JEDNOSTKOWY i SKONSOLIDOWANY RAPORT OKRESOWY VERBICOM S.A. II KWARTAŁ 2018 ROKU. Poznań, 14 sierpnia 2018 r.

Transkrypt

1 JEDNOSTKOWY i SKONSOLIDOWANY RAPORT OKRESOWY VERBICOM S.A. II KWARTAŁ 2018 ROKU Poznań, 14 sierpnia 2018 r. Raport VERBICOM S.A. za II kwartał roku 2018 został przygotowany zgodnie z aktualnym stanem prawnym w oparciu o Regulamin Alternatywnego Systemu Obrotu Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz Załącznik nr 3 reg. ASO - Informacje bieżące i okresowe przekazywane w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect.

2 VERBICOM Spółka Akcyjna ul. Skarbka 36, Poznań KRS , Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto VIII Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: ,30 zł tel ; fax w w w. v e r b i c o m. p l, info@verbicom.pl ZARZĄD Prezes Zarządu Bolesław Zając Wiceprezes Zarządu Robert Primke 2

3 I. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Jednostkowe dane finansowe BILANS Wyszczególnienie (w tys. zł) AKTYWA A. AKTYWA TRWAŁE 9 636, ,7 I. Wartości niematerialne i praw ne 0,0 0,0 1. Koszty zakończonych prac rozw ojow ych 0,0 0,0 2. Wartość firmy 0,0 0,0 3. Inne w artości niematerialne i praw ne 0,0 0,0 4. Zaliczki na w artości niematerialne i praw ne 0,0 0,0 II. Rzeczow e aktyw a trw ałe 971, ,9 1. Środki trw ałe 971, ,9 a) grunty (w tym praw o w ieczystego użytkow ania gruntu) 0,0 0,0 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądow ej i w odnej 0,0 0,0 c) urządzenia techniczne i maszyny 104,8 125,5 d) środki transportu 858, ,7 e) inne środki trw ałe 8,2 9,7 2. Środki trw ałe w budow ie 0,0 0,0 3. Zaliczki na środki trw ałe w budow ie 0,0 0,0 1. Od jednostek pow iązanych 0,0 0,0 2. Od pozostałych jendostek 0,0 0,0 III. Należności długoterminow e 127,7 61,3 1. Od jednostek pow iązanych 0,0 0,0 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażow anie w kapitale 0,0 0,0 3. Od pozostałych jednostek 127,7 61,3 IV. Inw estycje długoterminow e 8 313, ,5 1. Nieruchomości 0,0 0,0 2. Wartości niematerialne i praw ne 0,0 0,0 3. Długoterminow e aktyw a finansow e 8 297, ,2 a) w jednostkach pow iązanych 8 026, ,8 - udziały lub akcje 2 379, ,8 - inne papiery w artościow e 0,0 0,0 - udzielone pożyczki 5 646, ,0 - inne długoterminow e aktyw a finansow e 0,0 0,0 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażow anie w kapitale 0,0 0,0 - udziały lub akcje 0,0 0,0 - inne papiery w artościow e 0,0 0,0 - udzielone pożyczki 0,0 0,0 - inne długoterminow e aktyw a finansow e 0,0 0,0 c) w pozostałych jednostkach 270, ,4 - udziały lub akcje 0,0 0,0 - inne papiery w artościow e 270, ,4 - udzielone pożyczki 0,0 0,0 - inne długoterminow e aktyw a finansow e 0,0 0,0 4. Inne inw estycje długoterminow e 16,3 16,3 V. Długoterminow e rozliczenia międzyokresow e 223,4 214,9 1. Aktyw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego 223,0 214,9 2. Inne rozliczenia międzyokresow e 0,4 0,0 3

4 Wyszczególnienie B. AKTYWA OBROTOWE 5 654, ,3 I. Zapasy 54,1 422,3 1. Materiały 15,9 5,5 2. Półprodukty i produkty w toku 0,0 0,0 3. Produkty gotow e 0,0 0,0 4. Tow ary 38,2 37,0 5. Zaliczki na dostaw y 0,0 379,8 II. Należności krótkoterminow e 2 741, ,0 1. Należności od jednostek pow iązanych 222,6 50,3 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 222,6 35,3 - do 12 miesięcy 222,6 35,3 - pow yżej 12 miesięcy 0,0 0,0 b) inne 0,0 15,0 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażow anie w kapitale 0,0 0,0 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,0 0,0 - do 12 miesięcy 0,0 0,0 - do 12 miesięcy 0,0 0,0 b) inne 0,0 0,0 3. Należności od pozostałych jednostek 2 518, ,7 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 503, ,3 - do 12 miesięcy 2 503, ,3 - pow yżej 12 miesięcy 0,0 0,0 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrow otnych oraz innych św iadczeń 7,8 0,6 c) inne 8,1 11,8 d) dochodzone na drodze sądow ej 0,0 0,0 III. Inw estycje krótkoterminow e 2 717, ,3 1. Krótkoterminow e aktyw a finansow e 2 717, ,3 a) w jednostkach pow iązanych 2 057, ,5 - udziały lub akcje 0,0 0,0 - inne papiery w artościow e 0,0 0,0 - udzielone pożyczki 2 057, ,5 - inne krótkoterminow e aktyw a finansow e 0,0 0,0 b) w pozostałych jednostkach 17,5 315,9 - udziały lub akcje 17,5 15,8 - inne papiery w artościow e 0,0 300,1 - udzielone pożyczki 0,0 0,0 - inne krótkoterminow e aktyw a finansow e 0,0 0,0 c) środki pieniężne i inne aktyw a pieniężne 642,7 505,9 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 65,7 314,5 - inne środki pieniężne 577,0 191,4 - inne aktyw a pieniężne 0,0 0,0 2. Inne inw estycje krótkoterminow e 0,0 0,0 IV. Krótkoterminow e rozliczenia międzyokresow e 140,8 43,7 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY 0,0 0,0 D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE 18,8 18,8 AKTYWA RAZEM: , ,8 4

5 Wyszczególnienie PASYWA A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 8 809, ,5 I. Kapitał (fundusz) podstaw ow y 802,5 802,5 II. Kapitał (fundusz) zapasow y, w tym: 6 927, ,5 - nadw yżka w artości sprzedaży (w artości emisyjnej) nad w artością nominalną udziałów (akcji) 0,0 0,0 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji w yceny, w tym: 0,0 0,0 - z tytułu aktualizacji w artości godziw ej 0,0 0,0 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerw ow e, w tym: 1 000, ,0 - tw orzone zgodnie z umow ą (statutem) spółki 0,0 0,0 - na udziały (akcje) w łasne 0,0 0,0 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,0 0,0 VI. Zysk (strata) netto roku obrotow ego 79,1 198,5 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotow ego (w ielkość ujemna) 0,0 0,0 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZ , ,3 I. Rezerw y na zobow iązania 334,1 256,9 1. Rezerw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego 265,6 196,4 2. Rezerw a na św iadczenia emerytalne i podobne 68,5 60,5 - długoterminow a 4,7 3,5 - krótkoterminow a 63,8 57,0 3. Pozostałe rezerw y 0,0 0,0 - długoterminow a 0,0 0,0 - krótkoterminow a 0,0 0,0 II. Zobow iązania długoterminow e 537,7 754,2 1. Wobec jednostek pow iązanych 0,0 0,0 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażow anie w kapitale 0,0 0,0 3. Wobec pozostałych jednostek 537,7 754,2 a) kredyty i pożyczki 0,0 0,0 b) z tytułu emisji dłużnych papierów w artościow ych 0,0 0,0 c) inne zobow iązania finansow e 532,3 720,0 d) zobow iązania w ekslow e 0,0 0,0 d) inne 5,4 34,2 III. Zobow iązania krótkoterminow e 5 628, ,6 1. Wobec jednostek pow iązanych 17,8 77,5 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie w ymagalności: 17,8 77,5 - do 12 miesięcy 17,8 0,0 - pow yżej 12 miesięcy 0,0 77,5 b) inne 0,0 0,0 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażow anie w kapitale 0,0 0,0 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie w ymagalności: 0,0 0,0 - do 12 miesięcy 0,0 0,0 - pow yżej 12 miesięcy 0,0 0,0 b) inne 0,0 0,0 3. Wobec pozostałych jednostek 5 610, ,1 a) kredyty i pożyczki 2 650, ,0 b) z tytułu emisji dłużnych papierów w artościow ych 0,0 0,0 c) inne zobow iązania finansow e 128,1 167,7 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie w ymagalności: 2 427, ,2 - do 12 miesięcy 2 427, ,2 - pow yżej 12 miesięcy 0,0 0,0 e) zaliczki otrzymane na dostaw y 5,8 0,0 f) zobow iązania w ekslow e 0,0 0,0 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych św iadczeń 192,3 88,9 h) z tytułu w ynagrodzeń 0,0 2,5 i) inne 206,8 263,8 4. Fundusze specjalne 0,0 0,0 IV. Rozliczenia międzyokresow e 0,0 52,6 1. Ujemna w artość firmy 0,0 0,0 2. Inne rozliczenia międzyokresow e 0,0 52,6 - długoterminow e 0,0 0,0 - krótkoterminow e 0,0 52,6 PASYWA RAZEM: , ,8 5

6 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Wyszczególnienie (w tys. zł) A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, 3 697, , , ,8 w tym: od jednostek powiązanych 87,3 78,7 141,7 135,1 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 200,1 639, , ,3 Zmiana stanu produktów (zw iększenie - w artość dodatnia, zmniejszenie - II. w artość ujemna) III. Koszt w ytw orzenia produktów na w łasne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży tow arów i materiałów 1 497,6 979, , ,5 B. Koszty działalności operacyjnej 3 500, , , ,7 I. Amortyzacja 79,9 82,0 159,8 177,8 II. Zużycie materiałów i energii 255,3 71,2 322,4 141,0 III. Usługi obce 1 450,3 279, ,7 574,2 IV. Podatki i opłaty, w tym: 1,2 1,4 2,0 5,7 - podatek akcyzowy Od do Od do V. Wynagrodzenia 484,9 466,4 945,2 892,2 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne św iadczenia 96,3 85,0 184,1 186,2 - emerytalne Od do Od do ,8 34,4 67,8 64,2 VII. Pozostałe koszty rodzajow e 49,5 57,4 96,1 123,4 VIII. Wartość sprzedanych tow arów i materiałów 1 083,0 657, , ,2 C. Wynik ze sprzedaży (A-B) 197,3-81,1 59,4-189,9 D. Pozostałe przychody operacyjne 65,5 1,8 75,6 10,5 I. Zysk ze zbycia niefinansow ych aktyw ów trw ałych 59,3 0,0 59,3 0,0 II. Dotacje III. Aktualizacja w artości aktyw ów niefinansow ych IV. Inne przychody operacyjne 6,2 1,8 16,3 10,5 E. Pozostałe koszty operacyjne 12,2 1,1 26,8 1,2 I. Strata ze zbycia niefinansow ych aktyw ów trw ałych II. Aktualizacja w artości aktyw ów niefinansow ych III. Inne koszty operacyjne 12,2 1,1 26,8 1,2 F. Wynik z działalności operacyjnej (C+D-E) 250,6-80,4 108,2-180,6 G. Przychody finansow e 4,7 372,1 25,1 395,2 I. Dyw idendy i udziały w zyskach, w tym: 0,0 353,8 0,0 353,8 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,0 353,8 0,0 353,8 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 4,5 18,3 18,1 41,4 - od jednostek powiązanych 0,0 0,0 0,6 0,0 III. Zysk z tytułu rozchodu aktyw ów finansow ych, w tym: 0,2 0,0 0,9 0,0 - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja w artości inw estycji V. Inne 0,0 0,0 6,1 0,0 H. Koszty finansow e 42,0 4,0 54,2 14,6 I. Odsetki, w tym: 44,1 3,8 47,9 6,8 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inw estycji III. Aktualizacja w artości aktyw ów finansow ych IV. Inne -2,1 0,2 6,3 7,8 I. Wynik brutto (F+G-H) 213,3 287,7 79,1 200,0 J. Podatek dochodow y 0,0 1,5 0,0 1,5 K. Pozostałe obow iązkow e zmniejszenia zysku (zw iększenia straty) L. Wynik netto (I-J+/-K) 213,3 286,2 79,1 198,5 6

7 JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Metoda pośrednia A. I. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) netto 213,3 286,2 79,1 198,5 II. Korekty razem -395, ,3-154,8 889,4 1. Amortyzacja 79,9 82,0 159,8 177,8 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursow ych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dyw idendy) 39,5-368,3 29,7-388,4 4. Zysk (strata) z działalności inw estycyjnej -59,5 0,0-60,2 0,0 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 90,2-263,3 76,0-372,1 7. Zmiana stanu należności , , ,1 301,1 8. Zmiana stanu zobow iązań krótkoterminow ych, z w yjątkiem pożyczek i kredytów 794, ,8 807, ,3 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresow ych -64,6-38,5-40,1-65,3 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/-II) -182, ,5-75, ,9 B. I. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływ y 73,2 372,1 337,5 395,2 1. Zbycie w artości niematerialnych i praw nych oraz rzeczow ych aktyw ów trw ałych 59,3 0,0 59,3 0,0 2. Zbycie inw estycji w nieruchomości oraz w artości niematerialne i praw ne 3. Z aktyw ów finansow ych, w tym: 13,9 372,1 278,2 395,2 a) w jednostkach pow iązanych b) w pozostałych jednostkach -zbycie aktyw ów finansow ych 0,0 353,8 0,0 353,8 13,9 18,3 278,2 41,4 9,3 0,0 260,0 0,0 - dyw idendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminow ych - odsetki 4,6 18,3 18,2 41,4 - inne w pływ y z aktyw ów finansow ych 4. Inne w pływ y inw estycyjne II. Wydatki 50, ,6 265, ,4 1. Nabycie w artości niematerialnych i praw nych oraz rzeczow ych aktyw ów trw ałych 0,0 6,2 0,0 250,8 2. Inw estycje w nieruchomości oraz w artości niematerialne i praw ne 3. Na aktyw a finansow e, w tym: 50, ,4 265, ,6 a) w jednostkach pow iązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktyw ów finansow ych - udzielone pożyczki długoterminow e 50, ,0 265, ,1 0,0 22,4 0,0 652,5 0,0 22,4 0,0 652,5 4. Inne w ydatki inw estycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 22, ,5 72, ,2 C. I. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływ y 0, ,0 0, ,9 1. Wpływ y netto z w ydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałow ych 2. Kredyty i pożyczki 0, ,0 0, ,0 3. Emisja dłużnych papierów w artościow ych 4. Inne w pływ y finansow e 0,0 0,0 0,0 239,9 II. Wydatki 103,2 66,4 166,9 134,7 1. Nabycie udziałów (akcji) w łasnych 2. Dyw idendy i inne w ypłaty na rzecz w łascicieli 3. Inne, niż w ypłaty na rzecz w łaścicieli, w ydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów w artościow ych 6. Z tytułu innych zobow iązań finansow ych 7. Płatności zobow iązań z tytułu umów leasingu finansow ego 59,1 62,6 119,0 127,9 8. Odsetki 44,1 3,8 47,9 6,8 9. Inne w ydatki finansow e III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -103, ,6-166, ,2 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III) -262,6-698,4-170, ,1 E. BILANSOWA ZMIANA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM -262,6-698,4-170, ,1 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursow ych F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 905, ,3 813, ,0 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D), W TYM 642,7 505,9 642,7 505,9 - o ograniczonej możliw ości dysponow ania Wyszczególnienie (w tys. zł) Od do Od do Od do Od do

8 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie (w tys. zł) I.a. Kapitał w łasny na początek okresu (BO) 8 888, ,8 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkow ości 0,0 0,0 b) korekty błędów podstaw ow ych 0,0 0,0 I.a. Kapitał w łasny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych 8 888, ,8 1. Kapitał podstaw ow y na początek okresu 802,5 802, Zmiany kapitału podstaw ow ego 0,0 0,0 a) zw iększenia (z tytułu) 0,0 0,0 - w ydania udziałów (emisji akcji) 0,0 0,0 - inne 0,0 0,0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,0 0,0 - umorzenia udziałów (akcji) 0,0 0,0 - inne 0,0 0, Kapitał podstaw ow y na koniec okresu 802,5 802,5 2. Kapitał zapasow y na początek okresu 6 937, , Zmiany kapitału zapasow ego -9, ,3 a) zw iększenia (z tytułu) 0, ,3 - emisji akcji pow yżej w artości nominalnej 0,0 0,0 - z tytułu zakupów środków trw ałych (z ZFRON) 0,0 0,0 - różnica z w yceny rozchodow ych śr. trw ałych 0,0 0,0 - podziału zysku 0, ,3 b) zmniejszenia (z tytułu) 9,9 0,0 - pokrycia straty 0,0 0,0 - pokrycie kosztów emisji 0,0 0,0 - w ypłata dyw idendy 9,9 0, Stan kapitału (funduszu) zapasow ego na koniec okresu 6 927, ,6 3. Kapitał z aktualizacji w yceny na początek okresu 0,0 0, Zmiany kapitału z aktualizacji w yceny 0,0 0,0 a) zw iększenia (z tytułu) 0,0 0,0-0,0 0,0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,0 0,0 - zbycia środków trw ałych 0,0 0,0-0,0 0, Kapitał z aktualizacji w yceny na koniec okresu 0,0 0,0 4. Pozostałe kapitały rezerw ow e na początek okresu 1 000, , Zmiany pozostałych kapitałów rezerw ow ych 0,0 0,0 a) zw iększenia (z tytułu) 0,0 0,0 - emisji akcji pow yżej w artości nominalnej 0,0 0,0 - z tytułu zakupów środków trw ałych (z ZFRON) 0,0 0,0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,0 0,0 - pokrycia straty 0,0 0, Pozostałe kapitały rezerw ow e na koniec okresu 1 000, ,0 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 148, , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 148, ,0 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkow ości 0,0 0,0 b) korekty błędów podstaw ow ych 0,0 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 148, ,0 a) zw iększenia 0,0 0,0 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,0 0,0 b) zmniejszenia 148, ,0 - przeniesienie na kapitał zapasow y 0, ,3 - w ypłata dyw idendy 148,6 237, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,0 0, Strata z lat ubiegłych na poczatek okresu 0,0 0,0 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkow ości 0,0 0,0 b) korekty błędów podstaw ow ych 0,0 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach: 0,0 0,0 a) zw iększenia 0,0 0,0 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,0 0,0 b) zmniejszenia 0,0 0,0 - pokrycia straty zyskiem 0,0 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,0 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,0 0,0 6. Wynik netto 79,1 198,5 a) zysk netto 79,1 198,5 b) strata netto 0,0 0,0 c) odpisy z zysku 0,0 0,0 II. Kapitał w łasny na koniec okresu (BZ) 8 809, ,5 III. Kapitał w łasny po uw zględnieniu proponow anego podziału zysku (pokrycia straty) 8 809, ,

9 Skonsolidowane dane finansowe BILANS Wyszczególnienie (w tys. zł) AKTYWA A. AKTYWA TRWAŁE 3 567, ,7 I. Wartości niematerialne i praw ne 0,0 6,6 1. Koszty zakończonych prac rozw ojow ych 0,0 0,0 2. Wartość firmy 0,0 0,0 3. Inne w artości niematerialne i praw ne 0,0 6,6 4. Zaliczki na w artości niematerialne i praw ne 0,0 0,0 II. Wartość firmy jednostek podporządkow anych 1 486,4 0,0 1. Wartość firmy - jednostki zależne 1 486,4 0,0 2. Wartośc firmy - jednostki w spółzależne 0,0 0,0 III. Rzeczow e aktyw a trw ałe 1 376, ,0 1. Środki trw ałe 1 376, ,0 a) grunty (w tym praw o w ieczystego użytkow ania gruntu) 0,0 0,0 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądow ej i w odnej 11,8 13,5 c) urządzenia techniczne i maszyny 171,0 268,0 d) środki transportu 1 184, ,4 e) inne środki trw ałe 9,7 12,1 2. Środki trw ałe w budow ie 0,0 0,0 3. Zaliczki na środki trw ałe w budow ie 0,0 0,0 1. Od jednostek pow iązanych 0,0 0,0 2. Od pozostałych jendostek 0,0 0,0 IV. Należności długoterminow e 127,7 61,3 1. Od jednostek pow iązanych 0,0 0,0 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażow anie w kapitale 0,0 0,0 3. Od pozostałych jednostek 127,7 61,3 V. Inw estycje długoterminow e 287, ,3 1. Nieruchomości 0,0 0,0 2. Wartości niematerialne i praw ne 0,0 0,0 3. Długoterminow e aktyw a finansow e 271, ,0 a) w jednostkach zależnych, w spółzależnych niew ycenianych metodą konsolidacji pełnej lub metodą proporcjonalną 0, ,5 - udziały lub akcje 0, ,4 - inne papiery w artościow e 0,0 0,0 - udzielone pożyczki 0, ,1 - inne długoterminow e aktyw a finansow e 0,0 0,0 b) w jednostkach zależnych, w spółzależnych i stow arzyszonych w ycenianych metodą praw w łasności 0,0 0,0 - udziały lub akcje 0,0 0,0 - inne papiery w artościow e 0,0 0,0 - udzielone pożyczki 0,0 0,0 - inne długoterminow e aktyw a finansow e 0,0 0,0 c) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażow anie w kapitale 0,0 0,0 - udziały lub akcje 0,0 0,0 - inne papiery w artościow e 0,0 0,0 - udzielone pożyczki 0,0 0,0 - inne długoterminow e aktyw a finansow e 0,0 0,0 d) w pozostałych jednostkach 271, ,5 - udziały lub akcje 0,1 0,1 - inne papiery w artościow e 270, ,4 - udzielone pożyczki 0,0 0,0 - inne długoterminow e aktyw a finansow e 0,0 0,0 4. Inne inw estycje długoterminow e 16,3 16,3 VI. Długoterminow e rozliczenia międzyokresow e 289,1 368,5 1. Aktyw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego 288,7 367,9 2. Inne rozliczenia międzyokresow e 0,4 0,6 9

10 Wyszczególnienie B. AKTYWA OBROTOWE , ,8 I. Zapasy , ,7 1. Materiały 15,9 5,5 2. Półprodukty i produkty w toku ,8 0,0 3. Produkty gotow e 0,0 0,0 4. Tow ary 7 974, ,3 5. Zaliczki na dostaw y 2,5 409,9 II. Należności krótkoterminow e 5 603, ,0 1. Należności od jednostek pow iązanych 0,0 0,0 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,0 0,0 - do 12 miesięcy 0,0 0,0 - pow yżej 12 miesięcy 0,0 0,0 b) inne 0,0 0,0 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażow anie w kapitale 0,0 0,0 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,0 0,0 - do 12 miesięcy 0,0 0,0 - do 12 miesięcy 0,0 0,0 b) inne 0,0 0,0 3. Należności od pozostałych jednostek 5 603, ,0 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 5 443, ,3 - do 12 miesięcy 5 443, ,3 - pow yżej 12 miesięcy 0,0 0,0 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrow otnych oraz innych św iadczeń 91,0 13,8 c) inne 68,8 84,9 d) dochodzone na drodze sądow ej 0,0 0,0 III. Inw estycje krótkoterminow e 6 290, ,1 1. Krótkoterminow e aktyw a finansow e 6 290, ,1 a) w jednostkach zależnych i w spółzależnych 1 788,0 0,0 - udziały lub akcje 0,0 0,0 - inne papiery w artościow e 0,0 0,0 - udzielone pożyczki 1 788,0 0,0 - inne krótkoterminow e aktyw a finansow e 0,0 0,0 b) w jednostkach stow arzyszonych 0,0 0,0 - udziały lub akcje 0,0 0,0 - inne papiery w artościow e 0,0 0,0 - udzielone pożyczki 0,0 0,0 - inne krótkoterminow e aktyw a finansow e 0,0 0,0 c) w pozostałych jednostkach 17,5 315,9 - udziały lub akcje 17,5 15,8 - inne papiery w artościow e 0,0 300,1 - udzielone pożyczki 0,0 0,0 - inne krótkoterminow e aktyw a finansow e 0,0 0,0 d) środki pieniężne i inne aktyw a pieniężne 4 485,2 904,2 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 3 885,6 693,3 - inne środki pieniężne 577,0 202,4 - inne aktyw a pieniężne 22,6 8,5 2. Inne inw estycje krótkoterminow e 0,0 0,0 IV. Krótkoterminow e rozliczenia międzyokresow e 921,7 457,0 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY 6,0 0,0 D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE 18,8 18,8 AKTYWA RAZEM: , ,3 10

11 Wyszczególnienie PASYWA A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 9 249, ,8 I. Kapitał (fundusz) podstaw ow y 802,5 802,5 II. Kapitał (fundusz) zapasow y, w tym: 9 258, ,2 - nadw yżka w artości sprzedaży (w artości emisyjnej) nad w artością nominalną udziałów (akcji) 0,0 0,0 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji w yceny, w tym: 0,0 0,0 - z tytułu aktualizacji w artości godziw ej 0,0 0,0 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerw ow e, w tym: 1 050, ,0 - tw orzone zgodnie z umow ą (statutem) spółki 0,0 0,0 V. Różnice kursow e z przeliczenia 0,0 0,0 VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych ,7-637,0 VII. Zysk (strata) netto roku obrotow ego -727,8-719,9 VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotow ego (w ielkość ujemna) 0,0 0,0 B. Kapitały mniejszości 482,0 641,5 C. Ujemna w artość jednostek podporządkow anych 0,5 49,5 I. Ujemna w artość - jednostki zależne 0,5 49,5 II. Ujemna w artość - jednostki w spółzależne 0,0 0,0 D. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZ , ,5 I. Rezerw y na zobow iązania 386,1 391,7 1. Rezerw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego 317,6 331,2 2. Rezerw a na św iadczenia emerytalne i podobne 68,5 60,5 - długoterminow a 4,7 3,5 - krótkoterminow a 63,8 57,0 3. Pozostałe rezerw y 0,0 0,0 - długoterminow a 0,0 0,0 - krótkoterminow a 0,0 0,0 II. Zobow iązania długoterminow e 9 159, ,4 1. Wobec jednostek pow iązanych 100,0 100,0 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażow anie w kapitale 0,0 0,0 3. Wobec pozostałych jednostek 9 059,3 953,4 a) kredyty i pożyczki 8 343,6 0,0 b) z tytułu emisji dłużnych papierów w artościow ych 0,0 0,0 c) inne zobow iązania finansow e 710,3 919,2 d) zobow iązania w ekslow e 0,0 0,0 e) inne 5,4 34,2 III. Zobow iązania krótkoterminow e , ,8 1. Wobec jednostek pow iązanych 0,0 0,0 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie w ymagalności: 0,0 0,0 - do 12 miesięcy 0,0 0,0 - pow yżej 12 miesięcy 0,0 0,0 b) inne 0,0 0,0 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażow anie w kapitale 0,0 0,0 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie w ymagalności: 0,0 0,0 - do 12 miesięcy 0,0 0,0 - pow yżej 12 miesięcy 0,0 0,0 b) inne 0,0 0,0 3. Wobec pozostałych jednostek , ,8 a) kredyty i pożyczki 2 741, ,0 b) z tytułu emisji dłużnych papierów w artościow ych 0,0 0,0 c) inne zobow iązania finansow e 225,5 248,0 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie w ymagalności: 6 067, ,4 - do 12 miesięcy 6 067, ,4 - pow yżej 12 miesięcy 0,0 0,0 e) zaliczki otrzymane na dostaw y 249,0 0,0 f) zobow iązania w ekslow e 0,0 0,0 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych św iadczeń 728,3 482,9 h) z tytułu w ynagrodzeń 176,4 88,7 i) inne 1 080, ,8 4. Fundusze specjalne 0,0 0,0 IV. Rozliczenia międzyokresow e 8 642,5 52,6 1. Ujemna w artość firmy 0,0 0,0 2. Inne rozliczenia międzyokresow e 8 642,5 52,6 - długoterminow e 0,0 0,0 - krótkoterminow e 8 642,5 52,6 PASYWA RAZEM: , ,3

12 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Wyszczególnienie (w tys. zł) Od do Od do Od do Od do A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, , , , ,9 w tym: od jednostek powiązanych nieobjetych metodą konsolidacji pełnej I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 4 145, , , ,7 II. Zmiana stanu produktów (zw iększenie - w artość dodatnia, zmniejszenie - w artość ujemna) 4 221,4-1, ,9 3,4 III. Koszt w ytw orzenia produktów na w łasne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży tow arów i materiałów 4 831, , , ,8 B. Koszty działalności operacyjnej , , , ,8 I. Amortyzacja 157,1 147,9 309,5 320,8 II. Zużycie materiałów i energii 395,4 164,9 546,9 323,2 III. Usługi obce 6 161,3 774, , ,5 IV. Podatki i opłaty, w tym: 31,1 3,1 45,5 20,8 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 1 271, , , ,1 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne św iadczenia, w tym: 205,1 182,1 392,8 389,7 - emerytalne 68,4 72,4 135,8 121,2 VII. Pozostałe koszty rodzajow e 139,1 121,5 259,1 222,9 VIII. Wartość sprzedanych tow arów i materiałów 5 120, , , ,8 C. Wynik ze sprzedaży (A-B) -282,7-328, ,2-685,9 D. Pozostałe przychody operacyjne 135,1 19,4 243,3 25,1 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansow ych aktyw ów trw ałych 70,5 4,2 76,1 0,0 II. Dotacje III. Aktualizacja w artości aktyw ów niefinansow ych IV. Inne przychody operacyjne 64,6 15,2 167,2 25,1 E. Pozostałe koszty operacyjne 59,7 3,7 97,0 83,5 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansow ych aktyw ów trw ałych 0,0 0,0 0,0 70,3 II. Aktualizacja w artości aktyw ów niefinansow ych III. Inne koszty operacyjne 59,7 3,7 97,0 13,2 F. Wynik z działalności operacyjnej (C+D-E) -207,3-312, ,9-744,3 G. Przychody finansow e 145,5 20,7 195,7 61,4 I. Dyw idendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 9,1 20,7 31,5 44,8 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktyw ów finansow ych, w tym: 0,2 0,0 0,9 0,0 - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja w artości aktyw ów finansow ych V. Inne 136,2 0,0 163,3 16,6 H. Koszty finansow e 54,6 14,2 88,7 25,7 I. Odsetki, w tym: 54,6 8,4 64,6 16,2 - dla jednostek powiązanych 0,5 0,0 0,5 0,0 II. Strata z tytułu rozchodu aktyw ów finansow ych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja w artości aktyw ów finansow ych IV. Inne 0,0 5,8 24,1 9,5 I. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkow anych J. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G H+/-I) -116,4-306,0-938,9-708,8 12

13 K. Odpis w artości firmy 101,3 0,0 202,7 0,0 I. Odpis w artości firmy - jednostki zależne 101,3 0,0 202,7 0,0 II. Odpis w artości firmy - jednostki w spółzależne L. Odpis ujemnej w artości firmy 0,1 0,6 0,2 1,2 I. Odpis ujemnej w artości firmy - jednostki zależne 0,1 0,6 0,2 1,2 II. Odpis ujemnej Wartości firmy - jednostki w spółzależne M. Zysk (strata) z udziałów w jednostakch podporządkow anych wycenionych metodą praw własności N. Wynik brutto (J K + L +/ M) -217,6-305, ,4-707,4 O. Podatek dochodowy 2,8 2,4 4,3 18,2 P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) R. Zysk (straty) mniejszości -176,8 6,1-417,7-5,6 S. Zysk (strata) netto (N O P +/ R) -43,4-313,8-727,8-719,9 13

14 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Metoda pośrednia Wyszczególnienie Od Od Od Od (w tys. zł) do do do do A. I. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) netto -43,4-313,7-727,8-719,9 II. Korekty razem 1 186, , , ,3 1. Zyski mniejszości -176,8 6,1-417,7-5,6 2. Strata z udziałów (akcji) w jednostkach w ycenianych metodą praw w łasności 3. Amortyzacja 157,1 147,9 309,5 320,8 4. Odpisy w artości firmy 101,3 0,0 202,7 0,0 5. Odpisy ujemnej w artości firmy -0,1-0,6-0,2-1,2 6. Zyski / (straty) z tytułu różnic kursow ych 7. Odsetki i udziały w zyskach (dyw idendy) 45,5-12,3 33,1-28,6 8. Zysk / (strata) z działalności inw estycyjnej -69,8-4,2-76,1 70,3 9. Zmiana stanu rezerw 10. Zmiana stanu zapasów ,5-794, ,6-533,6 11. Zmiana stanu należności , ,0-49, ,3 12. Zmiana stanu zobow iązań krótkoter., z w yjątkiem pożyczek i kredytów 1 644, ,9 990,1 557,2 13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresow ych 4 282,5-45, ,6-180,3 14. Inne korekty z działalności operacyjnej 1 229,9-677, ,7-82,0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/-II) 1 142, ,6 443, ,4 B. I. Wpływ y 79,6 177,7 357,6 44,8 1. Zbycie w art.niemat.i praw nych oraz rzeczow ych aktyw ów trw ałych 70,5 157,0 76,1 0,0 2. Zbycie inw estycji w nieruchomości oraz w art.niemat.i praw ne 3. Z aktyw ów finansow ych, w tym: 9,1 20,7 281,5 44,8 a) w jednostkach w ycenianych metoda praw w łasności b) w pozostałych jednostkach 9,1 20,7 281,5 44,8 - zbycie aktyw ów finansow ych 0,0 0,0 250,0 0,0 - dyw idendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminow ych - odsetki 9,1 20,7 31,5 44,8 - inne w pływ y z aktyw ów finansow ych 4. Inne w pływ y inw estycyjne II. Wydatki 135, ,3 490, ,2 1. Nabycie w artości niematerialnych i praw nych oraz rzeczow ych aktyw ów trw ałych 13,0 0,0 175,8 87,7 2. Inw estycje w nieruchomości oraz w artości niematerialne i praw ne 3. Na aktyw a finansow e, w tym: 122, ,3 314, ,5 a) w jednostkach w ycenianych metoda praw w łasności b) w pozostałych jednostkach 122, ,3 314, ,5 - nabycie aktyw ów finansow ych 0,0 142,8 191, ,4 - udzielone pożyczki długoterminow e 122, ,5 122, ,1 4. Dyw idendy i inne udziały w zyskach w ypłacone udziałow com (akcjonariuszom) mniejszościow ym 5. Inne w ydatki inw estycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -56, ,6-132, ,4 C. I. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływ y 0, , , ,0 1. Wpływ y netto z w ydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałow ych 2. Kredyty i pożyczki 0, , , ,0 3. Emisja dłużnych papierów w artościow ych 4. Inne w pływ y finansow e 0,0 0,0 138,9 0,0 II. Wydatki 1 691,8 400,6 286,4 278,7 1. Nabycie udziałów (akcji) w łasnych 2. Dyw idendy i inne w ypłaty na rzecz w łaścicieli 3. Inne, niż w ypłaty na rzecz w łaścicieli, w ydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek lub udzielenie 1 536,6 0,0 22,5 0,0 5. Wykup dłużnych papierów w artościow ych 6. Z tytułu innych zobow iązań finansow ych 7. Płatności zobow iązań z tytułu umów leasingu finansow ego 100,6 152,2 199,3 262,5 8. Odsetki 54,6 8,4 64,6 16,2 9. Inne w ydatki finansow e 0,0 240,0 0,0 0,0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , , , ,3 D. E. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III) BILANSOWA ZMIANA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych ,4-871, , ,7-605,4-871, , ,7 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 5 090, , , ,9 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D), W TYM 4 485,2 904, ,2 904,2 - o ograniczonej możliwości dysponowania

15 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie (w tys. zł) I.a. Kapitał w łasny na początek okresu (BO) 9 138, ,7 - korekty błędów podstaw ow ych 0,0 0,0 I.a. Kapitał w łasny na początek okresu (BO), po korektach 9 138, ,7 1. Kapitał podstaw ow y na początek okresu 802,5 802, Zmiany kapitału podstaw ow ego 0,0 0,0 a) zw iększenia 0,0 0,0 - w ydania udziałów (emisji akcji) 0,0 0,0 - inne 0,0 0,0 b) zmniejszenia 0,0 0,0 - umorzenia udziałów (akcji) 0,0 0,0 - inne 0,0 0, Kapitał podstaw ow y na koniec okresu 802,5 802,5 2. Kapitał zapasow y na początek okresu 9 712, , Zmiany kapitału zapasow ego -454, ,4 a) zw iększenia 0, ,4 - podnesienie z kapitału rezerw ow ego 0,0 0,0 - zmiany konsolidacyjne 0,0 0,0 - sprzedaż akcji w łasnych 0,0 0,0 - podziału zysku 0, ,4 b) zmniejszenia 454,4 0,0 - w ypłata dyw idendy 0,0 0,0 - pokrycie strat 454,4 0, Kapitał zapasow y na koniec okresu 9 258, ,2 3. Kapitał z aktualizacji w yceny na początek okresu 0,0 0, Zmiany kapitału z aktualizacji w yceny 0,0 0,0 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkow ości 0,0 0,0 a) zw iększenia 0,0 0,0-0,0 0,0 b) zmniejszenia 0,0 0,0 - zbycia środków trw ałych 0,0 0,0-0,0 0, Kapitał z aktualizacji w yceny na koniec okresu 0,0 0,0 4. Pozostałe kapitały rezerw ow e na początek okresu 1 050, , Zmiany pozostałych kapitałów rezerw ow ych 0,0 0,0 a) zw iększenia 0,0 0,0 - w płat na poczet akcji serii C 0,0 0,0 - w płat na poczet akcji serii D 0,0 0,0 b) zmniejszenia 0,0 0,0 - z tyt.przeniesienia na kap.zapasow y 0,0 0, Pozostałe kapitały rezerw ow e na koniec okresu 1 050, ,0 5. Różnice kursow e z przeliczenia 0,0 0,0 6. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0, ,4 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkow ości 0,0 0,0 b) korekty błędów podstaw ow ych 0,0 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0, ,4 a) zw iększenia 0,0 0,0 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,0 0,0 b) zmniejszenia 0, ,4 - zmiany konsolidacyjne 0,0 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,0-637, Strata z lat ubiegłych na poczatek okresu 2 426,5 0,0 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkow ości 0,0 0,0 b) korekty błędów podstaw ow ych 0,0 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach: 2 426,5 0,0 a) zw iększenia 0,0 0,0 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,0 0,0 b) zmniejszenia 1 292,8 0,0 - pokrycia straty zyskiem 1 292,8 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 1 133,7-637, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu ,7 0,0 9. Wynik netto -727,8-719,9 a) zysk netto 0,0 0,0 b) strata netto 727,8 719,9 c) odpisy z zysku 0,0 0,0 II. Kapitał w łasny na koniec okresu (BZ) 9 249, ,8 III. Kapitał w łasny po uw zględnieniu proponow anego podziału zysku (pokrycia straty) 9 249, ,

16 II. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI Założenie kontynuacji działalności GRUPA KAPITAŁOWA VERBICOM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Verbicom Spółka Akcyjna oraz sprawozdania finansowe stanowiące podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego jak również jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki dominującej zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd jednostki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego żadnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności przez jednostki powiązane. 1. Znaczące zasady rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki dominującej sporządzono stosując poniżej opisane zasady rachunkowości: 2.1 Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w zgodzie z zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej określonymi w ustawie o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r. poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Przyjęte przez jednostkę dominującą zasady rachunkowości dla grupy kapitałowej stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym. 2.2 Przychody i koszty Przychody i koszty są ujmowane zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależnie od terminu otrzymania lub dokonania płatności. Grupa Kapitałowa prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym oraz sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy korzyści wynikające z posiadania produktów, towarów i materiałów zostały przeniesione na nabywcę. Przychody ze sprzedaży usług o okresie realizacji krótszym niż 6 miesięcy ujmowane są w rachunku wyników w dacie ich wykonania. Kontrakty na usługi, w tym budowlane, o okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy Przychody i koszty z wykonania usługi o okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy ustala się na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Stan zaawansowania realizacji umowy ustala się tzw. metodą kosztową opisaną w Krajowym Standardzie Rachunkowości nr 3. Przewidywana strata związana z wykonaniem usługi ujmowana jest bezzwłocznie jako koszt działalności operacyjnej. 2.3 Przychody odsetkowe Przychody odsetkowe są ujmowane przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 2.4 Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. 16

17 2.5 Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 2.6 Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie i umarza metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek amortyzacji: Koszty zakończonych prac rozwojowych 50% Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe 20% Oprogramowanie 20% Inne 20% Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji jest przez jednostkę weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. 2.7 Środki trwałe Środki trwałe ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia (wartość początkowa), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia przyjęcia do używania, w tym również: koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Wartość początkową środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji, powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania. Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące: Budynki 4% Urządzenia techniczne i maszyny % Środki transportu 20% Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji jest przez jednostkę weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. 2.8 Inwestycje Inwestycje obejmują aktywa posiadane w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz są posiadane w celu osiągnięcia tych korzyści. 17

18 Inwestycje w nieruchomości Inwestycje w nieruchomości ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia (wartość początkowa), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartość początkową inwestycji w nieruchomości powiększają koszty jej ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji i powodującego, że wartość użytkowa inwestycji w nieruchomości po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową. Inwestycje w nieruchomości amortyzowane są metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu po przyjęciu inwestycji w nieruchomości do używania. Grupa Kapitałowa stosuje następujące stawki amortyzacyjne: Budynki 10% Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji jest przez Grupę Kapitałową weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych Inwestycje w wartości niematerialne i prawne Inwestycje w wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy ocenia się, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli takie dowody istnieją, ustala się szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje się odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat. W przypadku, gdy skutki uprzednio dokonanego przeszacowania aktywów ujęto jako kapitał z aktualizacji wyceny, to strata pomniejsza wysokość tego kapitału, a pozostała części straty jest odnoszona na rachunek zysków i strat Leasing finansowy Gdy Grupa Kapitałowa jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjęła do używania obce środki trwałe i wartości niematerialne i prawne, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w bilansie. Grupa Kapitałowa dokonuje kwalifikacji umów leasingowych według zasad określonych w przepisach podatkowych w przypadku, gdy roczne sprawozdanie finansowe korzystającego nie podlega obowiązkowi badania i ogłaszania Zapasy Zapasy wyceniane są według cen ich nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Wartość zapasów ustala się w oparciu o: Materiały - cenę nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło Towary - cenę nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Zapasy ujmowane są w bilansie w wartości netto, tj. pomniejszone o wartość odpisów aktualizujących. Odpisy aktualizujące ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. 18

19 2.12 Należności, roszczenia i zobowiązania, inne niż zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Zobowiązania ujmuje się w księgach w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na moment ich powstania według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dla danej waluty z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki jednostki dominującej i wpisanej w rejestrze sądowym. Różnice pomiędzy wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Rozliczenia międzyokresowe Grupa Kapitałowa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy Rezerwy na zobowiązania Rezerwy stanowią zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Gwarancje Rezerwy na gwarancje uznaje się, gdy produkt lub usługa zostanie sprzedana. Rezerwy tworzone są w oparciu o dane historyczne dotyczące poniesionych kosztów gwarancji lub w oparciu o rzeczywiste koszty do poniesienia jeżeli stosowną usługę gwarancyjną można zakontraktować z innym podmiotem gospodarczym. Restrukturyzacja Rezerwy na zobowiązania spowodowane restrukturyzacją Grupy Kapitałowej tworzone są wówczas, gdy Spółka formalnie przyjęła szczegółowy plan restrukturyzacji i restrukturyzacja rozpoczęła się lub informacja o restrukturyzacji została publicznie podana do wiadomości, a plany restrukturyzacji pozwalają w sposób wiarygodny określić wartość tych przyszłych zobowiązań. Nie tworzy się rezerwy na przyszłe koszty operacyjne. Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Grupa nie wypłaca nagród jubileuszowych ze środków własnych, a ze względu na młody wiek zatrudnionych pracowników nie tworzy rezerw na odprawy emerytalne Wartość firmy Wartość firmy jednostek podporządkowanych Wartość firmy stanowi nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki zależnej lub stowarzyszonej na dzień objęcia kontroli lub rozpoczęcia wywierania znaczącego wpływu. Wartość firmy amortyzowana jest przez okres 5 lat. 19

20 Ujemna wartość firmy Ujemna wartość firmy stanowi nadwyżkę wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki zależnej lub stowarzyszonej nad ceną nabycia na dzień objęcia kontroli lub rozpoczęcia wywierania znaczącego wpływu. Ujemna wartość firmy do wysokości nieprzekraczającej wartości godziwej nabytych aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, odpisuje się w skonsolidowany rachunek zysków i strat przez okres będący średnią ważoną okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji aktywów. Nadwyżka ujemnej wartości firmy nad wartość godziwą aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowych notowanych na rynkach regulowanych, zaliczana jest do przychodów na dzień połączenia Metoda konsolidacji/wyceny jednostek podporządkowanych Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną w okresie od objęcia nad nimi kontroli przez jednostkę dominującą do czasu ustania tej kontroli. Aktywa i zobowiązania spółki zależnej na dzień włączenia jej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ujmowane są według wartości godziwej. Różnica między wartością godziwą tych aktywów i zobowiązań oraz ceną nabycia powoduje powstanie wartości firmy lub ujemnej wartości firmy, które są wykazywane w odrębnej pozycji w skonsolidowanym bilansie. Udziały w jednostkach stowarzyszonych wykazuje się metodą praw własności. Proporcjonalny udział jednostki dominującej w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych koryguje się o odpis wartości firmy lub ujemnej wartości firmy i ujmuje jako oddzielną pozycję w skonsolidowanym rachunku zysków i strat Podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są kompensowane dla potrzeb prezentacji w sprawozdaniu finansowym Różnice kursowe Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych z wyjątkiem inwestycji długoterminowych oraz powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. 20

21 2.20 Instrumenty finansowe Klasyfikacja instrumentów finansowych Instrumenty finansowe ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych opisane w poniższej nocie nie dotyczą wyłączonych z Rozporządzenia w szczególności: praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych i ubezpieczeniowych, należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz instrumentów finansowych wyemitowanych przez Grupę Kapitałową stanowiących jej instrumenty kapitałowe. Aktywa finansowe dzieli się na: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, pożyczki udzielone i należności własne, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zobowiązania finansowe dzieli się na: zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, pozostałe zobowiązania finansowe Zasady ujmowania i wyceny instrumentów finansowych Aktywa finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się poniesione przez Grupę Kapitałową koszty transakcji. Transakcje kupna i sprzedaży instrumentów finansowych dokonane w obrocie regulowanym wprowadza się do ksiąg rachunkowych w dniu ich zawarcia Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu, a także inne aktywa finansowe, bez względu na zamiary, jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego jest duże prawdopodobieństwo realizacji w krótkim terminie zakładanych korzyści ekonomicznych. Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się pochodne instrumenty finansowe, z wyjątkiem przypadku gdy Grupa Kapitałowa uznaje zawarte kontrakty za instrumenty zabezpieczające. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej, natomiast skutki okresowej wyceny zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zalicza się niezakwalifikowane do pożyczek udzielonych i należności własnych aktywa finansowe, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, 21

22 pod warunkiem że Grupa Kapitałowa zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one wymagalne. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej Pożyczki udzielone i należności własne Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się także obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środki pieniężne, jeżeli z zawartego kontraktu jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi (transakcje odkupu). Do pożyczek udzielonych i należności własnych nie zalicza się nabytych pożyczek ani należności, a także wpłat dokonanych przez Grupę Kapitałową celem nabycia instrumentów kapitałowych nowych emisji, również wtedy, gdy nabycie następuje w pierwszej ofercie publicznej lub w obrocie pierwotnym, a w przypadku praw do akcji - także w obrocie wtórnym. Pożyczki udzielone i należności własne wycenia się w skorygowanej ceny nabycia, wyliczonej przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe nie zakwalifikowane do powyższych kategorii zaliczane są do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się w wartości godziwej zaś zyski i straty z okresowej wyceny ujmowane są w kapitale z aktualizacji wyceny. W przypadku oprocentowanych instrumentów dłużnych zaliczonych do tej kategorii część odsetkowa ustalona przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej jest odnoszona bezpośrednio do rachunku zysków i strat. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, których wartości godziwej nie można ustalić w wiarygodny sposób, wyceniane są w cenie nabycia Przekwalifikowania aktywów finansowych Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej na dzień przekwalifikowania do innej kategorii aktywów finansowych. Wartość godziwa na dzień przekwalifikowania staje się odpowiednio nowo ustaloną ceną nabycia lub skorygowaną ceną nabycia. Zyski lub straty z przeszacowania aktywów finansowych poddanych przekwalifikowaniu ujęte do tej pory jako przychody lub koszty finansowe pozostają w rachunku zysków i strat. Aktywa finansowe zaliczone do utrzymywanych do terminu wymagalności, na dzień przekwalifikowania ich w całości lub części do kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, wycenia się w wartości godziwej. Skutki przeszacowania ustalone jako różnica między wynikającą z ksiąg rachunkowych wartością w skorygowanych cenach nabycia, a wartością godziwą odnosi się na kapitał z aktualizacji wyceny Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne, które nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. 22

23 Do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się również zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych papierów wartościowych oraz innych instrumentów finansowych, w przypadku zawarcia przez Spółkę umowy sprzedaży krótkiej. Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, wyliczonej przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej Rachunkowość zabezpieczeń Zarówno Jednostka dominująca jak i Grupa Kapitałowa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości Za wartość godziwą przyjmuje się kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami. Działalność zaniechana W roku obrotowym Spółki wchodzące w skład Grupy Verbicom S.A. nie zaniechały i w kolejnym roku nie planują zaniechania żadnego rodzaju działalności. Łączenie się spółek W roku obrotowym, za który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, Spółki wchodzące w skład Grupy nie połączyły się z żadną inną jednostką gospodarczą, nie nabyły również zorganizowanej części przedsiębiorstwa. Kontynuacja działalności Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe Grupy Verbicom S.A. jak również jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki dominującej zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki wchodzące w skład Grupy w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po roku. Zarząd Grupy Verbicom S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Grupę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. III. ZWIĘZŁA CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI A) Do najważniejszych zdarzeń w II kwartale 2018 roku dotyczących działalności Grupy VERBICOM należy zaliczyć: W wynikach finansowych osiągniętych przez Grupę VERBICOM chcielibyśmy zwrócić uwagę na poprawę wyników w stosunku do analogicznego kwartału roku poprzedniego, która wyraziła się zarówno wzrostem przychodów z 4.188,900,-pln do kwoty ,-pln, jak również poprawą zysku netto z kwoty ,- pln do kwoty ,-pln. Mimo wskazanej wyżej poprawy wyników Zarząd nadal patrzy z niepokojem w przyszłość. Przyczyną takiego stanu rzeczy jest coraz bardziej zauważalne spowolnienie w zakresie inwestycji infrastrukturalnych w naszym kraju, co w sposób bezpośredni wpływa na działalność Emitenta. 23

24 Sytuacja ta powoduje narastającą erozję możliwych do osiągnięcia marż w projektach, które trafiają na rynek. W takich realiach ekonomicznych celem Emitenta jest szczególnie staranna kontrola kosztów oraz uważne podejmowanie nowych zadań. B) Do najważniejszych zdarzeń w II kwartale 2018 roku dotyczących działalności VERBICOM S.A. należy zaliczyć: - podjęcie przez ZWZA decyzji o wypłacie dywidendy w kwocie 0,02 zł na jedną akcję zgodnie z uchwałą ZWZA Verbicom S.A. Dniem dywidendy jest dzień r., a wypłata dywidendy nastąpi w dniu 20 grudnia 2018r. Łączna wartość wypłacanej dywidendy wyniesie ,62 pln. W wynikach finansowych osiągniętych przez VERBICOM S.A. chcielibyśmy zwrócić uwagę na poprawę wyników w stosunku do analogicznego kwartału roku poprzedniego, która wyraziła się zarówno wzrostem przychodów z 1.619,000,-pln do kwoty ,-pln, jak również poprawą wyniku z działalności operacyjnej z kwoty ,-pln do kwoty ,-pln.. Mimo wskazanej wyżej poprawy wyników Zarząd nadal patrzy z niepokojem w przyszłość. Przyczyną takiego stanu rzeczy jest coraz bardziej zauważalne spowolnienie w zakresie inwestycji infrastrukturalnych w naszym kraju, co w sposób bezpośredni wpływa na działalność Emitenta. Sytuacja ta powoduje narastającą erozję możliwych do osiągnięcia marż w projektach, które trafiają na rynek. W takich realiach ekonomicznych celem Emitenta jest szczególnie staranna kontrola kosztów oraz uważne podejmowanie nowych zadań. IV. STANOWISKO ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM Spółka nie publikowała prognoz. V. OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAMU ICH REALIZACJI Nie dotyczy. VI. INFORMACJE NA TEMAT AKTYWNOŚCI W ZAKRESIE WPROWADZANIA ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE Emitent nie podejmował w okresie objętym raportem inicjatyw nastawionych na wprowadzenie rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie. 24

25 VII. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK Verbicom S.A. Versim S.A. 100% Verbitech Sp. z o.o. 50% Twój Asystent Sp. z o.o. 53,08% Pogodny Skwer sp. z o.o. 50% TCT Sp. z o.o. 100% ARDO Sp. z o.o. 50% Versim Systems sp. z o.o. 100% Pogodny Skwer sp. z o.o. Sp. Kom. 40%* Ostrów Tumski sp. z o.o. 50% Ostrów Tumski sp. z o.o. Spółka Komandytowa 49%* PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI * Udział w zysku W danych finansowych przedstawionych w niniejszym raporcie konsolidacji podlegają wyniki następujących spółek: - VERBICOM S.A. - VERSIM S.A. oraz jej spółki zależnej Versim Systems sp. z o.o. - VERBITECH Sp. z o.o. - TCT Sp. z o.o. - Twój Asystent 24 sp. z o.o. - ARDO sp. z o.o. - POGODNY SKWER SP. Z O.O. - POGODNY SKWER SP. Z O.O. SP. KOM. Zgodnie z art. 56 ust. 3 ustawy o rachunkowości: TCT Sp. z o.o. nie poddaje konsolidacji danych finansowych: Ostrów Tumski Sp. z o.o. wraz z Ostrów Tumski Sp. z o.o. Spółka Komandytowa oraz Alter Terra Sp. z o.o., gdyż dane tych jednostek nie są istotne dla jasnego i rzetelnego przedstawienia sytuacji finansowej oraz wyniku Grupy VERBICOM. Podstawowe informacje o Spółkach 1.1 VERBICOM S.A. VERBICOM S.A. została zawiązana jako Sp. z o.o. - w dniu 17 lutego 1998 r. i została wpisana do Rejestru Handlowego, postanowieniem Sądu Rejonowego w Poznaniu, pod nr RHB Uchwałą Zgromadzenia Wspólników z dnia 15 stycznia 2008 r. postanowiono o przekształceniu formy prawnej Verbicom Sp. z o.o. w spółkę akcyjną. Verbicom Spółka Akcyjna została przez Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, wpisana do KRS w dniu 31 stycznia 2008 r. pod numerem