X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 MSIG 187/2015 (4818) poz Poz Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe AKCES Aleksandra Błażek w Mianowicach. [BMSiG-6637/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2014 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego I. Nazwa: Przedsiębiorstwa Produkcyjno Handlowe AKCES Aleksandra Błażek Siedziba: Mianowice 1F, Kępno Podstawowy przedmiot działalności: sprzedaż hurtowa i detaliczna akcesoriów meblowych II. Firma prowadzi działalność w oparciu o wpis do ewidencji działalności gospodarczej nr 1683, z dnia r. Została utworzona na czas nieokreślony. III. Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. IV. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę działalności. V. Przedsiębiorstwo przyjęło zasady rachunkowości zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz 694) Zgodnie z tymi zasadami firma sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Zasady polityki rachunkowości stosowane w sposób ciągły, zapewniają porównywalność danych księgowych za poszczególne okresy obrachunkowe. W ciągu roku 2014 nie nastąpiła zmiana zasad. W zakresie, w którym ustawa o rachunkowości pozostawia jednostce prawo wyboru zasad wyceny aktywów i pasywów jednostka stosuje następujące zasady: 1. Rokiem obrotowym jednostki jest rok kalendarzowy. W jego skład wchodzą krótsze okresy sprawozdawcze: - miesiąc do sumowania obrotów na kontach księgi głównej oraz uzgodnienia z dziennikiem i zapisami na kontach ksiąg pomocniczych, prowadzonych do kont syntetycznych objętych wykazem księgi głównej, - miesiąc do sporządzania deklaracji podatkowej składanej do urzędu skarbowego VAT 7 oraz deklaracji rozliczeniowych z ZUS. - miesiąc do sporządzania informacji podsumowującej, - rok do składania zeznania o wysokości osiągniętego dochodu w roku obrotowym - PIT 36 L, PIT 4-R. 2. Ewidencję i rozliczanie kosztów prowadzi się według rodzajów na kontach zespołu Ewidencję zapasów prowadzi się w sposób następujący: a. do wyceny stanu rozchodu towarów przyjęto metodę pierwsze przyszło - pierwsze wyszło FIFO, b. towary wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą przyjęcia dostawy w rzeczywistych cenach zakupu, c. towary w poszczególnych punktach sprzedaży Dobrodzień, Twardogóra przyjmowane są na podstawie dokumentów MM (przesunięcia magazynowego), d. towary we wszystkich placówkach Mianowice, Dobrodzień, Twardogóra, objęte są ewidencją ilościowo-wartościową, natomiast w księgach rachunkowych ujmuje się tylko wartościowo za pośrednictwem kont 330-1, 330-2, 330-3, e. zakupione towary podlegające przeliczeniu na inne jednostki miary ewidencjonuje się na koncie 303 Rozliczenie zakupu towarów. Obroty konta korygowane są przez konto 340 Odchylenia od cen towarów. Odchylenia od cen towarów na koniec każdego kwartału przeksięgowane są na konto 732 Wartość towarów w cenie zakupu. 4. Przedmioty o okresie używania dłuższym niż rok, lecz o wartości jednostkowej do zł odpisuje się w koszty pod datą przekazania do używania w pełnej wartości początkowej, jako zużycie materiałów lub towarów z wyłączeniem sprzętu komputerowego wprowadzonego do ewidencji środków trwałych i jednorazowo amortyzowanego. Przedmioty o wartości jednostkowej zł wprowadza się do ewidencji bilansowej środków trwałych, natomiast odpisy amortyzacyjne ustala się i księguje jednorazowo w miesiącu przekazania do używania. 5. Środki trwałe, oprócz wymienionych w pkt 4, są amortyzowane metodą liniową za pomocą stawek podatkowych od miesiąca następnego po miesiącu oddania do użytkowania. 6. Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do zł odpisuje się jednorazowo w pełnej ich wartości w koszty, natomiast o wartości wyższej są amortyzowane według zasad i stawek podatkowych. 7. Pobranie gotówki z banku do kasy i odprowadzanie gotówki z kasy do banku księgowane jest wyłącznie na podstawie wyciągu bankowego. Środki pieniężne wyceniono według wartości nominalnej. 8. Wynagrodzenia pracowników księgowane są w koszty na koniec każdego miesiąca. Niewypłacone wynagrodzenia stanowią zobowiązanie na miesiąc następny. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2015 R. 140

2 MSIG 187/2015 (4818) poz Imienna ewidencja wynagrodzeń pracowników zapewniająca uzyskanie informacji z całego okresu zatrudnienia prowadzona jest przy użyciu programu WF-GANG. 9. Naliczone na koniec każdego miesiąca podatki, składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, składki ubezpieczeniowe (PZU, WARTA) stanowią zobowiązanie na koniec każdego miesiąca. Zaliczki miesięczne od dochodów wpłacane są w formie uproszczonej przez cały rok podatkowy (obrachunkowy). 10. Rozliczenia międzyokresowe kosztów rozliczane są w czasie i zaliczane w ciężar kosztów bieżącego okresu sprawozdawczego na koniec miesiąca (za dany miesiąc). 11. Przychody w walucie obcej wyceniane są według kursu średniego ogłaszanego przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. Należności otrzymane w walucie obcej przelicza się na złote według kursu kupna waluty (z dnia otrzymania przychodu) ogłaszanego przez bank, z którego usług korzysta firma, tj. BZ WBK S.A. o/kępno. Należności zagraniczne wyceniono na dzień bilansowy według kursu średniego dla danej waluty ogłoszonego przez NBP- tabela nr 252/A/NBP/ EUR=4,2623. Zobowiązania w walucie obcej przelicza się na złote według średniego kursu ogłaszanego prze NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury, natomiast zapłata zobowiązań przeliczana jest według faktycznie zastosowanego kursu waluty z tego dnia. Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymaganej do zapłaty. 12. Inwentaryzację aktywów pieniężnych sporządza się na ostatni dzień roku obrotowego, należności nie wcześniej niż 3 miesiące przed końcem roku obrotowego, towarów raz na 2 lata na koniec roku obrotowego, natomiast środków trwałych raz na 4 lata. 13. Księgi rachunkowe prowadzone są przy użyciu komputera z zastosowaniem programu finansowo-księgowego WF-FAKIR i magazynowego WF-MAG. Archiwizacja danych - kopia na komputerze dedykowanym do archiwizacji oraz wysyłana do chmury obliczeniowej - (firma COMARCH24), 14. Rozliczenie podatku dochodowego liniowego 19% z tytułu działalności rocznej firma rozlicza w formie uproszczonej. Księgowa Joanna Rogowska Właściciel Aleksandra Błażek AKTYWA Bilans na dzień r. Stan na koniec roku bieżącego Stan na koniec roku ubiegłego A. Aktywa trwałe , ,07 I. Wartości niematerialne i prawne , ,40 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,40 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,67 1. Środki trwałe , ,62 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,29 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,96 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,58 d) środki transportu , ,57 e) inne środki trwałe 8 264, ,22 2. Środki trwałe w budowie , ,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0, ,05 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 25 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 141

3 MSIG 187/2015 (4818) poz Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje papiery wartościowe - udzielone pożyczki długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje papiery wartościowe - udzielone pożyczki długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,86 I. Zapasy , ,19 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary , ,19 5. Zaliczki na dostawy 0, II. Należności krótkoterminowe , ,21 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,21 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,89 - do 12 miesięcy , ,89 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,06 c) inne 841,15 711,26 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,18 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,18 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2015 R. 142

4 MSIG 187/2015 (4818) poz papiery wartościowe - udzielone pożyczki krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje papiery wartościowe - udzielone pożyczki krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,18 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,18 środki pieniężne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV.Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,28 Aktywa razem , ,93 PASYWA Stan na koniec roku bieżącego Stan na koniec roku ubiegłego A. Kapitał (fundusz) własny , ,37 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,05 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk netto , ,32 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,56 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych ,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 25 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143

5 MSIG 187/2015 (4818) poz a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,56 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,56 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,99 - do 12 miesięcy , ,99 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,57 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne 1 160,00 960,00 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 Pasywa razem , ,93 Księgowa Joanna Rogowska Właściciel Aleksandra Błażek Kępno, r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2015 R. 144

6 MSIG 187/2015 (4818) poz Rachunek zysków i strat od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2014 r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi w tym: , ,11 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,53 II. Zmiana stanów produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,58 B. Koszty działalności operacyjnej , ,86 I. Amortyzacja , ,12 II. Zużycie materiałów i energii , ,24 III. Usługi obce , ,26 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,80 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,04 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,55 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,55 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,30 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,25 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,20 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,41 0,00 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne , ,20 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,48 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0, ,50 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne , ,98 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,97 G. Przychody finansowe , ,22 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: , ,22 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe , ,87 I. Odsetki, w tym: 0,00 0,00 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji 25 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145

7 MSIG 187/2015 (4818) poz III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne , ,87 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,32 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+J) , ,32 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,32 Księgowa Joanna Rogowska Właściciel Aleksandra Błażek Kępno, r. Zestawienie zmian w kapitale od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2014 r. Wyszczególnienie Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,05 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,05 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,89 a) zwiększenie (z tytułu) , ,49 - zysku , ,49 b) zmniejszenia (z tytułu) , ,60 - wypłaty dla Właściciela , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,05 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2015 R. 146

8 MSIG 187/2015 (4818) poz Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - likwidacja przeszacowanych środków trwałych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty - z tytułu likwidacji środków trwałych 4.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 304, Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - likwidacja przeszacowanych środków trwałych - skutki likwidacji spółki b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 304,40 - zbycia środków trwałych 0,00 304, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - z podziału zysku b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydatki zgodnie z uchwałami 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,49 - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,49 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) , ,49 - wypłata dywidendy - pokrycie straty z lat ubiegłych - przeksięgowanie na kapitał Właściciela , ,49 - przeksięgowanie na kapitał rezerwowy 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 25 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 147

9 MSIG 187/2015 (4818) poz Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - utworzenie rezerw na długoterminowe świadczenia pracownicze b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie straty 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,32 a) zysk netto , ,32 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,37 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału , ,37 Księgowa Joanna Rogowska Właściciel Aleksandra Błażek Kępno, r. Rachunek przepływów od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2014 r. Wyszczególnienie Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,32 II. Korekty razem , ,35 1. Amortyzacja , ,12 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,50 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,51 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2015 R. 148

10 MSIG 187/2015 (4818) poz Zmiana stanu należności , ,09 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek , ,48 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 494,78 770, Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) , ,67 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,06 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,06 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0, zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 0,00 0,00 wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki , ,40 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,40 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,34 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki , ,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0, ,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,00 25 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 149

11 MSIG 187/2015 (4818) poz D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+B.III+C.III) , ,33 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,33 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,85 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym: , ,18 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Księgowa Joanna Rogowska Właściciel Aleksandra Błażek Kępno, r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe AKCES Aleksandra Błażek z siedzibą w: Kępno, Mianowice 1F, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,24 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości: ,52 zł; - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: ,52 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r do r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: ,25 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2015 R. 150

12 MSIG 187/2015 (4818) poz Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Irena Tomaszek, nr w rejestrze 4127 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: Kancelaria Audytorsko-Księgowa Irena Tomaszek, nr w rejestrze Kępno, ul. Szymanowskiego 15 Kępno, dnia 10 kwietnia 2015 r. Aleksandra Błażek - właściciel PPH AKCES zatwierdza roczne sprawozdanie finansowe za rok 2014 ( r r.) i przeznacza zysk za rok 2014 na kapitał właściciela. Mianowice, dnia r. Właściciel Aleksandra Błażek 25 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 151