Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał 2018 roku

Transkrypt

1 Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał 2018 roku

2 Spis treści Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego SA Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego 1 Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 4 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Informacje uzupełniające 8 1. Informacje o Banku i Grupie Kapitałowej 8 2. Istotne zdarzenia w III kwartale 2018 roku Istotne zdarzenia po zakończeniu u sprawozdawczego Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 5. Istotne zasady rachunkowości Porównywalność danych finansowych Noty uzupełniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 7.1. Wynik z tytułu odsetek Wynik z tytułu prowizji Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat oraz wynik z pozycji wymiany 7.4. Wynik na sprzedaży papierów wartościowych i przychody z tytułu dywidend / wynik na inwestycjach 7.5. Wynik na rachunkowości zabezpieczeń Koszty działania Odpis z tytułu strat oczekiwanych / odpisy na utratę wartości aktywów finansowych i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe 7.8. Kredyty i inne należności udzielone innym bankom Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Inwestycyjne papiery wartościowe Kredyty i inne należności udzielone klientom Dłużne papiery wartościowe Zobowiązania wobec innych banków Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Zobowiązania wobec klientów Rezerwy Wartość godziwa Łączny współczynnik kapitałowy Wskazanie czynników, które mogą mieć wpływ na wyniki finansowe w kolejnych kwartałach 9. Pozycje pozabilansowe Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 11. Wypłacone dywidendy Rozliczenia z tytułu spraw spornych Sezonowość lub cykliczność działalności Transakcje z jednostkami powiązanymi Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Inne informacje 38 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe ING Banku Śląskiego SA Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Informacje uzupełniające do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 1. Wprowadzenie Istotne zasady rachunkowości Porównywalność danych finansowych Istotne zdarzenia w III kwartale 2018 roku Sezonowość lub cykliczność działalności Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 7. Wypłacone dywidendy Przejęcia Pozycje pozabilansowe Łączny współczynnik kapitałowy Istotne zdarzenia po zakończeniu u sprawozdawczego Transakcje z jednostkami powiązanymi

3 WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wybrane dane finansowe III kwartał kwartały 2018 narastająco III kwartał kwartały 2017 narastająco Wynik z tytułu odsetek 961, ,2 868, ,2 Wynik z tytułu prowizji 316,5 974,2 309,9 893,8 Wynik na działalności podstawowej 1 306, , , ,8 Zysk brutto 500, ,3 492, ,0 Zysk netto przypadający akcjonariuszom ING Banku Śląskiego S.A. 378, ,7 375, ,3 Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) 2,91 8,25 2,89 7, Kredyty i inne należności udzielone klientom netto , , , ,3 Zobowiązania wobec klientów , , , ,8 Aktywa razem , , , ,0 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom ING Banku Śląskiego S.A , , , ,2 Kapitał akcyjny 130,1 130,1 130,1 130,1 Podstawowe wskaźniki C/I - wskaźnik udziału kosztów (%) 45,5 46,1 44,8 45,4 ROA - wskaźnik zwrotu na aktywach (%) 1,1 1,1 1,2 1,1 ROE - wskaźnik zwrotu z kapitału (%) 12,1 12,3 12,6 11,8 NIM - marża odsetkowa netto (%) 2,94 2,93 2,88 2,85 L/D - współczynnik kredyty do depozytów (%) 90,0 86,8 83,8 87,8 Łączny współczynnik kapitałowy (%) 15,2 15,2 16,7 15,1 Objaśnienia: C/I - wskaźnik udziału kosztów relacja kosztów ogółem do dochodów z działalności operacyjnej w układzie rodzajowym. ROA - wskaźnik zwrotu na aktywach stosunek zysku netto przypadającego akcjonariuszom ING Banku Śląskiego S.A. z 4 kolejnych kwartałów do średniego stanu aktywów z 5 kolejnych kwartałów. ROE - wskaźnik zwrotu z kapitału stosunek zysku netto przypadającego akcjonariuszom ING Banku Śląskiego S.A. z 4 kolejnych kwartałów do średniego stanu kapitałów własnych z 5 kolejnych kwartałów. NIM stosunek sumy wyniku odsetkowego netto z 4 kolejnych kwartałów do średnich aktywów odsetkowych z 5 kolejnych kwartałów. L/D - współczynnik kredyty do depozytów relacja kredytów i innych należności udzielonych klientom netto z wyłączeniem Euroobligacji do zobowiązań wobec klientów. Łączny współczynnik kapitałowy relacja między funduszami własnymi a aktywami i zobowiązaniami pozabilansowymi z uwzględnieniem wag ryzyka. 1

4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ING BANKU ŚLĄSKIEGO S.A. Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat Nr noty III kwartał 2018 od do kwartały 2018 narastająco od do III kwartał 2017 od do kwartały 2017 narastająco od do [MSSF 9] [MSR 39 - dane nieprzekształcone] Przychody odsetkowe, w tym: 1 194, , , ,5 obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej 1 193, ,0 nd nd pozostałe przychody odsetkowe 1,3 4,0 nd nd Koszty odsetkowe 233,5 678,8 212,7 632,3 Wynik z tytułu odsetek , ,2 868, ,2 Przychody z tytułu prowizji 355, ,6 343,4 994,2 Koszty prowizji 38,8 113,4 33,5 100,4 Wynik z tytułu prowizji ,5 974,2 309,9 893,8 Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat oraz wynik z pozycji wymiany ,1 69,5 31,3 95,6 Wynik na sprzedaży papierów wartościowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu 7.4 0,0 1,0 nd nd Wynik na sprzedaży papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz przychody z tytułu dywidend 7.4 0,0 50,5 nd nd Wynik na inwestycjach 7.4 nd nd 3,6 46,6 Wynik na rachunkowości zabezpieczeń 7.5-0,7 3,5 1,3 11,6 Wynik na pozostałej działalności podstawowej 2,0 10,3-0,1 0,0 Wynik na działalności podstawowej 1 306, , , ,8 Koszty działania , ,5 529, ,3 Odpisy z tytułu strat oczekiwanych w tym: ,9 402,4 nd nd wynik z tytułu sprzedaży wierzytelności 25,6 28,2 nd nd Odpisy na utratę wartości aktywów finansowych i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe w tym: 7.7 nd nd 109,1 308,6 wynik z tytułu sprzedaży wierzytelności nd nd 11,0 21,8 Podatek od niektórych instytucji finansowych 94,2 272,8 84,1 243,9 Udział w zyskach netto jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności -0,2-0,2 0,0 0,0 Zysk brutto 500, ,3 492, ,0 Podatek dochodowy 121,8 363,6 116,4 345,7 Zysk netto przypadający akcjonariuszom ING Banku Śląskiego S.A. 378, ,7 375, ,3 Zysk netto przypadający akcjonariuszom ING Banku Śląskiego S.A. 378, ,7 375, ,3 Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) 2,91 8,25 2,89 7,97 W ie 3 kwartałów 2018 i 2017 roku w Grupie nie wystąpiło zaniechanie istotnej działalności. Wartość rozwodnionego zysku na jedną akcję pokrywa się z wartością zysku na jedną akcję zwykłą. Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią integralną część śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 2

5 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów III kwartał 2018 od do [MSSF 9] 3 kwartały 2018 narastająco od do III kwartał 2017 od do kwartały 2017 narastająco od do [MSR 39 - dane nieprzekształcone] Zysk netto za sprawozdawczy 378, ,7 375, ,3 Pozostałe całkowite dochody netto, w tym: -106,4-42,7-44,4-25,7 Pozycje, które mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat, w tym: -106,3-43,4-44,4-25,7 dłużne instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody zyski / straty z rewaluacji odnoszone na kapitał własny -0,2 15,5 - - aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody przeniesienie na wynik finansowy w związku ze sprzedażą 0,0-28,7 - - zabezpieczenie przepływów pieniężnych zyski / straty z rewaluacji odnoszone na kapitał własny -18,5 210,6 - - zabezpieczenie przepływów pieniężnych przeniesienie do zysku lub straty -87,4-244,9 - - instrumenty zabezpieczające - elementy niewyznaczone 0,5 4,8 - - instrumenty zabezpieczające - elementy niewyznaczone przeniesienie do zysku lub straty -0,7-0,7 - - efektywna część powiązania zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych ,3-109,2 zyski/straty z rewaluacji aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży odniesione na kapitał własny ,6 139,4 przeniesienie na wynik finansowy w wyniku sprzedaży aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży ,6-31,8 rozliczenie wyceny papierów reklasyfikowanych z portfela dostępnych do sprzedaży do portfela kredytów i należności - - 0,0 0,0 rozliczenie wyceny papierów reklasyfikowanych z portfela dostępnych do sprzedaży do portfela aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności ,1-24,1 Pozycje, które nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat kapitałowe instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody zyski / straty z rewaluacji odnoszone na kapitał własny -0,1 0,7 0,0 0,0-0,1 0,7 0,0 0,0 Całkowity dochód netto za sprawozdawczy, w tym: 272, ,0 331, ,6 - przypadający akcjonariuszom ING Banku Śląskiego S.A. 272, ,0 331, ,6 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią integralną część śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3

6 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa Nr noty [MSSF 9] [MSR 39 dane nieprzekształcone] Kasa, środki w Banku Centralnym 1 529, , , , ,0 Kredyty i inne należności udzielone innym bankom ,8 951, , , ,4 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu , , , , ,9 Pochodne instrumenty zabezpieczające 836,5 880,2 967, , ,6 Inwestycyjne papiery wartościowe , ,0 nd nd nd Inwestycje 7.10 nd nd , , ,3 Kredyty i inne należności udzielone klientom , , , , ,5 Inwestycje w jednostki stowarzyszone 1,1 1,3 1,3 0,0 0,0 Rzeczowe aktywa trwałe 539,2 526,8 549,0 557,0 578,0 Wartości niematerialne 434,8 430,0 431,0 422,0 426,2 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 16,2 16,2 11,1 15,3 31,8 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0,0 0,0 0,0 0,0 0,3 Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 356,3 335,2 257,1 250,4 237,2 Inne aktywa 444,6 400,3 417,2 385,5 282,5 Aktywa razem , , , , ,7 Zobowiązania Zobowiązania wobec innych banków , , , , ,0 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat , , , , ,8 Pochodne instrumenty zabezpieczające 574,0 677,7 699,2 799, ,1 Zobowiązania wobec klientów , , , , ,4 Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych 302,2 300,2 300,3 872,1 866,4 Zobowiązania podporządkowane 641,9 655,6 626,9 647,7 664,9 Rezerwy ,9 125,1 91,9 77,3 60,3 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 53,8 68,3 232,9 181,1 121,3 Inne zobowiązania 1 896, , , , ,3 Zobowiązania razem , , , , ,5 Kapitał własny Kapitał akcyjny 130,1 130,1 130,1 130,1 130,1 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 956,3 956,3 956,3 956,3 956,3 Skumulowane inne całkowite dochody 450,6 557,0 493,2 551,8 577,5 Zyski zatrzymane , , , , ,0 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom ING Banku Śląskiego , , , , ,9 Udziały niekontrolujące 0,0 0,0 0,0 0,0 2,3 Kapitał własny razem , , , , ,2 Zobowiązania i kapitał własny razem , , , , ,7 Wartość księgowa , , , , ,9 Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł) 93,48 91,39 90,66 88,29 80,51 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią integralną część śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 4

7 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 3 kwartały 2018 narastająco od do Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji Skumulowane Udziały Kapitał Zyski powyżej ich inne całkowite niekontroakcyjny zatrzymane wartości dochody lujące Kapitały razem nominalnej Kapitał własny na początek u 130,1 956,3 493, ,2 0, ,8 wpływ zmian zasad rachunkowości w związku z wdrożeniem MSSF 9 0,0 0,0 1,1-249,0 0,0-247,9 Kapitał własny na pocz. u po uwzględnieniu zmian zasad rachunkowości 130,1 956,3 494, ,2 0, ,9 Wynik netto bieżącego u , ,7 Inne całkowite dochody netto, w tym: 0,0 0,0-43,7 1, ,7 aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne - całkowite dochody zyski / straty z rewaluacji odnoszone na kapitał ,2-16,2 własny aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne - całkowite dochody przeniesienie na wynik finansowy w związku ze sprzedażą , ,7 zabezpieczenie przepływów pieniężnych zyski / straty z rewaluacji ,6 - odnoszone na kapitał własny 210,6 zabezpieczenie przepływów pieniężnych przeniesienie do zysku lub straty , ,9 instrumenty zabezpieczające - elementy niewyznaczone - - 4, ,8 instrumenty zabezpieczające - elementy niewyznaczone ,7 - przeniesienie do zysku lub straty -0,7 zbycie środków trwałych ,0 1,0-0,0 Pozostałe zmiany w kapitale własnym, w tym: 0,0 0,0 0,0-416,0 0,0-416,0 wycena motywacyjnych programów pracowniczych ,2-0,2 wypłata dywidendy , ,2 Kapitał własny na koniec u 130,1 956,3 450, ,9 0, ,9 4 kwartały 2017 narastająco od do [MSR 39 dane nieprzekształcone] Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji Skumulowane Udziały Kapitał Zyski Kapitały powyżej ich inne całkowite niekontroakcyjny zatrzymane razem wartości dochody lujące nominalnej Kapitał własny na początek u 130,1 956,3 577, ,0 2, ,2 Wynik netto bieżącego u ,1 0, ,1 Inne całkowite dochody netto, w tym: 0,0 0,0-84,3 0,3 0,0-84,0 zyski/straty z rewaluacji aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży odniesione na kapitał własny przeniesienie na wynik finansowy w wyniku sprzedaży aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży , , , ,7 rozliczenie wyceny papierów reklasyfikowanych z portfela dostępnych do sprzedaży do portfela kredytów i należności , ,2 rozliczenie wyceny papierów reklasyfikowanych z portfela dostępnych do sprzedaży do portfela aktywów finansowych , ,1 utrzymywanych do terminu wymagalności efektywna część powiązania zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych , ,0 zbycie środków trwałych ,3 0,3-0,0 zyski / straty aktuarialne , ,8 Transakcje z akcjonariuszami, w tym: 0,0 0,0 0,0 0,8-2,3-1,5 wycena motywacyjnych programów pracowniczych ,0-1,0 rozliczenie nabycia udziałów w spółce zależnej ,2-2,1-2,3 wypłata dywidendy ,2-0,2 Kapitał własny na koniec u 130,1 956,3 493, ,2 0, ,8 5

8 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym c.d. 3 kwartały 2017 narastająco od do [MSR 39 dane nieprzekształcone] Kapitał Kapitał akcyjny zapasowy ze Skumulowane Udziały sprzedaży akcji Zyski Kapitały inne całkowite niekontropowyżej ich zatrzymane razem dochody lujące wartości nominalnej Kapitał własny na początek u 130,1 956,3 577, ,0 2, ,2 Wynik netto bieżącego u ,3 0, ,3 Inne całkowite dochody netto, w tym: 0,0 0,0-25,7 0,0 0,0-25,7 zyski/straty z rewaluacji aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży odniesione na kapitał własny , ,4 przeniesienie na wynik finansowy w wyniku sprzedaży aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży , ,8 rozliczenie wyceny papierów reklasyfikowanych z portfela dostępnych do sprzedaży do portfela aktywów finansowych , ,1 utrzymywanych do terminu wymagalności efektywna część powiązania zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych , ,2 Pozostałe zmiany w kapitale własnym, w tym: 0,0 0,0 0,0 0,7-2,3-1,6 wycena motywacyjnych programów pracowniczych ,9-0,9 nabycie udziałów niekontrolujących ,2-2,1-2,3 wypłata dywidendy ,0-0,2-0,2 Kapitał własny na koniec u 130,1 956,3 551, ,0 0, ,2 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią integralną część śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 6

9 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 3 kwartały 2018 narastająco od do kwartały 2017 narastająco od do [MSR 39 dane nieprzekształcone] [MSSF 9] Zysk netto przypadający akcjonariuszom ING Banku Śląskiego S.A , ,3 Korekty, w tym: ,8 372,9 Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 0,2 0,0 Amortyzacja 134,2 135,5 Odsetki naliczone (z rachunku zysków i strat) , ,2 Odsetki zapłacone -661,5-612,5 Odsetki otrzymane 3 275, ,9 Dywidendy otrzymane -6,3-6,3 Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej -1,8-0,8 Podatek dochodowy (z rachunku zysków i strat) 363,6 345,7 Podatek dochodowy zapłacony -589,1-298,8 Zmiana stanu rezerw 56,1 17,0 Zmiana stanu kredytów i innych należności udzielonych innym bankom 377,5-287,5 Zmiana stanu aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu -212, ,4 Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży nd 3 232,1 Zmiana stanu instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ,0 nd Zmiana wyceny instrumentów pochodnych -76,7 130,4 Zmiana stanu pochodnych instrumentów zabezpieczających -24,7-488,9 Zmiana stanu należności od klientów , ,0 Zmiana stanu pozostałych aktywów -31,1-63,7 Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków 2 538,1 487,8 Zmiana stanu zobowiązań wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat -164, ,6 Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów 5 699, ,2 Zmiana stanu pozostałych zobowiązań -30,0 130,0 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,2 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych -84,2-52,7 Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 0,5 0,8 Nabycie wartości niematerialnych -59,6-52,2 Zbycie aktywów przeznaczonych do sprzedaży 7,5 6,0 Nabycie instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody -1,2 nd Nabycie instrumentów wycenianych wg zamortyzowanego kosztu -83,1 nd Zbycie instrumentów wycenianych wg zamortyzowanego kosztu 1 055,8 nd Nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności nd ,6 Odsetki otrzymane od aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności nd 96,4 Otrzymane dywidendy 6,3 6,3 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 842, ,0 Zaciągnięcie kredytów długoterminowych 1 024,4 907,1 Spłata kredytów długoterminowych -783,7-789,1 Spłata odsetek od kredytów długoterminowych -16,3-20,1 Odsetki od wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych -3,8-11,5 Dywidendy wypłacone -416,2-0,2 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,0-2,3 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -195,6 83,9 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 61,1-224,5 Zwiększenie / zmniejszenie środków pieniężnych netto ,7-413,9 Środki pieniężne na początek u 4 598, ,7 Środki pieniężne na koniec u 2 082, ,8 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami uzupełniającymi do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią integralną część śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 7

10 Informacje uzupełniające 1. Informacje o Banku i Grupie Kapitałowej 1.1. Podstawowe Informacje o Banku ING Bank Śląski S.A. ( Spółka dominująca, Jednostka dominująca, Bank ) z siedzibą Centrali w Katowicach, przy ul. Sokolskiej 34, został wpisany do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP Zakres działania, czas trwania ING Bank Śląski S.A. oferuje szeroki zakres usług bankowych świadczonych na rzecz klientów indywidualnych oraz instytucjonalnych zgodnie z zakresem usług określonym w statucie Banku. Bank prowadzi operacje zarówno w złotych, jak i w walutach obcych oraz aktywnie uczestniczy w obrocie na krajowym i na zagranicznych rynkach finansowych. Zakres oferowanych przez Bank usług został rozszerzony o działalność leasingową i faktoringową, w związku z nabyciem w roku 2012 nowych spółek. Ponadto poprzez podmioty zależne Grupa prowadzi także działalność pośrednictwa i obrotu nieruchomościami, wynajmu nieruchomości, doradztwa i pośrednictwa finansowego oraz świadczy inne usługi finansowe. Czas trwania Spółki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony Kapitał akcyjny Kapitał akcyjny ING Banku Śląskiego S.A. wynosi zł i dzieli się na sztuk akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Akcje Banku są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych (sektor banki). Cena akcji ING Banku Śląskiego S.A. na dzień roku wyniosła 182,8 zł, w porównaniu z 204,5 zł na dzień W ie 9 miesięcy 2018 roku cena akcji ING Banku Śląskiego S.A. kształtowała się następująco: 8

11 1.4. Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. ING Bank Śląski S.A. jest podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. ( Grupa Kapitałowa, Grupa ). Skład Grupy na dzień 30 września 2018 roku przedstawiał się następująco: Nazwa Rodzaj działalności Siedziba % udziału Grupy w kapitale zakładowym % udziału Grupy w głosach na WZ Ujęcie w sprawozdaniu Grupy ING ABL Polska S.A. holding finansowy Katowice konsolidacja pełna ING Commercial Finance S.A.* usługi faktoringowe Warszawa konsolidacja pełna ING Lease (Polska) Sp. Z o.o.** usługi leasingowe Warszawa konsolidacja pełna ING Usługi dla Biznesu S.A. Nowe Usługi S.A. Solver Sp. Z o.o. usługi księgowe, kadrowo-płacowe edukacja i promocja na rzecz rynku finansowego oraz Certyfikatów TURBO organizacja wypoczynku i szkoleń Katowice konsolidacja pełna Katowice konsolidacja pełna Katowice konsolidacja pełna ING Bank Hipoteczny S.A.*** usługi bankowe Katowice konsolidacja pełna Twisto Polska Sp. Z o.o usługi w zakresie technologii informatycznych i komputerowych Warszawa konsolidacja metodą praw własności *) ING Bank Śląski S.A. posiada pośredni udział w spółce poprzez ING ABL Polska S.A. **) ING Bank Śląski S.A. posiada pośredni udział w spółce poprzez ING ABL Polska S.A. W skład grupy kapitałowej ING Lease (Polska) Sp. Z o.o. wchodzi również 9 spółek celowych, w których ING Lease (Polska) Sp. Z o.o. posiada 100% udziałów. ***) W dniu 16 stycznia 2018 roku ING Bank Śląski S.A. uzyskał od Komisji Nadzoru Finansowego zezwolenie na utworzenie banku hipotecznego pod nazwą ING Bank Hipoteczny Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach. Spółkę ING Bank Hipoteczny Spółka Akcyjna (ING Bank Hipoteczny S.A.) zawiązano aktem notarialnym w dniu 26 lutego 2018 roku. ING Bank Hipoteczny S.A. jest w trakcie procesu uzyskiwania zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego na rozpoczęcie działalności operacyjnej Akcjonariat ING Banku Śląskiego S.A. ING Bank Śląski S.A. jest spółką zależną od ING Bank NV, który według stanu na dzień 30 września 2018 roku posiadał 75% udziału w kapitale zakładowym ING Banku Śląskiego oraz 75% udziałów w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu ING Banku Śląskiego S.A. ING Bank NV wchodzi w skład Grupy Kapitałowej, określanej na potrzeby niniejszego sprawozdania finansowego jako Grupa ING. Według aktualnych informacji akcjonariuszami posiadającymi 5 i więcej procent głosów na Walnym Zgromadzeniu ING Banku Śląskiego Spółka Akcyjna były następujące podmioty: Lp. Podmiot Liczba akcji i głosów % ogólnej liczby akcji i głosów na WZ 1. ING Bank NV ,00 2. AVIVA Otwarty Fundusz Emerytalny AVIVA BZ WBK ,12 9

12 1.6. Stan posiadania akcji ING Banku Śląskiego przez członków Rady Nadzorczej Banku oraz członków Zarządu Banku Członkowie Zarządu Banku i Rady Nadzorczej Banku na dzień roku nie posiadali akcji ING Banku Śląskiego S.A., podobnie jak na dzień przekazania do publicznej wiadomości sprawozdania finansowego za poprzedni sprawozdawczy Zatwierdzenie sprawozdań Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie ING Banku Śląskiego S.A. w dniu 5 kwietnia 2018 roku. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Banku w dniu 6 listopada 2018 roku. 2. Istotne zdarzenia w III kwartale 2018 roku 2.1. Rezygnacja Wiceprezes Zarządu ING Banku Śląskiego S.A. Zarząd ING Banku Śląskiego S.A. poinformował, że w dniu 20 września 2018 roku Pani Justyna Kesler złożyła rezygnację z funkcji Wiceprezes Zarządu ING Banku Śląskiego S.A., z dniem 31 grudnia 2018 roku. Powodem złożenia rezygnacji jest planowane objęcie innego stanowiska w Grupie ING Sprzedaż portfela wierzytelności W dniu 31 sierpnia 2018 roku Bank zawarł umowę dotyczącą sprzedaży należności detalicznych z portfela z rozpoznaną utratą wartości. W wyniku transakcji portfel należności nieregularnych zmniejszył się o 166,9 mln zł. Pozytywny wpływ transakcji na wynik brutto Banku wyniósł 25,6 mln zł. 3. Istotne zdarzenia po zakończeniu u sprawozdawczego 3.1. Zawarcie umowy pożyczki podporządkowanej 23 października 2018 roku Rada Nadzorcza wyraziła zgodę na zaciągnięcie przez Bank pożyczki podporządkowanej od ING Bank N.V. z siedzibą w Amsterdamie. Umowa pożyczki podporządkowanej została zawarta 30 października 2018 roku. Kwota pożyczki wynosi 100 mln EUR. Równowartość pożyczki według kursu średniego NBP z 30 października 2018 roku wynosi 432,6 mln zł. Pożyczka została udzielona na 10 lat. Bank ma prawo do wcześniejszej spłaty po upływie 5 lat, pod warunkiem uzyskania stosownej zgody Komisji Nadzoru Finansowego (KNF). Odsetki będą płatne kwartalnie według stawki EURIBOR 3M powiększonej o marżę w wysokości 1,22%. Warunki finansowe pożyczki nie odbiegają od warunków rynkowych. Bank wystąpi do KNF z wnioskiem o zgodę na zaliczenie kwoty Pożyczki do kapitału Tier II Potwierdzenie ratingów przez agencję Moody s 15 października 2018 roku agencja ratingowa Moody s Investors Service (Moody s) podtrzymała ratingi dla ING Banku Śląskiego S.A. Rating agencji Moody s dla ING Banku Śląskiego S.A. nie jest ratingiem na zlecenie i jest nadawany na podstawie publicznie dostępnych informacji. Ocena ratingowa banku nadana przez Agencję Moody s została przedstawiona w rozdziale Inne informacje w punkcie Ratingi. 10

13 3.3. Potwierdzenie ratingów przez agencję Fitch 12 października 2018 roku agencja ratingowa Fitch Ratings, w ramach rocznego przeglądu, podtrzymała ratingi dla ING Banku Śląskiego S.A. Ocena ratingowa banku nadana przez Agencję Fitch została przedstawiona w rozdziale Inne informacje w punkcie Ratingi. 4. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za III kwartał 2018 roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości (MSR) 34 Sprawozdawczość Śródroczna w wersji zatwierdzonej przez Komisję Europejską i obowiązującej na dzień sprawozdawczy, tj. 30 września 2018 roku oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i owych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757). W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowano takie same zasady rachunkowości, jakie zastosowano przy sporządzaniu rocznego pełnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2017 rok (Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku) oraz standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską obowiązujące dla ów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie, które zostały zaprezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I półrocze 2018 roku. Prezentowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane w wersji skróconej. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Banku za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku, które zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie ING Banku Śląskiego S.A. w dniu 5 kwietnia 2018 roku. Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za od roku do roku oraz śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień roku wraz z danymi porównywalnymi zostały sporządzone przy zastosowaniu takich samych zasad rachunkowości dla każdego z ów z wyjątkiem zmian wynikających z wdrożenia MSSF 9 zastępującego MSR 39 Instrumenty Finansowe: Ujmowanie i wycena. Zmiany dotyczą klasyfikacji i wyceny aktywów i zobowiązań finansowych oraz utraty wartości aktywów finansowych. Grupa podjęła decyzję o retrospektywnym zastosowaniu zasad w zakresie klasyfikacji, wyceny oraz utraty wartości poprzez korektę bilansu otwarcia na dzień 1 stycznia 2018, bez korygowania ów porównawczych Zmiany w standardach rachunkowości Standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują, ponieważ nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską lub zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę zaprezentowane zostały w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2017 rok oraz w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I półrocze 2018 roku. W trzecim kwartale bieżącego roku nie opublikowano zmian do standardów rachunkowości. 11

14 Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE Kontynuacja działalności Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostki wchodzące w skład Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, tzn. przez co najmniej 1 roku od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania przez Zarząd Banku nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową Działalność zaniechana W ie trzech kwartałów 2018 i 2017 roku w Grupie nie wystąpiło zaniechanie istotnej działalności Zakres podmiotowy i waluta sprawozdania Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za III kwartał 2018 roku zawiera dane Banku oraz jego jednostek zależnych i stowarzyszonych (razem zwanych Grupą ). Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzane w złotych polskich ( PLN ). Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są po zaokrągleniu do miliona złotych. W związku z tym mogą wystąpić przypadki matematycznej niespójności w sumowaniach lub pomiędzy poszczególnymi notami Dane porównawcze Dane porównawcze obejmują od roku do roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, dodatkowo na dzień roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, a w przypadku śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej dane na dzień roku, roku, roku oraz roku. W związku z wdrożeniem od 1 stycznia 2018 roku MSSF 9 zastępującego MSR 39 Grupa podjęła decyzję o retrospektywnym zastosowaniu zasad w zakresie klasyfikacji, wyceny oraz utraty wartości poprzez korektę bilansu otwarcia na dzień 1 stycznia 2018, bez korygowania ów porównawczych. 5. Istotne zasady rachunkowości Szczegółowe zasady rachunkowości zostały zaprezentowane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku, opublikowanym w dniu 9 marca 2018 roku, z uwzględnieniem zmian wprowadzonych do zasad rachunkowości obowiązujących od 1 stycznia 2018 roku, które zostały zaprezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I półrocze 2018 roku, opublikowanym w dniu 2 sierpnia 2018 roku i dostępnym na stronie internetowej ING Banku Śląskiego S.A. ( W III kwartale 2018 roku Grupa nie wprowadziła zmian do stosowanych zasad rachunkowości. 12

15 6. Porównywalność danych finansowych W sporządzonym za od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w stosunku do śródrocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych za y wcześniejsze Grupa dokonała zmian w sposobie prezentacji poszczególnych pozycji skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych. Główną przyczyną zmian było wdrożenie z dniem 1 stycznia 2018 roku standardu MSSF 9 zastępującego MSR 39. Grupa podjęła decyzję o retrospektywnym zastosowaniu zasad w zakresie klasyfikacji, wyceny oraz utraty wartości poprzez korektę bilansu otwarcia na dzień 1 stycznia 2018, bez korygowania ów porównawczych. Ponadto Grupa dokonała kilku zmian prezentacyjnych nie związanych bezpośrednio z wdrożeniem MSSF 9 jednak wpływających w opinii Grupy na zwiększenie przejrzystości i wartości informacyjnej skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. Zmiany te poniosły za sobą konieczność przekształcenia danych porównywalnych, jednak nie miały wpływu na poziom prezentowanego wyniku finansowego oraz sumy bilansowej. Zmiany związane z wdrożeniem MSSF 9: Zmiany w rachunku zysków i strat: rozbicie przychodów odsetkowych na przychody odsetkowe obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz pozostałe przychody odsetkowe, wyodrębnienie pozycji wynik na sprzedaży papierów wartościowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu, wyodrębnienie wyniku na sprzedaży papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz przychody z tytułu dywidend w miejsce wyniku na inwestycjach prezentowanego za y wcześniejsze, wyodrębnienie pozycji odpisy z tytułu strat oczekiwanych w miejsce odpisów na utratę wartości aktywów finansowych i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe prezentowanych za y wcześniejsze. Zmiany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: wyodrębnienie pozycji Inwestycyjne papiery wartościowe, w której zaprezentowano wartość papierów wartościowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz inne niż korporacyjne i komunalne papiery wartościowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. Pozycja ta zastąpiła prezentowaną za y wcześniejsze pozycję Inwestycje, w której prezentowano aktywa finansowe dostępne do sprzedaży i aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności. Zmiany w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych: wyodrębnienie w działalności inwestycyjnej pozycji Nabycie/Zbycie instrumentów wycenianych wg zamortyzowanego kosztu, które zastąpiły prezentowaną za y wcześniejsze pozycję Nabycie/zbycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, wyodrębnienie w działalności inwestycyjnej pozycji Nabycie/Zbycie instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, 13

16 przeniesienie zmian stanu euroobligacji wycenianych wg zamortyzowanego kosztu z działalności operacyjnej (pozycja Zmiana stanu należności od klientów ) do działalności inwestycyjnej (pozycja Nabycie/Zbycie instrumentów wycenianych wg zamortyzowanego kosztu ) Pozostałe zmiany: Zmiany w rachunku zysków i strat: a) zmiana prezentacji kosztów z tytułu opłat marketingowych (cashback); we wcześniejszych ach koszty te ujmowane były w Przychodach z tytułu prowizji/kosztach prowizji a obecnie Grupa prezentuje je w Kosztach działania, b) zmiana prezentacji wyniku z tytułu odpisów dotyczącego nierozliczonej wyceny transakcji na instrumentach pochodnych pomiędzy pozycjami Odpisy na utratę wartości aktywów finansowych i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe i Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat oraz wynik z pozycji wymiany, c) zmiana prezentacji odsetek z tytułu papierów wartościowych i instrumentów pochodnych przeznaczonych do obrotu; we wcześniejszych ach prezentowane były w Przychodach i Kosztach z tytułu odsetek, obecnie w Wyniku na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat oraz wynik z pozycji wymiany, d) zmiana prezentacji amortyzacji korekty wartości godziwej dla ekspozycji, które zostały wyłączone z zabezpieczenia wartości godziwej papierów wartościowych (FVH), we wcześniejszych ach ujmowana była w Wyniku na rachunkowości zabezpieczeń a obecnie w Przychodach z tytułu odsetek. Poniższa tabela prezentuje poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat według wartości zaprezentowanych w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2017 roku oraz według wartości zaprezentowanych w bieżącym sprawozdaniu. w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2017 (dane zatwierdzone) 3 kwartały 2017 od do zmiana a) zmiana b) zmiana c) zmiana d) w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2018 (dane porównywalne, MSR 39 - dane nieprzekształcone) Przychody z tytułu odsetek 3 181,8-43,2-12, ,6 Koszty odsetek 633,5-1,2 632,3 Wynk z tytułu odsetek 2 548,3 0,0 0,0-42,0-12, ,3 Przychody z tytułu prowizji 993,4 0,8 994,2 Koszty prowizji 107,7-7,3 100,4 Wynik z tytułu prowizji 885,7 8,1 0,0 0,0 0,0 893,8 Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i 54,6-1,0 42,0 95,6 strat oraz wynik z pozycji wymiany Wynik na rachunkowości zabezpieczeń -0,5 12,0 11,5 Wynik na działalności podstawowej 3 534,7 8,1-1,0 0,0 0, ,8 Koszty działania 1 599,2 8, ,3 Odpisy na utratę wartości aktywów finansowych i rezerwy na zobowiązania 309,6-1,0 308,6 pozabilansowe Zysk brutto 1 382,0 0,0 0,0 0,0 0, ,0 Zysk netto 1 036,3 0,0 0,0 0,0 0, ,3 14

17 Zmiany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej a) przeniesienie rezerwy na niewykorzystane urlopy pracownicze z pozycji rezerwy do pozycji inne zobowiązania, b) zmiana nazwy pozycji aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat na aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, c) włączenie wyceny instrumentów pochodnych, odpowiednio dodatniej - do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu i ujemnej do zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, d) zmiana nazwy pozycji inwestycje na inwestycyjne papiery wartościowe, e) włączenie należności od klientów z tytułu transakcji z przyrzeczeniem odkupu do pozycji kredyty i inne należności udzielone klientom oraz analogicznie zobowiązań wobec klientów z tytułu transakcji z przyrzeczeniem odkupu do pozycji zobowiązania wobec klientów, f) rozbicie aktywów majątkowych na dwie odrębne pozycje rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne, g) rozbicie aktywów z tytułu podatku dochodowego na aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego i analogicznie zobowiązań z tytułu podatku dochodowego na rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego, h) zmiana nazwy pozycji kapitał zakładowy na kapitał akcyjny oraz kapitał z aktualizacji wyceny na skumulowane inne całkowite dochody, Poniższa tabela prezentuje poszczególne pozycje ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej według wartości zaprezentowanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2017 i śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2017 roku oraz według wartości zaprezentowanych w bieżącym sprawozdaniu. 15

18 w skons. spr. fin. za rok 2017 w skons. spr. fin. za III kw (dane zatwierdzone) w skons. spr. fin. za rok 2017 zmiana a) zmiany b) - h) w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2018 (dane porównywalne, MSR 39 - dane nieprzekształcone) Aktywa Aktywa finansowe wyceniane do wartości 530, , ,8 godziwej przez rachunek zysków i strat Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 1 314, , ,9 Wycena instrumentów pochodnych 784,7 828, ,1 Inwestycje , , ,3 Inwestycyjne papiery wartościowe , , ,3 Kredyty i inne należności udzielone klientom , , ,5 Należności od klientów z tytułu transakcji z przyrzeczeniem odkupu 19,8 19,7 0,0 Kredyty i inne należności udzielone klientom , , ,5 Aktywa majątkowe 980,0 979, ,5 Rzeczowe aktywa trwałe 549,0 557,0 578,0 Wartości niematerialne 431,0 422,0 426,2 Aktywa z tytułu podatku dochodowego 257,1 250,4 237,5 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0,0 0,0 0,3 Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 257,1 250,4 237,2 Aktywa razem , , ,7 0,0 0,0 0, , , ,7 Zobowiązania Zobowiązania Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 735, ,6 474,8 Wycena instrumentów pochodnych 979,2 957, ,0 Zobowiązania wobec klientów , , ,4 Zobowiązania wobec klientów z tytułu transakcji z przyrzeczeniem odkupu 0,0 0,0 0,0 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 1 714, , ,8 Zobowiązania wobec klientów , , ,4 Rezerwy 100,0 90,8 73,8-8,1-13,5-13,5 91,9 77,3 60,3 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 232,9 181,1 121,3 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 232,9 181,1 121,3 Inne zobowiązania 1 933, , ,8 8,1 13,5 13, , , ,3 Zobowiązania razem , , ,5 0,0 0,0 0, , , ,5 Kapitał własny Kapitał zakładowy 130,1 130,1 130,1 Kapitał akcyjny 130,1 130,1 130,1 Kapitał z aktualizacji wyceny 493,2 551,8 577,5 Skumulowane inne całkowite dochody 493,2 551,8 577,5 Kapitał własny razem , , ,2 0,0 0,0 0, , , ,2 Zobowiązania i kapitał własny razem , , ,7 0,0 0,0 0, , , ,7 16

19 7. Noty uzupełniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 7.1. Wynik z tytułu odsetek III kwartał 2018 od do kwartały 2018 narastająco od do [MSSF 9] [MSSF 9] III kwartał 2017 od do [MSR 39 - dane nieprzekształcone] 3 kwartały 2017 narastająco od do [MSR 39 - dane nieprzekształcone] Przychody odsetkowe, w tym: 1 194, , , ,5 Przychody odsetkowe obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, w tym: 1 193, , , ,5 odsetki od kredytów i innych należności udzielonych innym bankom wycenianych zamortyzowanym kosztem 10,1 27,5 13,9 40,1 odsetki od kredytów i innych należności udzielonych klientom wycenianych zamortyzowanym kosztem 1 010, ,8 908, ,4 odsetki od papierów wartościowych wycenianych zamortyzowanym kosztem 75,7 220,0 nd nd odsetki od papierów wartościowych wycenianych przez inne całkowite dochody 97,0 295,7 nd nd odsetki od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży nd nd 103,4 332,9 odsetki od aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności nd nd 55,7 152,1 Pozostałe przychody odsetkowe, w tym: 1,3 4,0 nd nd odsetki od kredytów i innych należności udzielonych klientom wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 1,3 4,0 nd nd Koszty odsetek, w tym: 233,5 678,8 212,7 632,3 odsetki od zobowiązań wobec innych banków 19,5 44,2 15,5 48,7 odsetki od zobowiązań wobec klientów 209,0 619,7 188,3 557,1 odsetki od zobowiązań z tytułu emisji papierów wartościowych 1,9 5,7 5,8 17,2 odsetki od zobowiązań podporządkowanych 3,1 9,2 3,1 9,3 Wynik z tytułu odsetek 961, ,2 868, ,2 17

20 7.2. Wynik z tytułu prowizji III kwartał 2018 od do kwartały 2018 narastająco od do III kwartał 2017 od do kwartały 2017 narastająco od do Przychody z tytułu prowizji, w tym: 355, ,6 343,4 994,2 marża transakcyjna na transakcjach wymiany walut 90,7 266,7 91,0 252,5 prowadzenie rachunków klientów 72,2 215,0 69,5 205,9 udzielanie kredytów 72,7 224,5 65,4 197,0 karty płatnicze i kredytowe 21,0 92,1 29,2 88,1 dystrybucja jednostek uczestnictwa 27,7 79,5 26,2 74,3 oferowanie produktów ubezpieczeniowych 22,8 65,9 17,7 49,9 usługi faktoringowe i leasingowe 14,8 42,9 13,2 35,9 zagraniczne operacje handlowe 9,1 25,8 7,7 21,6 działalność powiernicza 6,7 21,1 7,0 21,5 działalność maklerska 5,6 16,1 5,7 19,0 pozostałe prowizje 12,0 38,0 10,8 28,5 Koszty prowizji 38,8 113,4 33,5 100,4 Wynik z tytułu prowizji 316,5 974,2 309,9 893, Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat oraz wynik z pozycji wymiany III kwartał 2018 od do kwartały 2018 narastająco od do III kwartał 2017 od do kwartały 2017 narastająco od do Wynik z pozycji wymiany oraz wynik na pochodnych transakcjach walutowych, w tym: 8,4 24,4 21,6 62,9 wynik z pozycji wymiany 22,9 126,9 4,5 1,5 transakcje pochodne walutowe -14,5-102,5 17,1 61,4 Wynik na transakcjach pochodnych na stopę procentową 15,6 31,1-0,4 1,0 Wynik na instrumentach dłużnych przeznaczonych do obrotu 3,1 13,9 10,1 31,7 Wynik z tytułu wyceny kredytów i innych należności udzielonych klientom wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i 0,0 0,1 0,0 0,0 strat Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat oraz wynik z pozycji wymiany 27,1 69,5 31,3 95,6 18

21 7.4. Wynik na sprzedaży papierów wartościowych i przychody z tytułu dywidend / wynik na inwestycjach III kwartał 2018 od do kwartały 2018 narastająco od do III kwartał 2017 od do kwartały 2017 narastająco od do Wynik na sprzedaży papierów wartościowych: 0,0 45,2 nd nd wycenianych wg zamortyzowanego kosztu 0,0 1,0 nd nd wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 0,0 44,2 nd nd Wynik na inwestycjach nd nd 3,6 40,3 sprzedaż instrumentów dłużnych nd nd 3,2 28,0 sprzedaż instrumentów kapitałowych nd nd 0,4 12,3 Przychody z tytułu dywidend 0,0 6,3 0,0 6,3 Razem 0,0 51,5 3,6 46,6 Sprzedaż dłużnych papierów wartościowych z kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu była realizowana blisko terminu zapadalności co jest zgodnie z założeniami modelu biznesowego, w którym były utrzymywane oraz przyjętą przez Bank Polityką Rachunkowości Wynik na rachunkowości zabezpieczeń III kwartał 2018 od do kwartały 2018 narastająco od do III kwartał 2017 od do kwartały 2017 narastająco od do Rachunkowość zabezpieczeń wartości godziwej papierów wartościowych: 0,0 5,1 2,9 12,5 wycena transakcji zabezpieczanej -21,7 16,7-25,6-70,5 wycena transakcji zabezpieczającej 21,7-11,6 28,5 83,0 Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych: -0,7-1,6-1,6-0,9 nieefektywność wynikająca z zabezpieczeń przepływów pieniężnych -0,7-1,6-1,6-0,9 Wynik na rachunkowości zabezpieczeń -0,7 3,5 1,3 11, Koszty działania III kwartał 2018 od do kwartały 2018 narastająco od do III kwartał 2017 od do kwartały 2017 narastająco od do Koszty pracownicze 284,3 845,7 260,6 772,2 Pozostałe koszty działania, w tym: 292,9 914,8 269,0 835,1 koszty marketingu i promocji 30,2 84,3 33,4 77,6 amortyzacja 45,7 134,2 44,6 135,5 opłaty na rzecz BFG 26,9 138,2 18,9 126,7 inne 190,1 558,1 172,1 495,3 Razem koszty działania 577, ,5 529, ,3 19