Ujawnienie informacji Banku Spółdzielczego w Nowym Stawie

Transkrypt

1 Załącznik do Uchwały nr 25/2017 Zarządu Banku Spółdzielczego w Nowym Stawie z dn r. Bank Spółdzielczy w Nowym Stawie Spółdzielcza Grupa Bankowa Ujawnienie informacji Banku Spółdzielczego w Nowym Stawie wg stanu na 31 grudnia 2016 r. dotyczących ryzyka, funduszy własnych, wymogów kapitałowych, polityki w zakresie wynagrodzeń, i innych informacji ujawnianych zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, część ósma.

2 I. Wstęp 1. Bank Spółdzielczy w Nowym Stawie zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, (zwanego dalej Rozporządzeniem ) w Części Ósmej dokonuje ujawnienia informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczącym profilu ryzyka Banku, funduszy własnych, wymogów kapitałowych polityki w zakresie wynagrodzeń oraz innych informacji w niniejszym dokumencie zwanym dalej Ujawnienie według stanu na 31 grudnia 2016 r. 2. Bank w zakresie ujawnianych informacji nie uznał informacji za nieistotne, zastrzeżone lub poufne, od ujawnienia których by odstąpił. 3. Wszelkie dane liczbowe w tabelach zostały wyrażone w tysiącach złotych, z wyjątkiem sytuacji, gdzie zastosowano inną miarę szczegółowo opisaną przy prezentowanych danych. 4. Informacje prezentowane są w formie papierowej w siedzibie Banku u Głównego Księgowego Banku Spółdzielczego w Nowym Stawie w godzinach pracy w zbiorze dokumentów pt. Ujawnienie informacji Banku Spółdzielczego w Nowym Stawie według stanu na 31 grudnia 2016 roku dotyczących ryzyka, funduszy własnych, wymogów kapitałowych, polityki w zakresie wynagrodzeń i innych informacji zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, część ósma), a także na stronie internetowej 1. Termin publikacji ujawnianych informacji pokrywa się z terminem publikacji sprawozdań finansowych. II. Cele i strategie w zakresie zarządzania ryzykiem art. 435 Rozporządzenia 1. Zarządzanie ryzykiem w Banku odbywa się zgodnie z długofalową Strategią zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Nowym Stawie przygotowaną przez Zarząd i zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą Banku. Jest ona zgodna z założeniami Strategii Działania Banku Spółdzielczego na lata podlega corocznemu przeglądowi zarządczemu i weryfikacji. Przegląd i weryfikacja dokonywana jest również w przypadku występowania znaczących zmian wewnątrz lub w otoczeniu Banku. 2. Strategia zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Nowym Stawie jest powiązana również z innymi regulacjami o istotnym charakterze, m.in. Strategią zarządzania i planowania kapitałowego w Banku Spółdzielczym w Nowym Stawie, Polityką zarządzania ryzykiem biznesowym w Banku Spółdzielczym w Nowym Stawie, a także zasadami w zakresie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku. 3. Strategia zarządzania ryzykiem zawiera cele definiujące apetyt na ryzyko Banku, rozumiany jako maksymalny, akceptowalny poziom ryzyka, jaki Bank może ponosić. Apetyt na ryzyko jest zatwierdzony przez Radę Nadzorczą. 4. Cele definiujące apetyt na ryzyko mają charakter wskaźników ilościowych, w tym o charakterze limitów dotyczących ryzyka, a także założeń dotyczących zasad zarządzania ryzykiem o charakterze jakościowym. 5. Informacja dotycząca art ust. 1 lit a-d Rozporządzenia, tzn. strategii i procesów zarządzania tymi rodzajami ryzyka; struktury i organizacji odpowiedniej funkcji zarządzania ryzykiem, w tym informacji na temat jej uprawnień i statutu, lub innych odpowiednich rozwiązań w tym względzie; zakresu i charakteru systemów raportowania i pomiaru ryzyka; strategii w zakresie zabezpieczenia i ograniczenia ryzyka, a także strategii i procesów monitorowania stałej skuteczności instrumentów zabezpieczających i czynników łagodzących ryzyko zawarte są w Załączniku nr 1 do niniejszego dokumentu. 2

3 6. Zatwierdzone przez Zarząd oświadczenie na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem w Banku, dające pewność, że stosowane systemy zarządzania ryzykiem są odpowiednie z punktu widzenia profilu i strategii Banku wymagane przez art. 453 ust.1 lit. e CRR zawarte jest w Załączniku nr 2 do niniejszego dokumentu. 7. Informacja na temat ryzyka, zgodna z art. 435 ust 1. lit f. w której omówiono ogólny profil ryzyka Banku związany ze strategią działalności, zawierająca kluczowe wskaźniki i dane liczbowe dotyczące ryzyka zawarta jest w Załączniku nr 3 do niniejszego dokumentu. 8. W zakresie art. 435 ust 2 Bank informuje, że w zakresie pełnienia stanowisk dyrektorskich wymienianych w tym przepisie, co wg przepisów art. 22aa Ustawy prawo bankowe należy rozumieć jako funkcję członka zarządu lub rady nadzorczej w podmiotach tej samej grupy kapitałowej, podmiotach objętych tym samym instytucjonalnym systemem ochrony, podmiotach, w których bank posiada znaczny pakiet akcji: 1) Członkowie Zarządu Banku pełnili na datę ujawnienia po jednym stanowisku dyrektorskim - wyłącznie w Zarządzie Banku. Członkowie Rady Nadzorczej Banku pełnili po jednym stanowisku dyrektorskim - wyłącznie w Radzie Nadzorczej Banku. Członkowie organów Banku wobec powyższego spełniali wymagania związane z ograniczeniem liczby funkcji członka zarządu lub rady nadzorczej pełnionych jednocześnie przez członka zarządu lub rady nadzorczej banku, zawarte w art. 22aa ust. 3 ustawy Prawo bankowe. 2) Członków Zarządu powołuje zgodnie z przepisami prawa Rada Nadzorcza, działając zgodnie ze Statutem Banku, biorąc pod uwagę wyniki oceny uprzedniej kwalifikacji, doświadczenia i reputacji kandydata. Oceny następczej kwalifikacji, doświadczenia i reputacji Członków Zarządu dokonuje Rada Nadzorcza zgodnie z Procedurą oceny kwalifikacji Członków Zarządu i Zarządu Banku Spółdzielczego w Nowym Stawie. Zgodnie ze Statutem Banku Członkowie Rady Nadzorczej wybierani są na Zebraniach Grup Członkowskich. Podczas wyboru Członka Rady Nadzorczej, Zebranie Grup Członkowskich bierze pod uwagę wyniki oceny uprzedniej, kwalifikacje, doświadczenie i reputację kandydata. Oceny następczej dokonuje Zebranie Przedstawicieli zgodnie z Procedurą oceny kwalifikacji Członków Rady Nadzorczej oraz Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Nowym Stawie. 2) Bank, z uwagi na skalę działalności nie stosuje strategii zróżnicowania w zakresie wyboru członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej. 3) Bank z uwagi na skalę działania, zgodnie z przepisem art. 9cb ustawy Prawo bankowe, nie tworzy w obrębie Rady Nadzorczej komitetu ds. ryzyka. 4) Przepływ informacji dotyczącej ryzyka kierowanej do Zarządu oraz Rady Nadzorczej w Banku jest sformalizowany i objęty instrukcją System Informacji Zarządczej w Banku Spółdzielczym w Nowym Stawie, definiującą: częstotliwość, zakres, odbiorców i terminy sporządzania oraz minimalny zakres zawartości raportów i sprawozdań dotyczących ryzyka. Systemem informacji zarządczej są objęte wszystkie rodzaje ryzyka uznawane przez Bank za istotne. Zakres i częstotliwość raportowania jest dostosowana do skali narażenia na ryzyko, a także zmienności ryzyka zapewniając możliwość podejmowania decyzji, oraz odpowiedniej reakcji w przypadku zmiany ekspozycji na ryzyko. 5) Zasady raportowania do Rady Nadzorczej o rodzajach i wielkości ryzyka w działalności sprawozdawczości przygotowuje Zarząd, w sposób umożliwiający nadzorowanie systemu zarządzania ryzykiem w banku są one akceptowane przez Radę Nadzorczą. III. Zakres stosowania art. 436 Bank nie dokonuje konsolidacji do celów rachunkowości i regulacji ostrożnościowych. IV. Fundusze własne art. 437 Bank Spółdzielczy w Nowym Stawie wylicza fundusz własne zgodnie z aktualnie obowiązującymi przepisami w tym zakresie na dzień 31 grudnia 2016 roku, w szczególności zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013r., Rozporządzeniem Delegowanym Komisji (UE)nr 241/2014 z dnia 07 styczna 2014 r. uzupełniającym 3

4 Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących wymogów w zakresie funduszy własnych obowiązujących instytucje oraz Prawem Bankowym. Bank ujawnia informacje dotyczące funduszy własnych zgodnie z art. 437 i 492 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 oraz Rozporządzeniem Wykonawczym Komisji (UE) nr 1423/2013 z dnia 20 grudnia 2013 r. ustanawiającym wykonawcze standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawniania informacji na temat funduszy własnych instytucji zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013. Fundusze własne Banku obejmują: 1. Kapitał Tier I; Kapitał Tier I Banku obejmuje: 1. Kapitał podstawowy Tier I, na który składają się: 1) wpłacony fundusz udziałowy, z zastosowaniem przepisów przejściowych, w ramach korekt okresu przejściowego, według następujących zasad: a) podstawą obliczeń do wyznaczenia podstawy amortyzacji jest lista udziałowców oraz kwota opłaconych przez nich udziałów według stanu na ; b) kwota, o której mowa w ppkt a), jest pomniejszona o wszelkie wypłaty wyksięgowania udziałów, które miały miejsce w latach ; c) każdego roku, począwszy od początku 2014 r., podstawa amortyzacji jest umniejszana (amortyzowana) o wartość stanowiącą iloczyn podstawy amortyzacji oraz ustalonej przez KNF stawki amortyzacji wynoszącej w kolejnych latach odpowiednio: 20% w 2014 r., po 10% od 2015r. do 2021 r oraz jednorazowo 10 % na koniec 2021r.; d) jeżeli w kolejnych latach po roku 2013 miały miejsce dalsze pomniejszenia podstawy amortyzacji, to za każdym razem, ustalana jest nowa podstawa amortyzacji poprzez odjęcie od podstawy amortyzacji wyznaczonej zgodnie z ppkt a)-b) kwoty tych pomniejszeń; nowa podstawa amortyzacji obowiązuje od daty dokonanego pomniejszenia; e) Bank do umniejszenia funduszy w trakcie 2016 roku stosował amortyzację roczną; 2) zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu sprawozdawczego, obliczone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, pomniejszone o wszelkie przewidywane obciążenia i dywidendy, w kwotach nie większych niż kwoty zysku zweryfikowane przez biegłych rewidentów, po uzyskaniu zgody właściwego organu, 3) niepodzielny zysk z lat ubiegłych, po uzyskaniu zgody właściwego organu; 2. Pomniejszenia kapitału podstawowego Tier I; 1) określona wartość procentowa wartości niematerialnych i prawnych wyceniania według wartości bilansowej, FUNDUSZE WŁASNE BANKU NA r. Kapitał podstawowy Tier 1: instrumenty i kapitały rezerwowe KWOTA W DNIU UJAW- NIENIA ODNIESIENIE DO ARTY- KUŁU ROZPORZĄ- DZENIA (UE) NR 575/ Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne art. 26 ust. 1, art. 27, 28 i 29, wykaz EUNB, o którym mowa w art. 26 ust. 3 3 Skumulowane inne całkowite dochody (i pozostałe kapitały rezerwowe, z uwzględnieniem niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości) 4 913,11 art. 26 ust. 1 3a Fundusze ogólne ryzyka bankowego - art. 26 ust. 1 lit. f) 8 Wartości niematerialne i prawne (po odliczeniu powiązanej rezerwy z -11,97 art. 36 ust. 1 lit. b), art. 37 i art. 472 ust. 4 tytułu odroczonego podatku dochodowego) (kwota ujemna) 17 Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier 1 podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna) art. 36 ust. 1 lit. g), art. 44, art. 472 ust. 9 4

5 Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu do kapitału 26 podstawowego Tier I pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR. 26a Korekty regulacyjne dotyczące niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z art. 467 i 468; -11,97 28 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale podstawowym Tier 1-11,97 29 Kapitał podstawowy Tier ,11 36 Kapitał dodatkowy Tier 1 przed korektami regulacyjnymi 43 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale dodatkowym Tier 1 44 Kapitał dodatkowy Tier 1 Kapitał Tier 1 (kapitał Tier 1 = kapitał podstawowy Tier 1 + kapitał ,11 dodatkowy Tier 1) 50 Korekty z tytułu ryzyka kredytowego art. 62 lit. c) i d) 51 Kapitał Tier II przed korektami regulacyjnymi 57 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale Tier II 58 Kapitał Tier II 59 Łączny kapitał (łączny kapitał = kapitał Tier I + kapitał Tier II) 60 Aktywa ważone ryzykiem razem 4 913, ,61 61 Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 16,94 art. 92 ust. 2 lit. a), art Kapitał Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 16,94 art. 92 ust. 2 lit. b), art Łączny kapitał (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 16,94 art. 92 ust. 2 lit. c) 64 Wymóg bufora dla poszczególnych instytucji (wymóg dotyczący kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 92 ust. 1 lit. a) powiększony o wymogi utrzymywania bufora zabezpieczającego i antycyklicznego, jak również bufor ryzyka systemowego oraz bufor instytucji o znaczeniu systemowym (bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub bufor innych instytucji o znaczeniu systemowym) wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 65 w tym: wymóg utrzymywania bufora zabezpieczającego 66 w tym: wymóg utrzymywania bufora antycyklicznego 67 w tym: wymóg utrzymywania bufora ryzyka systemowego dyrektywa w sprawie wymogów kapitałowych, art. 128, 129, 130 V. Wymogi kapitałowe art Skrótowy opis metody stosowanej przez Bank do oceny adekwatności kapitału wewnętrznego w celu wsparcia bieżących i przyszłych działań Bank Spółdzielczy w Nowym Stawie prowadzi wewnątrzbankowy proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego (ICAAP), na który składają się: 1) określenie polityki zarządzania ryzykiem i kapitałem, 2) identyfikacja wszystkich rodzajów ryzyka występujących w działalności Banku i określenie istotnych rodzajów ryzyka, 3) kwantyfikacja i agregacja ryzyka, 4) oszacowanie oraz alokacja kapitału wewnętrznego, 5) monitoring i kontrola ryzyka oraz kapitału wewnętrznego. Do ustalenia kapitału wewnętrznego dla ryzyk objętych kapitałem regulacyjnym, jest kapitał regulacyjny: 1) na ryzyko kredytowe obliczony według metody standardowej, 2) na ryzyko operacyjne obliczone według metody wskaźnika bazowego. Bank Spółdzielczy w Nowym Stawie oblicza wewnętrzny wymóg kapitałowy na poszczególne rodzaje ryzyka uznane za istotne: 1) ryzyko kredytowe; 5

6 2) ryzyko operacyjne; 3) ryzyko koncentracji; 4) ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej; 5) ryzyko płynności, 6) ryzyko kapitałowe, 7) ryzyko biznesowe Uznane za istotne ryzyko braku zgodności Bank pokrywa wewnętrznym wymogiem kapitałowym obliczonym dla ryzyka operacyjnego. Przy obliczaniu dodatkowych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka przyjmuje się następujące założenia: 1) kapitał wewnętrzny na poszczególne rodzaje ryzyka obliczany jest jako koszt lub utracony przychód (za wyjątkiem ryzyka koncentracji), który może się pojawić w wyniku zaistnienia sytuacji nieoczekiwanej; 2) koszt lub utracony przychód, o którym mowa w ust. 1, obliczany jest na podstawie testów warunków skrajnych, które Bank przeprowadza dla poszczególnych rodzajów ryzyka uznanych za istotne; 3) część lub całość kwoty, o której mowa w ust. 2, Bank może zabezpieczyć z wyniku finansowego zaplanowanego na dany rok obrotowy; 4) poziom akceptowalnej straty lub utraconego przychodu Bank wyznacza (jako procent funduszy własnych) w oparciu o następujące przesłanki: a) wysokość planowanego wyniku finansowego na rok obrotowy, w którym aktualizujemy niniejsze zasady, b) poziom współczynnika wypłacalności, c) plany kapitałowe; 5) dodatkowym wymogiem kapitałowym dla poszczególnych rodzajów ryzyka będzie kwota, o jaką koszt lub utracony przychód przekroczy akceptowalny poziom ryzyka, o którym mowa w ust. 4. Proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego podlega weryfikacji oraz zatwierdzaniu przez Zarząd i Radę Nadzorczą Banku co najmniej raz w roku. Wewnętrzny wymóg kapitałowy Banku Spółdzielczego w Nowym Stawie na rok (w tys. zł): Lp. Wymóg kapitałowy Poszczególne rodzaje ryzyka regulacyjny dodatkowy Wewnętrzny wymóg kapitałowy 1. Ryzyko kredytowe 2 120,87 206, ,87 2. Ryzyko walutowe 3. Ryzyko operacyjne 190,47 190,47 4. Ryzyko modeli 49,13 49,13 5. Ryzyko koncentracji 6. Ryzyko biznesowe 7,82 7,82 7. Ryzyko stopy procentowej 8. Ryzyko płynności RAZEM: 2 311,34 262, ,90 Współczynniki kapitałowe Banku Spółdzielczego w Nowym Stawie na rok (w%) Współczynnik kapitału podstawowego Tier I 16,94 Współczynnik kapitału Tier I 16,94 Łączny współczynnik kapitałowy 16,94 Wewnętrzny współczynnik kapitałowy 15,21 6

7 2. Rezultaty stosowanego przez instytucję wewnętrznego procesu oceny adekwatności kapitałowej, w tym skład dodatkowych wymogów w zakresie funduszy własnych określonych na podstawie procesu przeglądu nadzorczego, o których mowa w art. 104 ust. 1 lit. a) dyrektywy 2013/36/UE Nie dotyczy, bank nie był zobowiązany do wyznaczania dodatkowego wymogu. 3. Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem zgodnie z przepisami części trzeciej tytuł II rozdział 2 Rozporządzenia 8 % kwot ekspozycji ważonych ryzykiem dla każdej kategorii ekspozycji określonej w art. 112: L.p. Klasa ekspozycji Wymóg kapitałowy (w tys. zł) 1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 17,55 2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych - 3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 0,41 4. Ekspozycje wobec instytucji 0,05 5. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 1 063,60 6. Ekspozycje detaliczne 86,00 7. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 852,50 8. Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 16,28 9. Ekspozycje kapitałowe 31, Inne pozycje 52,83 Razem 2 120,87 4. Wymogi w zakresie funduszy własnych obliczone zgodnie z art. 92 ust. 3 lit. b) i c): L.p. Rodzaj wymogu Wymóg kapitałowy (w tys. zł) 1. Wymóg zgodnie z art. 92 ust. 3 lit b. Nie dotyczy 2. Wymóg zgodnie z art. 92 ust. 3 lit c. ryzyko walutowe 0,00 VI. Ekspozycja na ryzyko kontrahenta art. 439 Nie dotyczy. Bank nie posiada portfela handlowego VII. Bufory kapitałowe art. 440 Zgodnie z Rozporządzeniem CRR oraz ustawą o nadzorze makroostrożnościowym, instytucje finansowe mają obowiązek utrzymywania dodatkowych buforów kapitałowych ponad poziomy minimalne określone w Rozporządzaniu CRR dla: 1) łącznego współczynnika kapitałowego (TCR), 2) współczynnika kapitału Tier I (T1), 3) współczynnika kapitału podstawowego Tier I (CET1). Bufory muszą być pokrywane kapitałem typu Tier 1. Bufor zabezpieczający obowiązuje wszystkie banki. Sukcesywnie co roku będzie zwiększany do ostatecznego, stałego poziomu równego 2,5% (w 2019 roku). Według stanu na dzień 31 grudnia 2016 wskaźnik bufora zabezpieczającego wynosił 1,25%. Bufor antycykliczny - nakładany jest w celu ograniczania ryzyka systemowego wynikającego z cyklu kredytowego. Wprowadzany będzie przez ministra właściwego ds. instytucji finansowych, w okresach nadmiernego wzrostu akcji kredytowej i rozwiązywany w sytuacji jej spowolnienia. Według stanu na dzień 31 grudnia 2016 wskaźnik bufora antycyklicznego wynosił 0%. Bufor ryzyka systemowego - służy do zapobiegania i ograniczania długoterminowego ryzyka niecyklicznego lub ryzyka makroostrożnościowego, które może spowodować silne negatywne 7

8 konsekwencje dla systemu finansowego i gospodarki danego kraju. Według stanu na dzień 31 grudnia 2016 wskaźnik bufora ryzyka systemowego wynosił 0%. Bufor dla instytucji o znaczeniu systemowym - dodatkowy wymóg dla instytucji mogących kreować ryzyko systemowe. Do dnia publikacji niniejszego Raportu, Bank nie został uznany za globalną instytucje o znaczeniu systemowym zgodnie z art. 131 dyrektywy 2013/36/UE oraz nie został nałożony na Bank wymóg utrzymania bufora innej instytucji o znaczeniu systemowym. Na dzień 31 grudnia 2016 wymóg utrzymywania dodatkowego kapitału z tytułu połączonego bufora dla Banku wynosił 1,25%. Z uwagi na brak wymogu na bufor antycykliczny Bank nie ujawnia informacji w odniesieniu do przestrzegania wymogu w zakresie bufora antycyklicznego zgodnie z Rozporządzeniem Delegowanym Komisji (UE) nr 2015/1555 z dnia 28 maja 2015 r. VIII. Wskaźniki globalnego znaczenia systemowego - art. 441 Nie dotyczy. Bank nie jest bankiem istotnym systemowo. IX. Korekty z tytułu ryzyka kredytowego art Definicja pozycji przeterminowanych i o utraconej jakości: Należności zagrożone (z rozpoznaną utratą wartości) są to należności zaklasyfikowane do grupy podwyższonego ryzyka: poniżej standardu, wątpliwej i straconej, o których mowa w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków. 1) Dla celów rachunkowości Bank Spółdzielczy w Nowym Stawie przyjmuje, że należności przeterminowane obejmują wszystkie ekspozycje, dla których wystąpiło opóźnienie w spłacie kapitału i/lub odsetek w stosunku do terminu określonego w umowie. 2) Do celów wyliczania łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko kredytowe jako okres przeterminowania Bank (do momentu określenia przez KNF poziomów istotności) przyjmuje poziomy, które obowiązywały w Uchwale KNF 76/2010, tj. okres przeterminowania dłuższy niż 90 dni oraz przeterminowana kwota jest wyższa niż: a) w przypadku ekspozycji detalicznych złotych, b) w przypadku pozostałych klas ekspozycji złotych. W sytuacji, gdy kredytobiorca posiada kilka ekspozycji, ale tylko części z nich dotyczy niewykonanie zobowiązania, do tej klasy zaliczane są: 1) tylko ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania w przypadku ekspozycji wobec klientów detalicznych; 2) wszystkie ekspozycje kredytobiorcy w przypadku pozostałych klientów. 2. Opis strategii przyjętych w celu określenia korekt z tytułu szczególnego i ogólnego ryzyka kredytowego. Opis stosowanego podejścia i metod przyjętych w celu ustalenia rezerw celowych, zgodnych z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r., określa Instrukcja tworzenia, rozwiązywania i kontroli rezerw celowych na ryzyko związane z działalnością kredytową Banku Spółdzielczego w Nowym Stawie. Ekspozycje kredytowe klasyfikuje na podstawie: 1) kryterium terminowości spłaty kapitału i odsetek w odniesieniu do: a) ekspozycji kredytowych wobec Skarbu Państwa, b) ekspozycji kredytowych wobec osób fizycznych, udzielonych na cele nie związane z działalnością gospodarczą lub prowadzeniem gospodarstwa rolnego, 2) w odniesieniu do pozostałych ekspozycji kredytowych, dwóch niezależnych od siebie kryteriów: a) terminowości spłaty kapitału i odsetek, b) sytuacji ekonomiczno finansowej dłużnika. Bank dokonuje przeglądu i klasyfikacji ekspozycji kredytowych: 1) na podstawie terminowości spłaty kapitału i odsetek w okresach miesięcznych, 2) na podstawie kryterium sytuacji ekonomiczno finansowej dłużnika: a) w okresach kwartalnych dla ekspozycji kredytowych zaklasyfikowanych do wyższej kategorii ryzyka niż normalne bez względu na kwotę, dla ekspozycji w kategorii ryzyka normalne gdy 8

9 kwota łącznego zaangażowania Banku wobec podmiotu jest wyższa niż 10% funduszy własnych Banku, b) w okresach rocznych dla ekspozycji zaklasyfikowanych do kategorii ryzyka normalne gdy kwota łącznego zaangażowania Banku wobec podmiotu jest niższa niż 10 % funduszy własnych Banku, zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków z dnia 16 grudnia 2008r., późniejszymi zmianami. 3. Łączna wartość ekspozycji według wyceny bilansowej wg stanu na dzień r. a także średnia kwota ekspozycji w danym okresie z podziałem na różne kategorie ekspozycji: Lp. Klasa ekspozycji Kwota ekspozycji po odliczeniu korekt wartości i rezerw w tys. zł Średnia kwota ekspozycji 1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 114,39 2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 1 097,15 3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 5,09 113, ,83 9,38 4. Ekspozycje wobec instytucji 5. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 6. Ekspozycje detaliczne 7. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 8. Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 9. Ekspozycje kapitałowe 10. Inne pozycje Razem 1 575, , , ,36 135,65 395, , , , , , ,46 34,54 395, , ,22 4. Rozkład geograficzny ekspozycji w podziale na obszary ważne pod względem istotnych kategorii ekspozycji wraz z dodatkowymi szczegółowymi podziałami w stosownych przypadkach - nie dotyczy, bank prowadzi działalność lokalnie, brak ekspozycji poza granicami Polski. 5. Rozkład ekspozycji w zależności od branży lub typu kontrahenta z podziałem na kategorie ekspozycji, w tym określenie ekspozycji wobec MŚP, wraz z dodatkowymi szczegółowymi podziałami w stosownych przypadkach:. Poniżej zaprezentowano rozkład ekspozycji po odliczeniu korekt wartości i rezerw w zależności od typu kontrahenta z podziałem na kategorie ekspozycji, w tym określenie ekspozycji wobec MŚP (w tys. zł) 9

10 Lp. Kategoria ekspozycji Sektor finansowy 1. Ekspozycje wobec rządów 114,39 centralnych lub banków centralnych 2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 4. Ekspozycje wobec instytucji 1 575,26 5. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw Sektor rządowy i budżetowy 1 097,15 5,09 Sektor niefinansowy ogółem - w tym MŚP ,97 585,04 Pozostałe 6. Ekspozycje detaliczne 1 370,46 7. Ekspozycje zabezpieczone ,36 hipotekami na nieruchomościach 8. Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 9. Ekspozycje kapitałowe 395, Inne pozycje 1 386,77 Razem 2 085, , ,79 585, ,77 6. Zestawienie rezydualnych terminów zapadalności dla wszystkich ekspozycji z podziałem na kategorie ekspozycji wraz z dodatkowymi szczegółowymi podziałami w stosowanych przypadkach: Z uwagi na brak możliwości wyszczególnienia terminów zapadalności w podziale na klasy ekspozycji, dokonano podziału na sektory, a ekspozycje zaprezentowano w wartości nominalnej (w tys. zł): Luka Podmioty finansowe Podmioty niefinansowe Instytucje samorządowe Do 1 miesiąca Powyżej 1 do 3 miesięcy Powyżej 3 do 6 miesięcy Powyżej 6 miesięcy do 1 roku Powyżej 1 roku do 2 lat Powyżej 2 do 5 lat Powyżej 5 do 10 lat Powyżej 10 do 20 lat Powyżej 20 lat Razem 1 576,24 113, ,65 996, ,14 943, , , , , , ,17 6,01 1,66 2,50 5,08 421,17 665, ,24 pozostałe 64,42 101,59 0,30 29,29 79,53 840, ,55 7. Ekspozycje w podziale na istotne branże oraz korekty z tytułu szczególnego i ogólnego ryzyka kredytowego wg stanu n r.; Lp. Branże 1. Rolnictwo, łowiectwo, leśnictwo i rybactwo Należnośc i normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone w tys. zł Zobowiązania pozabilansowe Rezerwy celowe Wartość ekspozycji brutto ,12 244, ,84 244, ,75 2. Działalność gospodarcza 929,43 62,06 929,43 3. Osoby prywatne 2 310,79 44,77 126,94 44, ,56 4. Instytucje samorządowe 1100,09 0, ,09 5. Organizacje i wspólnoty 4 107,97 121, ,97 6. Spółki i Spółdzielnie 940,76 11,68 940,76 Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym i budżetowym (bez osób prywatnych) , , ,56 10

11 8. Kwota ekspozycji o utraconej wartości i ekspozycji przeterminowanych, podane oddzielnie, z podziałem na ważne obszary geograficzne, w tym w miarę możliwości kwoty korekty o szczególne i ogólne ryzyko kredytowe związane z każdym obszarem geograficznym - nie dotyczy. Bank prowadzi działalność lokalnie, brak ekspozycji poza granicami Polski, dlatego poniżej przedstawia podział ekspozycji o utraconej wartości na terenie działania BS- powiat malborski. Lp. Powiat Suma wartości bilansowej i pozabilansowej (w tys. zł) Ekspozycje o utraconej wartości Rezerwy celowe 1. Powiat malborski 312,69 312,69 Bank prezentuje ekspozycje przeterminowane (w rozumieniu Ustawy o rachunkowości) w podziale na obsługiwane typy kontrahenta (sektory): Lp. Klasa ekspozycji Sektor Sektor rządowy i Razem niefinansowy budżetowy w tys. zł 1. Normalne 2. Pod obserwacją 3. Poniżej standardu 4. Wątpliwe 5. Stracone 312,69 312,69 Razem 312,69 312,69 9. Uzgodnienie korekty o szczególne i ogólne ryzyko kredytowe dla ekspozycji o utraconej wartości, przedstawione oddzielnie: Lp. Stan rezerw celowych w banku Spółdzielczym w Nowym Stawie w 2016 roku zmieniał się następująco: Rezerwa na ekspozycje o utraconej wartościbilansowe Rezerwa na ekspozycje o utraconej wartościpozabilansowe Rezerwa na ekspozycje o utraconej wartościrazem w tys. zł 1. Saldo początkowe 328,51 0,00 328,51 2. Kwoty wpisane w ciężar korekt o ryzyko kredytowe w okresie 15,85 0,00 15,85 sprawozdawczym zwiększenie rezerw celowych 3. Kwoty odpisane lub rozwiązane z tytułu szacowanych możliwych strat 31,67 0,00 31,67 na ekspozycjach rozwiązanie rezerw celowych 4. Saldo końcowe 312,69 0,00 312,69 X. Aktywa wolne od obciążeń art. 443 Składnik aktywów jest traktowany jako obciążony, jeżeli został on zastawiony lub podlega jakiejkolwiek formie ustaleń mających na celu zabezpieczenie lub wsparcie jakości kredytowej transakcji bilansowej lub pozabilansowej, z której nie może on zostać swobodnie wycofany (np. w celu zastawiania dla potrzeb finansowania). Zgodnie z Wytycznymi w sprawie ujawniania informacji o aktywach obciążonych i aktywach wolnych od obciążeń EBA/GL/2014/03 z dnia 27 czerwca 2014 r., Bank Spółdzielczy w Nowym Stawie ujawnia informacje o obciążeniach aktywów wg stanu na dzień r. ( w tys. zł) Aktywa obciążone Banku stanowią 30,23% aktywów netto Banku. Aktywa obciążone stanowią kredyty udzielone przez Bank Spółdzielczy w Nowym Stawie, na których została ustanowiona cesja 11

12 wierzytelności na zabezpieczenie kredytu rewolwingowego oraz kredytu w rachunku bieżącym udzielonego przez SGB Bank Poznaniu. Wartość zobowiązań finansowych z tego tytułu na r wynosi 0, gdyż Bank Spółdzielczy nie wykorzystuje tych kredytów. Kredyty służą do zapewnienia płynności i wypełnienia nadzorczych miar płynności. XI. Korzystanie z ECAI art. 444 Nie dotyczy Bank nie korzysta z ratingów. XII. Ekspozycja na ryzyko rynkowe art. 445 L.p. Rodzaj wymogu Wymóg kapitałowy 1. Wymóg zgodnie z art. 92 ust. 3 lit b. nie dotyczy 2. Wymóg zgodnie z art. 92 ust. 3 lit c. ryzyko walutowe 0 XIII. Ekspozycja na ryzyko operacyjne art Wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka operacyjnego obliczane są przez Bank metodą wskaźnika bazowego (art Rozporządzenia ). Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego na dzień wynosi 190,47 tys. zł. 2. Bank stworzył system zarządzania ryzykiem operacyjnym. Zarządzanie ryzykiem operacyjnym jest procesem ciągłym i systematycznym. Celem nadrzędnym w zarządzaniu ryzykiem operacyjnym jest utrzymanie narażenia Banku na ryzyko operacyjne na akceptowalnym przez Zarząd i Radę Nadzorczą Banku, bezpiecznym dla działania i rozwoju Banku poziomie. 1) Zarządzanie ryzykiem operacyjnym ukierunkowane jest na: a) działania prewencyjne, związane z identyfikacją, ocena i monitoringiem ryzyka, rozpoznawaniem i zapobieganiem powstawaniu zdarzeń ryzyka operacyjnego w trakcie codziennej działalności, a także zapewnienie identyfikacji i oceny ryzyka przed podjęciem istotnych decyzji związanych z wdrożeniem nowych produktów, procesów, systemów; b) osłabianie i niwelowanie skutków zaszłych zdarzeń poprzez przygotowanie odpowiednich procedur i sposobów reagowania pracowników Banku na wypadek zajścia zdarzenia operacyjnego, a także poprzez dokonywanie przeniesienia ryzyka na inne podmioty w przypadku opłacalności i dostępności takiej metody dla danego rodzaju ryzyka. 2) Proces zarządzania ryzykiem operacyjnym odbywa się według następujących etapów: a) identyfikacja i analiza zagrożeń, b) ocena ryzyka, c) analiza dostępnych środków ograniczania ryzyka, d) wybór środków ograniczania ryzyka, e) akceptowanie poziomu ryzyka, f) wdrożenie wybranych środków ograniczania ryzyka, g) monitorowanie ryzyka i raportowanie, h) kontrolę wewnętrzną i audyt. 3) Na potrzeby zarządzania ryzykiem operacyjnym dokonywana jest cykliczna identyfikacja procesów kluczowych. Za procesy kluczowe uznaje się procesy istotne przyczyniające się do realizacji celów Banku, w tym: a) podstawowe związane bezpośrednio z przychodami Banku, b) pomocnicze wspierające działania procesów podstawowych. Procesy kluczowe poddawane są analizie pod względem krytyczności w działalności Banku. 4) Monitorowanie ryzyka obejmuje: monitorowanie zdarzeń ryzyka operacyjnego oraz kluczowych wskaźników ryzyka. 3. Straty z tytułu zdarzeń ryzyka operacyjnego - zdarzenia ryzyka operacyjnego zarejestrowane w rejestrze zdarzeń ryzyka operacyjnego w 2016 roku. W 2016 roku Bank nie zarejestrował w rejestrze zdarzeń strat w tym zakresie. 4. W 2016 roku nie stwierdzono istotnych zdarzeń ryzyka operacyjnego, rozumianych jako 12

13 zdarzenia których prawdopodobieństwo wystąpienia w trzystopniowej skali jest 2 lub 3. Nie zanotowano zdarzeń operacyjnych mogących wpłynąć na reputację lub kondycję finansową Banku. 5. Bank realizuje proces zarządzania ryzykiem operacyjnym, w ramach tego procesu identyfikuje się zdarzenia ryzyka operacyjnego i dokonuje się ewidencjonowania i analizy przyczyn występowania zdarzeń związanych z ryzykiem operacyjnym. W przypadku konieczności podejmowane są działania ograniczające ryzyko obejmujące zmianę procesów wewnętrznych banku, organizacji wewnętrznej, sposobu dokonywania kontroli wewnętrznej, a także organizacja odpowiednich szkoleń dla pracowników. 6. Bank czyni starania w celu ograniczenia ryzyka operacyjnego poprzez: transfer ryzyka poprzez ubezpieczanie mienia i wartości pieniężnych, wzmocnienie mechanizmów kontroli funkcjonalnej o obszarze poprawności pracy w systemie ewidencyjno księgowym ( np. kontrola na drugą rękę ) i bieżące wskazywanie pracownikom miejsca i przyczyny popełniania błędów, sprzedaż klientom usługi bankowości elektronicznej, która zmniejsza obciążenie pracowników z tytułu prostych, ale pracochłonnych i skutkujących popełnianiem błędów operacji bankowych, bieżące przeglądy i konserwację bankomatów w celu zmniejszenia ryzyka operacyjnego przy transakcjach bankomatowych, przeprowadzanie szkoleń z zakresu ryzyka operacyjnego dla członków kierownictwa i pracowników, systematyczne przeglądy, serwis sprzętu i urządzeń (np. systemów alarmowych, przeciwpożarowych, grzewczych, monitoringu), codzienną kontrolę operacji usuniętych z programu ewidencyjno księgowego. Ponadto zostały zdefiniowane plany utrzymania ciągłości działania na wypadek utraty ciągłości działania krytycznych procesów, niezbędnych do funkcjonowania Banku. XIV. Ekspozycje w papierach kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym art Bank Spółdzielczy w Nowym Stawie do wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania przychodów i kosztów stosuje zasady rachunkowości zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz.U. z 2016 r. poz ze zm.) oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 01 października 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków ( Dz.U. z 2013 r. poz. 329) 2. Kapitał własny wykazany w sprawozdaniu Zestawienie zmian w kapitale własnym jest prezentowany zgodnie z Ustawą o rachunkowości oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 01 października 2010r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków (Dz.U. z 2013 r., poz. 329). 3. Bank posiada ekspozycje w papierach kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym: 1) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży kształtują się na r. następująco: Wartość udziałów na dzień Wartość udziałów na dzień Instrument finansowy r r. Akcje SGB-Bank S.A. Poznań 366,96 366,96 Akcje BPS S.A. Warszawa 27,73 27,73 Udział w Systemie Ochrony SGB 1,00 1,00 RAZEM 395,69 395,69 Na dzień bilansowy w/w akcje i udziały zostały wycenione według ceny nabycia zgodnie z par. 36 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 01 października 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków. 2) aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności nie występują, 3) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy nie występują, 4) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu w Banku nie występują, 5) papiery wartościowe z nieograniczoną zbywalnością, nie znajdujące się w obrocie na rynku regulowanym nie występują. 4. Ekspozycje z tytułu instrumentów będących przedmiotem obrotu giełdowego nie występują. 13

14 5. Ekspozycje z tytułu instrumentów będących przedmiotem obrotu giełdowego, ekspozycje w niepublicznych papierach kapitałowych w wystarczająco zdywersyfikowanych portfelach oraz innych ekspozycji nie występują. 6. W danym okresie nie wystąpiły zrealizowane zyski lub straty z tytułu sprzedaży i likwidacji w ujęciu skumulowanym oraz nie wystąpiła sprzedaż instrumentów kapitałowych. 7. W 2016 roku nie wystąpiły niezrealizowane zyski lub straty, łączne niezrealizowane zyski lub straty z aktualizacji wyceny oraz wszelkie takie kwoty, które byłyby ujęte w funduszach własnych podstawowych lub dodatkowych. XV. Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej przypisane pozycjom nieuwzględnionym w portfelu handlowym art. 448 Charakter ryzyka stopy procentowej i zasadnicze założenia ( w tym założenia dotyczące przedterminowej spłaty kredytów i zachowania depozytów o nieustalonym terminie wymagalności ) oraz częstotliwość pomiarów ryzyka stopy procentowej. 1. Celami strategicznymi w odniesieniu do ryzyka stopy procentowej są: 1) optymalizacja wyniku odsetkowego w warunkach zmienności rynkowych stóp procentowych; 2) ograniczanie negatywnego wpływu zmian stóp procentowych poprzez doskonalenie narzędzi pomiaru i odpowiednie kształtowanie struktury aktywów i pasywów wrażliwych na zmiany stóp procentowych. 2. Realizacja strategii Banku w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej oparta była na następujących zasadach: 1) do pomiaru narażenia na ryzyko stopy procentowej Bank stosuje metodę luki stopy procentowej, 2) do oceny tego ryzyka Bank może dodatkowo wykorzystywać również inne metody, np. badania symulacyjne wpływu zmian stóp procentowych na przychody odsetkowe, koszty odsetkowe i w konsekwencji na zmiany wyniku odsetkowego, 3) zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zarządzaniu ryzykiem przeszacowania, ryzykiem bazowym, na kontroli ryzyka opcji klienta, oraz na analizie zmian w zakresie krzywej dochodowości i ewentualnego wpływu tych zmian na wynik odsetkowy, 4) Bank ogranicza poziom ryzyka stopy procentowej poprzez stosowanie limitów i odpowiednie kształtowanie struktury aktywów, pasywów i zobowiązań pozabilansowych. 3. Zakłada się, że zmiana stóp procentowych sama w sobie nie jest źródłem potencjalnych strat dla Banku; narażenie na negatywne oddziaływanie na wyniki Banku związane jest z występującymi różnicami w wielkościach aktywów i pasywów przeszacowanych w poszczególnych przedziałach oraz niekorzystnymi i trudnymi do przewidzenia zmianami rynkowych stóp procentowych. 4. Bank dążyć będzie do kształtowania struktury aktywów, pasywów i pozycji pozabilansowych w taki sposób, by uzyskać optymalne efekty w zakresie poziomu wyniku odsetkowego, przy zakładanych zmianach rynkowych stóp procentowych; jednocześnie zachowany będzie warunek bezpieczeństwa wyniku odsetkowego przy nieoczekiwanej zmianie tych stóp w kierunku przeciwnym od zakładanego. 5. Monitorowanie i raportowanie ryzyka stopy procentowej odbywa się z częstotliwością miesięczną. 6. Dopuszczalny poziom ryzyka w Banku wyrażony może być za pomocą stopnia narażenia wyniku finansowego oraz funduszy własnych Banku na to ryzyko (objęty system limitów narażenia Banku na ryzyko stopy procentowej). 7. Bank dokonuje analizy wykorzystania opcji klienta w zakresie depozytów i kredytów o zmiennej i stałej stopie procentowej. Analiza ryzyka opcji klienta obejmuje ocenę wycofania depozytu przed umownym terminem płatności (zerwania depozytu) lub spłaty części lub całości kredytu przed umownym terminem płatności (przedpłacenie kredytu). 8. Jako znaczący poziom wykorzystania opcji klienta uznaje się sytuację, gdy: 1) zrywalność depozytów z terminem pierwotnym powyżej 3 miesięcy przekroczy w okresie analizowanego miesiąca poziom 5 % kwoty depozytów ogółem, przy czym nie uważa się depozytu za zerwany w przypadku jego wycofania w ciągu 7 dni od momentu odnowienia, 2) łączna kwota kredytów spłacanych przed terminem przekroczy w okresie analizowanego miesiąca 5% kwoty kredytów w sytuacji normalnej i pod obserwacją; za przedterminową spłatę kredytu uznaje się przypadek, gdy kwota spłacana przed terminem wynosi co najmniej 5 tys. złotych i jednocześnie wyprzedzenie w stosunku do ustalonego (umownego) harmonogramu spłat wynosi co najmniej 30 dni. 9. Opcją występującą po stronie aktywów jest prawo spłaty zadłużenia przed terminem umownym bez stosowania sankcji ze strony Banku. Po stronie pasywnej natomiast z opcją mamy do czynienia w przypadku depozytów bez ustalonych terminów wymagalności (np. rachunki 14

15 bieżące), gdzie klient ma możliwość wycofania depozytu bez stosowania sankcji ze strony Banku czy też depozytów terminowych, w przypadku których klient ma możliwość wycofania depozytu przed terminem umownym lecz z zastosowaniem sankcji ze strony Banku, gdyż traci część naliczonych odsetek. Wahania w zakresie zysku, wartości gospodarczej lub innego stosowanego wskaźnika używanego przez kierownictwo instytucji do oceny skutków szokowych wzrostów lub spadków stóp procentowych zgodnie z metodą pomiaru ryzyka stopy procentowej stosowaną przez kierownictwo instytucji. 1. Bank wyznacza limit dla zmian wyniku odsetkowego będących skutkiem występującego w banku niedopasowania pomiędzy aktywami i pasywami wrażliwymi na zmiany stóp procentowych oraz na skutek występującego w Banku ryzyka bazowego w okresie 12 m-cy od daty analizy. Limit ten wyznaczany jest jako iloczyn wielkości luki w danym przedziale przeszacowania oraz założonej skali zmiany stopy procentowej, z jednoczesnym uwzględnieniem czasu trwania danej luki. Suma zmian w wyniku odsetkowym w poszczególnych przedziałach do 12 miesięcy stanowi zmianę wyniku odsetkowego w skali 12 m-cy. 2. Bank Spółdzielczy w Nowym Stawie wyznacza wpływ zmian parametrów rynkowych na wynik finansowy Banku obejmujący równoległe przesunięcie krzywej dochodowości w górę i w dół o 200 punktów bazowych i wyznacza limit zmian w wyniku odsetkowym w stosunku do funduszy własnych. Symulacja przeprowadzona dla aktywów i pasywów oprocentowanych na dzień r. wykazała, że wielkość potencjalnej zmiany wyniku odsetkowego w okresie najbliższych 12 miesięcy uwzględniając jednocześnie ryzyko przeszacowania oraz ryzyko bazowe, a więc nierównomierne zmiany oprocentowania aktywów i pasywów w Banku przy założonej zmianie rynkowych stóp procentowych o 200 p.b. wyniosłaby 34,37 co stanowi 0,13 % funduszy własnych Banku. 3. Aktywa i pasywa bilansowe nie przekraczają przyjętego progu, w związku z tym test warunków skrajnych został przeprowadzony w ten sam sposób. Zarząd Banku otrzymuje sprawozdania zawierające niezbędne informacje odnośnie ryzyka stopy procentowej w okresach miesięcznych, natomiast Rada Nadzorcza Banku w okresach kwartalnych. XVI. Ekspozycja na pozycje sekurytyzacyjne art. 449 Nie dotyczy. Bank nie posiada ekspozycji na pozycje sekurytyzacyjne. XVII. Polityka w zakresie wynagrodzeń osób zajmujące stanowiska kierownicze art Bank realizuje zapisy Uchwały 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 04 października 2011r. w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz zasad ustalania polityki zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku i wskazaną w niej zasadę proporcjonalności wprowadził Politykę zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Nowym Stawie w ograniczonym zakresie, korzystając z możliwości indywidualnego określenia sposobu i zakresu stosowania przepisów dotyczących zmiennych składników wynagrodzeń. Bank raz w roku dokonuje analizy stanowisk wymienionych w treści w/w Uchwały oraz określa krąg pracowników, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku, jak również raz w roku dokonuje analizy zasadności wprowadzenia systemu wynagradzania pracowników opartego na zmiennym składniku wynagrodzeń w rozumieniu przytoczonej Uchwały 258/2011 KNF. Bank nie jest znaczącą jednostką pod względem organizacji wewnętrznej oraz rodzaju, zakresu i złożoności prowadzonej działalności. Z uwagi na profil działania, charakter posiadanych w ofercie produktów, skalę działalności na rynku bankowym oraz fakt, iż wszystkie istotne decyzje 15

16 są podejmowane przez Zarząd i żaden pracownik nie posiada samodzielnego pełnomocnictwa do podejmowania decyzji finansowych, Rada Nadzorca Banku ustaliła, iż do stanowisk kierowniczych objętych Polityką zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Nowym Stawie: zalicza się wyłącznie Członków Zarządu. 2. Wynagrodzenie Członków Zarządu składa się tylko z części stałej (wynagrodzenie zasadnicze określone w umowie o pracę). W 2016 roku nie wypłacono premii zarówno członkom zarządu jak i pracownikom Banku. 3. W 2016 roku obowiązywała Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Nowym Stawie zgodna z Uchwałą KNF nr 258/2011) przygotowywana jest przez Zarząd i zatwierdzana przez Radę Nadzorczą Banku. Rada Nadzorcza omawiała zagadnienia oceny polityki wynagrodzeń w 2016 roku raz. Z uwagi na skalę działalności Banku nie powoływano komisji/komitetu ds. wynagrodzeń. Bank nie korzystał z konsultanta zewnętrznego w zakresie ustalania polityki w zakresie wynagrodzeń. 4. Stosunek stałych składników wynagrodzenia do składników zmiennych, ustalony zgodnie z art. 94 ust. 1 lit. g) dyrektywy 36/2013 ustalono, iż składnik zmienny nie może przekraczać 100% stałego składnika łącznego wynagrodzenia każdej osoby. 5. Zagregowane informacje ilościowe dotyczące wynagrodzenia, z podziałem na obszary działalności przedsiębiorstwa Obszar działania Ilość osób Zarząd Banku (w tys. zł.) Zarządzanie bankiem 3 252,00 6. Zagregowane informacje ilościowe na temat wynagrodzeń, z podziałem na wynagrodzenie stałe i zmienne: Rodzaj wynagrodzenia Zarząd Wynagrodzenie stałe: 252,00 Wynagrodzenie zmienne - - pieniężne - - inne Liczba osób uzyskujących odprawy - Wartość odpraw - Najwyższa wypłata odprawy - 7. Liczba osób, które otrzymały wynagrodzenie w wysokości co najmniej 1 mln EUR w danym roku obrachunkowym: dla wynagrodzeń w przedziale między 1 mln EUR a 5 mln EUR w podziale na przedziały wynagrodzeń o wielkości EUR, a dla wynagrodzeń wyższych niż 5 mln EUR w podziale na przedziały wynagrodzeń o wielkości 1 mln EUR - żadna osoba nie otrzymała wynagrodzenia w przedziałach powyżej wymienionych. XVIII. Płynność i pozycje płynnościowe 1. Rola i zakres odpowiedzialności jednostek biznesowych oraz komitetów zaangażowanych w zarządzanie ryzykiem płynności. W procesie zarządzania ryzykiem płynności w banku uczestniczą: 1) Rada Nadzorcza która: a) w ramach pełnionego nadzoru dokonuje okresowej oceny i nadzoruje wszystkie aspekty 16

17 polityki zarządzania ryzykiem płynności w banku; b) zatwierdza cele strategiczne w zarządzaniu ryzykiem płynność, zawarte w obowiązującej w Banku strategii zarządzania ryzykiem, c) ocenia adekwatność i skuteczność systemu zarządzania ryzykiem płynności na podstawie okresowej, syntetycznej informacji na temat poziomu ryzyka, na jaki narażony jest bank, d) zatwierdza scenariusze planów awaryjnych płynności. 2) Zarząd: a) zapewnia skuteczne działanie systemu zarządzania ryzykiem płynności; b) zatwierdza zasady zarządzania ryzykiem płynności, c) wyznacza osoby odpowiedzialne za opracowanie, wprowadzenie i aktualizację zasad o których mowa w pkt b), d) odpowiada za utrzymanie ryzyka płynności na poziomie nie przekraczającym poziom akceptowalnego przez Radę Nadzorczą wyrażonego apetytem i tolerancją na ryzyko. 3) Stanowisko ds. ryzyk monitoruje ryzyko płynności wykonuje zadania związane z: a) okresowym weryfikowaniem i aktualizowaniem procedury oraz przygotowywaniem propozycji zmian procedury dla Zarządu, w tym weryfikowaniem i aktualizowaniem metod pomiaru ryzyka płynności oraz poziomu limitów, b) okresowym weryfikowaniem i aktualizowaniem procedury oraz przygotowywaniem propozycji zmian procedury celem zatwierdzania przez Zarząd, w zakresie zarządzania płynnością dzienną, bieżącą i krótkoterminową, c) zapewnieniem zgodności procedury ze strategią działania Banku i strategią zarządzania ryzykiem, d) proponowaniem przyjętych limitów, e) dokonywaniem pomiaru i monitorowaniem poziomu ryzyka, w tym płynności średnio i długoterminowej, przeprowadzaniem testów warunków skrajnych, pogłębioną analizą płynności długoterminowej, f) analizą wskaźników służących ocenie poziomu ryzyka płynności, g) monitorowaniem stopnia wykorzystania limitów, h) wyznaczaniem nadzorczych miar płynności oraz wskaźnika LCR i wewnętrznego NSFR, i) ocena nowych produktów bankowych w zakresie potencjalnego wpływu na ryzyko płynności, j) opracowywaniem scenariuszy sytuacji kryzysowych, k) sporządzaniem raportów dla Zarządu i Rady Nadzorczej. 4) Pozostałe komórki lub osoby odpowiedzialne za: a) kontrolę i utrzymywanie limitów kasowych, b) przekazywanie do stanowiska ryzyk informacji niezbędnych do sporządzania prognozy przepływów pieniężnych, c) optymalne zarządzanie środkami Banku oraz wywiązywaniem się Banku z zawartych umów, w tym zagospodarowywaniem nadwyżek środków. 2. Sposób pozyskiwania finansowania działalności. Bank przyjął następujące cele strategiczne w zakresie ryzyka płynności: 1) zapewnienie finansowania aktywów i terminowego wykonywania zobowiązań w toku normalnej działalności Banku lub w innych warunkach, które można przewidzieć, bez konieczności poniesienia straty, 2) zapobieganie powstania sytuacji kryzysowej, zwłaszcza z powodu czynników wewnątrzbankowych oraz posiadanie aktualnego i skutecznego planu awaryjnego na wypadek takiej sytuacji, 3) utrzymywanie przez Bank aktywów nieobciążonych na minimalnym poziomie stanowiącym zabezpieczenie na wypadek zrealizowania się scenariuszy warunków skrajnych płynności w horyzoncie przeżycia wynoszącym 30 dni. Głównym źródłem finansowania działalności są depozyty podmiotów niefinansowych. Bank dodatkowo finansuje swoją działalność średnioterminową kredytem obrotowym z Banku Zrzeszającego. Bank ma możliwość korzystania z kredytu rewolwingowego, jednak na dzień analizy nie skorzystał z niego. Bank kieruje ofertę depozytową do: 1) osób prywatnych, 2) podmiotów gospodarczych małych i średnich przedsiębiorstw prowadzących działalność gospodarczą, w tym działalność wytwórczą w rolnictwie, 3) rolników indywidualnych, 4) instytucji niekomercyjnych działających na rzecz gospodarstw domowych, 5) instytucji rządowych i samorządowych. 17