności handlowe oraz pozostałe należności Informacja o wartości sprawozdawczej należności została zaprezentowana w poniższej tabeli. na dzień Należności krótkoterminowe, w tym: Należności handlowe Należności bieżące Należności przeterminowane do 1 miesiąca Należności przeterminowane od 1 miesiąca do 3 miesięcy Należności przeterminowane od 3 miesięcy do 6 miesięcy Należności przeterminowane od 6 miesięcy do 1 roku Należności przeterminowane powyżej 1 roku Odpis aktualizujący wartość należności handlowych (453) (455) Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Należności z tytułu innych rozliczeń publicznoprawnych Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu podatków - (1 623) Pozostałe należności krótkoterminowe Należności z tytułu sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych 2 5 Złożone depozyty, wadia, kaucje Roszczenia sporne - 5 Przedpłaty- zaliczki na zakup usług Inne należności Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności krótkoterminowych (468) (479) Należności ogółem, w tym: od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Poniżej przedstawiono dane dotyczące odpisów aktualizujących należności. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 20

21 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe 21 Odpis aktualizujący należności ogółem w okresie od od do do Wartość odpisów na początek okresu Zwiększenie- utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (31) (144) Wykorzystanie odpisu- spisanie (1 629) - Wartość odpisów na koniec okresu W dniu 2 czerwca 2015 roku Naczelny Sąd Administracyjny oddalił skargę kasacyjną Apator S.A. na decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Bydgoszczy z 30 października 2012 r., nakładającą na Spółkę zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych za 2009 rok w kwocie tys. zł. Spółka zapłaciwszy to zobowiązanie rozpoznała należność z tego tytułu, którą całkowicie objęto odpisem aktualizującym (szczegółowo opisano to w raporcie Apator S.A. za 2012 rok). W konsekwencji decyzji NSA, na dzień bilansowy 30 czerwca 2015 roku Spółka wyksięgowała należności wraz z odpisem Pożyczki udzielone Informacje o udzielonych pożyczkach zostały zaprezentowane w tabeli. na dzień Udzielone pożyczki krótkoterminowe Wartość brutto Udzielone pożyczki ogółem, w tym: do jednostek powiązanych Aneksem z 12 stycznia 2015 r. (do umowy z 1 sierpnia 2014 r.), maksymalną wartość pożyczki udzielonej jednostce zależnej Apator Rector podwyższono do wysokości tys. zł. Na 30 czerwca 2015 r. saldo pożyczki, obok kwoty głównej, obejmowało także 6 tys. zł naliczonych odsetek. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 21

22 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe Kapitał podstawowy Struktura akcjonariuszy na dzień 30 czerwca 2015 roku została przedstawiona w tabeli. Imię i Nazwisko Akcje imienne Akcje na okaziciela Suma akcji Liczba głosów Udział w kapitale Udział w głosach Apator Mining sp. z o. o ,87% 6,45% Mariusz Lewicki ,19% 9,94% Tadeusz Sosgórnik ,74% 8,75% Danuta Guzowska ,59% 7,86% Zbigniew Jaworski ,02% 6,48% Janusz Marzygliński ,15% 6,27% Pozostali ,43% 54,26% OGÓŁEM ,00% 100,00% 6.8. Pozostałe kapitały Informacje o pozostałych kapitałach zostały zaprezentowane w tabeli. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej na dzień Pozostały kapitał zapasowy Kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały ogółem Zgodnie z Uchwałą Nr 17/VI/2015 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Apator S.A. z dnia 22 czerwca 2015 roku, dokonano podziału zysku netto za rok obrotowy 2014 w wysokości ,78 zł w następujący sposób: Dywidenda ,40 zł Kapitał zapasowy ,38 zł Na poczet przewidywanej dywidendy z zysku za rok obrotowy 2014 została wypłacona zaliczka w łącznej wysokości ,40 zł, czyli 0,30 zł na akcję. Wypłata zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za rok obrotowy 2014 nastąpiła w dniu 12 grudnia 2014 roku. Do wypłaty pozostałej części dywidendy uprawionych było akcji imiennych serii A i akcji na okaziciela serii A, B i C. Prawo do wypłaty pozostałej części dywidendy w łącznej wysokości ,00 zł uzyskali akcjonariusze posiadający akcje Apator S.A. w dniu 30 czerwca 2015 roku. Wypłata pozostałej części dywidendy w wysokości 0,50 zł na akcję nastąpiła w dniu 14 lipca 2015 roku. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 22

23 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe Kredyty i pożyczki Informacje o kredytach i pożyczkach zaprezentowano poniżej. na dzień Kredyty i pożyczki długoterminowe płatne powyżej 1 roku do 2 lat płatne powyżej 2 lat do 5 lat Kredyty i pożyczki krótkoterminowe Kredyty i pożyczki ogółem, w tym od pozostałych jednostek Obok zabezpieczeń, o których mowa w notach 6.2 i 6.3, Spółka posiada następujące zobowiązania warunkowe związane z zabezpieczeniem spłaty zaciągniętych kredytów: zabezpieczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym Apator S.A. cesją należności do kwoty 6 mln zł., pełnomocnictwo do środków na rachunku bankowym Apator S.A. w Raiffeisen Bank Polska S.A., W okresie sprawozdawczym Apator S.A. wywiązywał się z zobowiązań wynikających z zawartych umów kredytowych Rezerwy na zobowiązania Informacje o rezerwach na zobowiązania zaprezentowano w tabeli. REZERWY / ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE REZERWY ODPRAWY EMERYTALNE, NAGRODY JUBILEUSZOWE PREMIE URLOPY GWARANCJE INNE RAZEM Wartość rezerw na dzień Zwiększenie - utworzenie rezerwy w ciężar bieżącego wyniku (+) Zmniejszenie - odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (-) Wykorzystanie rezerwy - rozliczenie z kosztami (-) Wartość rezerw na dzień , w tym: (100) (100) - (770) - (285) - (1 055) rezerwy długoterminowe rezerwy krótkoterminowe Nazwa jednostki: Apator SA Strona 23

24 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe Podatek dochodowy Specyfikę podatku dochodowego i podatku odroczonego za okres sprawozdawczy prezentują tabele. w okresie od od do do Rachunek zysków i strat Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego (działalność kontynuowana) Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (322) (288) Ulga podatkowa z tytułu działalności w SSE Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysków lub strat Inne całkowite dochody Odroczony podatek dochodowy 81 (34) Odroczony podatek dochodowy netto od zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych rozliczonych w ciągu roku obrotowego 81 (34) Korzyść (obciążenie) podatkowe wykazane w kapitale własnym 81 (34) Aktywa Rezerwy Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe (1 333) (1 287) Nieruchomości inwestycyjne (24) (24) Aktywa finansowe Instrumenty pochodne (118) (23) Zapasy Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy Odpisy aktualizujące należności Ulga podatkowa do rozliczenia w przyszłych okresach Pozostałe Razem Nettowanie - aktywa i rezerwy (1 512) (1 384) Aktywa / rezerwy z tytułu podatku odroczonego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Nazwa jednostki: Apator SA Strona 24

25 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe 25 W dniu 28 grudnia 2010 roku Spółka otrzymała Zezwolenie Nr 69/PSSE na prowadzenie działalności gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Na dzień rozpoczęcia działalności w PSSE zostały rozpoznane aktywa na podatek odroczony w kwocie tys. zł z tytułu możliwej do wykorzystania ulgi podatkowej (wartość aktywa na 30 czerwca 2015 r. wynosi tys. zł). W dniu 23 czerwca 2014 roku spółka otrzymała kolejne zezwolenie (Nr 136/PSSE) na prowadzenie działalności gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Inwestycja ta nie została jeszcze rozpoczęta, w związku z tym nie dokonano rozpoznania aktywów związanych z tym zezwoleniem. Prezentacja efektywnej stopy podatkowej: w okresie od od do do Zysk przed opodatkowaniem Zastosowana stawka podatkowa 19,00% 19,00% Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki Podatek od przychodów zwolnionych z opodatkowania (różnice trwałe) (9 663) (7 374) - w tym od dywidendy od jednostek powiązanych (9 572) (7 291) Podatek od kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe) Inne odliczenia podatkowe (7) (8) Podatek dochodowy Efektywna stopa podatkowa 1,52% 2,68% Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe zostały zaprezentowane w tabeli. w okresie od od do do Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki od pożyczki 39 1 Odsetki od środków na rachunkach bankowych 1 1 Odsetki od należności 8 17 Przychody ze sprzedaży udziałów i akcji Przychody z tytułu transakcji walutowych (w tym instrumentów pochodnych) Zmniejszenie dyskonta należności 1 - Pozostałe przychody Nazwa jednostki: Apator SA Strona 25

26 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe 26 w okresie od od do do Koszty finansowe (2 763) (2 016) Odsetki od kredytów i pożyczek (1 417) (1 356) Odsetki płatne do budżetu (1) - Odsetki od zobowiązań (1) - Pozostałe odsetki (19) (33) Ujemne różnice kursowe (559) (4) Utworzenie odpisów aktualizujących należności (2) (1) Prowizje od kredytów i pożyczek (601) (531) Zmniejszenie dyskonta zobowiązań (11) (12) Gwarancje i prowizje bankowe (poza prowizjami od kredytów) (152) (68) Pozostałe koszty - (11) Przychody finansowe netto Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych Apator S.A. sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych w części dotyczącej działalności operacyjnej korzystając z metody pośredniej, za pomocą której zysk koryguje się o skutki transakcji mających charakter bezgotówkowy, zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań oraz inne pozycje, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej. Poniższa tabela prezentuje wyjaśnienia niezgodności pomiędzy zmianami stanu ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. w okresie od od do do Zmiana stanu należności Zmiana stanu należności długoterminowych - 4 Zmiana stanu należności handlowych (5 826) (5 376) Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Zmiana stanu należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Zmiana stanu pozostałych należności 90 (555) Korekta o należności z tytułu dywidendy Korekta o należności z tytułu podatku dochodowego - (1 141) Korekta o należności inwestycyjne (3) (6) Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów (5 395) (4 520) Nazwa jednostki: Apator SA Strona 26

27 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe 27 w okresie od od do do Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych (102) (114) Zmiana stanu zobowiązań handlowych Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych (171) 544 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych (890) 553 Zmiana stanu pozostałych zobowiązań Korekta o zobowiązania z tytułu dywidendy (16 553) (9 927) Korekta o zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (210) (155) Korekta o zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych 54 - Korekta o zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 171 (544) Korekta o zobowiązania inwestycyjne (409) Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów w okresie od od do do Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Zakup rzeczowych aktywów trwałych (4 346) (4 873) Zmiana zapasu z tytułu prac własnych (projekty wewnętrzne) (28) 101 Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe rozliczone z BO Zakup z leasingu Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych netto 529 (1 629) Razem (2 204) (4 972) Instrumenty finansowe W APATOR S.A. umowy dotyczące walutowych instrumentów pochodnych zawierane są w ramach polityki zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym. Spółka zabezpiecza wpływy eksportowe przewyższające wydatki z tytułu importu. Wartość nominalna instrumentów typu FX forward na dzień sprawozdawczy wynosi tys. EUR. W związku z zawartą umową o kredyt długoterminowy (umowa z Bankiem Handlowym S.A. z dnia 19 marca 2014 roku), w celu zabezpieczenia się przed wzrostem stopy WIBOR 6M, oprócz transakcji zawartej w 2014 roku, spółka zawarła w dniu 13 stycznia 2015 roku z BNP Paribas Bank Polska S.A. transakcję zabezpieczającą ryzyko stopy procentowej IRS (Interest Rate Swap). Transakcja ta ma na celu zabezpieczenie części płatności odsetkowych. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 27

28 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe 28 Transakcja zabezpieczająca Pozycja zabezpieczana Wartość nominalna na dzień ustanowienia zabezpieczenia Wartość nominalna na dzień sprawozdawczy Okres, w którym oczekuje się wystąpienia przepływów pieniężnych Sposób ujęcia w sprawozdaniu finansowym IRS Kredyt długoterminowy tys. PLN tys. PLN Zgodnie z MSR 39, jeśli zabezpieczenie przepływów pieniężnych jest efektywne, to część efektywna wyceny instrumentów zabezpieczających dotycząca rewaluacji walutowej prezentowana jest w kapitale własnym. Pozostała część wyceny związana z instrumentem zabezpieczającym ujmowana jest w rachunku wyników Wartością godziwą instrumentu IRS jest różnica pomiędzy prognozowanymi zdyskontowanymi przepływami pieniężnymi odsetek według stałej stopy procentowej oraz zmiennej stopy procentowej opartej o WIBOR 6M. Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów finansowych na dzień sprawozdawczy. na dzień Aktywa długoterminowe 42 - Instrumenty zabezpieczające 42 - Aktywa krótkoterminowe Instrumenty zabezpieczające Razem aktywa Zobowiązania długoterminowe Instrumenty zabezpieczające Zobowiązania krótkoterminowe - 77 Instrumenty zabezpieczające - 77 Razem zobowiązania Informacje na temat podmiotów powiązanych Informacje na temat świadczeń na rzecz personelu kierowniczego prezentuje tabela. za okres od do Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Pozostałe świadczenia długoterminowe 159 Razem Transakcje z jednostkami powiązanymi odbywały się na warunkach rynkowych. Dane dotyczące transakcji przeprowadzanych z jednostkami powiązanymi oraz informacje dotyczące nierozliczonych sald prezentuje tabela. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 28

29 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe 29 Apator Control Sp. z o.o. Apator GmbH Apator Metrix S.A. Apator Mining Sp. z o.o. Apator Powogaz S.A. Apator Telemetria Sp. z o.o. Apator Rector Sp. z o.o. Apator Elkomtech S.A. FAP Pafal S.A. OOO Apator Electro RAZEM Transakcje w okresie od do Sprzedaż produktów i usług Sprzedaż towarów i materiałów Sprzedaż środków trwałych i wartości niematerialnych Sprzedaż udziałów i akcji Koszt dotyczący transakcji sprzedaży Koszt dotyczący transakcji sprzedaży udziałów Należności handlowe Należności z tytułu udzielonych pożyczek Pożyczki udzielone w okresie Otrzymane odsetki od udzielonych pożyczek Przychody finansowe z tytułu dywidendy Pozostałe przychody Pozostałe koszty Zakup produktów, usług, towarów i materiałów Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych Zobowiązania handlowe Zaliczki otrzymane na dostawy Pozostałe zobowiązania Nazwa jednostki: Apator SA Strona 29

30 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Gwarancje Na dzień 30 czerwca 2015 r. Apator S.A. posiadał aktywne gwarancje wystawione na rzecz kontrahentów Spółki przez: 1. Bank Handlowy w Warszawie S.A.: Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości tys. zł, maksymalnie do 19 września 2015 roku; 2. TU Hermes S.A.: Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości tys. zł, maksymalnie do 30 stycznia 2018 roku; Z tytułu rękojmi w wysokości tys. zł, maksymalnie do 30 czerwca 2017 roku; Z tytułu zapłaty wadium w wysokości tys. zł, maksymalnie do 24 sierpnia 2015 roku 3. Raiffeisen Bank S.A.: Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości tys. zł, maksymalnie do 31 grudnia 2026 roku; Dodatkowo, na dzień 30 czerwca 2015 roku Apator S.A. posiadał aktywną gwarancję płatniczą na kwotę 400,0 tys. zł, wystawioną przez Exatel S.A., z terminem do 22 kwietnia 2016 roku oraz był stroną umowy poręczenia udzielonego do kwoty tys. zł przez p. Jacka Waksmundzkiego, z terminem do 30 kwietnia 2019 roku (w korespondencji z gwarancją należytego wykonania udzieloną Apator S.A. przez Raiffeisen Bank S.A. projekt Smart City Wrocław). W ciągu I półrocza 2015 roku Apator S.A. udzielił gwarancji i poręczeń jednostkom zależnym Apator Metrix S.A. i Apator Rector Sp. z o.o. Wartość gwarancji udzielonej Apator Metrix S.A. na 30 czerwca 2015 roku wyniosła tys. zł (data zakończenia 29 lutego 2020 roku), natomiast wartość poręczenia udzielonego Apator Rector Sp. z o.o. wyniosła na ten dzień tys. zł (data zakończenia 27 czerwca 2017 roku). Pozostałe zobowiązania warunkowe W ramach zabezpieczeń realizacji umów bankowych (umów o kredyty oraz umów o gwarancje) na koniec I półrocza 2015 roku, Apator S.A. złożył oświadczenia o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na łączną kwotę 233,50 mln zł. Złożone oświadczenia odpowiadają kwocie maksymalnego zobowiązania Spółki powiększonego o koszty banku. Dodatkowo spółka posiada ustanowione: zabezpieczenie spłaty limitu wierzytelności cichą cesją min. 30% wszystkich obrotów handlowych Apator S.A., cesję praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości Apator S.A. położonej w Ostaszewie jako zabezpieczenie linii rewolwingowej na udzielenie gwarancji bankowych, depozyt kaucyjny w walucie i wysokości wystawianych przez Raiffeisen Bank Polska S.A. gwarancji w przypadku niespełnienia pozostałych zabezpieczeń, Ponadto, Apator S.A. złożył 5 szt. weksli (każdy do kwoty 9,76 mln zł, jednak nie więcej niż 9,76 mln zł łącznie) tytułem zabezpieczenia gwarancji bankowej (Bank Handlowy w Warszawie S.A.) oraz 5 szt. weksli in blanco tytułem zabezpieczenia gwarancji ubezpieczeniowej (TU Euler Hermes S.A.). Dodatkowo, Apator S.A. był na koniec półrocza 2015 roku wystawcą 30 weksli in blanco zabezpieczających spłatę zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingowych (maksymalna kwota tychże zobowiązań na dzień 30 czerwca 2015 roku to 1,22 mln zł). Nazwa jednostki: Apator SA Strona 30

31 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe Struktura zatrudnienia Zatrudnienie w Apator S.A. prezentuje tabela. okres od od do do Przeciętne zatrudnienie w osobach za okres Pracownicy fizyczni Pracownicy umysłowi Stan zatrudnienia w osobach na koniec okresu Pracownicy fizyczni Pracownicy umysłowi Oprócz pracowników zatrudnionych w Apator S.A. na stałe, Spółka w coraz większym stopniu korzysta z usług agencji pracy tymczasowej. W I kwartale 2015 roku zatrudniano tymczasowo przeciętnie 46 osób, natomiast w II kwartale 93 osoby Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego W dniu 1 lipca 2015 roku, Apator S.A. zawarł ze spółką zależną Apator Metrix S.A. umowę pożyczki na kwotę 2 mln zł. Umowę zawarto na okres od 1 lipca 2015 roku do 30 czerwca 2016 roku, a oprocentowanie ustalono na poziomie stopy WIBOR 1M powiększonej o marżę. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 31

32 Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe Podpisy Podpisy Zarządu Andrzej Szostak Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny Piotr Nowak Członek Zarządu, Dyrektor ds. Finansowych Nazwa jednostki: Apator SA Strona 32