Transkrypt

1

2

3

4

5 GRUPA KAPITAŁOWA MULTIMEDIA POLSKA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT...2 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW...3 śródroczny SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS...4 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH...5 ŚRÓDORCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM...6 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM...7 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Informacje ogólne Skład Grupy Skład Zarządu jednostki dominującej Zatwierdzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Istotne zasady (polityki) rachunkowości Zmiana szacunków Sezonowość działalności Informacje dotyczące segmentów działalności Podatek dochodowy Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Rzeczowe aktywa trwałe Kupno i sprzedaż Odpisy z tytułu utraty wartości Leasing Rozliczenia międzyokresowe czynne Świadczenia pracownicze Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/rezerwowe Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Kapitałowe papiery wartościowe Rezerwy Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) Zobowiązania warunkowe Sprawy sądowe Rozliczenia podatkowe Zobowiązania inwestycyjne Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmioty o znaczącym wpływie na Spółkę Transakcje z udziałem członków Zarządu i Rady Nadzorczej Akcje Spółki będące w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej Transakcje z udziałem wyższej kadry kierowniczej w ramach programu akcji pracowniczych Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Zarządzanie kapitałem Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Sprawozdania finansowe za rok 2008 w związku z wydzieleniem z wartości firmy relacji z klientami Rachunek zysków i strat za rok Rachunek przepływów pieniężnych za rok

6 GRUPA KAPITAŁOWA MULTIMEDIA POLSKA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku Działalność kontynuowana Nota Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2009 (niebadane) Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2009 (niebadane) Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2008 Dane przekształcane (niebadane) Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2008 Dane przekształcone (niebadane) Przychody ze sprzedaży abonenckiej i międzyoperatorskiej Pozostałe przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży Amortyzacja Zużycie materiałów Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Pozostałe świadczenia pracownicze Pozostałe koszty Wartość sprzedanych materiałów i towarów Koszty działalności podstawowej Zysk brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk operacyjny Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk brutto Podatek dochodowy Zysk netto z działalności kontynuowanej Zysk netto za okres Przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom mniejszościowym Zysk na jedną akcję: podstawowy z zysku za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 0,09 0,17 0,07 0,16 podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 0,09 0,17 0,07 0,16 Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 34 stanowią jego integralną część 2

7 GRUPA KAPITAŁOWA MULTIMEDIA POLSKA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2009 (niebadane) Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2009 (niebadane) Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2008 Dane przekształcone (niebadane) Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2008 Dane przekształcone (niebadane) Nota Zysk netto za okres Inne całkowite dochody Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zabezpieczenia przepływów pieniężnych Zyski (straty) aktuarialne z tytułu programów określonych świadczeń emerytalnych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 34 stanowią jego integralną część 3

8 GRUPA KAPITAŁOWA MULTIMEDIA POLSKA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS na dzień 30 czerwca 2009 roku Nota 30 czerwca grudnia 2008 (niebadane) AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Aktywa finansowe Należności długoterminowe Rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe Inwestycje krótkoterminowe (w tym kontrakty terminowe SWAP) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne (4 447) (39 222) Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitały akcjonariuszy mniejszościowych Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty i pożyczki, inne Przychody przyszłych okresów Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, inne Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe Przychody przyszłych okresów Rezerwy Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 34 stanowią jego integralną część 4

9 GRUPA KAPITAŁOWA MULTIMEDIA POLSKA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku Nota Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2009 (niebadane) Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2008 Dane przekształcone (niebadane) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk brutto Korekty o pozycje: Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności - - Amortyzacja Odsetki i dywidendy netto (Zyski)/ straty z tytułu różnic kursowych Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (158) Zmiana stanu zapasów 25 (208) Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (2 271) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (6 693) (3 573) Zmiana stanu rezerw 96 (26) Podatek dochodowy zapłacony (6 679) (9 229) Pozostałe korekty prowizje finansowe SWAP (1) (646) - rezerwa na opcje na akcje pozostałe (105) (277) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (97 816) ( ) Nabycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa - (4 636) Odsetki otrzymane Otrzymane/(zapłacone) kontrakty SWAP Spłata udzielonych pożyczek - 1 Udzielenie pożyczek (197) - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (96 230) ( ) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (1 195) (1) Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów Spłata pożyczek/kredytów (40 498) (40 943) Nabycie udziałów (akcji) własnych (6 341) (28 378) Odsetki i prowizje zapłacone (9 884) (12 048) Pozostałe sprzedaż środków trwałych do leasingu pozostałe Środki pieniężne netto z działalności finansowej (40 060) (81 370) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (16 652) (78 617) Różnice kursowe netto Środki pieniężne na początek okresu Zysk/Strata z tytułu wyceny środków pieniężnych w walutach obcych (1 915) Środki pieniężne na koniec okresu, w tym Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 34 stanowią jego integralną część 5

10 GRUPA KAPITAŁOWA MULTIMEDIA POLSKA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres rok 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDORCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku (Niebadane) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Razem Kapitały akcjonariuszy mniejszościowych Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2009 roku (39 222) Całkowite dochody za okres Emisja akcji Koszty emisji akcji Opcje na akcje Opcje na akcje (realizacja programu motywacyjnego) (1 114) Nabycie akcji własnych - - (6 328) (13) - (6 341) - (6 341) Umorzenie akcji własnych (4 510) (34 790) Nabycie udziałów mniejszości Podział zysku z lat ubiegłych (66 672) Pozostałe zwiększenia/zmniejszenia Na dzień 30 czerwca 2009 roku (niebadane) (4 447) Dodatkowe noty objaśniające załączone do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na stronach od 8 do 34 stanowią jego integralną część 6

11 GRUPA KAPITAŁOWA MULTIMEDIA POLSKA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres rok 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2008 roku Dane przekształcone (niebadane) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Razem Kapitały akcjonariuszy mniejszościowych Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2008 roku (4 386) Całkowite dochody za okres Emisja akcji Koszty emisji akcji Opcje na akcje Opcje na akcje (realizacja programu motywacyjnego) Nabycie akcji własnych - - (28 378) (57) - (28 435) - (28 435) Umorzenie akcji własnych Nabycie udziałów mniejszości Podział zysku z lat ubiegłych (35 202) (33 897) - (33 897) Pozostałe zwiększenia/zmniejszenia (189) (189) - (189) Na dzień 30 czerwca 2008 roku (niebadane) (32 764) Dodatkowe noty objaśniające załączone do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na stronach od 8 do 34 stanowią jego integralną część 7

12 GRUPA KAPITAŁOWA MULTIMEDIA POLSKA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne Grupa Kapitałowa Multimedia Polska S.A. ( Grupa ) składa się z Multimedia Polska S.A. ( jednostka dominująca, Spółka ) i jej spółek zależnych (patrz nota 2). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2008 roku oraz na dzień 31 grudnia 2008 roku. Rachunek zysków i strat obejmuje dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2008 roku - nie były przedmiotem przeglądu lub badania przez biegłego rewidenta. W 2008 roku Spółka dokonała wydzielenia relacji z klientami z wartości firmy powstałych z tytułu połączenia oraz zakupu zorganizowanych części przedsiębiorstwa. Dane porównywalne w rachunku zysków i strat oraz w rachunku przepływów pieniężnych zostały zaprezentowane tak jakby wydzielenie miało miejsce na dzień objęcia kontroli (nota 29). Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON Siedziba Spółki dominującej mieści się w Gdyni, ul. Tadeusza Wendy 7/9. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest świadczenie usług w szeroko rozumianym zakresie telekomunikacji, a w szczególności usług radia i telewizji, internetu i telefonii stacjonarnej w systemach telewizji kablowej. 2. Skład Grupy W skład Grupy wchodzi Multimedia Polska S.A. oraz następujące spółki zależne: Udział w kapitale Nazwa jednostki Siedziba Rodzaj działalności 1 Tele Top Grupa Multimedia Polska Sp.z o.o. (TOP) 2 Multimedia Polska - Zachód Sp. z o.o. (TNZ) 3 Multimedia Polska - Południe S.A. (TNPD) 4 Telewizja Kablowa Brodnica Sp. z o.o. Gdynia, ul.t.wendy 7/9 - produkcja filmów i nagrań video Gdynia, ul.t.wendy 7/9 - usługi z zakresu telefonii, transmisji danych, innych usług telekomunikacyjnych Gdynia, ul.t.wendy 7/9 - usługi z zakresu telefonii, transmisji danych, innych usług telekomunikacyjnych Gdynia, ul. T. Wendy 7/9 - telewizja kablowa, wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych ,9% 99,9% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 94,1% 94,1% W okresie 6 miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2009 roku skład Grupy nie uległ zmianie. 26 lutego 2009 roku Zarząd Multimedia Polska S.A. poinformował o zamiarze połączenia Multimedia Polska S.A. (Spółka Przejmująca) z Multimedia Polska - Zachód Sp. z o.o. (Spółka Przejmowana). 28 kwietnia 2009 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 15 o połączeniu wyżej wymienionych spółek. W dniu 17 lipca 2009 roku Sąd Rejonowy Gdańsk- Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, zarejestrował połączenie Multimedia Polska S.A. z Multimedia Polska Zachód Sp. z o.o. Zgodnie z ustalonym planem połączenia, połączenie nastąpiło w myśl przepisu art ust. 1 w zw. z art kodeksu spółek handlowych poprzez przeniesienie całego majątku Multimedia Polska - Zachód Sp. z o.o. na Multimedia Polska S.A. 8

13 GRUPA KAPITAŁOWA MULTIMEDIA POLSKA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Połączenie Multimedia Polska S.A. z Multimedia Polska - Zachód Sp. z o.o. ma na celu zmniejszenie kosztów operacyjnych związanych z funkcjonowaniem spółek zależnych, a także uproszczenie struktury zarządzania i raportowania wewnątrz Grupy Multimedia Polska. Na dzień 30 czerwca 2009 roku i 30 czerwca 2008 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Grupę w podmiotach zależnych był równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek. 3. Skład Zarządu jednostki dominującej W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2009 roku wchodził Pan Andrzej Rogowski Prezes Zarządu. W ciągu okresu sprawozdawczego i do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Zarządu Multimedia Polska S.A. nie zmienił się. 4. Zatwierdzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 26 sierpnia 2009 roku. 5. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. W wyniku połączenia działalność Multimedia Polska - Zachód Sp. z o.o. będzie kontynuowana w ramach działalności Multimedia Polska S.A. i dlatego Zarząd podjął decyzję o sporządzeniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy. Na dzień 30 czerwca 2009 roku wykazane w bilansie zobowiązania krótkoterminowe Grupy przewyższały aktywa obrotowe o ok. 150 mln złotych, co zostało spowodowane w głównej mierze przez następujące zdarzenia: - w I półroczu 2009 roku, Spółka zawarła umowy leasingu finansowego, co wpłynęło na wzrost zobowiązań krótkoterminowych o łączną kwotę tys. zł, - w I półroczu 2009 roku Spółka spłaciła ratę kapitałową kredytu konsorcjalnego w łącznej kwocie 40 mln zł, kolejne spłaty będą następowały w odstępach półrocznych. 9

14 GRUPA KAPITAŁOWA MULTIMEDIA POLSKA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Wykazane w bilansie na 30 czerwca 2009 roku zobowiązania krótkoterminowe Grupy w wysokości 219 mln zł zawierają przychody przyszłych okresów w kwocie 16 mln zł, które nie będą spłacane przez Grupę. Nie uwzględniając przychodów przyszłych okresów, krótkoterminowe zobowiązania są wyższe od aktywów obrotowych o ok. 133 mln. Grupa generuje ok. 20 mln zł wpływów z działalności operacyjnej miesięcznie. Powyższe informacje oznaczają, iż w okresie od lipca do grudnia 2009 roku Grupa jest w stanie wygenerować 120 mln zł wpływów netto. W 2009 roku Grupa wygenerowała znaczące przepływy pieniężne, zapewniające środki na bieżące finansowanie działalności. Wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Grupy wyniosły 119,6 mln złotych. Grupa wypracowywała również dobre wyniki EBITDA na poziomie 124,2 mln złotych. Grupa definiuje EBITDA jako zysk operacyjny skorygowany o amortyzację i inne koszty i przychody związane ze zmianą wartości aktywów trwałych. Do wyliczania tego wskaźnika nie są brane pod uwagę wydarzenia jednorazowe. W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2009 roku oraz w okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2008 roku nie wystąpiły takie wydarzenia jednorazowe. Dla okresu porównywalnego, na 31 grudnia 2008 roku zobowiązania krótkoterminowe Grupy były wyższe od aktywów obrotowych o ok. 125 mln złotych. Wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Grupy za 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2008 roku wyniosły 120,5 mln złotych, zaś zysk EBITDA w analogicznym okresie wyniósł 114 mln złotych. Spółka prowadzi rozmowy z bankami w sprawie refinansowania dotychczasowego kredytu oraz zaciągnięcia nowego finansowania na pokrycie nowych inwestycji i potencjalnych akwizycji. W efekcie realizacji nowego finansowania kapitał pracujący na koniec 2009 roku kształtowałby się na poziomie około 342 mln, a wskaźnik zadłużenia nie przekraczałby poziomu 2,5 przez cały okres finansowania (dane nie podlegające przeglądowi). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2008 roku. 6. Istotne zasady (polityki) rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2008 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2009 roku. MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych (zmieniony we wrześniu 2007) - standard ten wprowadza rozróżnienie między takimi zmianami w kapitale własnym, które wynikają z transakcji z właścicielami i takimi, które wynikają z innych transakcji. W związku z tym zestawienie zmian w kapitale własnym zawiera jedynie szczegóły transakcji z właścicielami, podczas gdy wszystkie inne zmiany w kapitale własnym są prezentowane w jednej linii. Dodatkowo standard wprowadza sprawozdanie z całkowitych dochodów, które obejmuje wszystkie pozycje przychodów i kosztów ujmowanych w zysku lub stracie oraz wszystkie inne pozycje rozpoznanych dochodów i kosztów, przy czym możliwe jest prezentowanie wszystkich tych pozycji razem w jednym sprawozdaniu lub też prezentowanie dwóch powiązanych ze sobą sprawozdań. Grupa prezentuje całkowite dochody w dwóch powiązanych ze sobą sprawozdaniach. MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego (zmieniony w marcu 2007) zmieniony standard wymaga, aby koszty finansowania zewnętrznego związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem dostosowywanego składnika aktywów ujmowane były jako element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Ta zmiana do standardu nie miała wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy, ponieważ Grupa do tej pory stosowała taką politykę w zakresie kosztów finansowania zewnętrznego. MSSF 2 Płatności w formie akcji: warunki nabywania uprawnień i anulowanie zmiana ta precyzuje definicję warunku nabywania uprawnień oraz odnosi się do ujęcia anulowania praw do nagród. Zastosowanie tej interpretacji nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy, ponieważ nie miały miejsca żadne zdarzenia, których by ona dotyczyła. 10

15 GRUPA KAPITAŁOWA MULTIMEDIA POLSKA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja i MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: instrumenty finansowe z opcją sprzedaży oraz obowiązki wynikające z likwidacji (spółki) wprowadzają ograniczony co do zakresu wyjątek, dotyczący instrumentów z opcją sprzedaży, które mogą być klasyfikowane jako składnik kapitału, pod warunkiem spełnienia szeregu określonych warunków. Zastosowanie tej nowelizacji nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy, ponieważ Grupa nie wyemitowała takich instrumentów. Interpretacja KIMSF 13 Programy lojalnościowe interpretacja wymaga, aby punkty lojalnościowe ujmowane były jako oddzielny element transakcji sprzedaży, w ramach której zostały przyznane. Zastosowanie tej nowelizacji nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy, ponieważ Grupa nie prowadzi programu lojalnościowego. Zmiany wynikające z corocznego przeglądu MSSF. Zmiany nie miały wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy. Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy i MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe: Koszt inwestycji w jednostkę zależną, współkontrolowaną i stowarzyszoną - zgodnie ze zmianami do MSSF 1, jednostka stosująca MSSF po raz pierwszy będzie mogła w swoim jednostkowym sprawozdaniu finansowym określić koszt inwestycji w jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone zgodnie z MSR 27 lub w oparciu o zakładany koszt. Zmiana do MSR 27 wymaga, aby wszystkie dywidendy otrzymywane od jednostki zależnej, współkontrolowanej lub stowarzyszonej ujmowane były w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej w rachunku zysków i strat. Zmiana do MSR 27 jest stosowana prospektywnie. Nowe wymagania odnoszą się jedynie do jednostkowych sprawozdań finansowych jednostki dominującej i nie będą miały wpływu na skonsolidowane sprawozdania finansowe. Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji zmieniony standard nakłada obowiązek ujawniania dodatkowych informacji na temat wyceny do wartości godziwej i ryzyka płynności. Dla każdej klasy instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej należy ujawnić informacje na temat wyceny posługując się hierarchią wartości godziwej, która uwzględnia istotność danych wejściowych do wyceny. Ponadto dla wycen wartości godziwej zaliczanych do Poziomu 3 hierarchii wartości godziwej należy przedstawić uzgodnienie pomiędzy bilansem otwarcia a bilansem zamknięcia. Należy również przedstawić wszelkie istotne przesunięcia między Poziomem 1 i Poziomem 2 hierarchii wartości godziwej. Zmiany precyzują również wymogi dotyczące ujawniania informacji na temat ryzyka płynności. Zmiany dotyczące ujawniania informacji na temat ryzyka płynności nie wpłynęły w znaczący sposób na informacje w tym zakresie prezentowane dotychczas przez Grupę. Interpretacja KIMSF 15 Umowy dotyczące budowy nieruchomości - ustala, jak i kiedy należy ujmować przychody ze sprzedaży nieruchomości i związane z nimi koszty, jeżeli umowa pomiędzy deweloperem i kupującym zawierana jest przed zakończeniem budowy nieruchomości. Interpretacja zawiera także wytyczne co do sposobu ustalania, czy umowa objęta jest zakresem MSR 11 czy MSR 18. Zastosowanie KIMSF 15 nie wpłynie na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, ponieważ Grupa nie prowadzi tego rodzaju działalności. Interpretacja KIMSF 16 Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto jednostki działającej za granicą - interpretacja zawiera wytyczne dotyczące ujmowania zabezpieczenia inwestycji netto w jednostkach zagranicznych, a w szczególności dostarcza wskazówek w zakresie: identyfikowania ryzyk walutowych kwalifikujących się do rachunkowości zabezpieczeń w ramach zabezpieczenia inwestycji netto, umiejscowienia instrumentów zabezpieczających w strukturze Grupy Kapitałowej, a także określania przez jednostkę kwoty dodatniej lub ujemnej różnicy kursowej, dotyczącej zarówno inwestycji netto jak i instrumentu zabezpieczającego, która powinna zostać przeklasyfikowana z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat w momencie zbycia jednostki zagranicznej. Zastosowanie KIMSF 16 nie wpłynie na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, ponieważ Grupa nie zabezpiecza udziałów w aktywach netto jednostki działającej za granicą. Wcześniejsze zastosowanie: MSSF 8 Segmenty operacyjne, który z chwilą wejścia w życie zastąpił MSR 14 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności. W standardzie tym do identyfikacji i pomiaru wyników segmentów operacyjnych podlegających sprawozdawczości przyjęto podejście spójne z podejściem kierownictwa. 11

16 GRUPA KAPITAŁOWA MULTIMEDIA POLSKA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Grupa zastosowała MSSF 8 rozpoznając segmenty rynku w sprawozdaniu za rok Zarząd zdecydował o wcześniejszym zastosowaniu MSSF 8 Segmenty operacyjne. 7. Zmiana szacunków W sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2008 roku Grupa wykazała relacje z klientami o nieokreślonym okresie użytkowania w wysokości 6,6 mln zł. W styczniu 2009 roku Grupa dokonała zmiany szacunku w odniesieniu do oczekiwanego okresu użytkowania tego składnika aktywów z nieokreślonego na 10 - letni i rozpoczęła jego amortyzację. Od dnia 1 stycznia 2009 roku Grupa po wcześniejszej weryfikacji dokonała zmiany szacunków w odniesieniu do oczekiwanych okresów użytkowania środków trwałych. Zmiana ta spowodowała zwiększenie wyniku netto o 519 tys. zł W 2009 roku nie miały miejsca inne zmiany szacunków, które mają wpływ na okres bieżący lub będą miały wpływ na okresy przyszłe. 8. Sezonowość działalności Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku. 9. Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa, zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne, prowadzi działalność w 4 odrębnych segmentach telewizji, Internetu, telefonii i pozostałych usług, w szczególności dzierżaw. Decyzje finansowe i alokacje zasobów podejmowane są w oparciu o wewnętrzne raporty zarządcze ukazujące przychody i wyniki operacyjne po usługach wchodzących w skład poszczególnych segmentów. Podstawową miarą zysku w branży telekomunikacyjnej jest zysk EBITDA, którego analiza w Grupie, w podziale na segmenty stanowi jedno ze źródeł decyzji zarządczych. Żaden z segmentów operacyjnych Grupy nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia powyższych sprawozdawczych segmentów operacyjnych. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Segmentacji dokonuje się na bazie poszczególnych transakcji księgowych. Większość pozycji przychodowych i część kosztowych przypisana jest bezpośrednio do odpowiedniego segmentu. Pozostałe pozycje przychodów/kosztów są przydzielone do danego segmentu na podstawie kluczy podziałowych takich jak struktura RGU (jednostek generowania przychodu), struktura środków trwałych, wartości niematerialnych oraz w oparciu o strukturę przychodów ze sprzedaży abonenckiej i operatorskiej wraz z dzierżawami lub według struktury zapasów. Przychody uzyskiwane przez Grupę pochodzą przede wszystkim od klientów indywidualnych, zaś przychody od klientów instytucjonalnych (innych operatorów korzystających z łączy i usług Grupy) stanowią nie więcej niż 7% przychodów ze sprzedaży. Segment telewizyjny obejmuje przede wszystkim usługi z zakresu świadczenia usług telewizji kablowej, cyfrowej oraz oferty pakietów Premium. Segment internetowy opiera się głównie na świadczeniu usług Internetu HFC i DSL. Segment telefoniczny stanowią usługi telefonii stacjonarnej, interkonektu, usług pośrednich i aparatów wrzutowych. Wszystkie segmenty zawierają również odpowiednio przypisane przychody z pozostałej sprzedaży takie jak przychody z aktywacji usług, ponownej aktywacji usług i zmian pakietów. W segmencie pozostałych usług - dzierżaw zawarte są w szczególności przychody i związane z nimi koszty z dzierżaw infrastruktury telekomunikacyjnej, łącz, pasma, sieci i pomieszczeń. Pozycje Nie alokowane zawierają przychody i koszty finansowe, obciążenia z tytułu podatku dochodowego oraz wyniki z transakcji mających wpływ na zmianę wartości aktywów trwałych. 12

17 GRUPA KAPITAŁOWA MULTIMEDIA POLSKA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Informacje dotyczące segmentów działalności za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2009 roku (dane niebadane): Telewizja Internet Telefonia Pozostałe usługi - Dzierżawy Nie alokowane Suma Przychody ze sprzedaży Przychody z pozostałej sprzedaży Koszty bezpośrednie zmienne (33 670) (5 110) (9 657) - - (48 437) Koszty operacyjne (35 182) (22 297) (25 206) (420) - (83 105) Pozostałe przychody/koszty operacyjne 42 (1) (19) EBITDA Pozostałe przychody/koszty (19 776) (19 776) Amortyzacja (27 338) (22 759) (28 254) - - (78 351) Zysk netto (4 942) (19 776) Na pozostałe przychody/koszty za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2009 roku w wysokości (19 776) tysięcy złotych składają się: - pozostałe przychody i koszty operacyjne związane za zmianą wartości aktywów trwałych 328 tysięcy złotych - przychody i koszty finansowe (11 485) tysięcy złotych, - podatek dochodowy (8 619) tysięcy złotych, Koszty bezpośrednio zmienne, koszty operacyjne oraz amortyzacja składają się na koszty operacyjne wykazywane w rachunku zysków i strat. Informacje dotyczące segmentów działalności za okres 3 miesięcy kończących się 30 czerwca 2009 roku (dane niebadane): Telewizja Internet Telefonia Pozostałe usługi - Dzierżawy Nie alokowane Przychody ze sprzedaży Suma Przychody z pozostałej sprzedaży Koszty bezpośrednie zmienne (16 293) (2 604) (4 611) - - (23 508) Koszty operacyjne (18 061) (11 434) (13 400) (218) - (43 113) Pozostałe przychody/koszty operacyjne EBITDA Pozostałe przychody/koszty (9 659) (9 659) Amortyzacja (13 844) (11 438) (14 361) - - (39 643) Zysk netto (3 183) (9 659)

18 GRUPA KAPITAŁOWA MULTIMEDIA POLSKA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Na pozostałe przychody/koszty za okres 3 miesięcy kończących się 30 czerwca 2009 roku w wysokości (9 659) tysięcy złotych składają się: - pozostałe przychody i koszty operacyjne związane za zmianą wartości aktywów trwałych 478 tysięcy złotych - przychody i koszty finansowe (4 264) tysięcy złotych, - podatek dochodowy (5 873) tysięcy złotych, Koszty bezpośrednio zmienne, koszty operacyjne oraz amortyzacja składają się na koszty operacyjne wykazywane w rachunku zysków i strat. Dane porównywalne za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2008 roku przedstawiają się następująco (przekształcone): Telewizja Internet Telefonia Pozostałe usługi - Dzierżawy Nie alokowane Suma Przychody ze sprzedaży Przychody z pozostałej sprzedaży Koszty bezpośrednie (23 428) (6 019) (12 054) - - (41 501) zmienne Koszty operacyjne (35 070) (20 477) (18 719) (376) - (74 642) Pozostałe przychody/koszty operacyjne (476) (234) (174) - - (884) EBITDA Pozostałe przychody/koszty (19 826) (19 826) Amortyzacja (23 600) (21 135) (23 972) - - (68 707) Zysk netto (19 826) Na pozostałe przychody/koszty za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2008 roku w wysokości (19 826) tysięcy złotych składają się: - pozostałe przychody i koszty operacyjne związane za zmianą wartości aktywów trwałych (1 546) tysięcy złotych - przychody i koszty finansowe (9 448) tysięcy złotych, - podatek dochodowy (8 832) tysięcy złotych, 14

19 GRUPA KAPITAŁOWA MULTIMEDIA POLSKA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Dane za okres 3 miesięcy kończących się 30 czerwca 2008 roku przedstawiają się następująco (przekształcone, niebadane): Telewizja Internet Telefonia Pozostałe usługi - Dzierżawy Nie alokowane Suma Przychody ze sprzedaży Przychody z pozostałej 186 (339) sprzedaży Koszty bezpośrednie (11 405) (2 731) (5 364) - - (19 500) zmienne Koszty operacyjne (18 256) (10 567) (9 374) (156) - (38 353) Pozostałe przychody/koszty operacyjne (430) (207) (154) - - (791) EBITDA Pozostałe przychody/koszty (11 734) (11 734) Amortyzacja (11 953) (10 904) (12 465) - - (35 322) Zysk netto (11 734) Na pozostałe przychody/koszty za okres 3 miesięcy kończących się 30 czerwca 2008 roku w wysokości (11 734) tysięcy złotych składają się: - pozostałe przychody i koszty operacyjne związane za zmianą wartości aktywów trwałych (1 012) tysięcy złotych - przychody i koszty finansowe (4 327) tysięcy złotych, - podatek dochodowy (6 395) tysięcy złotych, Przychody ze sprzedaży obejmują przychody z usług abonenckich oraz działalności międzyoperatorskiej. W przychodach pozostałej sprzedaży są przychody z dzierżaw infrastruktury telekomunikacyjnej, łącz, pasma, sieci i pomieszczeń, przychody ze sprzedaży reklam, licencji. Bezpośrednie koszty zmienne stanowią obciążenie Grupy z tytułu opłat programingowych, praw autorskich, opłat administracyjnych, interkonektu i pasma. Koszty operacyjne stanowią koszty zużycia materiałów i energii, dzierżaw, usług obcych oraz kosztów wynagrodzeń, podatków, sprzedaży i marketingu. Ze względu na charakter świadczonych usług i rodzajów dokonywanych transakcji nie występują transakcje kupna/sprzedaży i inne transakcje pomiędzy segmentami. Grupa definiuje EBITDA jako zysk operacyjny skorygowany o amortyzację i inne koszty i przychody związane ze zmianą wartości aktywów trwałych. Do wyliczania tego wskaźnika nie są brane pod uwagę wydarzenia jednorazowe. Za 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2009 roku Grupa wypracowała zysk EBITDA w wysokości tys. złotych. Za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2008 roku Grupa wypracowała zysk EBITDA na poziomie tys. złotych. Wynik za 6 miesięcy 2009 roku w poszczególnych segmentach wyniósł: Telewizja tys. złotych co stanowi 48,5 %, Internet tys. złotych co stanowi 29,2 %, Telefonia tys. złotych co stanowi 18,8 %, Pozostałe usługi - Dzierżawy tys. złotych co stanowi 3,5 % całości zysku EBITDA. W analogicznym okresie roku 2008 wyniki w poszczególnych segmentach kształtowały się następująco: Telewizja tys. złotych co stanowi 47,9 %, Internet tys. złotych co stanowi 25,1 %, Telefonia tys. złotych co stanowi 24,2 %, Pozostałe usługi - Dzierżawy tys. złotych co stanowi 2,8 % całości zysku EBITDA. 15

20 GRUPA KAPITAŁOWA MULTIMEDIA POLSKA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) W II kwartale 2009 roku Grupa wypracowała zysk EBITDA w wysokości tys. złotych. W analogicznym okresie roku 2008 zysk EBITDA wyniósł tys. złotych. Wynik za II kwartał 2009 roku w poszczególnych segmentach wyniósł: Telewizja tys. złotych co stanowi 49,9 %, Internet tys. złotych co stanowi 28,9 %, Telefonia tys. złotych co stanowi 17,8 %, Pozostałe usługi - Dzierżawy tys. złotych co stanowi 3,4 % całości zysku EBITDA. W analogicznym okresie roku 2008 wyniki w poszczególnych segmentach kształtowały się następująco: Telewizja tys. złotych co stanowi 47,6 %, Internet tys. złotych co stanowi 25,3 %, Telefonia tys. złotych co stanowi 25,6 %, Pozostałe usługi - Dzierżawy 843 tys. złotych co stanowi 1,5 % całości zysku EBITDA. Grupa świadczy swoje usługi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, które stanowi jednorodny obszar geograficzny. W związku z tym Grupa nie dokonuje podziału na obszary geograficzne. 10. Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco: Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2009 (niebadane) Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2009 (niebadane) Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2008 Dane przekształcone Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2008 Dane przekształcone (niebadane) (niebadane) Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (116) (465) Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty W dniu 28 kwietnia 2009 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Multimedia Polska S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku netto za rok 2008, w kwocie tys. złote w całości na kapitał zapasowy. W dniu 22 czerwca 2009 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Multimedia Polska - Południe S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia 8% zysku netto za rok 2008 tj. kwotę 520 tys. złotych na kapitał zapasowy. 12. Rzeczowe aktywa trwałe Kupno i sprzedaż W okresie sześciu miesięcy zakończonym 30 czerwca 2009 roku, Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne oraz poniosła nakłady na środki trwałe w budowie w łącznej kwocie tys. zł (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2008 roku: tys. zł) i przejęła środki trwałe z leasingu w kwocie tys. zł. W okresie sześciu miesięcy zakończonym 30 czerwca 2009 roku, Grupa sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych o wartości netto 217 tys. zł (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2008 roku: 242 tys. zł) osiągając zysk netto na sprzedaży 181 tys. zł (2008 rok: strata na sprzedaży 19 tys. zł). 16

21 GRUPA KAPITAŁOWA MULTIMEDIA POLSKA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Odpisy z tytułu utraty wartości W okresie zakończonym 30 czerwca 2009 r. Grupa zmniejszyła odpis z tytułu utraty wartości środków trwałych o kwotę 860 tys. zł w związku ze sprzedażą i likwidacją środków trwałych objętych odpisem (w analogicznym okresie roku poprzedniego Grupa zmniejszyła odpis aktualizujący o kwotę tys. zł). 13. Leasing Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego Przedmiotem leasingu są środki transportu, budynek biurowy oraz sprzęt elektroniczny stanowiący element wyposażenia serwerowni i stacji czołowych oraz zespoły komputerowe. Umowy leasingowe zawierane są na okresy od 2 do 10 lat. Zgodnie z zawartymi umowami leasingowymi nastąpiło przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów. Zabezpieczeniem są weksle in blanco. W I półroczu 2009 roku Spółka zawarła następujące umowy leasingu finansowego: W dniu 16 marca 2009 roku wystąpiła transakcja z ING Lease (Polska) Sp. z o.o. polegająca na sprzedaży sprzętu elektronicznego stanowiącego element wyposażenia serwerowni i stacji czołowych. Spółka zapewniła sobie możliwość dalszego korzystania z tej części infrastruktury telekomunikacyjnej poprzez podpisanie z nabywcą umowy leasingu finansowego na okres 3 lat. Wartość przedmiotu powyższej transakcji wyniosła ,80 zł. Przeprowadzenie transakcji pozwoliło na odmrożenie zainwestowanych środków z jednoczesnym zapewnieniem nieograniczonego korzystania z tych aktywów w dalszej działalności. W ramach zabezpieczenia umowy Spółka wystawiła dwa weksle własne in blanco. Na podstawie oceny treści ekonomicznej transakcji oraz warunków zawartych umów Spółka rozliczyła transakcje jako finansowanie. W dniu 8 kwietnia 2009 roku miała miejsce transakcja z ING Lease (Polska) Sp. z o.o. polegająca na sprzedaży sprzętu elektronicznego stanowiącego element wyposażenia serwerowni i stacji czołowych. Spółka zapewniła sobie możliwość dalszego korzystania z tej części infrastruktury telekomunikacyjnej poprzez podpisanie z nabywcą umowy leasingu finansowego na okres 2 lat. Wartość przedmiotu powyższej transakcji wyniosła ,02 zł. W ramach zabezpieczenia umowy Spółka wystawiła dwa weksle własne in blanco. Na podstawie oceny treści ekonomicznej transakcji oraz warunków zawartych umów Spółka rozliczyła transakcje jako finansowanie. W dniu 11 maja 2009 roku Spółka podpisała z ING Lease (Polska) Sp. z o.o. umowę leasingu finansowego. Przedmiotem leasingu jest sprzęt elektroniczny stanowiący element wyposażenia serwerowni i stacji czołowych o wartości ,01 zł. W ramach zabezpieczenia umowy Spółka wystawiła dwa weksle własne in blanco. Na podstawie oceny treści ekonomicznej transakcji oraz zakresu w jakim ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy Spółka zaklasyfikowała umowę leasingu jako leasing finansowy. W dniu 8 czerwca 2009 roku Spółka podpisała z ING Lease (Polska) Sp. z o.o. umowę leasingu finansowego. Przedmiotem leasingu są zespoły komputerowe o wartości ,01 zł. W ramach zabezpieczenia umowy Spółka wystawiła dwa weksle in blanco. Na podstawie oceny treści ekonomicznej transakcji oraz zakresu w jakim ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy Spółka zaklasyfikowała umowę leasingu jako leasing finansowy. W dniu 29 czerwca 2009 roku Spółka podpisała z PSA Finance Polska Sp. z o.o. umowy leasingu. Przedmiotem leasingu są środki transportu o wartości ,68 zł, które zostały przyjęte do użytkowania w lipcu 2009 roku. W ramach zabezpieczenia umowy Spółka wystawiła weksle in blanco. Na podstawie oceny treści ekonomicznej transakcji oraz zakresu w jakim ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy Spółka zaklasyfikowała umowy leasingu jako leasing finansowy. 17

22 GRUPA KAPITAŁOWA MULTIMEDIA POLSKA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2009 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Na dzień 30 czerwca 2009 roku oraz na dzień 31 grudnia 2008 roku przyszłe minimalne opłaty i wartość bieżąca opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco: 30 czerwca 2009 (niebadane) 31 grudnia 2008 Opłaty Minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca Opłat W okresie 1 roku W okresie od 1 do 5 lat Minimalne opłaty leasingowe ogółem Minus koszty finansowe (1 456) (91) Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych Rozliczenia międzyokresowe czynne 30 czerwca grudnia 2008 (niebadane) Dzierżawa Serwis samochodów Ubezpieczenia Wsparcie techniczne Zezwolenia Podatek od nieruchomości ZFŚS Koszty akwizycji Inne koszty rozliczane w czasie Pozostałe Razem krótkoterminowe długoterminowe Wzrost rozliczeń międzyokresowych czynnych z tytułu podatku od nieruchomości wynika z charakteru i cyklu rozliczeń podatku. 15. Świadczenia pracownicze Programy akcji pracowniczych W dniu 11 lutego 2009 roku Zarząd Multimedia Polska S.A. działając z upoważnienia Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki zawartego w uchwale nr 5 z dnia 19 stycznia 2009 roku, podjął uchwałę nr 5/2009 w sprawie ustalenia warunków udostępniania pracownikom akcji Spółki (Opcyjny Program Motywacyjny). Celem Programu jest stworzenie dodatkowej motywacji dla Pracowników Kluczowych poprzez przyznanie uprawnionym premii (zwanej dalej "Opcją"). Program zostanie zrealizowany kolejno w 2009 roku oraz w 2010 roku. W dniu 30 stycznia 2009 roku, działając w oparciu o art pkt 2 k.s.h. oraz uchwałę nr 5 z dnia 19 stycznia 2009 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, Multimedia nabyła podczas sesji na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., w drodze transakcji pakietowej, 861 tys. akcji własnych Spółki za łączną kwotę 18