28 sierpnia 2017 r. NEUCA S.A. RAPORT JEDNOSTKOWY ZA I PÓŁROCZE 2017 R.

Transkrypt

1 Relacje z Mediami Relacje Inwestorskie Beata Korzeniewska Piotr Sucharski 0* * sierpnia 2017 r. NEUCA S.A. RAPORT JEDNOSTKOWY ZA I PÓŁROCZE 2017 R. 1/33

2 SPIS TREŚCI Wybrane dane finansowe za I półrocze 2017 roku... 3 Skrócone półroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej... 5 Skrócony półroczny rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody... 7 Skrócone półroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 8 Skrócone półroczne zestawienie zmian w kapitale własnym INFORMACJE OGÓLNE O SPÓŁCE Informacje o emitencie Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Zasady rachunkowości Korekty wcześniej prezentowanych sprawozdań finansowych NOTY OBJAŚNIAJĄCE ISTOTNE POZYCJE SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD ROKU DO ROKU Segmenty działalności branżowe i geograficzne Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach zależnych Inne aktywa finansowe oraz inne zobowiązania finansowe Należności i pożyczki Zapasy Pozostałe aktywa Kapitał akcyjny Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne Kategorie instrumentów finansowych Podatek dochodowy CHARAKTER I KWOTY POZYCJI DOTYCZĄCYCH AKTYWÓW, ZOBOWIĄZAŃ, KAPITAŁÓW WŁASNYCH, ZYSKU NETTO LUB RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH CHARAKTER, WIELKOŚĆ LUB ZAKRES POŁĄCZENIA JEDNOSTEK OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI EMISJE, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI W ODNIESIENIU DO ŚRÓDROCZNEJ DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ZDARZENIA PO DACIE BILANSU INFORMACJA O DYWIDENDACH ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE LUB AKTYWA WARUNKOWE ORAZ GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE I UDZIELONE POSTĘPOWANIE TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ /33

3 Wybrane dane finansowe za I półrocze 2017 roku Kluczowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej Nie badane w tys. PLN Nie badane Nie badane w tys. EUR Nie badane Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa razem Kapitał własny Kapitał podstawowy Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Pasywa razem Nie badane w tys. PLN Nie badane w tys. EUR Kluczowe pozycje rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów za okres od do za okres od do za okres od do za okres od do Przychody ze sprzedaży Zysk brutto ze sprzedaży Zysk na działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Zysk netto Kluczowe pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych Nie badane w tys. PLN za okres od do za okres od do Nie badane w tys. EUR za okres od do za okres od do Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (35 111) (46 872) (8 266) (10 700) Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pieniężnych (35 704) (8 150) Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi zaprezentowane zostały w skróconym półrocznym skonsolidowanym raporcie Grupy NEUCA. 3/33

4 NEUCA S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2017 ROKU DO 30 CZERWCA 2017 ROKU Toruń, /33

5 Skrócone półroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota Nie badane przekształcone Nie badane przekształcone Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostki zależne Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Należności handlowe oraz pozostałe należności Udzielone pożyczki Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe należności Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Udzielone pożyczki Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa Aktywa obrotowe razem Aktywa razem /33

6 Nota Nie badane przekształcone Nie badane przekształcone Kapitał własny Kapitał podstawowy Akcje własne (36 618) (14 652) (11 296) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych (1 056) (1 779) (2 673) Pozostałe kapitały Zyski/straty zatrzymane, w tym: zysk/strata z lat ubiegłych (1 314) (2 547) (2 547) - zysk roku bieżącego Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Inne zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych IRS Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe zobowiązania Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Inne zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych IRS Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Pasywa razem /33

7 Skrócony półroczny rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody Nie badane przekształcone I kwartał 2017 Nie badane II kwartał 2017 Nie badane 2 kwartały narastająco Nie badane przekształcone I kwartał 2016 Nie badane przekształcone II kwartał 2016 Nie badane przekształcone 2 kwartały narastająco od do Nota od do od do od do od do od do Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk/strata z działalności operacyjnej (4 097) (762) Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (1 836) (1 491) Zysk netto Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku: Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych dochodów (83) (87) (170) (46) (115) (161) Inne całkowite dochody netto Całkowite dochody ogółem Zysk przypadający akcjonariuszom Spółki Zysk na 1 akcję Podstawowy * 1,59 5,86 7,60 2,29 4,29 6,58 Rozwodniony * 1,43 5,40 7,00 1,99 3,73 5,70 Średnia ważona liczba akcji zwykłych ** Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych ** * dane w PLN ** Średnioważona liczba akcji została obliczona jako średnia arytmetyczna liczby akcji w danym okresie. Do obliczenia średnioważonej liczby akcji nie ujęto akcji własnych skupionych w celu umorzenia. Średnioważona rozwodniona liczba akcji uwzględnia dodatkowo liczbę wyemitowanych warrantów subskrypcyjnych zamiennych na akcje serii L oraz serii Ł emitowanych w ramach programów opcji menadżerskich oraz serii J emitowanych w celu zapewnienia dotychczasowym akcjonariuszom większościowym Spółki możliwości zwiększenia udziału w kapitale zakładowym Spółki. 7/33

8 Skrócone półroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych Nota Nie badane za okres od do Nie badane przekształcone za okres od do Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem za rok obrotowy Amortyzacja Odsetki i dywidendy netto (14 858) (4 569) Zysk/strata ze sprzedaży, zbycia, likwidacji rzeczowych aktywów trwałych (204) (467) Wycena programu motywacyjnego Zysk z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wartości godziwej (10) (8) Odpisy aktualizujące aktywa finansowe (120) 409 Przepływy z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale obrotowym Zmiany w kapitale obrotowym: Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności (79 625) (26 030) Zmiana stanu zobowiązań (11 908) ( ) Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych (6 011) Inne korekty Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy (910) (3 965) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (12 872) (17 539) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - 1 Wydatki na nabycie i podwyższenie kapitałów jednostek zależnych (285) (20 049) Pożyczki udzielone (81 148) (68 304) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (35 111) (46 872) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych (21 966) (27 306) Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych - (4 400) Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek (34 582) (21 150) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (3 159) (2 786) Odsetki zapłacone (3 975) (5 555) Dywidendy wypłacone (26 296) (22 043) Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (35 704) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu /33

9 Skrócone półroczne zestawienie zmian w kapitale własnym* ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2016 ROKU - NIE BADANE PRZEKSZTAŁCONE Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Saldo dane opublikowane (12 009) (3 360) (4 146) Zwiększenie z tytułu połączenia z jednostkami zależnymi (1 445) Rozliczenie połączenia (38 542) (3) (37 393) Saldo przekształcone (12 009) (3 360) (5 594) Zysk za okres do Inne całkowite dochody - zabezpieczenie przepływów pieniężnych Dywidendy - - (22 139) (22 043) Podział wyniku finansowego - - (4 146) Zwiększenie z tytułu połączenia z jednostkami zależnymi (1 195) - Wyemitowane akcje (902) Wyemitowane opcje na akcje Umorzenie akcji własnych (86) (27 933) Skup akcji własnych - (27 306) (27 306) Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym (16) 713 (41 942) (36 115) Saldo (11 296) (2 673) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2016 ROKU PRZEKSZTAŁCONE Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Saldo dane opublikowane (12 009) (3 360) (4 146) Zwiększenie z tytułu połączenia z jednostkami zależnymi (1 445) Rozliczenie połączenia (38 542) (3) (37 393) Saldo przekształcone (12 009) (3 360) (5 594) Zysk za okres do Inne całkowite dochody - zabezpieczenie przepływów pieniężnych Dywidendy - - (22 139) (22 043) Podział wyniku finansowego - - (4 146) Zwiększenie z tytułu połączenia z jednostkami zależnymi (1 195) - Wyemitowane akcje (1 150) Wyemitowane opcje na akcje Umorzenie akcji własnych (121) (39 194) Skup akcji własnych - (41 958) (41 958) Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym (39) (2 643) (51 751) (46 567) Saldo (14 652) (1 779) Razem Razem 9/33

10 * W przedstawionym sprawozdaniu finansowym Spółka dokonała zmiany prezentacji kapitałów własnych - w porównaniu do danych w sprawozdaniu finansowym za I półrocze 2016 roku Spółka zaprezentowała łącznie kapitał zapasowy (Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej oraz Pozostały kapitał zapasowy). Łączna wartość kapitałów nie uległa zmianie. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2017 ROKU - NIE BADANE Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Razem Saldo (14 652) (1 779) Zysk za okres do Inne całkowite dochody - zabezpieczenie przepływów pieniężnych Dywidendy (26 296) (26 296) Podział wyniku finansowego (13 920) - Zwiększenie z tytułu połączenia z jednostkami zależnymi (429) - Wyemitowane akcje (982) Wyemitowane opcje na akcje Skup akcji własnych - (21 966) (21 966) Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym 253 (21 966) (40 645) (25 449) Saldo (36 618) (1 056) /33

11 NEUCA S.A. za okres od do roku 1. INFORMACJE OGÓLNE O SPÓŁCE Informacje o emitencie NEUCA S.A. z siedzibą w Toruniu ( Spółka ) została utworzona w dniu 12 grudnia 1994 roku na podstawie aktu notarialnego Rep. A nr 5395/1994. Spółka prowadzi działalność na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej. NEUCA S.A. jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych (wg PKD 46.46). Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 28 sierpnia 2017 roku. Sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku oraz zawiera dane porównawcze: - sprawozdanie z sytuacji finansowej - 30 czerwca 2016 roku oraz 31 grudnia 2016 roku; - rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody - za okres 3 miesięcy od 1 stycznia do 31 marca 2016 roku i za okres 3 miesięcy od 1 kwietnia do 30 czerwca 2016 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 roku; - sprawozdanie z przepływów pieniężnych - za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 roku; - sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Skład Zarządu Spółki 30 czerwca 2017 roku oraz 28 sierpnia 2017 roku: Piotr Sucharski, Grzegorz Dzik, Witold Ziobrowski, Tomasz Józefacki, Dariusz Drewnicki. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki. Skład Rady Nadzorczej Spółki 30 czerwca 2017 roku oraz 28 sierpnia 2017 roku: Kazimierz Herba, Wiesława Herba, Tadeusz Wesołowski, Bożena Śliwa, Iwona Sierzputowska. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Prezentowane skrócone sprawozdanie finansowe NEUCA S.A. za I półrocze 2017 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości (MSR 34) Śródroczna sprawozdawczość finansowa, zaakceptowanym przez Unię Europejską. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w tys. PLN, chyba że w sprawozdaniu zaznaczono inaczej. Założenie kontynuacji działalności Skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zasady rachunkowości Skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zasady rachunkowości i metody obliczeniowe przyjęte przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego, za wyjątkiem nowych standardów i interpretacji stosowanych od dnia 1 stycznia 2017 roku. Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera informacji i ujawnień 11/33

12 wymaganych przy pełnych sprawozdaniach finansowych i powinno być czytane łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku. Stosowane w Spółce zasady rachunkowości wg MSSF zostały szczegółowo omówione w sprawozdaniu finansowym sporządzonym 31 grudnia 2016 roku opublikowanym w dniu 16 marca 2017 roku. Uwzględnienie standardów, zmian w standardach rachunkowości oraz interpretacji obowiązujących na dzień 1 stycznia 2017 roku Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany do istniejących standardów, które zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, oraz które miałyby wejść w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2017 rok. Standardy oraz interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku: - MSSF 9 Instrumenty finansowe - zatwierdzony w UE w dniu 22 listopada 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), - MSSF 15 Przychody z umów z klientami oraz zmiany do MSSF 15 Data wejścia w życie MSSF 15 - zatwierdzony w UE w dniu 22 września 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), - MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie) Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14, - MSSF 16 Leasing (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie), - MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSSF 2 Płatności na bazie akcji Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe wraz z MSSF 4 Instrumenty ubezpieczeniowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie lub w momencie zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe po raz pierwszy), - Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), - Zmiany do MSSF 15 Przychody z umów z klientami Wyjaśnienia do MSSF 15 Przychody z umów z klientami (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), - Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 12 oraz MSR 28) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 12 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie, a zmiany do MSSF 1 i MSR 28 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), - Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), 12/33

13 - Interpretacja KIMSF 23 Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie). Zarząd Spółki analizuje obecnie konsekwencje oraz wpływ zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdanie finansowe. Korekty wcześniej prezentowanych sprawozdań finansowych W przedstawionym sprawozdaniu finansowym Spółka dokonała korekty prezentacyjnej wcześniej prezentowanych sprawozdań. Spółka dokonała zmiany prezentacji kapitałów własnych - w porównaniu do danych w sprawozdaniu finansowym za I półrocze 2016 roku Spółka zaprezentowała łącznie kapitał zapasowy (Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej oraz Pozostały kapitał zapasowy). Łączna wartość kapitałów oraz suma bilansowa nie uległa zmianie. W związku z połączeniami NEUCA S.A. z jej jednostkami zależnymi, Spółka dokonała wymaganego przekształcenia danych porównawczych co zaprezentowano w nocie nr 4 Połączenia jednostek niniejszego sprawozdania finansowego. 13/33

14 2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE ISTOTNE POZYCJE SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD ROKU DO ROKU 2.1. Segmenty działalności branżowe i geograficzne Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych. Przychody generowane przez pozostałą działalność są nieistotne. Spółka prowadzi działalność na jednym obszarze geograficznym, którym jest terytorium Rzeczpospolitej Polskiej Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Wartość bilansowa netto Rzeczowe aktywa trwałe w toku wytwarzania Rzeczowe aktywa trwałe ogółem Na dzień 30 czerwca 2017 r. wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych wynosi w Spółce tys. PLN ( 31 grudnia 2016 roku i 30 czerwca 2016 roku wynosiła odpowiednio tys. PLN i tys. PLN). W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nastąpił wzrost rzeczowych aktywów trwałych, spowodowany: - nabyciem rzeczowych aktywów trwałych o wartości tys. PLN (w tym budynki i budowle o wartości 431 tys. PLN, maszyny i urządzenia o wartości tys. PLN, środki transportu o wartości tys. PLN oraz pozostałe środki trwałe o wartości 200 tys. PLN). W I półroczu 2016 roku nastąpił wzrost rzeczowych aktywów trwałych, spowodowany: - nabyciem rzeczowych aktywów trwałych o wartości tys. PLN (w tym budynki i budowle o wartości tys. PLN, maszyny i urządzenia o wartości 839 tys. PLN, środki transportu o wartości tys. PLN oraz pozostałe środki trwałe o wartości 585 tys. PLN). W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nastąpił spadek rzeczowych aktywów trwałych, spowodowany zbyciem rzeczowych aktywów trwałych o wartości 246 tys. PLN (w analogicznym okresie 2016 roku spadek rzeczowych aktywów trwałych spowodowany był zbyciem o wartości 746 tys. PLN). W okresie sześciu miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 roku odpisy amortyzacyjne od użytkowanych rzeczowych aktywów trwałych wyniosły tys. PLN (w analogicznym okresie 2016 roku tys. PLN). Saldo rzeczowych aktywów trwałych w toku wytwarzania w I półroczu 2017 roku zwiększyło się o tys. PLN Wartości niematerialne Znaki towarowe Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe Pozostałe wartości niematerialne Wartość bilansowa netto Wartości niematerialne w toku wytwarzania Wartości niematerialne ogółem /33

15 W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nastąpił wzrost wartości niematerialnych o tys. PLN spowodowany nabyciem patentów i licencji w wysokości 404 tys. PLN oraz pozostałych wartości niematerialnych w wysokości tys. PLN. W analogicznym okresie 2016 roku nastąpił wzrost wartości niematerialnych o 715 tys. PLN spowodowany nabyciem patentów i licencji. W okresie sześciu miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 roku odpisy amortyzacyjne od użytkowanych wartości niematerialnych wyniosły tys. PLN (w analogicznym okresie 2016 roku tys. PLN). Saldo wartości niematerialnych w toku wytwarzania w I półroczu 2017 roku zwiększyło się o tys. PLN. Saldo wartości niematerialnych w toku wytwarzania stanowią głównie wspomagające systemy informatyczne Inwestycje w jednostkach zależnych Nazwa spółki zależnej dane opublikowane Zmiana wynikająca z połączenia przekształcone Zwiększenia Zmniejszenia Neuca Logistyka Sp. z o.o Świat Zdrowia S.A Itero-Silfarm Sp. z o.o Multi Sp. z o.o Optima Radix Vita Plus Tadanco S. A DHA Dolpharma Sp. z o.o. 50 (50) Hurtownia Aptekarzy Galenica-Panax Sp. z o.o Apofarm Sp. z o.o SYNOPTIS Pharma Sp. z o.o Promedic Sp. z o.o (16 078) Farmada Transport Sp. z o.o Torfarm Sp. z o.o Prosper S.A Citodat S.A Cefarm Częstochowa S.A (21 212) Nekk Sp. z o.o ILC Sp. z o.o Accedit Sp. z o.o Brand Management 2 Sp. z o.o Neuca Med Sp. z o.o Pharmador Sp. z o.o. w likwidacji ACP Pharma S.A Unna Sp. z o.o Pretium Gamma Sp. z o.o Razem (30 567) Inne aktywa finansowe oraz inne zobowiązania finansowe Od 2013 roku Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń. Pozycję zabezpieczaną stanowią zobowiązania portfela kredytów i leasingów (maksymalnie 100 mln PLN liczone jako średnia miesięczna), których oprocentowanie oparte jest na stopie zmiennej WIBOR 1M. Saldo powyższych zobowiązań jest zmienne w poszczególnych dniach objętych zabezpieczeniem jednakże Spółka przewiduje utrzymywanie łącznego średniomiesięcznego salda co najmniej na poziomie 100 mln PLN. Zmiany wartości godziwej finansowych instrumentów pochodnych wyznaczonych do zabezpieczenia przepływów pieniężnych w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie Spółka odnosi na kapitał z aktualizacji wyceny. Zmiany wartości godziwej finansowych instrumentów pochodnych wyznaczonych do zabezpieczenia przepływów pieniężnych w części nie stanowiącej efektywnego zabezpieczenia Spółka ujmuje w przychodach lub kosztach finansowych okresu sprawozdawczego. 15/33

16 W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku Spółka odniosła wycenę zawartych transakcji IRS w części efektywnej na kapitał z aktualizacji wyceny w wysokości 893 tys. PLN 723 tys. PLN po uwzględnieniu odroczonego podatku dochodowego, natomiast w części nieefektywnej w przychody finansowe w wysokości 10 tys. PLN. W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku Spółka odniosła wycenę zawartych transakcji IRS w części efektywnej na kapitał z aktualizacji wyceny w wysokości 848 tys. PLN 687 tys. PLN po uwzględnieniu odroczonego podatku dochodowego, natomiast w części nieefektywnej w przychody finansowe w wysokości 8 tys. PLN Należności i pożyczki Długoterminowe należności handlowe oraz pozostałe należności Na dzień 30 czerwca 2017 roku długoterminowe należności handlowe oraz pozostałe należności wynoszą tys. PLN i obejmują należności z tytułu zawartych umów przelewu wierzytelności. Analogiczna wartość 31 grudnia 2016 roku wynosiła tys. PLN. Na dzień 30 czerwca 2016 roku Spółka nie posiadała długoterminowych należności handlowych oraz pozostałych należności. Krótkoterminowe należności handlowe oraz pozostałe należności Należności handlowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Pozostałe należności od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Należności handlowe oraz pozostałe należności brutto Odpisy aktualizujące wartość należności (19 210) (19 000) (22 125) Należności handlowe oraz pozostałe należności netto Na dzień 30 czerwca 2017 roku należności handlowe w wysokości tys. PLN stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu kredytów. Na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz 30 czerwca 2016 roku wartość należności stanowiących zabezpieczenie zobowiązań z tytułu kredytów wyniosła odpowiednio tys. PLN i tys. PLN. Udzielone pożyczki Udzielone pożyczki od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek (49) (432) (50) Stan na koniec okresu długoterminowe krótkoterminowe Zdaniem Zarządu Spółki wartość bilansowa aktywów finansowych odzwierciedla ich wartość godziwą. 16/33

17 2.7. Zapasy Zapasy obejmują głównie towary handlowe przeznaczone do odsprzedaży w wyniku normalnej działalności. Zapasy prezentowane 30 czerwca 2017 roku są pełnowartościowe i zdatne do sprzedaży, Spółka na bieżąco ocenia ich stan. W przypadkach uzasadnionych Spółka dokonuje stosownych odpisów aktualizujących. W I półroczu 2017 roku Spółka zmniejszyła odpis aktualizujący wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania o tys. PLN. Łączna wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania 30 czerwca 2017 roku wynosi tys. PLN. W analogicznym okresie 2016 roku Spółka zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania o tys. PLN. Łączna wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania 30 czerwca 2016 roku wynosiła tys. PLN. Na dzień 30 czerwca 2017 roku zapasy o wartości tys. PLN stanowiły zabezpieczenie kredytów. Analogiczna wartość 31 grudnia 2016 i 30 czerwca 2016 roku wynosiła odpowiednio tys. PLN i tys. PLN Pozostałe aktywa Na dzień 30 czerwca 2017 roku pozostałe aktywa wynoszą tys. PLN i obejmują w całości koszty usług i materiałów przedpłaconych i dotyczących przyszłych okresów. Analogiczna wartość 31 grudnia 2016 i 30 czerwca 2016 roku wynosiła odpowiednio tys. PLN i tys. PLN Kapitał akcyjny W okresie pomiędzy 1 stycznia 2017 roku a 30 czerwca 2017 roku wyemitowano akcji z tytułu realizacji praw do akcji przez posiadaczy warrantów subskrypcyjnych serii D ( sztuk) oraz serii F ( sztuk). W wyniku prowadzonego skupu akcji własnych w I półroczu 2017 roku spółka nabyła akcji własnych w celu umorzenia. Na dzień 30 czerwca 2017 roku liczba akcji własnych skupionych w celu umorzenia wynosiła W dniu 14 lutego 2017 roku Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmiany wysokości kapitału zakładowego jednostki dominującej. Podwyższenie kapitału zakładowego nastąpiło na podstawie: a) uchwały NWZA jednostki dominującej nr 4 z dnia 15 stycznia 2009 roku o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego, w odniesieniu do akcji serii J, oraz b) uchwały ZWZ jednostki dominującej nr 24 z dnia 16 kwietnia 2012 roku, zmienionej uchwałą nr 4 NWZ Spółki z dnia 12 listopada 2013 roku, o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego, w odniesieniu do akcji serii L. Z dniem 14 lutego 2017 r., w wyniku objęcia (słownie: sto dziewięćdziesiąt pięć tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii J jednostki dominującej, przez posiadaczy warrantów subskrypcyjnych serii D jednostki dominującej, uprawniających do obejmowania akcji, emitowanych w formie dokumentu na podstawie uchwał nr 6 oraz 7 z dnia 15 stycznia 2009 roku NWZA jednostki dominującej w sprawie odpowiednio: emisji warrantów subskrypcyjnych jednostki dominującej serii D oraz wyłączenia w całości praw poboru dotychczasowych akcjonariuszy, jak też w wyniku objęcia akcji emisji serii L jednostki dominującej, przez posiadaczy warrantów subskrypcyjnych serii F jednostki dominującej, uprawniających do obejmowania akcji, emitowanych w formie dokumentu na podstawie uchwał nr 26 oraz 27 z dnia 16 kwietnia 2012 roku ZWZA jednostki dominującej w sprawie odpowiednio: emisji warrantów subskrypcyjnych jednostki dominującej serii F oraz wyłączenia w całości praw poboru dotychczasowych akcjonariuszy (przy czym uchwała nr 26 z dnia 16 kwietnia 2012 roku ZWZA Jednostki dominującej została zmieniona uchwałą nr 5 NWZA jednostki dominującej z dnia 12 listopada 2013 roku). W wyniku objęcia oraz wydania dokumentów akcji zgodnie z art. 452 par. 1 kodeksu spółek handlowych, nastąpiło nabycie praw z akcji oraz podwyższenie kapitału zakładowego jednostki dominującej na podstawie powołanych wyżej uchwał o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego. Po podwyższeniu, kapitał zakładowy NEUCA S.A. wynosi zł i dzieli się na akcji o wartości nominalnej 1 zł każda. Podwyższony kapitał został w całości opłacony. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi /33

18 2.10. Zobowiązania finansowe Długoterminowe zobowiązania finansowe Kredyty Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych IRS Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych wobec jednostek powiązanych* Razem długoterminowe zobowiązania finansowe *Odsetki od wyemitowanych obligacji zostały zapłacone w dniu emisji. W celu rzetelnego odzwierciedlenia wartości bilansowej Spółka zastosowała do wyemitowanych obligacji wycenę według zamortyzowanego kosztu. Krótkoterminowe zobowiązania finansowe Kredyty Pożyczki od jednostek powiązanych Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych IRS Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych wobec jednostek powiązanych Razem krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zdaniem Zarządu Spółki wartość bilansowa zobowiązań finansowych odzwierciedla ich wartość godziwą. W dniu 30 marca 2017 roku NEUCA S.A. dokonała spłaty kredytu inwestycyjnego udzielonego przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. z dnia 19 października 2007 roku w kwocie ,00 PLN. Spłata kredytu nastąpiła przed terminem. W dniu 26 kwietnia 2017 roku pomiędzy NEUCA S.A., a DNB Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie został podpisany aneks nr 13 do umowy kredytowej z dnia 30 marca 2005 roku. Termin spłaty kredytu w kwocie ,00 PLN został wydłużony do 30 kwietnia 2018 roku. Pozostałe parametry umowy nie uległy zmianie. NEUCA S.A. podpisała w dniu 8 czerwca 2017 roku aneks nr 22 do umowy kredytu w rachunku bieżącym z dnia 1 września 2006 roku udzielonego przez Bank Millennium S.A. z siedzibą w Warszawie. Zapisy aneksu regulują zmianę terminu spłaty kredytu 30 czerwca 2018 roku oraz zmianę wysokości prowizji. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie. W dniu 14 czerwca 2017 roku zawarty został aneks do umowy kredytu w rachunku bieżącym pomiędzy Spółką NEUCA S.A. a Caixa Bank S.A. Oddział w Polsce z siedzibą w Warszawie. Na mocy aneksu termin spłaty kredytu został ustalony na 15 czerwca 2018 roku oraz zostały zmienione koszty marży banku. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie. NEUCA S.A. podpisała w dniu 21 czerwca 2017 roku aneks nr 33 do umowy kredytu w rachunku bieżącym z dnia 30 marca 1999 roku udzielonego przez mbank S.A. z siedzibą w Warszawie. Na mocy aneksu termin spłaty kredytu został wydłużony do dnia 29 czerwca 2018 roku oraz zostały zmienione koszty marży banku. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie. W dniu 22 czerwca 2017 roku Spółka NEUCA S.A. podpisała aneks nr 20 do umowy kredytowej z dnia 27 czerwca 2003 roku zawartej z Bankiem Zachodnim WBK S.A. z siedzibą we Wrocławiu. Na mocy aneksu termin spłaty kredytu w rachunku bieżącym w kwocie ,00 PLN został wydłużony do 30 czerwca 2018 roku oraz zostały zmienione koszty prowizji. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie. 18/33

19 2.11. Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń Pozostałe zobowiązania od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne ogółem Kategorie instrumentów finansowych Aktywa finansowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki i należności (w tym środki pieniężne i ich ekwiwalenty) Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako: Długoterminowe należności handlowe oraz pozostałe należności Długoterminowe udzielone pożyczki Krótkoterminowe należności handlowe oraz pozostałe należności Krótkoterminowe udzielone pożyczki Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Zobowiązania finansowe Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Inne zobowiązania finansowe Zabezpieczające instrumenty pochodne Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako: Długoterminowe kredyty i pożyczki Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Inne długoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych IRS Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne Krótkoterminowe kredyty i pożyczki Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe Wartość godziwa instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne ustalana jest w oparciu o zdyskontowane przyszłe przepływy z tytułu zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o różnicę między ceną terminową a ceną transakcyjną. Cena terminowa kalkulowana jest w oparciu o krzywą stóp procentowych. Według hierarchii wartości godziwej jest to poziom II. 19/33

20 2.13. Podatek dochodowy Za okres Za okres Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych Podatek odroczony RAZEM od do od do Wynik finansowy brutto Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki krajowej (19 %) Wpływ podatku od trwałych różnic pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania: koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów bilansowych (374) (149) przychody bilansowe nie zaliczone do podatkowych (w tym dywidendy) (7 840) (5 959) przychody podatkowe nie zaliczane do bilansowych korekty dotyczące podatku odroczonego lat ubiegłych 456 (115) korekty dotyczące podatku bieżącego lat ubiegłych stosowanie innej stawki podatkowej w łączonych spółkach 47 - Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Efektywna stawka podatku 10% 5% 3. CHARAKTER I KWOTY POZYCJI DOTYCZĄCYCH AKTYWÓW, ZOBOWIĄZAŃ, KAPITAŁÓW WŁASNYCH, ZYSKU NETTO LUB RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH CHARAKTER, WIELKOŚĆ LUB ZAKRES W wyniku wyłudzenia środków finansowych dokonanego przez byłego kontrahenta, Spółka poniosła stratę w wysokości (4 991) tys. PLN, która została zaprezentowana w pozycji Pozostałe koszty operacyjne w rachunku zysków i strat. Wobec osób które dokonały wyłudzenia toczą się postępowania przed organami ścigania. 4. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK W dniu 30 czerwca 2017 roku Sąd Rejonowy w Toruniu zarejestrował połączenie NEUCA S.A. z jej jednostkami zależnymi: Cefarm Częstochowa S.A., Promedic Sp. z o.o. oraz DHA Dolpharma Sp. z o.o. Połączenie nastąpiło w trybie artykułu 492 paragraf 1 punkt 1 oraz artykułu 515 paragraf 1 Kodeksu Spółek Handlowych poprzez przeniesienie całego majątku spółek Cefarm Częstochowa S.A., Promedic Sp. z o.o. oraz DHA Dolpharma Sp. z o.o. na jedynego właściciela, tj. NEUCA S.A., poprzez przejęcie bez podwyższenia kapitału zakładowego spółki przejmującej oraz bez wymiany udziałów/akcji spółek przejmowanych na akcje spółki przejmującej. Celem połączenia jest uproszczenie struktury Grupy Kapitałowej NEUCA. Przed połączeniem spółka NEUCA posiadała 100% udziałów/akcji w kapitale zakładowym spółek Cefarm Częstochowa S.A., Promedic Sp. z o.o. oraz DHA Dolpharma Sp. z o.o. Do rozliczenia połączenia jednostki dominującej z jej jednostkami zależnymi Spółka wybrała metodę łączenia udziałów, która została szerzej opisana w nocie 3.20 Połączenia pod wspólną kontrolą w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku. Połączenie spółek zostało 20/33

21 rozliczone w księgach spółki przejmującej metodą łączenia udziałów. Do ksiąg spółki przejmującej (Neuca S.A.) zostały włączone aktywa i pasywa oraz przychody i koszty spółek przejmowanych (Cefarm Częstochowa S.A., Promedic Sp. z o.o. oraz DHA Dolpharma Sp. z o.o.) oraz wyłączone zostały przychody i koszty operacji gospodarczych dokonanych między spółkami przed połączeniem. Sprawozdanie finansowe Spółki zawiera dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy, określone w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego. Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31 grudnia 2016 roku oraz 30 czerwca 2016 roku przekształcone w związku z połączeniem przedstawiono poniżej. Dodatkowo w przekształceniu sprawozdania 30 czerwca 2016 roku zaprezentowane zostały dane wynikające z połączenia przeprowadzonego w dniu 2 listopada 2016 roku ze spółką Infonia Sp. z o.o., szczegółowo opisanym w sprawozdaniu finansowym za rok 2016, opublikowanym 16 marca 2017 roku NEUCA S.A. dane opublikowane Cefarm Częstochowa S.A Promedic Sp. z o.o DHA Dolpharma Sp. z o.o korekty dane po połączeniu Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone (37 340) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Należności handlowe oraz pozostałe należności Udzielone pożyczki Aktywa trwałe razem (37 340) Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe należności (774) Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności (29 408) - Udzielone pożyczki Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa Aktywa obrotowe razem (30 182) Aktywa razem (67 522) /33

22 NEUCA S.A. dane opublikowane Cefarm Częstochowa S.A Promedic Sp. z o.o DHA Dolpharma Sp. z o.o korekty dane po połączeniu Kapitał własny Kapitał podstawowy (38 492) Akcje własne (14 652) (14 652) Pozostały kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów (1 779) (1 779) pieniężnych Pozostałe kapitały Zyski/straty zatrzymane, w tym: (1 314) strata z lat ubiegłych 96 (644) (2 031) - 32 (2 547) - zysk roku bieżącego (32) Kapitał własny razem (37 340) Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Inne zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych IRS Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe zobowiązania Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Inne zobowiązania finansowe (29 408) Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne (774) Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy na pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe razem (30 182) Zobowiązania razem (30 182) Pasywa razem (67 522) /33