SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2018 ROK SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Transkrypt

1 INTERBUD-LUBLIN SA w restrukturyzacji JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2018 ROK SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ Lublin, dnia 12 kwietnia 2019 roku Strona 1St Strona 1 z 50

2 SPIS TREŚCI JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW...4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ...5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM...8 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Informacje ogólne Skład Zarządu Spółki i Rady Nadzorczej Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności Kontynuacja działalności Istotne zasady (polityki) rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Udziały i akcje w podmiotach zależnych Utrata wartości aktywów Zapasy Odpisy aktualizujące zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Kapitał własny Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania Zobowiązania warunkowe Zobowiązania finansowe Kredyty i pożyczki Rezerwy Przychody i koszty Podatek dochodowy Błędy i korekty błędów Sprawozdania finansowe Obszary szacunków Sezonowość działalności Nowe standardy, zmiany i interpretacje Nowe standardy i interpretacje wchodzące w życie po dniu bilansowym Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej Koszty działalności operacyjnej Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe Pozostałe koszty operacyjne Koszty finansowe Podatek dochodowy Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Nieruchomości inwestycyjne Udziały i akcje Udziały w RUPES Sp. z o.o Udziały w IB-NIERUCHOMOŚCI Sp. z o.o Akcje w Interbud Budownictwo SA Akcje w Interbud Construction SA Udziały w Interbud Apartments Sp. z o.o Lubelski Rynek Hurtowy SA Wschodnie Konsorcjum Budowlane SA Udzielone i otrzymane pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe

3 23. Należności handlowe i pozostałe Zapasy Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Zarządzanie ryzykiem finansowym Czynniki ryzyka finansowego Ryzyko rynkowe Ryzyko kredytowe Ryzyko utraty płynności Zarządzanie kapitałem Aktywa i pasywa z tytułu kontraktów długoterminowych Kapitał własny Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty i propozycja pokrycia strat Analiza wymagalności zobowiązań handlowych i kredytów bankowych Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Oprocentowane kredyty bankowe Zmiany stanu zadłużenia z tytułu kredytów bankowych Podział kredytów na długoterminowe i krótkoterminowe Zestawienie kredytów z opisem zabezpieczeń Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Pozostałe rezerwy Działalność w trakcie zaniechania Instrumenty finansowe Zobowiązania warunkowe Zobowiązania inwestycyjne Struktura zatrudnienia Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje z udziałem Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Koszty wynagrodzeń kadry kierowniczej Emisja akcji Zysk na jedną akcję Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Informacje o umowie z biegłym rewidentem lub firmą audytorską

4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Działalność kontynuowana Nr noty Okres zakończony roku Okres zakończony roku Przychody netto ze sprzedaży , ,23 Koszty działalności operacyjnej , ,31 Wynik brutto ze sprzedaży , ,92 Pozostałe przychody operacyjne , ,32 Koszty zarządu , ,15 Koszty sprzedaży 0, ,98 Pozostałe koszty operacyjne , ,27 Wynik z działalności operacyjnej , ,16 Przychody finansowe , ,41 Koszty finansowe , ,96 Wynik przed opodatkowaniem , ,71 Podatek dochodowy , ,86 Wynik netto roku obrotowego z działalności kontynuowanej , ,57 Zysk (strata) netto na działalności niekontynuowanej 0,00 0,00 Zysk (strata) netto za rok obrotowy , ,57 Całkowite dochody razem , ,57 Noty przedstawione na kolejnych stronach stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego. Lublin, dnia 12 kwietnia 2019 roku Tomasz Grodzki Prezes Zarządu Sylwester Bogacki Członek Zarządu Paulina Kowalczyk osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 4

5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Nr noty roku roku AKTYWA TRWAŁE , ,83 Rzeczowe aktywa trwałe , ,23 Wartości niematerialne 19 0,00 0,00 Nieruchomości inwestycyjne , ,65 Udziały i akcje , ,26 Udzielone pożyczki długoterminowe , ,69 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ,52 0,00 AKTYWA OBROTOWE , ,69 Zapasy , ,34 Należności handlowe , ,12 Należności z tytułu podatku dochodowego 0,00 0,00 Pozostałe należności , ,67 Aktywa z tytułu kontraktów budowlanych 28 0,00 0,00 Udzielone pożyczki krótkoterminowe ,75 0,00 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,56 AKTYWA RAZEM , ,52 Noty przedstawione na kolejnych stronach stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego. Lublin, dnia 12 kwietnia 2019 roku Tomasz Grodzki Prezes Zarządu Sylwester Bogacki Członek Zarządu Paulina Kowalczyk osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 5

6 PASYWA Nr noty roku roku KAPITAŁ WŁASNY , ,47 Kapitał podstawowy , ,00 Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej , ,90 Zyski zatrzymane , ,37 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,99 Zobowiązania długoterminowe , ,86 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych , ,14 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 33 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 33 0, ,95 Rezerwy na odroczony podatek dochodowy , ,77 Zobowiązania krótkoterminowe , ,13 Zobowiązania handlowe , ,14 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek , ,34 Pozostałe zobowiązania , ,46 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych , ,36 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia , ,83 SUMA PASYWÓW , ,52 Noty przedstawione na kolejnych stronach stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego. Lublin, dnia 12 kwietnia 2019 roku Tomasz Grodzki Prezes Zarządu Sylwester Bogacki Członek Zarządu Paulina Kowalczyk osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 6

7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 12 miesięcy zakończone roku 12 miesięcy zakończone roku Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej , ,45 Zysk (strata) brutto łącznie z działalności kontynuowanej i zaniechanej , ,71 Korekty , ,16 Amortyzacja , ,01 Wartość firmy umorzenie ,73 0,00 Odsetki , ,55 Wynik z działalności inwestycyjnej , ,62 Zmiana stanu rezerw , ,55 Zmiana stanu zapasów -578, ,31 Zmiana stanu należności , ,79 Zmiana stanu zobowiązań , ,67 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej , ,67 Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych , ,51 Wpływy ze zbycia udziałów 0,00 0,00 Spłaty pożyczek , ,00 Odsetki uzyskane 0,00 794,16 Udzielenie pożyczek , ,00 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej , ,76 Kredyty i pożyczki udzielone 0,00 0,00 Spłaty kredytów i pożyczek 0, ,55 Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego ,00 0,00 Odsetki zapłacone ,21 Przepływy pieniężne netto razem , ,36 (Zmniejszenie)/Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów , ,36 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu , ,20 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu , ,56 Noty przedstawione na kolejnych stronach stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego. Lublin, dnia 12 kwietnia 2019 roku Tomasz Grodzki Prezes Zarządu Sylwester Bogacki Członek Zarządu Paulina Kowalczyk osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 7

8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Razem 1 stycznia 2017 roku , , , ,43 Zysk (strata) netto za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku 0,00 0, , ,47 31 grudnia 2017 roku , , , ,90 1 stycznia 2018 roku , , , ,90 Zysk (strata) netto za rok zakończony 31 grudnia 2018 roku 0,00 0, , ,57 31 grudnia 2018 roku , , , ,47 Noty przedstawione na kolejnych stronach stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego. Lublin, dnia 12 kwietnia 2019 roku Tomasz Grodzki Prezes Zarządu Sylwester Bogacki Członek Zarządu Paulina Kowalczyk osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 8

9 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne Nazwa Spółki: INTERBUD-LUBLIN Spółka Akcyjna w restrukturyzacji Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba Spółki: ul. Turystyczna 36, Lublin REGON NIP INTERBUD-LUBLIN SA zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym w Sądzie Rejonowym Lublin - Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem W związku z postanowieniem Sądu Rejonowego Lublin-Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku z dnia 13 lutego 2017 roku Spółka działa pod firmą Interbud-Lublin Spółka Akcyjna w restrukturyzacji. Usługi świadczone przez Spółkę obejmują działalność związaną z obsługą nadzoru inwestorskiego realizowanego na rzecz podmiotów Grupy Kapitałowej Interbud, wsparcie sprzedaży realizowanych przez te podmioty oraz obsługi administracyjno-biurowo-księgowej wykonywanej na rzecz tych podmiotów. Akcje emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym w branży budowlanej indeks sektorowy WIG- BUDOWNICTWO. 2. Skład Zarządu Spółki i Rady Nadzorczej Zarząd Na dzień 1 stycznia 2018 roku skład Zarządu Interbud-Lublin SA w restrukturyzacji przedstawiał się następująco: Tomasz Grodzki Prezes Zarządu, Sylwester Bogacki Członek Zarządu. W 2018 roku i do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie. Rada Nadzorcza Na dzień 1 stycznia 2018 roku w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby: Marek Grzelaczyk Przewodniczący Rady Nadzorczej Maciej Matusiak Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Henryk Dąbrowski Członek Rady Nadzorczej Marcin Bielski Członek Rady Nadzorczej Michał Szafranek Członek Rady Nadzorczej W dniu 19 czerwca 2018 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki odwołało ze składu Rady Nadzorczej z dniem 19 czerwca 2018 roku Pana Marcina Bielskiego oraz Pana Michała Szafranka pełniących funkcje Członków Rady Nadzorczej Spółki, a dodatkowo powołało z tym samym dniem w skład Rady Nadzorczej Spółki Panią Magdalenę Cyrankiewicz oraz Pana Pawła Barwiaka. Wobec powyższego na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby: Marek Grzelaczyk Przewodniczący Rady Nadzorczej Maciej Matusiak Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Henryk Dąbrowski Członek Rady Nadzorczej Magdalena Cyrankiewicz Członek Rady Nadzorczej Paweł Barwiak Członek Rady Nadzorczej 9

10 3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie zostało przedstawione przez Zarząd Spółki w dniu 12 kwietnia 2019 roku. 4. Oświadczenie o zgodności Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską ( MSSF ). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych. Tomasz Grodzki - Prezes Zarządu i Sylwester Bogacki - Członek Zarządu oświadczają, że wedle ich najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową emitenta oraz jego wynik finansowy. Sprawozdanie z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. 5. Kontynuacja działalności Zaprezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy uwzględnieniu zagrożenia kontynuacji działalności gospodarczej przez INTERBUD-LUBLIN S.A. w restrukturyzacji. Założenie takie przyjęto w związku z rozpoczętą procedurą restrukturyzacji. W związku z tym Spółka dokonała prezentacji aktywów i pasywów zgodnie z wymogami art. 29 ustawy o rachunkowości. W szczególności, aktywa zostały wycenione po cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania, nie wyższych od cen ich nabycia albo kosztów wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, utworzono odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, a także Spółka utworzyła rezerwy na przewidywane dodatkowe koszty i straty spowodowane zaniechaniem lub utratą zdolności do kontynuowania działalności. Szczegółowe kwoty związane z przyjętym zagrożeniem kontynuacji działalności opisano w częściach dotyczących poszczególnych elementów sprawozdania finansowego. W dniu 13 lutego 2017 roku Sąd Rejonowy Lublin Wchód w Lublinie z siedzibą w Świdniku wydał postanowienie w sprawie otwarcia postępowania układowego Spółki w ramach przepisów prawa restrukturyzacyjnego. Jednocześnie na mocy decyzji sądu ustanowiony został nadzorca sądowy. Główne elementy postępowania restrukturyzacyjnego zostały przekazane do publicznej wiadomości w ramach wstępnego planu restrukturyzacyjnego w raporcie bieżącym nr 26/2016 z dnia 22 lutego 2016 r., Warunkiem dalszego kontynuowania działalności przez Spółkę jest akceptacja warunków układowych przez głównych wierzycieli. 6. Istotne zasady (polityki) rachunkowości Za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2018 roku Spółka sporządziła sprawozdanie finansowe, które jest zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe: które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w procesie świadczenia usług lub też w celach administracyjnych, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok, w stosunku, do których istnieje prawdopodobieństwo, iż jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz których wartość można określić w sposób wiarygodny. Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.: nieruchomości, tj. budynki, budowle, urządzenia techniczne, maszyny, środki transportu i inne ruchome środki trwałe. 10

11 Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane w procesie świadczenia usług, jak również dla celów administracyjnych, wykazywane są według kosztu historycznego pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie. Środki trwałe w budowie powstające dla celów świadczenia usług i dla celów administracyjnych prezentowane są w bilansie według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o wszystkie inne pozwalające się bezpośrednio przyporządkować koszty poniesione w celu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie, gdy są dostępne do wykorzystania w normalnym toku działalności operacyjnej. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej. INTERBUD-LUBLIN SA w restrukturyzacji zakłada poniższe stawki dla poszczególnych kategorii środków trwałych: budynki od 2,5 % do 10 % środki transportu od 14 % do 40 % sprzęt komputerowy od 10% do 60% pozostałe środki trwałe od 10% do 50% Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest zdatny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się, gdy środek trwały zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków prospektywnie. Wartość bilansowa środka trwałego podlega odpisowi z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego jest wyższa od jego oszacowanej wartości odzyskiwanej. Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne to grunty utrzymywane w posiadaniu ze względu na długoterminowy wzrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wycenia się wg wartości godziwej. Wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnej stanowi cena, za jaką nieruchomość mogłaby zostać wymieniona na warunkach pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami. Dokonując szacunku wartości godziwej wyklucza się ceny zawyżone lub zaniżone ze względu na specyficzne warunki transakcji lub okoliczności, jakie takie transakcji towarzyszą, takie jak nietypowe formy finansowania zakupu czy sprzedaż i leasing zwrotny, inne szczególne warunki czy koncesje przyznane przez stronę jakkolwiek powiązaną ze sprzedażą. W związku z zagrożeniem kontynuacji działania odstąpiono od wyceny nieruchomości inwestycyjnych w wartości godziwej i wyceniono je w wartościach nie wyższych niż cena nabycia Udziały i akcje w podmiotach zależnych Jednostki zależne to wszystkie jednostki, w których Spółka ma prawo kierować polityką finansową i operacyjną w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z ich działalności, co zazwyczaj wiąże się z posiadaniem ponad połowy praw głosu. Istnienie i skutek potencjalnych praw głosu, które są aktualnie wykonalne lub zamienne, bierze się pod uwagę oceniając, czy Spółka sprawuje kontrolę nad inną jednostką. Inwestycje w jednostkach zależnych wykazywane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. 11

12 6.4 Utrata wartości aktywów Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Okresy użytkowania są także poddawane corocznej weryfikacji. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu utraty wartości, całkowite lub częściowe skorygowanie wartości odpisu zwiększa pozostałe przychody operacyjne. 6.5 Zapasy Zapasy wycenione są w cenie nabycia nie wyższej jednak od ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody z tytułu sprzedaży. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości ceny netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Na dzień bilansowy zapasami Spółki są działki przeznaczone pod działalność deweloperską oraz nakłady poniesione na nowe projekty. Po rozpoczęciu procesu inwestycyjnego zapasy zostaną powiększone o wyroby gotowe w postaci mieszkań i miejsc postojowych, jak również produkcję w toku jako niezakończoną budowę obiektów mieszkalnych wraz z gruntami. 6.6 Odpisy aktualizujące zapasy Kwotę odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania, a także odpisy z tytułu zalegania w magazynach oraz wszelkie straty w zapasach ujmuje się jako koszt okresu, w którym odpis miał miejsce w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana średnia cena sprzedaży wyliczona na podstawie transakcji dokonanych w ostatnich trzech miesiącach. Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest w pozostałe przychody operacyjne. 6.7 Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług są aktywami finansowymi, niebędącymi instrumentami pochodnymi, o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nie notowanymi na aktywnym rynku. Należności z tytułu dostaw i usług powstają w wyniku podstawowej działalności Spółki. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe wycenia się na koniec okresu sprawozdawczego według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej) pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku należności krótkoterminowych o terminie płatności do 365 dni wycena ta odpowiada kwocie należnej zapłaty. Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na nieściągalne należności. Odpis aktualizujący na należności wątpliwe oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. 6.8 Pozostałe należności W pozycji pozostałe należności prezentowane są rozliczenia międzyokresowe, należności z tytułu podatków i ubezpieczeń i inne należności, które nie powstały podczas sprzedaży towarów lub produktów i nie zostały zaliczone do należności handlowych. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli wydatki poniesione dotyczą produktów lub usług, które będą wykorzystywane w przyszłych okresach. Czynne rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów stosownie do okresu trwania związanej z nimi umowy. 6.9 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. 12

13 6.10 Kapitał własny Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. Zyski zatrzymane stanowią: niepodzielony zysk lub niepokrytą stratę z lat ubiegłych, kapitał rezerwowy, kapitał zapasowy (z wyłączeniem nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną) oraz wynik finansowy bieżącego okresu Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w zależności od terminu wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe Zobowiązania warunkowe Zobowiązanie warunkowe jest: możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie Zobowiązania finansowe W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika zobowiązań niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu, jednostka wycenia zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej Kredyty i pożyczki W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty transakcyjne, tj. koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty i pożyczki są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą kredytu lub pożyczki (pomniejszoną o koszty transakcyjne) a wartością wykupu ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez okres obowiązywania odnośnych umów metodą efektywnej stopy procentowej Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na koniec okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. W przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny (a za taki uważa się okres realizacji dłuższy niż 365 dni), wysokość rezerwy ustalana jest na poziomie bieżącej wartości spodziewanych przyszłych wydatków koniecznych do uregulowania zobowiązania. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy, z wyjątkiem rezerw na świadczenia pracownicze, w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Ze względu na niewielki poziom zatrudnienia zrezygnowano z usług aktuariusza do wyliczenia rezerw na świadczenia pracownicze. 13

14 Spółka aktualnie tworzy rezerwy na infrastrukturę budynków mieszkalnych, na koszty budów wg harmonogramów i budżetów, na odprawy emerytalne i rentowe, na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe wraz z narzutami na ZUS. Do pozostałych, zawiązywanych przez Spółkę rezerw należą: rezerwy na zobowiązania i roszczenia kontrahentów. Kwoty rezerw ustalane są na podstawie szacunków Przychody i koszty Przychodem danego okresu jest wzrost korzyści ekonomicznych powstających w wyniku zwykłej działalności gospodarczej Spółki przybierających formę wpływów lub zwiększeń aktywów lub zmniejszeń zobowiązań, które skutkują przyrostem kapitału własnego, innym niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy. Przychody ujmowane są w kwocie netto po pomniejszeniu o kwoty rabatów (dyskont, premii, bonusów) oraz podatek VAT. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody wycenia się według wartości zdyskontowanej, w przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny (a za taki uważa się okres uzyskania zapłaty dłuższy niż 365 dni). W przypadku ujmowania przychodów w wartości zdyskontowanej, wartość dyskonta jest odnoszona stosownie do upływy czasu jako zwiększenie wartości należności, a drugostronnie jako przychody finansowe Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. Podatek dochodowy ujmowany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, za wyjątkiem: kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z kapitałem własnym w takiej sytuacji ujmuje się podatek dochodowy w odpowiednim składniku kapitału własnego, kwot wynikających z połączenia jednostek gospodarczych wówczas podatek odroczony wpływa na wartość firmy lub nadwyżkę udziału w wartości godziwej aktywów netto nad kosztem przejęcia Błędy i korekty błędów Błędy mogą dotyczyć ujęcia, wyceny, prezentacji lub ujawnień informacji dotyczących poszczególnych elementów sprawozdania finansowego. Błędy wykryte na etapie sporządzania sprawozdania finansowego Spółka koryguje w danym sprawozdaniu finansowym. Błędy wykryte w okresach następnych są korygowane poprzez zmianę danych porównawczych prezentowanych w sprawozdaniach finansowych okresu, w którym wykryto błąd. Spółka koryguje błędy poprzednich okresów stosując podejście retrospektywne i retrospektywnie przekształca dane, o ile jest to wykonalne w praktyce. Ujmowanie w księgach rachunkowych korekty błędu dotyczącego lat ubiegłych następuje na podstawie uchwały Zarządu. W roku 2018, a także w roku 2017 nie było żadnych zdarzeń, które mogłyby skutkować korektą wyniku lat poprzednich. Sprawozdania finansowe Spółka sporządza sprawozdanie z całkowitych dochodów w wariancie kalkulacyjnym, a sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. 7. Obszary szacunków Oszacowania i osądy księgowe są poddawane nieustannej weryfikacji. Szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia skonsolidowanego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są oparte na doświadczeniu wynikającym z danych historycznych oraz analizie i przewidywaniach odnośnie przyszłych zdarzeń, które zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu INTERBUD-LUBLIN SA, w danej sytuacji wydają się zasadne. Rezerwy Rezerwy tworzone są zarówno na zobowiązania, których kwota i termin nie są pewne, jak również na znane koszty i roszczenia, których poniesienie nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych. Rezerwy, których wartość ustalana jest w oparciu o szacunki dotyczą kosztów i roszczeń: na roszczenia i kary w wysokości kwot spodziewanych do zapłaty, przy uwzględnieniu zasadności roszczeń i prawdopodobieństwa ich zapłaty; 14

15 na koszty, które zostaną poniesione w przyszłych okresach sprawozdawczych, dotyczące realizacji projektów deweloperskich w oparciu o budżety; na świadczenia pracownicze, w tym odprawy emerytalno-rentowe. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych Nieruchomości inwestycyjne są wyceniane wg cen nabycia, nie wyższej jednak niż cena możliwa do uzyskania. Okresy ekonomicznej użyteczności dla rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Spółka określa szacunkowe okresy ekonomicznej użyteczności oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Szacunki te opierają się na prognozowanych okresach wykorzystania poszczególnych grup aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Przyjęte okresy ekonomicznej użyteczności mogą ulegać znacznym zmianom w wyniku pojawiających się na rynku nowych rozwiązań technologicznych, planów Zarządu Grupy Kapitałowej INTERBUD-LUBLIN lub intensywności eksploatacji. Na dzień 31 grudnia 2018 i 31 grudnia 2017 roku stosowane przez Grupę stawki amortyzacji odzwierciedlały okres ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. 8. Sezonowość działalności Sezonowość ma znaczący wpływ na czas i terminowość robót budowlanych. Dla INTERBUD-LUBLIN SA w restrukturyzacji mimo zmiany zasadniczego profilu świadczonych usług, ma to o tyle istotne znaczenie, iż podmioty Grupy Kapitałowej Interbud na rzecz których świadczone są usługi stanowiące główne źródło przychodów są wrażliwe na sezonowość prowadzonej działalności. Jednakże wieloletnie doświadczenie organizacyjne przedsiębiorstwa i umiejętności pracowników pozwalają jednak do minimum ograniczyć wpływ sezonowości na postęp prac. 9. Nowe standardy, zmiany i interpretacje Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2018 rok. MSSF 9 Instrumenty Finansowe, wpływa na klasyfikację i wycenę aktywów finansowych, która uzależniona jest od charakterystyki przepływów pieniężnych oraz modelu biznesowego związanych z danymi aktywami. Nowy standard skutkuje również ujednoliceniem modelu utraty wartości w stosunku do wszystkich instrumentów finansowych. Nowy standard wymaga, aby jednostki ujmowały oczekiwane straty kredytowe w momencie kiedy instrumenty finansowe są ujmowane po raz pierwszy, oraz ujmowały wszelkie oczekiwane straty z całego okresu życia instrumentów w szybszy niż dotychczas sposób. Spółka dokonała analizy wpływu MSSF 9 na sprawozdanie finansowe. Powyższy standard pozostaje bez wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe podmiotu. MSSF 15 określa, w jaki sposób i kiedy ujmuje się przychody, jak i wymaga dostarczenia bardziej szczegółowych ujawnień. Standard zastępuje MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną oraz wiele interpretacji związanych z ujmowaniem przychodów. Standard ma zastosowanie do prawie wszystkich umów z klientami (główne wyjątki dotyczą umów leasingowych, instrumentów finansowych oraz umów ubezpieczeniowych). Zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w taki sposób, aby odzwierciedlić transfer towarów lub usług na rzecz klientów oraz w takiej kwocie, która odzwierciedla wysokość wynagrodzenia (tj. płatność), do którego spółka spodziewa się uzyskać prawo w zamian za towary lub usługi. Standard dostarcza również wytycznych ujmowania transakcji, które nie były szczegółowo regulowane przez dotychczasowe standardy (np. przychody z usług czy modyfikacje umów), jak i dostarcza obszerniejsze wyjaśnienia na temat ujmowania umów wieloelementowych. Spółka dokonała analizy wpływu MSSF 15 na sprawozdanie finansowe. Powyższy standard pozostaje bez wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe podmiotu. 15

16 Zmiany do MSSF 2 Płatności na bazie akcji Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie). Zmiana do MSSF 2 wyjaśnia, jak ustalać wartość godziwą płatności opartych na akcjach rozliczanych w środkach pieniężnych. Ponadto zmiana standardu wprowadza wymóg urealnienia zobowiązania poprzez uwzględnienie każdej zmiany wartości w wyniku finansowym przed zmianą klasyfikacji ze zobowiązań na kapitał własny. Koszt ujęty po modyfikacji bazuje na wartości godziwej z dnia modyfikacji. Zmiana standardu nie miała istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Zmiany do MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie). Zmiana wyjaśnia, że aby dokonać przeklasyfikowania konieczna jest zmiana sposobu użytkowania danej nieruchomości. Zmiana sposobu użytkowania następuje, gdy nieruchomość zaczyna lub przestaje spełniać definicję nieruchomości inwestycyjnej oraz występują dowody na zmianę użytkowania. Zmiana standardu nie miała istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie). Interpretacja wyjaśnia jak ustalić datę transakcji w przypadku zastosowania standardu MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych. Zastosowanie Interpretacji nie ma istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe wraz z MSSF 4 Instrumenty ubezpieczeniowe zatwierdzone w UE w dniu 3 listopada 2017 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie lub w momencie zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe po raz pierwszy). Zmiana standardu nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki ze względu na to, że nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 12 oraz MSR 28) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 12 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie, a zmiany do MSSF 1 i MSR 28 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie). Poprawki do standardów nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Nowe standardy i interpretacje wchodzące w życie po dniu bilansowym Pewne nowe standardy, zmiany do standardów oraz interpretacji, które nie są jeszcze obowiązujące dla okresów sprawozdawczych kończących się 31 grudnia 2018 roku, nie zostały uwzględnione do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Spółka nie spodziewa się, że będą one miały wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki. MSSF 16 wskazuje, że leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania składnika aktywów jest traktowane podobnie jak inne aktywa niefinansowe i odpowiednio amortyzowane. Zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wartości bieżącej opłat leasingowych płatnych w okresie leasingu, zdyskontowanej o stopę zawartą w leasingu, jeżeli jej ustalenie jest łatwe do określenia. W przeciwnym razie, leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową. Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe - Charakterystyka opcji przedpłaty z ujemną kompensatą obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie, Interpretacja KIMSF 23 Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie. 16

17 10. Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie) Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE, Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), Zmiany do MSR 19 Świadczenia Pracownicze obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach - Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie), Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 3, MSSF 11, MSR 12 oraz MSR 23) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 1 i MSR 8: Definicja Materiału (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),, Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie), Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie), MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie). Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. 11. Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej Rok zakończony Rok zakończony Przychody ze sprzedaży produkcji deweloperskiej 0,00 0,00 Przychody ze sprzedaży towarów 0, ,00 Przychody ze sprzedaży usług , ,23 Razem przychody ze sprzedaży , ,23 Spółka osiąga przychody ze sprzedaży wyłącznie na terenie kraju. 17

18 12. Koszty działalności operacyjnej Rok zakończony Rok zakończony Amortyzacja , ,01 Wynagrodzenia , ,76 Ubezpieczenia społeczne i inne koszty pracownicze , ,07 Zużycie materiałów i energii , ,52 Opłaty i podatki , ,07 Usługi obce , ,89 Inne koszty operacyjne , ,48 Wartość sprzedanych towarów , ,31 Razem , ,11 Zmiana stanu produktów , ,33 Koszt własny sprzedanych produktów , ,44 w tym: działalność niekontynuowana 0,00 0,00 Na koszty usług obcych składają się: Rok zakończony Rok zakończony Usługi pocztowe i kurierskie , ,08 Usługi prawne , ,12 Usługi księgowe , ,00 Usługi informatyczne , ,09 Dozór mienia , ,75 Najem, dzierżawa, utrzymanie nieruchomości 8 329, ,00 Usługi projektowe , ,00 Usługi kserograficzne 7 383, ,37 Wywóz śmieci 3 514, ,20 Usługi telekomunikacyjne , ,44 Usługi doradcze , ,00 Badania i przeglądy bilansu , ,00 Usługi pozostałe , ,84 Razem , , Pozostałe przychody operacyjne Rok zakończony Rok zakończony Zysk ze zbycia majątku trwałego i wyposażenia , ,98 Zysk ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych 0, ,11 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 0, ,18 Przychody z zawartych porozumień ,40 0,00 Naliczone kary i odszkodowania 7 388,64 0,00 Rozwiązanie rezerw , ,73 Pozostałe , ,32 Razem pozostałe przychody operacyjne , ,32 18

19 14. Przychody finansowe Rok zakończony Rok zakończony Odsetki w tym: , ,01 - odsetki naliczone od pożyczek (jednostki powiązane) , ,10 - odsetki od lokat i rachunku bieżącego 0, ,07 - odsetki naliczone kontrahentom 2 681, ,84 Rozwiązane odpisy aktualizujące pożyczki ,60 Pozostałe przychody finansowe 3 871,58 3,80 Razem , , Pozostałe koszty operacyjne Rok zakończony Rok zakończony Naliczone kary ,33 0,00 Aktualizacja aktywów niefinansowych, w tym: , ,60 - odpisy aktualizujące należności , ,60 Koszty zawartych porozumień ,46 0,00 Rezerwy na roszczenia i sprawy sądowe ,71 0,00 Pozostałe , ,67 Razem pozostałe koszty operacyjne , , Koszty finansowe Rok zakończony Rok zakończony Odsetki i prowizje, w tym: , ,07 od kredytów bankowych , ,74 od leasingu 40,47 0,00 wobec kontrahentów 861, ,07 od pożyczek , ,89 pozostałe, w tym budżetowe 8 701,11 6,37 Odpisy aktualizujące udziały w jednostkach zależnych , ,73 Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych jednostkom zależnym , ,36 Pozostałe koszty finansowe ,08 234,80 Razem koszty finansowe , , Podatek dochodowy Zgodnie z przepisami podatkowymi obowiązującymi w Polsce stawka podatkowa obowiązująca w latach 2018 i 2017 wynosi 19%. W roku 2018, podobnie jak w roku 2017 Spółka ponosiła straty podatkowe. Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów dotyczył wyłącznie podatku odroczonego. Rok zakończony Rok zakończony Podatek dochodowy bieżący 0,00 0,00 Podatek odroczony , ,86 Razem , ,86 19

20 Podatek odroczony Kwota różnicy przejściowej na Podatek odroczony na Kwota różnicy przejściowej na Podatek odroczony na Aktywa na odroczony podatek , , , ,23 Rezerwa na badanie sprawozdania , , , ,00 Rezerwa na świadczenia pracownicze , , , ,39 Odpisy aktualizujące aktywa , ,00 0,00 0,00 Rezerwy na zobowiązania , , , ,62 Naliczone odsetki od kredytów bankowych i pożyczek , , , ,22 Rezerwy na odroczony podatek , , , ,00 Naliczone odsetki od pożyczek , , , ,00 Inne , ,94 0,00 Wycena środków trwałych , , , ,00 Nadwyżka aktywów nad rezerwami 0,00 0,00 0,00 0,00 Nadwyżka rezerw nad aktywami , , , ,77 Na podstawie przyjętego planu restrukturyzacji Spółki zarząd uważa aktywa na podatek odroczony za realne. Skuteczne przeprowadzenie procesu restrukturyzacyjnego uzależnione jest jednak od akceptacji warunków przez największych wierzycieli. 18. Rzeczowe aktywa trwałe Lp. Tytuł Grunty Budynki, lokale Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto roku , , , , , ,80 2 Zwiększenia: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Zakup 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia: 0, ,00 0, , , ,00 - sprzedaż i likwidacja , , , , roku , , ,03 0, , ,80 Umorzenia roku 0, , , , , ,55 6 Zwiększenia: 0, , ,68 0, , ,01 - amortyzacja za okres , , , ,01 7 Zmniejszenia: 0, ,54 0, , , ,99 - sprzedaż i likwidacja , , , , roku 0, , ,26 0, , ,57 Odpisy aktualizujące roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość netto roku , , , , , , roku , , ,77 0, , ,23 20

21 W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2018 roku oraz w okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2017 roku Spółka nie tworzyła odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. Na środkach trwałych nieruchomościach ustanowiono zabezpieczenia kredytów. Szczegóły zawarto w nocie Wartości niematerialne Lp. Tytuł Koszty zakończonyc h prac rozwojowych Wartość firmy Oprogramow anie Inne Zaliczki Razem Wartość brutto roku 0,00 0, ,54 0,00 0, ,54 2 Zwiększenia: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Zakup 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - sprzedaż i likwidacja 0,00 0,00 0, roku 0,00 0, ,54 0,00 0, ,54 Umorzenie roku 0,00 0, ,54 0,00 0, ,54 6 Zwiększenia: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - amortyzacja za okres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Zmniejszenia: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - sprzedaż i likwidacja 0,00 0,00 0, roku 0,00 0, ,54 0,00 0, ,54 Odpisy aktualizujące roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość netto roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Nieruchomości inwestycyjne Spółka posiada inwestycje w nieruchomości w postaci gruntów. Zmiany w stanie tych aktywów zaprezentowano w tabeli poniżej: początek okresu , ,04 Zwiększenia z tytułu nabycia 0,00 0,00 Zwiększenia z tytułu przeszacowania 9 000,00 0,00 Zmniejszenie z tytułu przeszacowania 0,00 0,00 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0, ,39 koniec okresu , ,65 Na nieruchomościach inwestycyjnych ustanowiono zabezpieczenia kredytów. Szczegóły zawarto w nocie