SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES STOWARZYSZENIE POLITES

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES STOWARZYSZENIE POLITES Ul. Dworcowa 19/205, Szczecin

2 1 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Nazwa organizacji, siedziba, numer w rejestrze sądowym lub ewidencji: a) ul. Dworcowa 19/205, Szczecin STOWARZYSZENIE POLITES b) Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS: NIP REGON Czasu trwania działalności jednostki. Stowarzyszenie zostało założone na czas nieokreślony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od r. do r. 4. Kontynuacja działalności jednostki w dającej się przewidzieć przyszłości, okoliczności wskazujące na zagrożenie jej kontynuowania. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności. 5. Przyjęte zasady rachunkowości. 1) Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych w ustawie o rachunkowości z tym, że: a) Składniki majątkowe o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego roku oraz składniki majątkowe, w tym środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nie przekraczającej zł, są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów zużycia materiałów w momencie przekazania ich do użytkowania i ujmowane w ewidencji pozabilansowej. b) Wartości niematerialne i prawne amortyzowane zgodnie z przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. c) Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej powyżej zł są amortyzowane zgodnie z planem amortyzacji począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym te środki i wartości przyjęto do użytkowania. d) Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne umarzane (amortyzowane) są zgodnie z planem amortyzacji metodą liniową według stawek wynikających z przepisów podatkowych lub przewidywanych okresów ich używania, w przypadku, gdy przepisy podatkowe nie przewidują ich amortyzowania. e) Stany i rozchody zapasów rzeczowych składników majątku obrotowego wycenia się: - towary stosując zasadę FIFO. Na dzień bilansowy zapasy rzeczowych składników majątkowych wycenia się według cen nabycia (zakupu).

3 2 f) Należności, roszczenia oraz zobowiązania wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty. g) Środki pieniężne w kasie i na rachunku bankowym ujęte zostały w wartościach nominalnych. h) Koszty zakupu materiałów obciążają w całości koszty zużycia materiałów w miesiącu ich powstania. 2) Zmiana metod księgowości i wyceny dokonywane w roku obrotowym, wywierające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe. W ciągu roku obrotowego nie zmieniono metod i zasad wyceny, które wywierały istotny wpływ na sprawozdanie finansowe. 3) Charakterystyka dodatkowych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego zmian i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, wynik finansowy oraz rentowność jednostki. Stowarzyszenie od dnia sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z załącznikiem nr 6 do ustawy o rachunkowości. 4) Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy. Nie dotyczy. 5) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie wystąpiły po dniu bilansowym, nie uwzględnionych w bilansie oraz rachunku zysków i strat. Po dniu bilansowym nie nastąpiły żadne zdarzenia, które miałyby istotny wpływ na kształt sprawozdania finansowego, a które nie zostały uwzględnione w bilansie i rachunku zysków i strat. 6) Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat poprzednich ujętych w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy. Nie dotyczy. Księgi prowadzone są przy pomocy systemu finansowo-księgowego Rewizor GT firmy Insert.

4 3 INFORMACJA DODATKOWA 1. Zobowiązania finansowe. Tytułu zobowiązania Charakter zobowiązania Forma wierzytelności zabezpieczonych rzeczowo Dłużne instrumenty finansowe Nie wystąpiły - Gwarancje i poręczenia Nie wystąpiły - Zobowiązania warunkowe Nie wystąpiły - 2. Informacje o kwotach zaliczek i kredytów udzielonych członkom organów administrujących, zarządzających i nadzorujących. Określenie zaliczki lub kredytu numer umowy, data, strony umowy Oprocentowanie, główne warunki Kwoty spłacone, odpisane lub umorzone Zobowiązania zaciągnięte w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii Nie wystąpiły Nie wystąpiły Nie wystąpiły Uzupełniające dane o aktywach i pasywach. 1) Podział należności i zobowiązań według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową, okresie spłaty. a) Należności długoterminowe Należności długoterminowe w Stowarzyszeniu nie występują. b) Należności krótkoterminowe Stan na koniec okresu Lp. Tytuł Wartość brutto Rezerwy Wartość netto 1 2 Należności z tytułu dostaw i usług, z tego Należności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 0,00 0,00 978,52 0,00 978,52

5 4 3 Pozostałe należności ,07 0, ,07 4 Należności dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 0,00 RAZEM ,59 0, ,59 c) Zobowiązania długoterminowe. Zobowiązania długoterminowe w Stowarzyszeniu nie występują. d) Zobowiązania krótkoterminowe Lp. Wyszczególnienie Stan na koniec okresu 1 Pożyczki, obligacje, papiery wartościowe ,00 2 Kredyty bankowe 0,00 3 Zaliczki otrzymane na poczet dostaw 0,00 4 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 483,33 5 Zobowiązania wekslowe 0,00 6 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 30,93 - podatek dochodowy od osób fizycznych 0,00 - FUS + FP + FGŚP 30,93 - podatek VAT 0,00 7 Zobowiązania wewnątrzzakładowe 0,00 8 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 0,00 9 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 156,55 RAZEM ,81 2) Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz przychodów przyszłych okresów. Lp. Wyszczególnienie Stan na koniec okresu 1. Rozliczenia międzyokresowe przychodów - inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe , ,85 2. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe -kosztów 0,00 Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się: - przychody z projektów dotyczące przyszłych okresów.

6 5 Lp. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Stan na koniec okresu 1 Przychody przyszłych okresów z realizowanych projektów ze środków: ,85 - Fundacji Rozwoju Systemu Edukacji ,99 - Pozostałe dotacje ,86 2 Przychody przyszłych okresów z działalności odpłatnej 240,00 RAZEM ,85 4. Struktura przychodów, ze wskazaniem źródeł. Rodzaj przychodu Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego Składki członkowskie Dotacje pochodzące ze środków publicznych Darowizny Przychody z 1% Inne Przychody z odpłatnej działalności pożytku publicznego Składki członkowskie Dotacje pochodzące ze środków publicznych Inne Przychody z pozostałej działalności statutowej Składki członkowskie Dotacje pochodzące ze środków publicznych Dotacje FRSE Pozostałe dotacje Inne Stan na koniec okresu 4 511,55 960,00 0, , ,40 0, ,00 0,00 0, , ,68 00, , , ,47 0,00 Przychody z działalności gospodarczej 0,00 Pozostałe przychody operacyjne 30,81 Przychody finansowe 70,92 Razem ,96

7 6 5. Struktura poniesionych kosztów. Rodzaj kosztów Koszty nieodpłatnej działalności pożytku publicznego Koszty odpłatnej działalności pożytku publicznego Koszty pozostałej działalności statutowej: - koszty poniesione z dotacji finansowanych ze środków FRSE - koszty poniesione z dotacji finansowanych ze środków Urzędu Miasta - koszty poniesione z dotacji finansowanych ze środków Urzędu Marszałkowskiego - koszty poniesione z dotacji finansowanych z innych źródeł Stan na koniec okresu 7 446, , , , , , ,47 Koszty działalności gospodarczej 0,00 Koszty ogólnego zarządu 0,00 Pozostałe koszty operacyjne 950,97 Koszty finansowe 756,47 Razem ,84 6. Informacje o źródłach zwiększenia i sposobie wykorzystania funduszu statutowego. Fundusz statutowy w stowarzyszeniu nie występuje. 7. Uzyskane przychody i poniesione koszty z tytułu 1% podatku dochodowego od osób fizycznych. Stowarzyszenie posiada status OPP i w 2017 roku otrzymywało przychody z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych. Przychody uzyskane z 1 % 1 844,40 Koszty finansowane z 1% 0,00 Nadwyżka niewykorzystanych środków za 2017 rok ,40 Nadwyżka niewykorzystanych środków zostanie wykorzystana w kolejnych latach obrotowych.

8 7 8. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto (zysku lub straty brutto) Lp. Wyszczególnienie Kwota 1 Zysk/strata wykazane w RZS ,88 2 Przychody podatkowe ,44 3 Koszty uzyskania przychodu ,00 4 Dochód/strata podatkowa podstawa opodatkowania ,44 5 Dochody/Przychody wolne od podatku ,44 Dochody wolne od podatku na podstawie art. 17 ust.1 pkt. 6c 3 928,20 Składki członkowskie art. 17 ust. 1 pkt ,00 Dochody/Przychody wolne od podatku na podstawie art. 17 ust.1 pkt ,64 Dochody/Przychody wolne od podatku na podstawie art. 17 ust.1 pkt ,60 6 Wynik podatkowy (4-5) 0,00 Przychód Koszty Wynik Ujęcie podatkowe , , ,44 Ujęcie rachunkowe , , ,88 Różnica , , ,32 Różnice między ujęciem podatkowym a bilansowym: Przychody ,52 zł: różnica między przychodami podatkowymi a bilansowymi z dotacji finansowanych ze środków FRSE: przychody podatkowe 2017 (wpływy): ,60 zł przychody bilansowe 2017: ,67 zł różnica między przychodami podatkowymi a bilansowymi z dotacji finansowanych ze środków Urzędu Miasta: przychody podatkowe 2017 (wpływy): ,10zł przychody bilansowe 2017: ,00 zł różnica między przychodami podatkowymi a bilansowymi z dotacji finansowanych z pozostałych źródeł: przychody podatkowe 2017 (wpływy): ,92 zł przychody bilansowe 2017: ,47 zł różnica między przychodami podatkowymi a bilansowymi ze składek członkowskich: ,07-253, ,45-180,00

9 8 przychody podatkowe 2017 (wpływy): 780,00 zł przychody bilansowe 2017: 960,00 zł wpływy z działalności odpłatnej dotyczące 2018 roku (zajęcia feryjne) 240,00 Koszty ,84 zł: koszty poniesione z dotacji finansowanych ze środków FRSE ,66 koszty poniesione z dotacji finansowanych ze środków Urzędu Miasta ,00 koszty poniesione z dotacji finansowanych ze środków Urzędu Marszałkowskiego 7 836,54 koszty poniesione z dotacji finansowanych z innych źródeł UE 1 851,34 odsetki publiczno-prawne (po kontroli ZUS) 314,00 niezapłacone odsetki od nieterminowych płatności 7,30 9. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki, w tym dodatkowe informacje i objaśnienia wymienione w załączniku nr 1 do ustawy, o ile mają zastosowanie do jednostki. Nie dotyczy.... Data i podpis osoby sporządzającej... Data i podpis kierownika jednostki

10 STOWARZYSZENIE "POLITES" Dworcowa 19/205, Szczecin Tel.:, NIP: nazwa banku, numer rachunku Bilans dla organizacji pozarządowych Strona 1/1 Sprawozdanie na dzień Pozycja Wartość na dzień 01/01/2017 Wartość na dzień 31/12/2017 AKTYWA , ,19 A. Aktywa trwałe 250,00 250,00 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 250,00 250,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe , ,19 I. Zapasy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe , ,59 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,60 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 601,99 0,00 C. Należne wpłaty na fundusz statutowy 0,00 0,00 Aktywa razem , ,19 PASYWA , ,19 A. Fundusz własny 3 264, ,47 I. Fundusz statutowy 0,00 0,00 II. Pozostałe fundusze 0,00 0,00 III. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0, ,41 IV. Zysk (strata) netto 3 264, ,88 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,66 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 283, ,81 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,85 Pasywa razem , ,19 System finansowo-księgowy Rewizor GT, InsERT S.A. Wrocław wydruk z dnia

11 STOWARZYSZENIE "POLITES" Dworcowa 19/205, Szczecin Tel.:, NIP: nazwa banku, numer rachunku RZS dla organizacji pozarządowych Strona 1/1 Sprawozdanie za okres Pozycja Wartość na dzień 31/12/2016 Wartość na dzień 31/12/2017 A. Przychody działalności statutowej: , ,23 I. Przychody nieodpłatnej działalności pożytku publicznego , ,55 II. Przychody odpłatnej działalności pożytku publicznego , ,00 III. Przychody pozostałej działalności statutowej , ,68 B. Koszty działalności statutowej , ,40 I. Koszty nieodpłatnej działalności pożytku publicznego , ,73 II. Koszty odpłatnej działalności pożytku publicznego , ,00 III. Koszty pozostałej działalności statutowej , ,67 C. Zysk (strata) z działalności statutowej (A - B) 2 102, ,17 D. Przychody działalności gospodarczej 0,00 0,00 E. Koszty działalności gospodarczej 0,00 0,00 F. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (D - E) 0,00 0,00 G. Koszty ogólnego zarządu 0,00 0,00 H. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + F - G) 2 102, ,17 I. Pozostałe przychody operacyjne 300,28 30,81 J. Pozostałe koszty operacyjne 1,46 950,97 K. Przychody finansowe 866,32 70,92 L. Koszty finansowe 3,72 756,47 M. Zysk (strata) brutto (H + I - J + K - L) 3 264, ,88 N. Podatek dochodowy 0,00 0,00 O. Zysk (strata) netto (M - N) 3 264, ,88 System finansowo-księgowy Rewizor GT, InsERT S.A. Wrocław wydruk z dnia: