KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA (zawierająca skrócone jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe) ZA II KWARTAŁ 2008 ROKU

Transkrypt

1 KRAKCHEMIA S.A. ul. Płk Dąbka Kraków tel.: (+48) fax.: (+48) KRAKCHEMIA SA KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA (zawierająca skrócone jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe) ZA II KWARTAŁ 2008 ROKU KRAKCHEMIA S.A. - Kraków, 12 sierpnia 2008 roku z siedzibą w Krakowie, ul. Płk Dąbka 10, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem NIP Kapitał zakładowy: opłacony w całości.

2 INDEKS DO KWARTALNEJ INFORMACJI FINANSOWEJ RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT BILANS ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYBRANE ISTOTNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PODSTAWA SPORZĄDZENIA INFORMACJA O DOKONANYCH KOREKTACH PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY KOSZTY DZIAŁALNOŚCI POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE KOSZTY FINANSOWE NETTO ZYSK NA AKCJE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE I INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH AKTYWA OBROTOWE ZAPASY AKTYWA FINANSOWE NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ ROZLICZANE PRZEZ WYNIK FINANSOWY ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY KAPITAŁ ZAKŁADOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY ZYSK ZATRZYMANY ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KREDYTY I POŻYCZKI ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

3 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota od od Przychody ze sprzedaży Koszty działalności 4 (78 089) ( ) (65 603) ( ) Zysk na sprzedaży Pozostałe przychody / koszty operacyjne Zysk operacyjny Koszty finansowe 6 (255) (458) (254) (516) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (102) (268) (105) (270) Zysk netto z tego: przypadający na akcjonariuszy Spółki Zysk z działalności kontynuowanej na akcję, przypadający na akcjonariuszy Spółki w trakcie okresu (w zł na jedną akcję) podstawowy 7 0,04 0,10 0,08 0,22 rozwodniony 7 0,04 0,10 0,08 0,22-3 -

4 BILANS Nota AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Inwestycje w jednostce zależnej Razem aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Aktywa finansowe Należności handlowe oraz pozostałe należności Pozostałe aktywa finansowe w wartości godziwej rozliczane przez wynik finansowy Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem aktywa finansowe Razem aktywa obrotowe RAZEM AKTYWA KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały (121) Zyski zatrzymane Razem kapitał własny ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania finansowe - Kredyty i pożyczki Razem zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia Razem zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty i pożyczki Razem zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe w wartości godziwej rozliczane przez wynik finansowy Razem zobowiązania krótkoterminowe Razem zobowiązania RAZEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY

5 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Przypadające na akcjonariuszy Spółki Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Niepodzielone zyski Razem kapitał własny 1 stycznia 2007 r (184) Zysk netto za okres od do Suma przychodów ujętych za okres 6 miesięcy 2007 roku Koszty poniesione w związku z planowaną emisją akcji czerwca 2007r (121) stycznia 2007 r (184) Zysk netto za okres od do Suma przychodów ujętych za okres 12 miesięcy 2007roku Wpływy z emisji akcji Koszty wprowadzenia emisji akcji do obrotu giełdowego - (973) - (973) 31 grudnia 2007r stycznia 2007 r Zysk netto za okres od do Suma przychodów ujętych za okres 6 miesięcy 2008 roku czerwca 2008r

6 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota od od Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej 17 (340) (4 700) (2 406) Podatek dochodowy zapłacony (88) (206) (56) (227) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (428) (4 906) (2 633) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (320) (351) (33) (290) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych (1) (104) (2) (3) Nabycie aktywów przeznaczonych do sprzedaży - (1 515) - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym Odsetki otrzymane Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (32) (290) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z emisji akcji zwykłych Spłata zobowiązań z tyt. leasingu finansowego (39) (75) (39) (71) Spłata kredytów i pożyczek - - (2 000) (12 200) Odsetki zapłacone (395) (635) (263) (547) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (434) (710) (2 302) (12 755) (Zmniejszenie)/Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym w okresie Stan środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym na początek okresu Stan środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym na koniec okresu 526 (4 148) (645) (15 678) 11.3 (17 300) (12 626) (17 966) (2 933) 11.3 (16 774) (16 774) (18 611) (18 611) - 6 -

7 WYBRANE ISTOTNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA Sprawozdanie finansowe za II kwartał 2008 roku sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 : Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Spółka jako jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe swojej Grupy Kapitałowej na dzień i za okres zakończony 30 czerwca 2008 r. zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 : Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Nie wyklucza to możliwości wprowadzenia w okresach późniejszych retrospektywnych zmian do sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego w związku z korektami błędów lub zmian zasad rachunkowości zgodnie z MSR 8. W celu zrozumienia pełnej sytuacji finansowej i wyników działalności jednostki dominującej, jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu ze sprawozdaniem skonsolidowanym. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz niniejsze jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe zostało udostępnione na stronie Podstawowe zasady rachunkowość przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania za II kwartał 2008 Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału oraz o założenie, że jednostka będzie kontynuowała działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę: 1. Rokiem obrachunkowym jednostki jest rok kalendarzowy. 2. W ramach roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze wynoszące: Miesiąc do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych, Kwartał i półrocze do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku wg przyjętych zasad rachunkowości. 3. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie funkcjonalnym. 4. Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej. 5. W ramach przyjętych zasad rachunkowości Spółka stosuje wzorcowe rozwiązania określone w MSR/MSSF mając na uwadze cel jakim jest rzetelna i użyteczna prezentacja sprawozdania. 6. Waluta prezentacji PLN. 7. Ewidencję i rozliczenie kosztów, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyjętych do stosowania w Spółce reguluje instrukcja - Polityka Rachunkowości. 8. Zasady sporządzania, obiegu a przede wszystkim kontroli dowodów księgowych regulują odrębne instrukcje operacyjne. Przygotowanie sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymagało zastosowania pewnych oszacowań oraz założeń, które mają wpływ zarówno na prezentowane wartości aktywów i pasywów, jak również na prezentowane kwoty przychodów i kosztów za okres obrotowy. Zasady rachunkowości przyjęte przy oszacowaniach i podczas sporządzania sprawozdania opisane są szczegółowo w treści sprawozdania. Pomimo tego, że oszacowania i założenia zostały dokonane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu o bieżących wydarzeniach i działaniach, przyszłe rezultaty tych wydarzeń mogą się różnić od tych oszacowań

8 2. INFORMACJA O DOKONANYCH KOREKTACH W celu zapewnienia porównywalności prezentowanych danych finansowych dokonano zmian sposobu prezentacji ZFŚS za II kwartał 2007 roku w porównaniu z kwotami, które wcześniej zostały ujęte w zatwierdzonym sprawozdaniu finansowym. Zmiany te nie wpłynęły na przychody, zysk netto oraz kapitały własne. Dokonane zmiany przedstawiono poniżej: - 8 -

9 było korekty jest było korekty jest AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Razem aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Aktywa finansowe Należności handlowe oraz pozostałe należności (25) (33) Pozostałe aktywa finansowe w wartości godziwej rozliczane przez wynik finansowy Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem aktywa finansowe (25) (33) Razem aktywa obrotowe (25) (33) RAZEM AKTYWA (25) (33) KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały (121) - (121) (184) - (184) Zyski zatrzymane Razem kapitał własny ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania finansowe - Kredyty i pożyczki Razem zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia Razem zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania (25) (33) Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty i pożyczki Razem zobowiązania finansowe (25) (33) Razem zobowiązania krótkoterminowe (25) (33) Razem zobowiązania (25) (33) RAZEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY (25) (33) Wyjaśnienie dokonanych korekt: 1. Korekta zobowiązań o ZFŚS w wysokości 25 tys. zł. na dzień 30 czerwca 2007roku oraz 33tys. zł. na koniec 2006 roku prezentacja w pozycji pozostałe należności w wartości netto

10 3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY od od Sprzedaż detaliczna towarów i materiałów Sprzedaż hurtowa towarów i materiałów Sprzedaż usług Razem, przychody ze sprzedaży KOSZTY DZIAŁALNOŚCI od od Koszty sprzedanych towarów i materiałów Koszty operacyjne - Koszty sprzedaży i marketingu Koszty ogólnego zarządu Razem koszty działalności Koszty operacyjne w układzie rodzajowym od od Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych oraz odpisy z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych Koszty świadczeń pracowniczych Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (11) (50) Zużycie surowców i materiałów Usługi obce Podatki i opłaty Pozostałe koszty POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE od od Zysk ze sprzedaży środków trwałych (17) (21) 1 1 Zyski / straty z tytułu zmian wartości godziwej pozostałe Strata na różnicach kursowych - - (4) (4) Pozostałe zyski i straty 19 3 (39) (25) Pozostałe przychody i koszty operacyjne

11 6. KOSZTY FINANSOWE NETTO od od Zyski ze sprzedaży aktywów finansowych (25) (25) - - Koszty odsetek: - z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek (321) (612) (249) (507) - leasing (7) (13) (5) (9) Przychody odsetkowe z tytułu krótkoterminowych depozytów bankowych (255) (458) (254) (516) 7. ZYSK NA AKCJE Podstawowy Podstawowy zysk na jedną akcje wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku w trakcie okresu sprawozdawczego. od od Zysk z działalności przypadający na akcjonariuszy Spółki Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys.) Podstawowy zysk na akcję (w zł. na jedną akcję) 0,04 0,10 0,08 0,22 Wyliczenia zysku z działalności przypadającego na 1 akcję - zysk z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję w II kwartałach 2008 roku = ,09zł/ = 0,10zł - zysk z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję w 2007 roku = ,08zł/ = 0,28zł - zysk z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję w II kwartałach 2007 roku = ,57zł/ = 0,22zł Wyliczenia zysku z działalności zaniechanej przypadającego na 1 akcję Spółka nie zaniechała działalności w okresie II kwartałów 2008 roku Średnia ważona liczby akcji (w tys.) KRAKCHEMIA SA w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2008 roku wynosi tys. Średnia ważona liczby akcji (w tys.) KRAKCHEMIA SA w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 roku wynosi tys. Średnia ważona liczby akcji (w tys.) KRAKCHEMIA SA w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2007 roku wynosi tys. Rozwodniony Zarówno w okresie II kwartałów 2008 roku jak też 2007 roku rozwodnienie akcji nie występuje

12 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Meble, wyposażenie i sprzęt Środki trwałe w budowie Ogółem r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie (84) (464) (914) (402) - (1 864) Wartość księgowa netto od r. Wartość księgowa netto na początek okresu Zwiększenia Przesunięcia (44) - Likwidacje (1) (20) (21) Amortyzacja (33) (84) (126) (21) - (264) Zmniejszenia umorzenia z tytułu likwidacji Wartość księgowa netto na r r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie (117) (529) (1 040) (423) - (2 109) Wartość księgowa netto od do r. Wartość księgowa netto na początek okresu Zwiększenia Przesunięcia (45) - Zbycie - - (85) - - (85) Likwidacje (1) (24) (24) Amortyzacja (66) (174) (267) (42) - (549) Zmniejszenia umorzenia z tytułu sprzedaży Zmniejszenia umorzenia z tytułu likwidacji Wartość księgowa netto na r r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie (150) (618) (1 096) (444) - (2 308) Wartość księgowa netto od r. Wartość księgowa netto na początek okresu Zwiększenia Przesunięcia (5) - Zbycie - - (208) - - (208) Likwidacje - (20) - - (20) Amortyzacja (33) (90) (150) (22) - (295) Zmniejszenia umorzenia z tytułu sprzedaży Zmniejszenia umorzenia z tytułu likwidacji Wartość księgowa netto na r r Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie (183) (694) (1 111) (466) - (2 454) Wartość księgowa netto

13 Spółka przyjęła dla wyceny rzeczowych aktywów trwałych model oparty o cenę nabycia lub koszt wytworzenia (cenę historyczną ) gdzie cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszany jest o zakumulowaną amortyzację i zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH Wartości niematerialne 31 grudnia 2006 r. Znaki towarowe i licencje Pozostałe Ogółem Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (414) (2 080) (2 494) Wartość księgowa netto od r. Wartość księgowa netto na r Zwiększenia 3-3 Amortyzacja (57) - (57) Wartość księgowa netto na r czerwca 2007 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (471) (2 080) (2 551) Wartość księgowa netto od do r. Wartość księgowa netto na r Zwiększenia 5-5 Umorzenie (115) - (115) Wartość księgowa netto na r grudnia 2007 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (529) (2 080) (2 609) Wartość księgowa netto od r. Znaki towarowe i licencje Pozostałe Ogółem Wartość księgowa netto na r Zwiększenia Likwidacja (10) - (10) Umorzenie (66) - (66) Zmniejszenia umorzenia z tytułu likwidacji 5-5 Wartość księgowa netto na r czerwca 2008 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (590) (2 080) (2 670) Wartość księgowa netto na r

14 Inwestycje w jednostkach zależnych Na wartość inwestycji w jednostkach zależnych składają się udziały w spółce zależnej Maximex Sp. z o.o. w wartości tys. zł. KRAKCHEMIA S.A. jako jednostka dominująca sporządza sprawozdanie skonsolidowane zgodnie z MSR 27 i obejmuje konsolidacją swoje inwestycje w jednostkach zależnych. 10. AKTYWA OBROTOWE 10.1 ZAPASY Wyroby gotowe Materiały Towary Odpisy aktualizujące wartość zapasów od do od do od do początek okresu 01 stycznia Zwiększenie Wykorzystanie (7) (10) (5) koniec okresu Tytułem zabezpieczenia zaciągniętego kredytu na zapasach (towarach handlowych) ustanowiono cesję w kwocie tys. zł. na rzecz BRE Bank oraz tys. zł. na rzecz PKO BP. 11. AKTYWA FINANSOWE 11.1 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Należności handlowe Minus: odpis aktualizujący wartość należności (953) (859) (932) Należności handlowe - netto Pozostałe należności Pozostałe należności netto Przedpłaty Rozliczenia międzyokresowe (czynne) Należności od podmiotów powiązanych Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym Część krótkoterminowa Wartości bilansowe należności są zbliżone do wartości godziwej. Na należnościach od wybranych kontrahentach ustanowiono cesję tytułem zabezpieczenie kredytu. leżności objętych cesją wynosi: r: tys. zł wykorzystany kredyt tys. zł; r: tys. zł wykorzystany kredyt tys. zł; r: tys. zł wykorzystany kredyt tys. zł. Efektywna stopa procentowa udzielonej pożyczki spółce zależnej 2008: 6,13%,

15 Odpisy aktualizujące wartość należności Kwoty dokonanych odpisów aktualizujących wartość należności : od do od do od do stan na 01 stycznia na należności handlowe - przeterminowane Razem zwiększenia odpisów Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość należności: od do od do od do na należności handlowe, przeterminowane - zapłata (148) (512) (164) - na należności handlowe, przeterminowane - wykorzystanie odpisu (98) (282) (219) Razem zmniejszenia odpisów (246) (794) (383) Utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizujących przeterminowane należności ujęto w rachunku zysku i strat w pozycji pozostałe zyski (straty) operacyjne - netto POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ ROZLICZANE PRZEZ WYNIK FINANSOWY od do od do od do Terminowe kontrakty walutowe - zabezpieczenie wartości godziwej (aktywa) Część krótkoterminowa Pochodne instrumenty finansowe wynikają z wyceny wartości godziwej zawartych przez Spółkę transakcji (Forward) zabezpieczających płatności zobowiązań w walutach obcych. Kontrakty te wyceniane są na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w wartości godziwej dokonywanej przez bank, w którym dokonano transakcji. Zyski i straty z tytułu wyceny odnoszone są na rachunek zysków i strat w pozycji Pozostałe przychody / koszty operacyjne ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne w kasie i w banku Krótkoterminowe depozyty bankowe Środki pieniężne w drodze

16 Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych, w skład środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym wchodzą: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kredyt w rachunku bieżącym (23 543) (13 338) (19 650) (16 774) (12 626) (18 611) Efektywna stopa procentowa krótkoterminowego depozytu bankowego wynosi 6,36%. 12. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Liczba akcji (w tysiącach) Wartość nominalna akcji Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Razem 1 stycznia 2007 r czerwca 2007 r stycznia 2007 r Wpływy z emisji akcji Koszty wprowadzenia nowej emisji akcji do obrotu giełdowego - - (1 157) (1 157) 31 grudnia 2007 r czerwca 2008 r Kapitał podstawowy składa się z następujących kategorii : 1. Kapitał zakładowy spółki Według stanu na dzień roku kapitał zakładowy spółki wynosi tys. zł i składa się z w pełni opłaconych akcji dwóch serii: - seria A złożona z akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1złoty każda, - seria B złożona z akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1złoty każda. W okresie II kwartałów 2008 nie nastąpiła zmiana w liczbie akcji. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu KRAKCHEMIA SA, zgodnie z posiadanymi przez spółkę informacjami. Na dzień Akcjonariusze Liczba akcji i ich struktura w % Liczba głosów na WZA i ich struktura w % ALMA MARKET SA ,00% ,00% Piecka Sławomir ,00% ,00% OFE PZU Złota Jesień ,50% ,50% Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów ,50% ,50% Ogólna liczba akcji spółki i głosów z nimi związanych ,00% ,00% 2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej w kwocie tys. zł

17 13. POZOSTAŁE KAPITAŁY Kapitał z inwestycji dostępnych do sprzedaży Element kapitałowy z tyt. ujęcia kosztów poniesionych w związku z planowaną emisją Ogółgm 1 stycznia 2007 r. - (184) (184) - Koszty poniesione w związku z planowaną emisją akcji czerwca 2007 r. - (121) (121) 1 stycznia 2007 r. - (184) (184) - Koszty poniesione w związku z planowaną emisją akcji grudnia 2007 r stycznia 2008 r Aktualizacja wyceny inwestycji finansowych brutto Aktualizacja wyceny inwestycji finansowych - podatek odroczony (3) - (3) 1-1 Przeniesienie do rachunku zysków i strat 3-3 Podatek od przeniesień do rachunku zysków i strat (1) - (1) 30 czerwca 2008 r W pozycji element kapitałowy z tytułu ujęcia kosztów poniesionych w związku z planowaną emisją akcji Spółka wykazana kwota 184 tys. z tytułu poniesionych kosztów w związku wejściem na Giełdę Papierów Wartościowych została rozliczona z nadwyżką ceny emisyjnej nad nominalną i pomniejszyła kapitał podstawowy związany z nadwyżką ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej. Spółka poniosła stratę w wyniku zmiany kursu akcji VISTULA. W II kwartale 2008 spółka sprzedała akcje. 14. ZYSK ZATRZYMANY Zysk zatrzymany do wysokości 1/3 kapitału akcyjnego Pozostałe zyski Ogółem 1 stycznia 2007 r zysk netto za okres od r. do r czerwca 2007 r Zysk zatrzymany do wysokości 1/3 kapitału akcyjnego Pozostałe zyski Ogółem 1 stycznia 2007 r zysk netto za okres od r. do r grudnia 2007 r Zysk zatrzymany do wysokości 1/3 kapitału akcyjnego Pozostałe zyski Ogółem 1 stycznia 2008 r zysk netto za okres od r. do r czerwca 2008 r Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych i Statutem Spółki tworzony jest kapitał przeznaczony na pokrycie strat bilansowych. Na kapitał ten odpisuje się przynajmniej 8% czystego zysku, dopóki nie osiągnie 1/3 wartości nominalnej kapitału akcyjnego Spółki. Poza wyżej wymienionym nie ma ograniczeń w dysponowaniu zyskiem zatrzymanym

18 15. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 15.1 KREDYTY I POŻYCZKI Długoterminowe Zobowiązania z tytułu umów leasingu z opcją zakupu Krótkoterminowe Kredyty bankowe - kredyt w rachunku bieżącym odsetki naliczone od kredytu Zobowiązania z tytułu umów leasingu z opcją zakupu Kredyty i pożyczki ogółem Struktura zapadalności kredytów i pożyczek długoterminowych przedstawia się w sposób następujący: Do 1 roku Powyżej 1 roku Struktura walutowa wartości bilansowej kredytów i pożyczek Spółki przedstawia się w sposób następujący: PLN Efektywna stopa procentowa dla kredytów w rachunku bieżącym wynosiła: BRE BANK S.A : 6,56%; : 5,46%; : 5,07%; PKO BP S.A : 6,60%; : 5,34%; : 4,98%; Kredyt Bank S.A : 6,42%; : 4,96%; : 4,86%; Kredyt Bank S.A. kredyt dyskontowy : 5,08% Na dzień 30 czerwca 2008 r. Spółka dysponowała niewykorzystanymi, przyznanymi środkami kredytowymi w rachunku bieżącym w wysokości tys. zł. ; : tys. zł.; : tys. zł ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych obciążeń Pozostałe zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe RMB Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Część krótkoterminowa

19 16. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI KRAKCHEMIA S.A. z siedzibą w Krakowie ul. Płk.Dąbka 10 powstała w wyniku przekształcenia spółki KrakChemia-Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną na podstawie uchwały o przekształceniu podjętej w dniu r przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników KrakChemia-Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestru Przedsiębiorców w dniu r pod nr pod nazwą KrakChemia Hurt S.A. Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia r zmieniono nazwę Spółki na KRAKCHEMIA S.A. W dniu r dokonano wpisu do KRS zmiany nazwy spółki. Spółka kontynuuje działalność gospodarczą spółki KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia pod nr RH/B 9660 w dniu r, na podstawie aktu notarialnego sporządzonego r - Rep. A nr 5393/2000. Dnia r Spółka KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod Nr i wykreślona z KRS w dniu r z tytułu przekształcenia w spółkę akcyjną. Firma spółki : KRAKCHEMIA Spółka Akcyjna Siedziba : Kraków, Polska Adres : Kraków, ul. Płk.Dąbka 10 tel. +48(12) fax. +48(12) info@krakchemia.pl Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) : Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) : Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) : Kapitał zakładowy : ,00zł. Audytor w 2007 roku : Kancelaria Biegłych Rewidentów KONTO Sp. z o.o. Zarząd : Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu - Andrzej Zdebski - Bogdan Wrześniak - Włodzimierz Oprzędek Rada Nadzorcza : Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej - Jerzy Mazgaj - Grzegorz Pilch - Mariusz Wojdon - Grzegorz Hajdarowicz - Konrad Hernik Spółka dominująca Firma spółki : Alma Market Spółka Akcyjna Siedziba : Kraków, Polska Adres : Kraków, ul. Pilotów 6 tel. +48(12) fax. +48(12) Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) : Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) : Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) : Kapitał zakładowy : ,00zł. Spółka zależna Firma spółki : Maximex Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba : Płock, Polska Adres : Płock, ul. Wiadukt 4E tel. +48(24) fax. +48(24) Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) : Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) : Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) : Kapitał zakładowy : ,00zł

20 Podmioty powiązane Głównym akcjonariuszem Spółki dominującej ALMA MARKET SA jest Pan Jerzy Mazgaj posiadający bezpośrednio i pośrednio akcji (33,64%), co daje głosów (54,81%) na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Poprzez osobę głównego akcjonariusza i Prezesa Zarządu spółki ALMA MARKET S.A., KRAKCHEMIA S.A. jest podmiotem powiązanym z następującymi Spółkami: 1) Firma spółki: PARADISE GROUP Sp. z o.o. w Krakowie Paradise Group Sp. z o. o. jest podmiotem powiązanym z Alma Market S.A., w związku z tym, że 100% udziałów i głosów na Zgromadzeniu Wspólników w Paradise Group Sp. z o.o. posiada Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych należący do Jerzy Mazgaja - Prezesa Zarządu i głównego akcjonariusza ALMA MARKET S.A. 2) Firma spółki: PREMIUM CIGARS Sp. z o.o. w Krakowie W Premium Cigars Sp. z o.o. Pan Jerzy Mazgaj posiada 75% udziałów i głosów na Walnym Zgromadzeniu Wspólników. W prezentowanym okresie KRAKCHEMIA S.A. nie zawierała transakcji z Panem Jerzym Mazgajem innych niż świadczenia z tytułu pełnienia funkcji zarządzających. Jako, że jednostka dominująca ALMA MARKET S.A. posiada 100% udziałów podmiotu zależnego ALMA DEVELOPMENT Spółka z o.o., oraz Krakowski Kredens Sp. z o.o. w związku z tym KRAKCHEMIA S.A. jest podmiotem powiązanym z tymi spółkami. Z podmiotami powiązanymi przeprowadzono następujące transakcje: Wszystkie zawarte transakcje pomiędzy Spółkami powiązanymi były typowymi i rutynowymi transakcjami, zawieranymi na warunkach rynkowych. I. Przychody netto ze sprzedaży towarów i usług, środków trwałych do Spółka dominująca Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży usług Spółka zależna Przychody ze sprzedaży towarów II. Zakup materiałów, towarów i usług, środków trwałych Spółka dominująca Zakup inwestycji przeznaczonych do sprzedaży : do Zakupy materiałów: Zakup usług: Koszty z tytułu udzielenia gwarancji Spółka zależna Zakupy towarów:

21 III. Wynagrodzenie kluczowych członków kadry kierowniczej do Zarządzający ( wraz z prokurentami) Nadzorujący W spółce zależnej Zarządzający w spółkach zależnych ( wraz z prokurentami ) IV. Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży/zakupu towarów/usług Należności od podmiotów powiązanych Spółka dominująca Spółka zależna Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Spółka dominująca Spółka zależna V. Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym do Pożyczki udzielone Członkom Zarządu i innym kluczowym członkom kadry kierowniczej ( oraz członkom ich rodzin) Początek roku Spłata udzielonych pożyczek - (6) (5) koniec okresu Pożyczki udzielone jednostkom zależnym: Początek roku Pożyczki udzielone w trakcie roku Spłata udzielonych pożyczek (1 700) 20 - Odsetki naliczone w okresie 18 (10) - Odsetki zapłacone (28) - - koniec okresu Warunki pożyczek udzielonych członkom Zarządu : Pożyczki udzielone zostały przez spółkę na zasadach ogólnych z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych na cele mieszkaniowe. spłaty od 3 do 10 lat, oprocentowanie 1 pkt. procentowy za każdy rok naliczone z góry od całej kwoty pożyczki. Nie było wymagane utworzenie rezerwy na pożyczki udzielone członkom Zarządu w żadnym z prezentowanych okresów

22 KRAKCHEMIA S.A. w dniu 20 listopada 2007 roku udzieliła pożyczki spółce zależnej Maximex Sp. z o.o. w wysokości tys. zł. na okres od 20 listopada 2007 roku do 20 lutego 2008 roku. Wysokość oprocentowania pożyczki jest stała i równa stopie WIBOR dla depozytów 3 miesięcznych z notowania poprzedzającego zawarcie umowy pożyczki powiększona o marżę. Z tytułu udzielenia pożyczki została naliczona jednorazowa prowizja stanowiąca określony procent kwoty pożyczki. Pożyczki otrzymane od jednostki dominującej: do Początek roku Spłata udzielonych pożyczek - (12 200) (12 200) Odsetki naliczone w okresie Odsetki zapłacone - (143) (143) koniec okresu

23 17. WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ od od Zysk netto Korekty: (708) (5 741) (3 499) - Podatek dochodowy Amortyzacja środków trwałych (nota 8) Amortyzacja wartości niematerialnych (nota 9) ( Zysk )/ strata z tytułu sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych (1) (1) - Zyski z tytułu zmian wartości godziwej pozostałych aktywów wykazywanych według wartości godziwej, z zyskami lub stratami rozliczanymi przez rachunek zysków i strat nie zrealizowane 24 8 (37) 3 - Przychody z tytułu odsetek (98) (192) Koszty odsetek (nota 6) Zmiany stanu kapitału obrotowego: - Zapasy (4 126) 437 (1 751) (448) - Należności handlowe oraz pozostałe należności (16 544) (14 614) (5 624) (7 250) - Rezerwy (3) (7) 2 (1) Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (340) (4 700) (2 406) Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe... Dorota Widz-Szwarc Główna Księgowa Zarząd spółki KRAKCHEMIA SA Andrzej Zdebski Bogdan Wrześniak Włodzimierz Oprzędek Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Kraków, 12 sierpnia 2008 roku