Sprawozdanie Zarządu z działalności IDEON S.A. oraz Grupy Kapitałowej IDEON w I półroczu 2014 roku

Transkrypt

1 Sprawozdanie Zarządu z działalności IDEON S.A. oraz Grupy Kapitałowej IDEON w I półroczu 2014 roku Katowice, sierpień 2014 roku

2 Struktura Grupy Kapitałowej IDEON na dzień 30 czerwca 2014 roku Podmioty zależne od IDEON SA na dzień 30 czerwca 2014 roku: Lp Nazwa Spółki WoodinterKom GmbH Wiedeń, Austria Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie SA Śrem, Polska Ideon Real Estate Sp. z o.o. Katowice, Polska Udział w kapitale zakładowym Udział w głosach na WZ Wartość kapitału zakładowego Spółki Wartość pakietu wg nominału 50,92% 50,92% ,00 Euro ,5 Euro 100,00% 100,00% ,0 zł ,0 zł 100,00% 100,00% 5.000,00 zł 5.000,00 zł 4. Idea-Fix Sp. z o.o. Katowice,Polska 100,00% 100,00% 5.000,00 zł 5.000,00 zł Na dzień 30 czerwca 2014 roku spółka nie otrzymała informacji o rejestracji podwyższenia kapitału w Ideon Real Estate sp. z o. o. Według stanu na dzień 29 sierpnia 2014 roku podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane, wartość kapitału zakładowego ww spółki wynosi ,00 zł. Podmioty, w których WoodinterKom GmbH posiada udziały lub akcje na dzień 30 czerwca 2014 roku: Lp. Nazwa Spółki Udział w kapitale zakładowym Udział w głosach na WZ Wartość kapitału zakładowego Spółki Wartość pakietu wg nominału 1. Komi Pellet Sp. z o. o. Syktywkar, Republika Komi 100,0% 100,0% ,00 rubli ,00 rubli Schemat Grupy Kapitałowej IDEON na dzień 30 czerwca 2014 roku: IDEON SA WoodinterKom GmbH Wiedeń, Austria 50,92% Ideon Real Estate Sp. z o.o. Katowice, Polska 100,0% Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie SA Śrem, Polska 100,0% Idea-Fix Sp. z o.o. Katowice, Polska 100,0% Komi Pellet Sp. z o.o. Republika Komi, Federacja Rosyjska 100,0% 1

3 Zmiany w Grupie Kapitałowej IDEON w I półroczu 2014 roku W dniu 30 stycznia 2014 roku, została zawarta pomiędzy IDEON SA a Centrozap Finanse Sp. z o.o. w Katowicach umowa zbycia, na mocy której IDEON SA dokonała sprzedaży udziałów w spółce Canuela Holdings Limited, Larnaca, Republika Cypryjska. Na dzień 30 stycznia 2014 roku Emitent posiadał 100% udziałów w kapitale zakładowym, co odpowiadało 100 % głosów na Walnym Zgromadzeniu. Przedmiotem transakcji było zbycie szt. udziałów w w/w podmiocie, o wartości 1,00 Euro każdy, które stanowiły 100% udziałów w kapitale zakładowym oraz 100% w ogólnej ilości głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Wartość ewidencyjna, z uwagi na objęcie odpisem aktualizującym w księgach IDEON SA, wynosi 0,00 zł a łączna cena sprzedaży wyniosła: 5.000,00 zł, i taki jest wpływ transakcji na wynik. Umowa zbycia udziałów została zawarta w związku z prowadzoną restrukturyzacją Grupy Kapitałowej Emitenta. Ponadto, w ramach reorganizacji Grupy Kapitałowej, IDEON SA dokonał zbycia 21,08 % udziałów w Spółce WoodinterKom GmbH z siedzibą w Wiedniu. W dniu 28 lutego 2014 roku została zawarta pomiędzy IDEON SA a spółką Palau Sp. z o.o. w Katowicach umowa zbycia, na mocy której IDEON SA dokonała sprzedaży udziałów w spółce WoodinterKom GmbH za kwotę 1 mln złotych. Na dzień przedmiotowej transakcji Emitent posiadał 72 % udziałów w kapitale zakładowym, WoodinterKom GmbH w Wiedniu co odpowiadało 72 % głosów na Walnym Zgromadzeniu. Przedmiotem transakcji było zbycie 21,08% udziałów w w/w podmiocie, stanowiących 21,08% udziałów w kapitale zakładowym oraz 21,08% w ogólnej ilości głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Udział IDEON SA po przedmiotowej transakcji wynosi 50,92 %. W sierpniu 2014 roku Ideon S.A. otrzymał od spółki zależnej WoodinterKom GmbH z siedzibą w Wiedniu, informację o sprzedaży 100 % udziałów spółki Komi Pellet Sp. z o.o. z siedzibą w Syktywkarze Republika Komi, na rzecz osoby fizycznej obywatela Federacji Rosyjskiej. Cena transakcji wyniosła 200 tys. EUR, cena została ustalona w oparciu o wartość kapitału pomniejszoną o zobowiązania. Kwota z tytułu sprzedaży wpłynęła na rachunek spółki. Sprzedaż związana jest z realizacją procesu dezinwestycji grupy kapitałowej emitenta. Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie SA. PEC w Śremie SA zajmuje się produkcją, zakupem, rozdziałem oraz przesyłem energii cieplnej dla pokrycia potrzeb odbiorców w zakresie ogrzewania, ciepłej wody użytkowej, ponadto prowadzeniem robót konserwacyjno-remontowych urządzeń i sieci ciepłowniczych, prowadzeniem inwestycji, inicjowaniem i programowaniem rozwoju ciepłownictwa na obszarze miasta Śrem. Spółka zajmuje się również naprawami, remontami i konserwacjami instalacji cieplnych, usługami transportowymi, usługami lekkim sprzętem budowlanym. PEC w Śremie SA oferuje ekologiczne i tanie ciepło z sieci cieplnej, pomoc przy doborze urządzeń, pomoc przy obliczeniach urządzeń cieplnych oraz pomoc przy wyborze technologii. 2

4 Ideon Real Estate Sp. z o.o. Ideon Real Estate Sp. z o.o., zawiązana została w I kwartale 2012 roku, celem jej działalności jest zarządzanie nieruchomościami. WoodinterKom GmbH Działalność austriackiej spółki WoodinterKom GmbH była związana z zarządzaniem aktywami na terenie Federacji Rosyjskiej. Po wyjściu Grupy Kapitałowej IDEON z projektu inwestycyjnego w zakresie budowy Zakładu Głębokiej Przeróbki Drewna na terenie Republiki Komi w ramach Programu Inwestycji Priorytetowych w dziedzinie zagospodarowania lasów Federacji Rosyjskiej" spółka prowadzi proces windykacji należności z tytułu sprzedaży aktywów w postaci spółki celowej CentrowoodKom powołanej dla realizacji w/w inwestycji. Idea-Fix Sp. z o.o. Idea Fix Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach zarejestrowana została w dniu 10 lipca 2013 roku, jej podstawowym przedmiotem działalności są usługi finansowe. Komi Pellet Sp. z o.o. W lipcu 2012r. CentroBudKom Sp. z o.o. z siedzibą w Syktywkarze zmieniła nazwę na Komi Pellet Sp. z o.o., celem rozwijania działalności w zakresie produkcji i sprzedaży pelletu. Pozostałe jednostki zagraniczne Na dzień 30 czerwca 2014 roku, Spółka posiadała oddział w Czechach oraz biuro (zakład podatkowy) w Niemczech. W związku z rozpoczętą restrukturyzacją finansową Grupy Kapitałowej oraz postępowaniem układowym IDEON SA, w roku 2013 podjęto decyzję o rozpoczęciu procesu likwidacji w/w jednostek. Z uwagi na konieczność poniesienia kosztów związanych z likwidacją, na dzień sporządzenia niniejszej informacji proces ten nie został jeszcze zakończony. Wyniki finansowe Grupy Kapitałowej IDEON za I półrocze 2014 roku Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej Ideon Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za okres: dane w tys. zł. różnica ( ) Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) netto ze sprzedaży Pozostałe przychody Pozostałe koszty

5 Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk/strata ze zbycia jednostek podporządkowanych Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej Zysk (strata) na działalności zaniechanej Zysk/strata netto za rok obrotowy Spadek przychodów spowodował odpowiadający im spadek kosztu własnego sprzedaży oraz wypracowanego wyniku brutto ze sprzedaży w bieżącym okresie. Koszty ogólne funkcjonowania spółek obejmują w szczególności koszty usług obcych, wynagrodzeń wraz z narzutami oraz podatków i opłat. Największą pozycję pozostałych przychodów operacyjnych stanowią rozwiązane odpisy aktualizujące należności oraz wystawione noty księgowe za udzielone poręczenia podmiotom spoza Grupy. Na poziom pozostałych kosztów operacyjnych wpływa odpis aktualizujący wartość rzeczowych aktywów trwałych oraz strata na sprzedaży wierzytelności. Najistotniejszą pozycję przychodów finansowych stanowi kwota otrzymanych odsetek od odszkodowania z Wyroku dotyczącego sporu jednostki dominującej ze Skarbem Państwa. Koszty finansowe zawierają odpisy aktualizujące wartość majątku finansowego. Uwzględniając podatek dochodowy, Grupa Kapitałowa poniosła stratę netto z działalności gospodarczej w wysokości (7 214) tys. zł., z czego na akcjonariuszy Jednostki dominującej przypada (7 009) tys. zł., a na udziałowców niekontrolujących (205) tys. zł. Działalność Grupy Kapitałowej IDEON w I półroczu 2014 roku Działalność Grupy Kapitałowej IDEON w I półroczu 2014 roku uległa znacznemu ograniczeniu w stosunku do analogicznego okresu w poprzednim roku. Głównym powodem był znaczący spadek przychodów ze sprzedaży energii elektrycznej. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów I półrocze 2014 (w tys. zł) udział % I półrocze 2013 (w tys. zł) udział % Przychody netto ze sprzedaży wyrobów ,2% ,1% Przychody netto ze sprzedaży usług 990 7,9% ,1% Przychody netto ze sprzedaży materiałów 337 2,6% 103 0,1% Przychody netto ze sprzedaży towarów ,3% ,7% Razem ,0% ,0% Informacje o podstawowych produktach, towarach lub usługach wraz z określeniem wartościowym i ilościowym oraz udziałem poszczególnych produktów, towarów i usług (jeżeli są istotne) albo ich grup w sprzedaży emitenta ogółem, a także zmianach w tym zakresie w danym roku obrotowym 4

6 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów I półrocze 2014 (w tys. zł) Udział % -wyroby -usługi Produkty ,1% energia cieplna ,2% najem, dzierżawa 988 7,9% usługi finansowe 2 0,0% Towary i materiały ,9% energia elektryczna ,3% pozostałe 337 2,6% Razem ,0% Spółki Grupy realizują działalność wytwórczą oraz handlową, co znajduje odzwierciedlenie w tytułach osiąganych przychodów. Przychody ze sprzedaży wyrobów obejmują głównie sprzedaż energii cieplnej. Największą wartość sprzedaży usług stanowią przychody z tytułu najmu i dzierżawy. Obrót w zakresie handlu towarami w I półroczu br. stanowił zasadniczą część wypracowanych przychodów Grupy i wynika on w głównej mierze ze sprzedaży energii elektrycznej, realizowanej przez jednostkę dominującą. Jednak ze względu na problemy z finansowaniem bieżącej działalności, odnotowano spory spadek przychodów w tym zakresie. Informacje o rynkach zbytu, z uwzględnieniem podziału na rynki krajowe i zagraniczne, oraz informacje o zmianach źródła zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi, z określeniem uzależnienia od jednego lub więcej odbiorców i dostawców, a w przypadku gdy udział jednego odbiorcy lub dostawcy osiąga co najmniej 10% przychodów ze sprzedaży ogółem nazwy (firmy) dostawcy lub odbiorcy, jego udział w sprzedaży lub zaopatrzeniu oraz jego formalne powiązania z emitentem Biorąc pod uwagę strukturę asortymentową przychodów ze sprzedaży, na koniec czerwca br. dominującym obszarem działalności Grupy Kapitałowej był obszar Polski. Przychody netto ze sprzedaży w ujęciu geograficznym I półrocze 2014 (w tys. zł) udział % I półrocze 2013 (w tys. zł) udział % Polska ,7% ,8% Federacja Rosyjska 43 0,3% 76 0,1% pozostałe kraje 0 0,0% 69 0,1% Razem ,0% ,0% Jeden z odbiorców przekracza 10% udziału w wartości osiągniętych przychodów ze sprzedaży i jeden z dostawców przekracza 10% wartości dokonanych zakupów. Żadna ze spółek Grupy Kapitałowej IDEON nie jest powiązana z tymi kontrahentami. 5

7 Sytuacja bilansowa Grupy Kapitałowej IDEON dane w tys. zł AKTYWA BZ BO Różnica Struktura BZ-BO A. Aktywa trwałe (długoterminowe) % 77% Rzeczowe aktywa trwałe % 27% Prawo wieczystego użytkowania gruntów % 3% Nieruchomości inwestycyjne % 4% Wartość firmy % 0% Inne wartości niematerialne % 0% Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności % 0% Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności % 0% Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży-długoterminowe aktywa finansowe % 0% Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego % 13% Udzielone pożyczki % 0% Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe % 30% B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) % 23% Zapasy % 0% Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe % 13% Należności z tytułu podatku dochodowego % 9% Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy % 0% Walutowe kontrakty terminowe % 0% Udzielone pożyczki % 1% Pozostałe aktywa finansowe % 0% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty % 0% Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży % 0% Aktywa razem % 100% PASYWA BZ BO Różnica Struktura BZ-BO A. Kapitał własny % -110% I. Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej % -100% Kapitał podstawowy % 316% Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej % 0% Akcje własne % 0% Kapitały rezerwowe i zapasowe % 0% Kapitał z aktualizacji wyceny % 0% Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych % 0% Różnice kursowe z konsolidacji % 2% Zysk (strata) z lat ubiegłych % -392% Zysk (strata) roku bieżącego % -26% II. Kapitał własny udziałowców niekontrolujących % -10% B. Zobowiązania długoterminowe % 130% Rezerwy % 0% Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego % 0% Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki % 1% 6

8 Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe % 0% Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe % 129% C. Zobowiązania krótkoterminowe % 80% Rezerwy % 1% Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki % 9% Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek % 0% Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe % 0% Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe % 62% Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego % 0% Zobowiązania sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży % 8% Walutowe kontrakty terminowe % 0% Pasywa razem % 100% Na dzień 30 czerwca 2014 roku skonsolidowana suma bilansowa wynosi tys. zł., co oznacza spadek o 33% w porównaniu do bilansu otwarcia. Na aktywa trwałe Grupy Kapitałowej składają się przede wszystkim rzeczowy majątek trwały, prawo wieczystego użytkowania gruntu oraz należności długoterminowe w spółce zależnej, wynikające ze sprzedaży środków trwałych. Największą pozycję aktywów obrotowych stanowią krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe stanowiące 12% wartości aktywów ogółem. Na skutek straty poniesionej w bieżącym okresie oraz w latach poprzednich, kapitały Grupy, według stanu na 30 czerwca 2014 roku, wykazują wartości ujemne. Główną pozycję zobowiązań stanowią wierzytelności układowe występujące w jednostce dominującej. Informacje o zaciągniętych kredytach, umowach pożyczek, z uwzględnieniem terminów ich wymagalności oraz o udzielonych poręczeniach i gwarancjach Saldo zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek od instytucji finansowych i innych podmiotów spoza Grupy Kapitałowej, na dzień 30 czerwca 2014 roku, wynosi łącznie tys. zł, z czego część przeterminowana wynosi tys. zł. Szczegółowe informacje na ten temat zostały zawarte w notach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Informacje o udzielonych pożyczkach, z uwzględnieniem terminów ich wymagalności, a także udzielonych poręczeniach i gwarancjach, ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek, poręczeń i gwarancji udzielonym jednostkom powiązanym emitenta Łączna wartość pożyczek udzielonych jednostkom spoza Grupy Kapitałowej wynosi, na dzień 30 czerwca 2014 roku, tys. zł. wraz z odsetkami. Kwota odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek wynosi tys. zł. 7

9 Kwoty pożyczek udzielonych wzajemnie przez spółki w Grupie Kapitałowej wycenione w PLN, których wartości zostały wyłączone w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, przedstawia poniższa tabela. Zobowiązania Należności IDEON S.A. Ideon RE WIK Razem dane w tys. zł IDEON S.A Ideon Real Estate sp. z o. o WoodinterKom GmbH Razem Ustalone terminy spłat udzielonych pożyczek nie przekraczają daty 31 grudnia 2014 roku. Informacje na temat poręczeń i gwarancji zostały zawarte w dalszej części Sprawozdania Zarządu oraz w notach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Działalność jednostki dominującej - IDEON S.A. dane w tys. zł. za okres: za okres: różnica ( ) A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) D. Koszty sprzedaży E. Koszty ogólnego zarządu F. Pozostałe przychody I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne G. Pozostałe koszty I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne H. Zysk /strata z działalności operacyjnej (C-D+E+F-G) I. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: II. Odsetki III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne J. Koszty finansowe

10 I. Odsetki, w tym: II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne K. Zysk /strata brutto (H+I-J) L. Podatek dochodowy I. Część bieżąca II. Część odroczona Ł. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (K-L) M. Zysk (strata) za rok obrotowy z działalności zaniechanej N. Zysk /strata netto za rok obrotowy (Ł+M) O. Inne całkowite dochody netto w tym zysk/strata z tyt. zabezpieczenia kursów walutowych w tym zysk/strata z tyt. wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży w tym zysk/strata z tyt. różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych U. Całkowite dochody ogółem (N+O) Powyższa tabela przedstawia dynamikę zmian wartości osiągniętych przychodów oraz poniesionych kosztów w I półroczu 2014 roku w odniesieniu do analogicznego okresu poprzedniego roku. Trudności z utrzymaniem płynności finansowej skutkowały znacznym ograniczeniem skali prowadzonej działalności handlowej. Udział przychodu ze sprzedaży energii elektrycznej wynosi 75% wartości przychodów ogółem. W przychodach finansowych ujęto otrzymane odsetki z tytułu zasądzonego odszkodowania od Skarbu Państwa w kwocie tys. zł. Więcej informacji na temat poszczególnych pozycji przychodów i kosztów zawarto w notach objaśniających do sprawozdania finansowego. Sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki dominującej IDEON S.A. dane w tys. zł. AKTYWA BZ BO Różnica Struktura BZ-BO A. Aktywa trwałe (długoterminowe) % 31% 1. Rzeczowe aktywa trwałe % 12% 2. Prawo wieczystego użytkowania gruntów % 2% 3. Nieruchomości inwestycyjne 0 0% 0% 4. Wartość firmy 0 0% 0% 5. Inne wartości niematerialne % 0% 6. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane 0 metodą praw własności 0% 0% 7. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 0 0% 0% 8. Długoterminowe aktywa finansowe - dostępne do sprzedaży % 0% 9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego % 9% 10. Udzielone pożyczki 0 0% 0% 11. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe % 8% B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) % 69% 1. Zapasy % 0% 9

11 2. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe % 28% 3. Należności z tytułu podatku dochodowego % 8% 4. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0% 0% 5. Walutowe kontrakty terminowe 0 0% 0% 6. Udzielone pożyczki % 8% 7. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0% 0% 8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty % 0% Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży % 25% Aktywa razem % 100% PASYWA BZ BO Różnica Struktura BZ-BO A. Kapitał własny % -60% 1. Kapitał podstawowy % 283% 2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości 0 nominalnej 0% 0% 3. Akcje własne 0 0% 0% 4. Kapitały rezerwowe i zapasowe % 0% 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0% 0% 6. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych % 0% 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych % -307% 8. Zysk (strata) roku bieżącego % -36% B. Zobowiązania długoterminowe % 112% 1. Rezerwy 0 0% 0% 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego % 0% 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki % 0% 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe % 0% 5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe % 112% C. Zobowiązania krótkoterminowe % 48% 1. Rezerwy % 1% 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki % 4% 3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów 0 bankowych i pożyczek 0% 0% 4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe % 0% 5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 52% 43% 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0% 0% 7. Walutowe kontrakty terminowe 0 0% 0% Pasywa razem % 100% Suma bilansowa na dzień 30 czerwca 2014 roku wyniosła tys. zł, co oznacza spadek o ok 29% w stosunku do stanu na koniec poprzedniego roku. Zmiany wartości poszczególnych pozycji oraz strukturę aktywów i pasywów bilansu przedstawia powyższa tabela. Ujemna wartość kapitału własnego oraz spadek sumy bilansowej wskazują na trudną sytuację finansową Spółki w bieżącym okresie. Opis istotnych zdarzeń gospodarczych, jakie wystąpiły w I półroczu 2014 roku, mających wpływ na sytuację finansową przedstawiono w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego. 10

12 Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raportach w stosunku do wyników prognozowanych; Grupa IDEON nie publikowała prognoz wyników finansowych na 2014 rok. Wskazanie akcjonariuszy posiadających, bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5 % w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania niniejszego raportu, wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego; Zgodnie z posiadanymi przez IDEON SA informacjami, podmiotem posiadającym bezpośrednio lub pośrednio udział w kapitale Emitenta, podlegający zgłoszeniu na mocy obowiązujących przepisów prawa jest CMS SA z siedzibą w Katowicach w ilości: Akcjonariusz Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowy Udział w głosach na WZ CMS SA w Katowicach ,11% 13,11% Pozostali (<5% głosów na WZA) ,89% 86,89% Łącznie - liczba akcji Emitenta ,00 % 100,00% Wykres: Struktura akcjonariatu, akcjonariusze posiadający ponad 5% akcji Emitenta na dzień 30 czerwiec 2014 r. CMS SA 13,11% Pozostali (<5% głosów na WZA) 86,89% 11

13 W okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego żaden z Akcjonariuszy IDEON SA nie poinformował o zmianie w stanie posiadania akcji IDEON SA. CMS SA jest spółką powiązaną z Zarządem i Radą Nadzorczą IDEON SA. Wiceprezes Zarządu Emitenta Mariusz Jabłoński posiada 33,3% kapitału zakładowego i głosów na Walnym Zgromadzeniu CMS SA, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta, Pan Włodzimierz Grudzień, posiada 33,4% kapitału zakładowego i głosów na Walnym Zgromadzeniu CMS SA. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania niniejszego raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób. Akcje IDEON SA będące w bezpośrednim posiadaniu Członków Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 czerwca 2014 roku: Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym/ w liczbie głosów na WZA Ireneusz Nawrocki Przewodniczący Rady Nadzorczej ,11% Adam Szotowski Członek Rady Nadzorczej ,09% W okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego żaden z członków Rady Nadzorczej IDEON SA nie poinformował o zmianie w stanie posiadania akcji IDEON SA. Poza wskazaną w powyższej tabeli ilością posiadanych przez Członków Rady Nadzorczej Jednostki dominującej akcji IDEON SA w sposób bezpośredni, wymienieni poniżej Członkowie Rady Nadzorczej posiadają akcje IDEON SA w sposób pośredni. Akcje IDEON SA będące w pośrednim posiadaniu Członków Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 czerwca 2014 roku: Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Włodzimierz Grudzień Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Udział w kapitale zakładowym / w liczbie głosów na WZA ,38 % Akcje IDEON SA będące w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej Spółki łącznie w sposób pośredni i bezpośredni na dzień 30 czerwca 2014 roku: Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym/ w liczbie głosów na WZA Ireneusz Nawrocki Przewodniczący Rady Nadzorczej ,11% Włodzimierz Grudzień Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej ,38% Adam Szotowski Członek Rady Nadzorczej ,09% 12

14 Akcje IDEON SA będące w bezpośrednim posiadaniu Członków Zarządu Spółki na dzień 30 czerwca 2014 roku: Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym/ w liczbie głosów na WZA Ireneusz Król Prezes Zarządu ,06% Akcje IDEON SA w pośrednim posiadaniu Członków Zarządu na dzień r.: Poza wskazaną w powyższej tabeli ilością posiadanych przez Członków Zarządu Jednostki dominującej akcji IDEON SA w sposób bezpośredni, wymienieni poniżej Członkowie Zarządu posiadają akcje IDEON SA w sposób pośredni. Akcje IDEON SA będące w pośrednim posiadaniu Członków Zarządu Spółki na dzień 30 czerwca 2014 roku: Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym / w liczbie głosów na WZA Mariusz Jabłoński Wiceprezes Zarządu ,37 % Pan Mariusz Jabłoński posiada 33,3% kapitału i głosów w Spółce CMS SA z siedzibą w Katowicach. Akcje IDEON SA w posiadaniu Członków Zarządu łącznie w sposób pośredni i bezpośredni dzień 30 czerwca 2014 roku: Akcje IDEON SA w posiadaniu Członków Zarządu łącznie w sposób pośredni i bezpośredni na dzień 30 czerwca 2014 roku: Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji łącznie bezpośrednio i pośrednio Udział w kapitale zakładowym/ w liczbie głosów na WZA łącznie bezpośrednio i pośrednio Ireneusz Król Prezes Zarządu ,06% Mariusz Jabłoński Wiceprezes Zarządu ,37% Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej (których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Jednostki dominującej): Na dzień 30 czerwca 2014 r. spółki Grupy Kapitałowej IDEON brały udział w następujących sprawach spornych czynnych: 13

15 - sprawa z powództwa WoodinterKom GmbH przeciwko Holdingowa Kompania CSK przed Sądem Arbitrażowym Republiki Komi o wyegzekwowanie kwot należnych z tytułu zawarcia umowy kupna sprzedaży z dnia 10 sierpnia 2012 roku. Spółka zależna od emitenta (WIK GmbH)w ramach prowadzonych działań windykacyjnych oraz braku możliwości odzyskania należnej płatności, podjęła decyzję o skierowaniu sprawy na drogę sądową. W dniu 26 maja 2014 roku Sąd Arbitrażowy Republiki Komi przyjął pozew spółki zależnej emitenta WoodinterKom przeciwko Kompanii CentroStrojKom, o płatność kwoty: RUB (kwota główna wraz z odsetkami) do rozpatrzenia na wstępnym posiedzeniu sądowym pierwszej instancji w dniu: 10 czerwca 2014 roku. W tymże terminie odbyło się wstępne posiedzenie Sądu Arbitrażowego Republiki Komi w Syktywkarze, na którym przyjęto pozew WoodinterKom GmbH do rozpoznania. Rozprawa główna odbyła się w dniu 23 lipca 2014 roku, Sąd Arbitrażowy Republiki Komi w Syktywkarze (Federacja Rosyjska), rozpatrzył w tym dniu sprawę z powództwa w/w spółki i po przeprowadzeniu procesu odroczył termin wydania wyroku do dnia 28 lipca 2014 roku, do godziny 11:00. W dniu 28 lipca 2014 roku Sąd wydał wyrok zasądzający na rzecz WoodinterKom GmbH od pozwanej w/w kwotę. Pełnomocnicy prawni powoda wystąpili o nadanie klauzuli wykonalności. Wyrok uprawomocni się po 30 dniach. - pozostałe Spółki z Grupy Kapitałowej IDEON nie biorą udziału w żadnym postępowaniu toczącym się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych kapitałów własnych Jednostki dominującej. Informacje o zawarciu przez IDEON SA lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe Nie wystąpiły. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta; Poręczenia i gwarancje udzielone przez spółki Grupy Kapitałowej IDEON, przekraczające 10% kapitałów własnych jednostki dominującej według stanu na dzień r. roku. podmiot udzielający poręczenia IDEON S.A. IDEON S.A. IDEON S.A. IDEON S.A. podmiot otrzymujący poręczenie Osoba fizyczna - zgoda NWZA Centrozap Finanse sp. z o.o. - poręczenie wzajemne WoodinterKom GmbH - poręczenie wzajemne PRG Mysłowice S.A. - poręczenie wzajemne charakter powiązań z emitentem kwota poręczenia w tys. zł okres trwania poręczenia Członek Zarządu do r. jednostka niepowiązana do r. jednostka zależna 600 do r. jednostka niepowiązana 84 do r. 14

16 IDEON S.A. oraz Centrozap Finanse sp. z o.o. ESM Logistic S.A. jednostka niepowiązana do r. IDEON S.A. i WoodinterKom GmbH IDEON Real Estate sp. z o.o. - poręczenie wzajemne jednostka zależna do momentu spłaty zobowiązania WoodinterKom GmbH IDEON S.A jednostka zależna do momentu spłaty zobowiązania Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta; Grupa Kapitałowa IDEON przedstawiła wszystkie informacje istotne dla oceny swojej sytuacji w niniejszym raporcie okresowym za I półrocze 2014 r. oraz w opublikowanych uprzednio raportach okresowych i bieżących IDEON SA. W związku z opóźnieniem w realizacji procesu restrukturyzacji oraz działań związanych z windykacją kwot należnych z tytułu procesu sprzedaży Projektu Komi Spółka nie zrealizowała w całości zobowiązań wynikających z przyjętego harmonogramu spłat wierzycieli układowych. Mając na uwadze powyższe Zarząd emitenta złożył w dniu 30 czerwca 2014 roku Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach Wydział X Gospodarczy na podstawie artykułu 298 PUiN, wniosek dotyczący zmiany propozycji układowych dłużnika, z powodu zmiany terminów realizacji prowadzonej przez dłużnika restrukturyzacji Spółki. Wniosek związany jest z harmonogramem czasowym dotyczącym wystąpienie Istotnych czynników umożliwiających kontynuowanie podjętych zobowiązań wynikających z postepowania układowego z wierzycielami. Do najważniejszych należą: szybkość i skuteczność prowadzonego procesu w sprawie odzyskania wierzytelności z tytułu sprzedaży projektu Komi, jego pozytywne rozstrzygnięcie stanowiłoby element gwarancji emitenta jako płatnika w rozmowach o odbudowie zdolności handlowych, prowadzonych z potencjalnymi kooperantami. Przewidywany termin zakończenia to pierwszy kwartał 2015 roku. Kolejnym elementem, który będzie wpływał na wyniki osiągane przez spółkę w najbliższej perspektywie, będą efekty działań restrukturyzacyjnych podejmowanych w ramach reorganizacji Grupy Kapitałowej emitenta i realizacji procesu dezinwestycji. W ramach działań restrukturyzacyjnych kontynuowany jest proces ofertowy w zakresie sprzedaży Przedsiębiorstwa Energetyki Cieplnej Śrem w Śremie S.A., w którym planowane zakończenie przewidywane jest na miesiące wrzesień-październik 2014 roku. Spółka prowadzi również rozmowy w przedmiocie sprzedaży nieruchomości fabrycznej zakładu Zgoda oraz posiadanych w Katowicach przy ulicy Korczaka gruntów. W ramach prowadzonych działań restrukturyzacyjnych przeznaczone zostały do sprzedaży aktywa w postaci spółki Komi Pellet, gdzie emitent (poprzez spółkę zależną) oczekiwał skonkretyzowanej oferty cenowej w terminie lipiec/ sierpień Ostatecznie transakcję zrealizowano w miesiącu sierpniu 2014 roku, uzyskując kwotę w wysokości: 200 tys. EUR. Środki pozyskane w w/w procesach zostaną przeznaczone na realizację zadań związanych z kontynuacją działalności IDEON SA, między innymi: spłatę zobowiązań wynikających z przyjętych warunków układu z Wierzycielami, odbudowę zaufania i wiarygodności finansowej emitenta, niezbędnej do realizacji koncepcji mających na celu wznowienie działalności handlowej a zarazem uzyskanie przychodów operacyjnych w następnych okresach. 15

17 Wskazanie czynników, które w ocenie Grupy Ideon, będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę i Grupę Ideon wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału; Na osiągnięte przez Spółkę IDEON SA i Grupę IDEON wyniki w kolejnych kwartałach będzie miał wpływ wynik negocjacji z wierzycielami Spółki w zakresie zatwierdzenia zgłoszonych propozycji układowych, rozstrzygnięcie Sądu Rejonowego w sprawie wniosku złożonego w zakresie zmiany propozycji układowych oraz wpływ środków należnych z prowadzonej restrukturyzacji w układzie aktywów trwałych i windykacji należnych wierzytelności z rynku rosyjskiego i sprzedaż spółki Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie S.A. z siedzibą w Śremie. Kompilacja pozytywnych rozwiązań w w/w obszarach, w niedalekiej perspektywie czasowej, pozwoli emitentowi na trudną, aczkolwiek realną, kontynuację realizacji przyjętego procesu postepowania układowego i odbudowy działalności handlowej w ograniczonej skali. Wybór biegłego rewidenta Rada Nadzorcza IDEON SA w dniu 11 kwietnia 2014 roku, działając na podstawie 18 ust.2 pkt i Statutu Spółki, na wniosek Zarządu Spółki, dokonała wyboru firmy: Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (02-520), ul. Wiśniowa 40/5, wpisanego na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3704, jako biegłego rewidenta do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Ideon SA, sporządzonego wg stanu na dzień r. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy IDEON sporządzonego wg stanu na dzień r. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz przeprowadzenia przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego IDEON SA sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), jak również przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Ideon S.A. sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), według stanu na dzień r. W/w podmiot przeprowadzał badanie sprawozdania finansowego IDEON SA, sporządzonego wg stanu na dzień r. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy IDEON sporządzonego wg stanu na dzień r. Grupa Kapitałowa IDEON przedstawiła wszystkie informacje istotne dla oceny jego sytuacji w niniejszym raporcie okresowym za I półrocze 2014 r. oraz w opublikowanych uprzednio raportach okresowych i bieżących IDEON SA. 16

18 Katowice, 29 sierpnia 2014 roku Ireneusz Król- Prezes Zarządu Mariusz Jabłoński Wiceprezes Zarządu 17