X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2017 r.

Transkrypt

1 Poz Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe AKCES Aleksandra Błażek w Mianowicach. [BMSiG-20729/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2017 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego I. Nazwa: Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe AKCES Aleksandra Błażek Siedziba: Mianowice 1F, Kępno Podstawowy przedmiot działalności: sprzedaż hurtowa i detaliczna akcesoriów meblowych II. Firma prowadzi działalność w oparciu o wpis do ewidencji działalności gospodarczej nr 1683, z dnia r. Została utworzona na czas nieokreślony. III. Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. IV. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę działalności. V. Przedsiębiorstwo przyjęło zasady rachunkowości zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2002 r., Nr 76, poz. 694) Zgodnie z tymi zasadami firma sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Zasady polityki rachunkowości stosowane w sposób ciągły, zapewniają porównywalność danych księgowych za poszczególne okresy obrachunkowe. W ciągu roku 2017 nie nastąpiła zmiana zasad. W zakresie, w którym ustawa o rachunkowości pozostawia jednostce prawo wyboru zasad wyceny aktywów i pasywów jednostka stosuje następujące zasady: 1. Rokiem obrotowym jednostki jest rok kalendarzowy. W jego skład wchodzą krótsze okresy sprawozdawcze: - miesiąc do sumowania obrotów na kontach księgi głównej oraz uzgodnienia z dziennikiem i zapisami na kontach ksiąg pomocniczych, prowadzonych do kont syntetycznych objętych wykazem księgi głównej, - miesiąc do sporządzania deklaracji podatkowej składanej do urzędu skarbowego Vat 7 oraz deklaracji rozliczeniowych z ZUS, - miesiąc do sporządzania informacji podsumowującej, - rok do składania zeznania o wysokości osiągniętego dochodu w roku obrotowym - PIT 36 L, PIT 4-R. 2. Ewidencję i rozliczanie kosztów prowadzi się według rodzajów na kontach zespołu Ewidencję zapasów prowadzi się w sposób następujący: a. do wyceny stanu rozchodu towarów przyjęto metodę pierwsze przyszło - pierwsze wyszło FIFO, b. towary wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą przyjęcia dostawy w rzeczywistych cenach zakupu, c. towary w poszczególnych punktach sprzedaży Dobrodzień, Twardogóra przyjmowane są na podstawie dokumentów MM (przesunięcia magazynowego), d. towary we wszystkich placówkach Mianowice, Dobrodzień, Twardogóra, objęte są ewidencją ilościowo-wartościową, natomiast w księgach rachunkowych ujmuje się tylko wartościowo za pośrednictwem kont 330-1, 330-2, 330-3, e. zakupione towary podlegające przeliczeniu na inne jednostki miary ewidencjonuje się na koncie 303 Rozliczenie zakupu towarów. Obroty konta korygowane są przez konto 340 Odchylenia od cen towarów. Odchylenia od cen towarów na koniec każdego kwartału przeksięgowane są na konto 732 Wartość towarów w cenie zakupu. 4. Przedmioty o okresie używania dłuższym niż rok, lecz o wartości jednostkowej do zł odpisuje się w koszty pod datą przekazania do używania w pełnej wartości początkowej, jako zużycie materiałów lub towarów z wyłączeniem sprzętu komputerowego wprowadzonego do ewidencji środków trwałych i jednorazowo amortyzowanego. Przedmioty o wartości jednostkowej zł. wprowadza się do ewidencji bilansowej środków trwałych, natomiast odpisy amortyzacyjne ustala się i księguje jednorazowo w miesiącu przekazania do używania. 138

2 5. Środki trwałe, oprócz wymienionych w pkt 4, są amortyzowane metodą liniową za pomocą stawek podatkowych od miesiąca następnego po miesiącu oddania do użytkowania. 6. Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do zł odpisuje się jednorazowo w pełnej ich wartości w koszty, natomiast o wartości wyższej są amortyzowane według zasad i stawek podatkowych. 7. Pobranie gotówki z banku do kasy i odprowadzanie gotówki z kasy do banku księgowane jest wyłącznie na podstawie wyciągu bankowego. Środki pieniężne wyceniono według wartości nominalnej. 8. Wynagrodzenia pracowników księgowane są w koszty na koniec każdego miesiąca. Nie wypłacone wynagrodzenia stanowią zobowiązanie na miesiąc następny. Imienna ewidencja wynagrodzeń pracowników zapewniająca uzyskanie informacji z całego okresu zatrudnienia prowadzona jest przy użyciu programu WF-GANG. 9. Naliczone na koniec każdego miesiąca podatki, składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, składki ubezpieczeniowe (WARTA) stanowią zobowiązanie na koniec każdego miesiąca. Zaliczki miesięczne od dochodów wpłacane są w formie uproszczonej przez cały rok podatkowy (obrachunkowy). 10. Rozliczenia międzyokresowe kosztów rozliczane są w czasie i zaliczane w ciężar kosztów bieżącego okresu sprawozdawczego na koniec miesiąca (za dany miesiąc). 11. Przychody w walucie obcej wyceniane są według kursu średniego ogłaszanego przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. Należności otrzymane w walucie obcej przelicza się na złote według kursu kupna waluty (z dnia otrzymania przychodu) ogłaszanego przez bank, z którego usług korzysta firma, tj. BZ WBK S.A. O/Kępno i PKO BP S.A. O/Kępno. Należności zagraniczne wyceniono na dzień bilansowy według kursu średniego dla danej waluty ogłoszonego przez NBP - tabela nr 251/A/NBP/ EUR=4,1709. Zobowiązania w walucie obcej przelicza się na złote według średniego kursu ogłaszanego przez NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury, natomiast zapłata zobowiązań przeliczana jest według faktycznie zastosowanego kursu waluty z tego dnia. Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymaganej do zapłaty. 12. Inwentaryzację aktywów pieniężnych sporządza się na ostatni dzień roku obrotowego, należności nie wcześniej niż 3 miesiące przed końcem roku obrotowego, towarów raz na 2 lata na koniec roku obrotowego, natomiast środków trwałych raz na 4 lata. 13. Księgi rachunkowe prowadzone są przy użyciu komputera z zastosowaniem programu finansowo-księgowego WF-FAKIR i magazynowego WF-MAG. Archiwizacja danych - kopia na komputerze dedykowanym do archiwizacji oraz wysyłana do chmury obliczeniowej - (firma COMARCH24). 14. Rozliczenie podatku dochodowego liniowego 19% z tytułu działalności rocznej firma rozlicza w formie uproszczonej. Sporządziła Joanna Rogowska Właściciel Aleksandra Błażek Mianowice, dnia r. 7 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 139

3 Bilans sporządzony na dzień r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na r r. A Aktywa trwałe , ,18 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,18 1 Środki trwałe , ,03 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,29 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,12 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,42 d) środki transportu , ,76 e) inne środki trwałe , ,44 2 Środki trwałe w budowie ,36 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie ,79 IIl Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje papiery wartościowe - udzielone pożyczki długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje papiery wartościowe - udzielone pożyczki długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje papiery wartościowe - udzielone pożyczki długoterminowe aktywa finansowe 140

4 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe , ,47 I Zapasy , ,31 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary , ,31 5 Zaliczki na dostawy i usługi II Należności krótkoterminowe , ,61 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek , ,61 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,23 - do 12 miesięcy , ,23 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych ,87 641,26 c) inne ,12 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe , ,19 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,19 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje papiery wartościowe - udzielone pożyczki krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje papiery wartościowe - udzielone pożyczki krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,19 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,19 7 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 141

5 środki pieniężne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,36 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) , ,65 PASYWA Stan na r r. A Kapitał (fundusz) własny , ,01 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,20 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto , ,81 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,64 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe ,89 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek ,89 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe ,89 d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe , ,64 142

6 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,64 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe ,16 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,58 - do 12 miesięcy , ,58 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,06 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 1 218, ,00 4 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) , ,65 Sporządziła Joanna Rogowska Właściciel Aleksandra Błażek r. 7 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143

7 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,22 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,70 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,52 B Koszty działalności operacyjnej , ,83 I Amortyzacja , ,82 II Zużycie materiałów i energii , ,46 III Usługi obce , ,04 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,21 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia , ,91 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,03 - emerytalne , ,46 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,00 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów ,36 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,39 D Pozostałe przychody operacyjne , ,64 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych , ,38 II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 909,39 IV Inne przychody operacyjne , ,87 E Pozostałe koszty operacyjne , ,97 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne , ,97 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,06 G Przychody finansowe 6 920, ,62 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 6 920, ,62 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych 144

8 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne H Koszty finansowe , ,87 I Odsetki, w tym: 8 246,86 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne , ,87 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,81 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,81 Sporządziła Joanna Rogowska Właściciel Aleksandra Błażek r. Zestawienie zmian w kapitale od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia 31 grudnia 2017 r. Wyszczególnienie Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,26 - korekty błędów podstawowych l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,26 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,15 a) zwiększenie (z tytułu) , ,21 - zysku , ,21 b) zmniejszenia (z tytułu) , ,06 - wypłaty dla Właściciela , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,20 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 7 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145

9 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - likwidacja przeszacowanych środków trwałych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty - z tytułu likwidacji środków trwałych 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - likwidacja przeszacowanych środków trwałych - skutki likwidacji spółki b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - z podziału zysku b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydatki zgodnie z uchwałami 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,21 - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,21 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) , ,21 - wypłata dywidendy - pokrycie straty z lat ubiegłych - przeksięgowanie na kapitał Właściciela , ,21 - przeksięgowanie na kapitał rezerwowy 146

10 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - utworzenie rezerw na długoterminowe świadczenia pracownicze b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie straty 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,81 a) zysk netto , ,81 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,01 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,01 Sporządziła Joanna Rogowska Właściciel Aleksandra Błażek Kępno, dnia r. Rachunek przepływów pieniężnych od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia 31 grudnia 2017 r. Wyszczególnienie Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,81 II. Korekty razem , ,13 1. Amortyzacja , ,82 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,38 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,62 7. Zmiana stanu należności 4 860, ,93 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek , ,87 7 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 147

11 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,94 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,38 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,38 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 0,00 0,00 wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki , ,61 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,61 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,23 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki , ,06 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,06 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,06 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,35 148

12 1 2 3 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,35 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,54 G. Środki pieniężne na koniec okresu (+/-D), w tym: , ,19 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Sporządziła Joanna Rogowska Właściciel Aleksandra Błażek Kępno, dnia r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Właściciela: Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe AKCES Aleksandra Błażek Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe AKCES Aleksandra Błażek z siedzibą w Kępnie, na które składają się: bilans sporządzony na dzień r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od do oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe Właściciel jest odpowiedzialny za sporządzenie sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz z późn. zm.) ( Ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( Ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm., w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawadu. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia 7 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 149

13 opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Właściciela jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez Właściciela obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia o księgach rachunkowych Za prawidłowość prowadzenia ksiąg rachunkowych odpowiedzialność ponosi kierownik jednostki. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych. Opinia na temat sprawozdania z działalności Jednostak nie jest zobowiązana do sporządzania sprawozdania z działalności. Kluczowy Biegły Rewident Irena Tomaszek nr ewidencyjny 4127 przeprowadzający badanie w imieniu: Kancelaria Audytorsko Księgowa Irena Tomaszek ul. Szymanowskiego 15, Kępno podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym 3263 Kępno, dnia 18 kwietnia 2018 r. Aleksandra Błażek - właściciel PPH AKCES zatwierdza roczne sprawozdanie finansowe za rok 2017 ( r r.) i przeznacza zysk za rok 2017 na kapitał właściciela. Właściciel Aleksandra Błażek Mianowice, dnia r. 150