Grupa Kapitałowa Protektor

Transkrypt

1 Grupa Kapitałowa Protektor Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor rozszerzone o skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za III kwartał 2016 roku sporządzone przez jednostkę dominującą tj. PROTEKTOR S.A., Lublin, ul. Vetterów 24a-24b Listopad 2016 roku

2 SPIS TREŚCI: KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (SKONSOLIDOWANY BILANS)... 3 KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT)... 5 KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT)... 7 KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH)... 9 KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ KWARTALNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJA DODATKOWA POZOSTAŁE INFORMACJE PROTEKTOR Spółka Akcyjna na podstawie 83 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku nie pokazuje oddzielnego kwartalnego raportu jednostkowego. Jednostkowe śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe PROTEKTOR Spółka Akcyjna stanowi uzupełnienie kwartalnego raportu skonsolidowanego Grupy Kapitałowej Protektor. Strona 2 z 49

3 KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (SKONSOLIDOWANY BILANS) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (SKONSOLIDOWANY BILANS) NA DZIEŃ ROKU na dzień na dzień Aktywa Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych - - Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne - - Inwestycje w jednostkach zależnych - - Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczane metodą praw własności - - Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Należności długoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - Aktywa obrotowe Zapasy Należności od zamawiających z tytułu prac wynikających z umów o usługę budowlaną / długoterminową od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek - - Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa trwałe zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży - - Aktywa razem Strona 3 z 49

4 Pasywa na dzień na dzień Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Akcje / udziały własne - - Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości Nominalnej Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji Pozostałe kapitały 130 (346) Niepodzielony wynik finansowy zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto bieżącego roku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niesprawujące kontroli Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i pożyczki wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy na zobowiązania długoterminowe - - Dotacje rządowe - - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i pożyczki wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe Dotacje rządowe - - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży - - Pasywa razem Strona 4 z 49

5 KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) ZA OKRES OD ROKU DO ROKU (WARIANT KALKULACYJNY) za okres za okres od do od do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży od jednostek powiązanych - - Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży (54 029) (47 394) - od jednostek powiązanych - - Koszt sprzedanych produktów (51 684) (47 096) Koszt sprzedanych usług (750) (34) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (1 595) (264) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (7 052) (7 339) Koszty ogólnego zarządu (16 045) (14 537) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (729) (633) Udział w zyskach jednostek rozliczanych metodą praw własności - - Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (225) (20) Pozostałe zyski (straty) z inwestycji - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (3 939) (4 623) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Wynik netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym Inne całkowite dochody: Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat - różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (34) (70) - podatek dochodowy dotyczący pozycji, które mogą zostać zreklasyfikowane - - Pozycje, które w przyszłości nie mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat Całkowite dochody razem: Całkowite dochody razem przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym Strona 5 z 49

6 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ za okres od do za okres od do Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej Średnia ważona liczba akcji zwykłych Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych z działalności kontynuowanej PLN/akcję PLN/akcję - podstawowy 0,16 0,27 - rozwodniony 0,16 0,27 z działalności kontynuowanej i zaniechanej PLN/akcję PLN/akcję - podstawowy 0,16 0,27 - rozwodniony 0,16 0,27 Strona 6 z 49

7 KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) ZA OKRES OD ROKU DO ROKU (WARIANT KALKULACYJNY) za okres za okres od do od do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży od jednostek powiązanych - Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży (20 177) (15 107) - od jednostek powiązanych - Koszt sprzedanych produktów (19 852) (14 976) Koszt sprzedanych usług (213) (12) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (112) (119) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (2 710) (2 743) Koszty ogólnego zarządu (5 585) (4 681) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (149) (293) Udział w zyskach jednostek rozliczanych metodą praw własności - - Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe 316 (8) Koszty finansowe 33 - Pozostałe zyski (straty) z inwestycji - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (776) (1 191) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana - - Wynik netto z działalności zaniechanej - Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający: akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym (72) 59 Inne całkowite dochody: Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat - różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (902) podatek dochodowy dotyczący pozycji, które mogą zostać zreklasyfikowane - - Pozycje, które w przyszłości nie mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat Całkowite dochody razem: (706) Całkowite dochody razem przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego (750) akcjonariuszom mniejszościowym Strona 7 z 49

8 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ za okres od do za okres od do Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej Średnia ważona liczba akcji zwykłych Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych z działalności kontynuowanej PLN/akcję PLN/akcję - podstawowy 0,01 0,05 - rozwodniony 0,01 0,05 z działalności kontynuowanej i zaniechanej PLN/akcję PLN/akcję - podstawowy 0,01 0,05 - rozwodniony 0,01 0,05 Strona 8 z 49

9 KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH) ZA OKRES OD ROKU DO ROKU (METODA POŚREDNIA) za okres za okres od do od do Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości firmy - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych - - Amortyzacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - - (Zysk) strata na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Zyski ( straty) z działalności inwestycyjnej - - Utrata kontroli nad aktywami netto jednostki zależnej - - Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - Koszty odsetek Otrzymane odsetki - - Otrzymane dywidendy - Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów (2 592) Zmiana stanu należności (4 700) (10 333) Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych (98) (50) Inne korekty (133) (167) Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej Zapłacone odsetki Zapłacony podatek dochodowy (3 790) (4 370) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Strona 9 z 49

10 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej za okres od do za okres od do Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (57) (55) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (931) (660) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - 46 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Utrata kontroli nad aktywami netto jednostki zależnej po uwzględnieniu utraconych środków pieniężnych - - Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych - - Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych - - Pożyczki udzielone - - Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych - - Otrzymane odsetki - 1 Otrzymane dywidendy - - Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (988) (668) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji - - Nabycie akcji własnych - - Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - Wykup dłużnych papierów wartościowych - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek (2 513) (1 996) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (908) (547) Odsetki zapłacone (168) (140) Dywidendy wypłacone - - Środki pieniężne netto z działalności finansowej (3 589) (35) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych - 44 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Strona 10 z 49

11 za III kwartał 2016roku (w tys. PLN) KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) W OKRESIE OD ROKU DO ROKU Kapitał przypadający dla udziałowców jednostki dominującej Udziały Różnice Niepodzielony Kapitał własny Kapitał Pozostałe niesprawujące kursowe wynik Razem razem podstawowy kapitały kontroli z przeliczenia finansowy Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od roku do roku Różnice z tytułu zaokrągleń - Inwestycje dostępne do sprzedaży: zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży - - Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: zyski (straty) odnoszone na kapitał własny zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego z okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych - - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą (543) 24 (58) (34) Wyniki odnoszone na kapitał własny - - Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym (543) 24 (58) (34) Zysk netto za okres od roku do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od roku do roku Dywidendy (5 897) (5 897) (5 897) Wyemitowany kapitał podstawowy - - Odpis aktualizujący aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - Podział wyniku finansowego 169 (169) - - Saldo na dzień roku Strona 11 z 49

12 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) W OKRESIE OD ROKU DO ROKU Kapitał podstawowy Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik finansowy Razem Udziały niesprawujące kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Różnice z tytułu zaokrągleń - Inwestycje dostępne do sprzedaży: zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży - - Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: zyski (straty) odnoszone na kapitał własny zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych - - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą (58) (600) 408 (250) 180 (70) Wyniki odnoszone na kapitał własny - - Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym - (58) (600) 408 (250) 180 (70) Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do Roku - (58) (600) Dywidendy (5 516) (5 516) (5 516) Wyemitowany kapitał podstawowy Wyemitowane opcje zamienne na akcje Odpis aktualizujący aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Podział wyniku finansowego 145 (145) - - Saldo na dzień roku Strona 12 z 49

13 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) W OKRESIE OD ROKU DO ROKU Kapitał podstawowy Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik finansowy Razem Udziały niesprawujące kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Różnice z tytułu zaokrągleń - Inwestycje dostępne do sprzedaży: zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży - - Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: zyski (straty) odnoszone na kapitał własny zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych - - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą (58) (333) Wyniki odnoszone na kapitał własny - - Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym - (58) (333) Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do Roku - (58) (333) Dywidendy (5 516) (5 516) (5 516) Wyemitowany kapitał podstawowy - - Wyemitowane opcje zamienne na akcje - - Strata z lat ub-przekwalif aktyw do sprzed na środki trwałe Podział wyniku finansowego 145 (145) - - Saldo na dzień roku Strona 13 z 49

14 KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) JEDNOSTKI DOMINUJACEJ NA DZIEŃ ROKU Aktywa na dzień na dzień Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych - - Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne - - Inwestycje w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczane metodą praw własności - - Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek - - Należności długoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - Aktywa obrotowe Zapasy Należności od zamawiających z tytułu prac wynikających z umów o usługę budowlaną / długoterminową od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek - - Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Pozostałe należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - Aktywa razem Strona 14 z 49

15 na dzień na dzień Pasywa Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Akcje / udziały własne - - Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji - - Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto bieżącego roku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (3 105) Udziały niesprawujące kontroli - - Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i pożyczki wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek - - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy na zobowiązania długoterminowe - - Dotacje rządowe - - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i pożyczki wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych 7, wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe Dotacje rządowe - - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży - - Pasywa razem Strona 15 z 49

16 KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA OKRES OD ROKU DO ROKU (WARIANT KALKULACYJNY) za okres za okres od do od do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży od jednostek powiązanych Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży (10 775) (8 954) - od jednostek powiązanych (2 797) (1 324) Koszt sprzedanych produktów (8 430) (8 656) Koszt sprzedanych usług (750) (34) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (1 595) (264) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (598) (612) Koszty ogólnego zarządu (3 685) (2 686) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (437) (804) Udział w zyskach jednostek rozliczanych metodą praw własności - - Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (3 169) (641) Przychody finansowe Koszty finansowe (185) (169) Pozostałe zyski (straty) z inwestycji - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem (3 036) (805) Podatek dochodowy (68) (181) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (3 105) (986) Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto (3 105) (986) Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego (3 105) (986) - akcjonariuszom mniejszościowym Inne całkowite dochody: - - Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat - - Pozycje, które w przyszłości nie mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat - - Całkowite dochody razem: (3 105) (986) Strona 16 z 49

17 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ za okres od do za okres od do Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (3 105) (986) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (3 105) (986) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych z działalności kontynuowanej PLN/akcję PLN/akcję - podstawowy (0,16) (0,05) - rozwodniony (0,16) (0,05) z działalności kontynuowanej i zaniechanej PLN/akcję PLN/akcję - podstawowy (0,16) (0,05) - rozwodniony (0,16) (0,05) Strona 17 z 49

18 KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA OKRES OD ROKU DO ROKU (WARIANT KALKULACYJNY) za okres za okres od do od do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży od jednostek powiązanych Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży (3 503) (2 720) - od jednostek powiązanych (911) (369) Koszt sprzedanych produktów (3 178) (2 589) Koszt sprzedanych usług (213) (12) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (112) (119) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (272) (207) Koszty ogólnego zarządu (1 356) (800) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (119) (340) Udział w zyskach jednostek rozliczanych metodą praw własności - - Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (1 473) (307) Przychody finansowe 4 2 Koszty finansowe (80) (3) Pozostałe zyski (straty) z inwestycji - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem (1 549) (308) Podatek dochodowy (26) (27) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (1 575) (335) Działalność zaniechana - - Strata netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto (1 575) (335) Zysk (strata) netto przypadający: akcjonariuszom podmiotu dominującego (1 575) (335) - akcjonariuszom mniejszościowym - - Inne całkowite dochody: - - Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat - - Pozycje, które w przyszłości nie mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat - - Całkowite dochody razem: (1 575) (335) Strona 18 z 49

19 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ za okres od do za okres od do Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (1 575) (335) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (1 575) (335) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych z działalności kontynuowanej PLN/akcję PLN/akcję - podstawowy (0,08) (0,02) - rozwodniony (0,08) (0,02) z działalności kontynuowanej i zaniechanej PLN/akcję PLN/akcję - podstawowy (0,08) (0,02) - rozwodniony (0,08) (0,02) Strona 19 z 49

20 KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWOW PIENIĘŻNYCH (RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA OKRES OD DO ROKU (METODA POŚREDNIA) WYSZCZEGÓLNIENIE Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej za okres od do za okres od do Zysk (strata) przed opodatkowaniem (3 036) (805) Korekty: Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości firmy - - Odpisy aktualizujące udziały i akcje - - Amortyzacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - (Zysk) strata na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Odpis aktualizujący aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wartości godziwej - - Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - Koszty odsetek Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym (2 351) (240) Zmiana stanu zapasów (1 571) (177) Zmiana stanu należności (1 298) (1 385) Zmiana stanu zobowiązań (360) Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych (304) (181) Inne korekty - różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych (194) 360 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej (3 590) (1 983) Zapłacone odsetki - - Zapłacony podatek dochodowy - - Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (3 590) (1 983) Strona 20 z 49

21 WYSZCZEGÓLNIENIE za okres od do za okres od do Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (8) (23) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (366) (6) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych - - Pożyczki udzielone - - Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych - - Otrzymane odsetki - - Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji - - Nabycie akcji własnych - - Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - Wykup dłużnych papierów wartościowych - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek (1 202) (1 996) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (412) (75) Odsetki zapłacone (144) (123) Dywidendy wypłacone Środki pieniężne netto z działalności finansowej (1 758) (2 041) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych 44 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Strona 21 z 49

22 KWARTALNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W OKRESIE OD ROKU DO ROKU Kapitał przypadający dla udziałowców jednostki dominującej Udziały Różnice Niepodzielony Kapitał własny Kapitał Pozostałe niesprawujące kursowe wynik Razem razem podstawowy kapitały kontroli z przeliczenia finansowy Saldo na dzień roku roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach Różnice z tytułu zaokrągleń Inwestycje dostępne do sprzedaży: zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od roku do roku (3 105) (3 105) (3 105) Suma zysków i strat ujętych w okresie od roku do roku (3 105) (3 105) - (3 105) Dywidendy (5 897) (5 897) (5 897) Wyemitowany kapitał podstawowy - Zmiana struktury w grupie kapitałowej (nabycia/zbycia) - Podział wyniku finansowego 169 (169) - - Saldo na dzień roku Strona 22 z 49

23 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ( ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W OKRESIE OD DO ROKU Kapitał podstawowy Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik finansowy Razem Udziały niesprawu-jące kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny-różnice z zaokragleń - Inwestycje dostępne do sprzedaży: - zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - zyski (straty) odnoszone na kapitał własny - zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu - zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym - Zysk netto za okres od do roku - (986) (986) (986) Suma zysków i strat ujętych w okresie od do roku - - (986) (986) - (986) Dywidendy (5 516) (5 516) (5 516) Wyemitowany kapitał podstawowy Wyemitowane opcje zamienne na akcje Odpis aktualizujący aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Podział wyniku finansowego 145 (145) Saldo na dzień roku Strona 23 z 49

24 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ( ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W OKRESIE OD DO ROKU Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Udziały Kapitał Różnice Niepodzielony Kapitał Pozostałe niesprawu-jące własny kursowe wynik Razem podstawowy kapitały kontroli razem z przeliczenia finansowy Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku - Różnice z zaokragleń Inwestycje dostępne do sprzedaży: zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych - - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do roku Dywidendy - (5 516) (5 516) (5 516) Wyemitowany kapitał podstawowy - - Wyemitowane opcje zamienne na akcje - - Podział wyniku finansowego 145 (145) - - Saldo na dzień roku Strona 24 z 49

25 WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO STOSOWANE ZASADY I ZAŁOŻENIA RACHUNKOWOŚCI W sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2016 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Opisy zasad rachunkowości znajdują się w jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2015, które zostały opublikowane w dniu 29 kwietnia 2016 roku. 1. Spółki powiązane objęte konsolidacją Informacje na ten temat zawarte są w punkcie numer 8 informacji dodatkowej niniejszego sprawozdania finansowego. 2. Oświadczenie o zgodności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor, obejmujące jednostkę dominującą oraz podmioty zależne, sporządzone zostało zgodnie z przepisami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. 3. Waluta sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, które są walutą funkcjonalną jednostki dominującej, a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. 4. Kontynuacja działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową Protektor w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Strona 25 z 49

26 INFORMACJA DODATKOWA do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Protektor za III kwartał 2016 roku Opis Grupy Kapitałowej Protektor 1. Nazwa i siedziba, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności Emitenta według PKD, a w przypadku, gdy papiery wartościowe Emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym, także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek oraz podstawowe segmenty działalności grupy kapitałowej i opis ich roli w grupie. Podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej Protektor jest PROTEKTOR Spółka Akcyjna z siedzibą w Lublinie przy ul. Vetterów 24a-24b (poprzednia siedziba Kunickiego 20-24, Lublin). Spółka posiada osobowość prawną, działa na podstawie przepisów prawa polskiego na obszarze Polski, a poprzez nabycie spółek zależnych - także za granicą. Zarejestrowana jest w Sądzie Rejonowym Lublin - Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS Branża, w której działa spółka, według klasyfikacji przyjętej przez rynek regulowany: przemysł lekki. Przedmiotem działalności spółki dominującej jest (zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności): 1) produkcja obuwia (15.20.Z), 2) sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia (46.42.Z), 3) sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (47.72.Z), 4) działalność agentów zajmujących się sprzedażą wyrobów tekstylnych, odzieży, wyrobów futrzarskich, obuwia i artykułów skórzanych (46.16.Z), 5) magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów (52.10.B), 6) kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek (68.10.Z), 7) wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi (68.20.Z), 8) wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowanych (77.39.Z), 9) wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek (77.11.Z), 10) pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej, gdzie indziej niesklasyfikowana (82.99.Z), 11) transport drogowy towarów (49.41.Z). 2. Wskazanie czasu trwania jednostki dominującej i jednostek z Grupy Kapitałowej Protektor. Czas działania jednostki dominującej i jednostek zależnych jest nieograniczony. Strona 26 z 49

27 3. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe oraz lat obrotowych i okresów objętych sprawozdaniami finansowymi jednostek powiązanych, jeżeli są one różne od okresu objętego skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi. Sprawozdanie finansowe prezentuje dane za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 września 2016 roku i dane porównywalne zgodnie z MSR 34. Sprawozdanie skonsolidowane spółek zależnych obejmuje okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 września 2016 roku. Na dzień 31 grudnia 2015 roku w związku z niezrealizowaniem planu sprzedaży i utratą wysokiego prawdopodobieństwa sprzedaży aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży jednostka dominująca PROTEKTOR S.A. dokonała przeklasyfikowania powrotnego środków trwałych przeznaczonych do sprzedaży, co spowodowało zmiany w danych porównawczych za okres od 1 stycznia 2015 roku do 30 września 2015 roku. W ramach korekty wartość tych środków została pomniejszona o kwotę amortyzacji za cały okres zawieszenia, tj. od 2012 roku. Różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnymi danymi uprzednio opublikowanymi wynikają z wyżej opisanego przeklasyfikowania aktywów przeznaczonych do sprzedaży do środków trwałych. Poniższe tabele przedstawiają wpływ zmian na dane porównywalne, w związku z przeniesieniem aktywów do sprzedaży do środków trwałych w okresach: Od do roku Zatwierdzone na dzień Wpływ zmian Przekształcone na dzień Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (rachunek zysków i strat) Koszty ogólnego zarządu (14 374) (163) (14 537) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (163) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (163) Podatek dochodowy (4 489) (134) (4 623) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (297) Zysk (strata) netto (297) akcjonariuszom podmiotu dominującego (297) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (297) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (297) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Zysk netto przed opodatkowaniem (163) Korekty: Amortyzacja wartości rzeczowych aktywów trwałych Strona 27 z 49

28 Od do roku Zatwierdzone na dzień Wpływ zmian Przekształcone na dzień Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (rachunek zysków i strat) Koszty ogólnego zarządu (4 627) (54) (4 681) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (54) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (54) Podatek dochodowy (1 201) 10 (1 191) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (44) Zysk (strata) netto (44) akcjonariuszom podmiotu dominującego (44) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (44) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (44) Dane porównywalne zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały analogicznie przekształcone jak w jednostce dominującej. 4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej jednostki dominującej. Skład Zarządu na 30 września 2016 roku: Piotr Skrzyński - Prezes Zarządu, Piotr Majewski - Członek Zarządu. Skład Rady Nadzorczej na 30 września 2016 roku: Jacek Dekarz - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Zdzisław Burlewicz - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Marek Młotek-Kucharczyk - Sekretarz Rady Nadzorczej, Krzysztof Gerula - Członek Rady Nadzorczej, Paweł Miller - Członek Rady Nadzorczej. 5. Wskazanie, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe zawierają dane łączne, jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta lub jednostek grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Jednostki Grupy Kapitałowej nie posiadają węwnętrznych jednostek organizacyjnych samodzielnie sporządzających sprawazdania finansowe w związku z czym skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych. 6. W wypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie, którego nastąpiło połączenie wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia. W okresie III kwartału 2016 roku nie nastąpiło połączenie spółek. Strona 28 z 49

29 7. Wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę dominującą i jednostki grupy kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Informacje na ten temat zawarte są we Wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego w pkt Struktura organizacyjna grupy jednostek powiązanych oraz informacje dotyczące rodzaju powiązań w grupie. PROTEKTOR S.A. ABEBA Spezialschuh Ausstatter GmbH Niemcy 100 % Inform Brill GmbH Niemcy 100 % ABEBA FRANCE SARL Francja 100 % Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Rida Mołdawia 90 % Spółka jointventure z ograniczoną odpowiedzialnością TERRI-PA Mołdawia 51 % A) Spółki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Protektor objęte konsolidacją metodą pełną na dzień 30 września 2016 roku: PROTEKTOR S.A. - jednostka dominująca, ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH z siedzibą w Sankt Ingbert, Niemcy, występująca jako jednostka zależna, wpisana do rejestru handlowego Sądu Rejonowego w Saarbrücken pod nr HRB Nabyte udziały stanowią 100%, data objęcia kontroli maj 2007 roku. Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż obuwia oraz części obuwia, wyrobów skórzanych i pokrewnych produktów, Inform Brill GmbH z siedzibą w Sankt Ingbert, Niemcy, występująca jako jednostka zależna, wpisana do rejestru handlowego Sądu Rejonowego w Strona 29 z 49

30 Saarbrücken pod nr HRB Nabyte udziały przez jednostkę dominującą stanowią 100%, data objęcia kontroli maj 2007 roku. Podstawowym przedmiotem działalności jest handel obuwiem i częściami obuwia, wyrobami skórzanymi i pokrewnymi, ABEBA FRANCE SARL z siedzibą w Sarreguemines, Francja, wpisana do rejestru handlowego Registre du Commerce et des Societes Sarrguemines pod numerem TI , spółka ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH jest jedynym udziałowcem w wymienionej spółce. Spółka pośrednio zależna od spółki dominującej, Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Rida z siedzibą w Tyraspolu, Mołdawia (Naddniestrze), zarejestrowana certyfikatem z dnia 4 lutego 1993 roku pod numerem , spółka Inform Brill GmbH posiada 90% udziałów w ww. spółce (spółka pośrednio zależna od spółki dominującej), Spółka joint-venture z ograniczoną odpowiedzialnością TERRI-PA z siedzibą w Parkanach, Mołdawia (Naddniestrze), zarejestrowana certyfikatem z dnia 6 maja 1996 roku pod numerem , spółka Inform Brill GmbH posiada 51 % udziałów w ww. spółce. Spółka pośrednio zależna od jednostki dominującej. Spółki ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH oraz Inform Brill GmbH wraz z ich jednostkami zależnymi występują w niniejszym opracowaniu pod nazwą Grupy Kapitałowej Abeba. B) Jednostką, która nie jest jednostką zależną, jednak nadal znajduje się w kręgu jednostek powiązanych, jest POLANIA Sp. z o.o. w likwidacji. PROTEKTOR S.A. posiada udziałów w POLANIA Sp. z o.o. w likwidacji (do r. w upadłości), co stanowi 14,1% głosów reprezentowanych na Zgromadzeniu Wspólników ww. spółki. Udziały te zostały zakupione w dniu roku za kwotę 1,00 zł i następnie zostały objęte odpisem aktualizującym w kwocie 1 zł. 9. Segmenty operacyjne Działalność Grupy Kapitałowej Protektor realizowana jest w ramach segmentów operacyjnych, które są strategicznymi jednostkami gospodarczymi całej Grupy. Zostały one wydzielone w oparciu o Grupę Kapitałową Abeba oraz PROTEKTOR S.A.. Działalność poszczególnych segmentów obejmuje głównie produkcję i sprzedaż obuwia roboczego, ochronnego i ciężkiego. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków alokacji oraz wyników działalności. Wyniki segmentu są oceniane na poziomie zysku (straty) netto. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach sprawozdawczych są takie same jak polityka rachunkowości Grupy Kapitałowej Protektor. Segmenty nie podlegały łączeniu. Grupa nie posiada pozostałych segmentów, które podlegałyby wymogom sprawozdawczym w zakresie segmentów operacyjnych. Strona 30 z 49

31 SEGMENTY OPERACYJNE GRUPY KAPITAŁOWEJ PROTEKTOR SEGMENTY OPERACYJNE DANE ZA OKRES OD ROKU DO ROKU WYSZCZEGÓLNIENIE Grupa Kapitałowa Abeba PROTEKTOR S.A. RAZEM Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Koszty ogółem Wynik segmentu Koszty (przychody) nieprzypisane (18 480) (4 406) (22 886) Wynik na działalności operacyjnej (3 193) Przychody finansowe Koszty finansowe (40) (185) (225) Inne korekty - Udział jednostki w zyskach i stratach podmiotów stowarzyszonych rozliczanych metoda praw własności Wynik przed opodatkowaniem (3 206) Podatek dochodowy (3 871) (68) (3 939) Wynik netto - działalność kontynuowana (3 274) Wynik netto - działalność zaniechana - Wynik netto (3 274) Aktywa segmentu w tym znak towarowy Grupa Kapitałowa Abeba Nieprzypisane aktywa całej grupy Zobowiązania segmentu Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych lub wspólne przedsięwzięcia konsolidowane metodą praw własności Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych SEGMENTY OPERACYJNE DANE ZA OKRES OD ROKU DO ROKU WYSZCZEGÓLNIENIE Grupa Kapitałowa Abeba PROTEKTOR S.A. RAZEM Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Koszty ogółem Wynik segmentu Koszty (przychody) nieprzypisane (18 101) (3 378) (21 479) Wynik na działalności operacyjnej (752) Przychody finansowe Koszty finansowe (50) 30 (20) Inne korekty - Strona 31 z 49