POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W LEGNICY BANK SPÓŁDZIELCZY. w Legnicy. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 73/2017

Transkrypt

1 Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 73/2017 Zarządu Banku Spółdzielczego w Legnicy z dnia r. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 25/2017 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Legnicy z dnia r. BANK SPÓŁDZIELCZY w Legnicy POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W LEGNICY Legnica, kwiecień 2017

2 1. Postanowienia ogólne Niniejsza Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Legnicy zwana dalej Polityką ma na celu wskazanie zasad dotyczących: zakresu, częstotliwości, miejsca oraz formy przekazywanej przez Bank osobom zewnętrznym, w szczególności klientom i udziałowcom Banku oraz uczestnikom rynków finansowych, aktualnej i wiarygodnej informacji w zakresie adekwatności kapitałowej Banku. 2. Polityka stanowi wykonanie postanowień: 1) Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych (Rozporządzenie CRR), 2) Rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 1423/2013 z dnia 20 grudnia 2013r. ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawniania informacji na temat funduszy własnych instytucji zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013, 3) Ustawy Prawo bankowe z dnia 29 sierpnia 1997r. (z późniejszymi zmianami), 4) Ustawy o nadzorze makro ostrożnościowym nad systemem finansowym i zarządzaniu kryzysowym w systemie finansowym z dnia 5 sierpnia 2015 r., 5) Rekomendacji P KNF dotyczącej zarządzania ryzykiem płynności finansowej banków, 6) Rekomendacji M KNF dotyczącej zarządzania ryzykiem operacyjnym w bankach, 7) Zasad Ładu Korporacyjnego KNF dla instytucji nadzorowanych. 3. Polityka reguluje w szczególności: 1) zakres ogłaszanych przez Bank informacji; 2) częstotliwość ogłaszania informacji; 3) formy i miejsce ogłaszania informacji; 4) zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych przez Bank informacji; 5) zakres weryfikacji Polityki. 2. Zakres ogłaszanych informacji Bank ogłasza, w sposób ogólnie dostępny, opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń a także informację o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu wymogów określonych w art. 22a Ustawy Prawo Bankowe. 2

3 2. Bank w zakresie informacji wymaganych w ust. 1, a także zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych ogłasza informacje dotyczące: 1) celów i strategii w zakresie zarządzania ryzykiem zgodnie z art. 435 Rozporządzenia, w tym: a) informacje dotyczące art ust. 1 lit a-d Rozporządzenia, tzn. strategii i procesów zarządzania ryzykiem; struktury i organizacji odpowiedniej funkcji zarządzania ryzykiem, w tym informacji na temat jej uprawnień i statutu, lub innych odpowiednich rozwiązań w tym względzie; zakresu i charakteru systemów raportowania i pomiaru ryzyka; strategii w zakresie zabezpieczenia i ograniczenia ryzyka, a także strategii i procesów monitorowania stałej skuteczności instrumentów zabezpieczających i czynników łagodzących ryzyko, b) informacje na temat ryzyka, zgodne z art. 435 ust 1. lit f. w której omówiono ogólny profil ryzyka Banku związany ze strategią działalności, zawierający kluczowe wskaźniki i dane liczbowe dotyczące ryzyka, c) zatwierdzone przez Zarząd oświadczenie na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem w Banku, dające pewność, że stosowane systemy zarządzania ryzykiem są odpowiednie z punktu widzenia profilu i strategii Banku wymagane przez art. 435 ust.1 lit. e, 2) w zakresie art. 435 ust. 2: a) liczby stanowisk dyrektorskich (wg. definicji Rozporządzenia UE nr 575/2013) pełnionych przez członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej, b) zasad powoływania i oceny kwalifikacji, doświadczenia i reputacji członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej, c) zasad przepływu informacji dotyczącej ryzyka kierowanej do Zarządu oraz Rady Nadzorczej w Banku, 3) funduszy własnych zgodną z art. 437 Rozporządzanie, a także Rozporządzenia wykonawczego Komisji nr 1423/2013 z dnia 20 grudnia 2013 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawniania informacji na temat funduszy własnych instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013, 4) wymogów i buforów kapitałowych, zgodnie z art Rozporządzenia, 5) ryzyka kredytowego i korekt z tytułu ryzyka kredytowego zgodnie z art. 442 Rozporządzenia, 6) aktywów wolnych od obciążeń i obciążonych zgodnie z Wytycznymi Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego nr z EBA/GL/2014/03, 7) ekspozycji na ryzyko rynkowe zgodnie z art. 445 Rozporządzenia, 8) ekspozycji na ryzyko operacyjne zgodnie z art. 446 Rozporządzenia, a także wymagane Rekomendacją M Komisji Nadzoru Finansowego informacje o ryzyku operacyjnym, w tym informację o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale na klasy zdarzeń, w tym co najmniej w podziale na kategorie zdarzeń w ramach rodzaju 3

4 zdarzenia, oraz o tym, jakie działania mitygujące w związku z tym zostały podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości oraz informacje o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku według uznania Banku. 9) ekspozycji w papierach kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym zgodnie z art. 447 Rozporządzenia, 10) ekspozycji na ryzyko stopy procentowej przypisane pozycjom nieuwzględnionym w portfelu handlowym zgodnie z art. 448 Rozporządzenia, 11) polityki w zakresie wynagrodzeń zgodnie z art. 450 Rozporządzenia odpowiednio do charakteru i organizacji działalności Banku, 12) dźwigni finansowej zgodnie z art. 451 Rozporządzenia, 13) stosowanych technikach ograniczenia ryzyka kredytowego zgodnie z art. 453 Rozporządzenia Informacje podlegające ogłaszaniu opracowywane są na podstawie danych sprawozdania finansowego Banku według stanu na dzień 31 grudnia. 2. Zakres ogłaszanych informacji nie obejmuje informacji, których ujawnienie może mieć niekorzystny wpływ na pozycję Banku na rynku w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów, tj. takich informacji, których ujawnienie spowodowałoby spadek wartości dokonywanych przez Bank inwestycji, a w konsekwencji osłabiłoby jego pozycje konkurencyjną oraz informacji objętych tajemnicą prawnie chronioną. 3. Bank nie ujawnia informacji nieistotnych w procesie wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, tj. takich informacji, których pominięcie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, lub wpłynąć na taką ocenę lub decyzję. 4. Ujawniane informacje powinny spełniać następujące wymogi: 1) Kompleksowość (obszerność), przedstawiająca aktualny obraz ryzyk związanych z działalnością Banku. 2) Przydatność i aktualność, pozwalające ocenić bezpieczeństwo i stabilność Banku. 3) Wiarygodność, odzwierciedlająca ekonomiczną treść zdarzeń i transakcji. 4) Porównywalność, umożliwiająca ocenę pozycji finansowej i wyniku finansowego banku względem innych Banków. 5) Istotność, przydatność do oceny ryzyka Banku. 5. Szczegółowy zakres i sposób przygotowania informacji podlegających ogłaszaniu zawiera Instrukcja sporządzania i ujawniania informacji w Banku Spółdzielczym w Legnicy, stanowiąca załącznik nr 1 do niniejszej Polityki. 4

5 3. Częstotliwość ogłaszanych informacji Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym Bank ogłasza z częstotliwością roczną, w terminie publikacji sprawozdań finansowych, tj. nie później niż w terminie 15 dni od dnia zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego przez Zebranie Przedstawicieli. 2. W przypadku wystąpienia zdarzenia skutkującego istotną zmianą profilu ryzyka, Bank ogłosi informacje, o których mowa w 2 w okresie nie przekraczającym trzech miesięcy od daty zajścia takiego zdarzenia. 4. Forma i miejsce ogłaszania informacji Informacja, stanowiąca wymóg Rozporządzenia oraz Polityka informacyjna ogłaszana jest w formie elektronicznej na stronie internetowej Banku oraz w formie papierowej w placówkach Banku. 2. Informacja publikowana jest w języku polskim. 3. Wszystkie dane ilościowe prezentowane są w tysiącach złotych bez miejsc po przecinku. 4. Bank zamieszcza informacje o miejscu i częstotliwości ogłaszania informacji, o których mowa w ust. 1, w swych placówkach bankowych w miejscu ogólnie dostępnym dla Klientów. 5. Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji Informacja, o której mowa w 5 ust. 1, przed jej podaniem do publicznej wiadomości jest zatwierdzana przez Zarząd Banku. 2. Informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego podlegają procedurze weryfikacyjnej podczas badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta. 3. Informacje, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta podlegają weryfikacji zgodnie z systemem kontroli wewnętrznej obowiązującym w Banku. 6. Zasady weryfikacji polityki informacyjnej Polityka informacyjna Banku podlega rocznej weryfikacji w terminie do dnia 31 marca każdego roku przez Zespół Sprawozdawczości i Analiz. 2. Weryfikacji podlega w szczególności częstotliwość publikowania informacji, miejsce ich ogłaszania oraz zakres informacji podlegających ujawnieniom. 5

6 3. Każda zmiana Polityki Informacyjnej Banku podlega opiniowaniu przez Komitet Zarządzania Ryzykami. 4. Zespół Sprawozdawczości i Analiz przedkłada Zarządowi i Radzie Nadzorczej Banku propozycję weryfikacji Polityki Informacyjnej w terminie do końca marca każdego roku. 8. Niniejsza Polityka informacyjna podlega ujawnieniu na stronie internetowej Banku. 6