Skonsolidowany Raport Półroczny za I półrocze 2009

Transkrypt

1 Skonsolidowany Raport Półroczny za I półrocze 2009 Zawierający: Komentarz Zarządu Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego MNI S.A. sporządzonego za okres od 1 stycznia 2009 do 30 czerwca Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za okres od 1 stycznia 2009 do 30 czerwca 2009 wraz z informacją dodatkową Skrócone sprawozdanie finansowe MNI S.A. za okres od 1 stycznia 2009 do 30 czerwca 2009 Półroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej MNI w okresie od 1 stycznia 2009 do 30 czerwca

2 Komentarz Zarządu MNI S.A WZROST ZYSKÓW I PRZYCHODÓW GRUPY MNI W I półroczu 2009r. Grupa Kapitałowa MNI odnotowała znakomite wyniki finansowe. Grupa MNI umocniła po raz kolejny pozycję największego dostawcy mobilnych usług marketingowych oraz telekomunikacyjnych usług dodanych na rynek medialny. W I półroczu b.r. Grupa Kapitałowa MNI osiągnęła skonsolidowane przychody ze sprzedaży na poziomie 126,10 mln złotych oraz wypracowała zysk operacyjny przed amortyzacją (EBITDA) w wysokości 28,24 mln złotych, zysk operacyjny (EBIT) w wysokości 16,65 mln złotych a zysk netto w wysokości 12,77 mln złotych. W porównaniu do I półrocza roku ubiegłego przychody wzrosły o 47,72%, EBIT o 12,58% oraz zysk netto o 49,77%. Osiągnięte wyniki znajdują również odzwierciedlenie w parametrach rentowności, które Grupa również sukcesywnie poprawia. I tak rentowność na poziomie EBITDA osiągnęła poziom 22,39%, rentowność na poziomie operacyjnym (EBIT) osiągnęła poziom 13,21% natomiast rentowność na poziomie netto osiągnęła 10,13%. Wskaźnik ROA osiągnął poziom 7,85% natomiast ROE 11,47%. W I półroczu b.r. 41% przychodów pochodziło ze sprzedaży usług telekomunikacyjnych, natomiast 59% było efektem sprzedaży medialnych usług dodanych. W zakresie zysku na sprzedaży 71,3% pochodziło z usług medialnych natomiast 28,7% z usług telekomunikacyjnych, 44% wyniku EBITDA pochodziło od usług telekomunikacyjnych natomiast 56% medialnych usług dodanych. W przypadku zysku netto proporcja ta wynosiła 41% z usług telekomunikacyjnych oraz 59% z medialnych usług dodanych. Osiągnięte wyniki odzwierciedlają dynamicznie zmieniającą się sytuację na rynku mobilnych usług marketingowych oraz usług telekomunikacyjnych. Silna pozycja finansowa, wprowadzanie nowych usług i rozwiązań dla klienta masowego oraz doskonałe zaplecze technologiczne Grupy MNI pozwoliło na intensywny rozwój którego efektem jest dalsza poprawa wyników finansowych. Celem Zarządu jest dalsze zwiększanie udziału w rynku poprzez przejęcia (zakończenie procedury przejęcia spółki PPWK) jak również rozwój organiczny związany pozyskiwaniem nowych klientów wśród koncernów medialnych. W zakresie usług telekomunikacyjnych priorytetem będzie pozyskanie abonentów w oparciu o usługi WLR oraz LLU. Warszawa, 27 sierpnia 2009

3 MNI S.A. ul.żurawia Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. Data sporządzenia: Zawartość sprawozdania: 1. Wybrane dane finansowe 2. Bilans 3. Rachunek Zysków i Strat i Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym 5. Rachunek przepływów pieniężnych 6. Noty objaśniające 1. Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV.Zysk (strata) netto przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej XVI. Liczba akcji (w szt.) XVII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 0,14 0,09 0,03 0,03 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 2,47 2,15 0,55 0,64

4 MNI S.A. ul.żurawia Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku 2. Bilans BILANS Nr w noty r r r. AKTYWA I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach niekonsolidowanych b) w pozostałych jednostkach udzielone pożyczki Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług od jednostek niekonsolidowanych b) pozostałe od jednostek niekonsolidowanych Od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług b) pozostałe Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udzielone pożyczki jedn.niekonsolidowanym b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe A k t y w a r a z e m PASYWA I. Kapitał własny razem Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał zakładowy Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitał mniejszości II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa Pozostałe rezerwy a) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) pozostałe Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług do jednostek niekonsolidowanych b) pozostałe do jednostek niekonsolidowanych Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu dostaw i usług c) pozostałe P a s y w a r a z e m

5 MNI S.A. ul.żurawia Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku 3. Rachunek Zysków i Strat RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nr w noty I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów, w tym: od jednostek powiązanych niekonsolidowanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży materiałów i towarów II. Koszty sprzedanych produktów, materiałów i towarów, w tym: od jednostek powiązanych niekonsolidowanych Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych materiałów i towarów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży od jednostek powiązanych niekonsolidowanych V. Koszty ogólnego zarządu, w tym: VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 3 2. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych niekonsolidowanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne, w tym: XI. Koszty finansowe Odsetki Strata ze zbycia inwestycji 9 3. Strata na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych Aktualizacja wartości inwestycji Inne, XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne 17 XIV. Zysk (strata) brutto XV. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XVI Zysk (strata) netto (XIV+/-XV) zysk (strata) netto przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej zysk (strata) netto przypadająca na udziałowców mniejszościowych Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w PLN) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,14 0,28 0,09 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów od do od do od Zysk (strata) netto Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych -756 Całkowite dochody Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym do

6 MNI S.A. ul.żurawia Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały Kapitał ze Kapitał Kapitał Akcje własne sprzedaży akcji Pozostałe Zyski mniejszości własny Razem (-) powyżej ich zatrzymane razem wart. nominalnej podstawowy kapitały Saldo na dzień roku Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Emisja akcji Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z mniejszością Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem transakcje z właścicielami Zysk netto za okres od do roku Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Saldo na dzień roku SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały Kapitał ze Kapitał Kapitał Akcje własne sprzedaży akcji Pozostałe Zyski mniejszości własny Razem (-) powyżej ich zatrzymane razem wart. nominalnej podstawowy kapitały Saldo na dzień roku Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z mniejszością Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Zysk netto za okres od do roku Saldo na dzień roku

7 MNI S.A. ul.żurawia Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały Kapitał ze Kapitał Kapitał Akcje własne sprzedaży akcji Pozostałe Zyski mniejszości własny Razem (-) powyżej ich zatrzymane razem wart. nominalnej podstawowy kapitały Saldo na dzień roku Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z mniejszością Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Zysk netto za okres od do roku Saldo na dzień roku

8 MNI S.A. ul.żurawia Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku 5. Rachunek przepływów pieniężnych w RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) brutto II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Podatek dochodowy od zysku brutto Podatek dochodowy zapłacony Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Z aktywów finansowych, w tym: a) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach 3 - odsetki II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych - niekonsolidowane b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych Inne wydatki inwestycyjne 18 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Kredyty i pożyczki Inne wpływy finansowe II. Wydatki Spłaty kredytów i pożyczek Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Spłata rat układu Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:

9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku 6. Noty objaśniające Nota 1A WARTOŚCI NIEMATERIALNE a) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości b) inne wartości niematerialne c) zaliczki na wartosci niematerialne Wartości niematerialne Nota 1B WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Struktura własnościowa) a) własne Wartości niematerialne, razem Nota 2 WARTOŚC FIRMY a) wartość firmy wartość firmy W roku 2004 w wyniku przejęcia zorganizowanej części przedsiębiorstwa przez podmiot dominujący powstała wartość firmy zgodnie z MSSF poddawana jest corocznym testom na utratę wartośći - cena nabycia aktywa netto na dzień dzień objęcia kontroli 930 wartość firmy Nie poniesiono istotnych kosztów połączenia, za wyjątkiem umownej ceny nabycia. W wyniku zakupu 2005r. udziałów Spółki Legion Polska Sp. z o.o. powstała nadwyżka wartości udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów netto: - cena nabycia aktywa netto na dzień dzień objęcia kontroli 474 wartość firmy Nie poniesiono istotnych kosztów połączenia, za wyjątkiem umownej ceny nabycia. W wyniku zakupu 2006r. udziałów Spółki MoCoHub Sp. z o.o. powstała nadwyżka wartości udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów netto: - cena nabycia aktywa netto na dzień dzień objęcia kontroli 280 wartość firmy Nie poniesiono istotnych kosztów połączenia, za wyjątkiem umownej ceny nabycia. W roku 2007 w wynilu przejęć Spółek MoCoHub - 25% udziałów powstała nadwyżka wartości udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów netto: - cena nabycia aktywa netto na dzień dzień objęcia kontroli 148 wartość firmy Nie poniesiono istotnych kosztów połączenia, za wyjątkiem umownej ceny nabycia. Breakpoint Sp. z o.o. powstała nadwyżka wartości udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów netto: - cena nabycia aktywa netto na dzień dzień objęcia kontroli 786 wartość firmy Nie poniesiono istotnych kosztów połączenia, za wyjątkiem umownej ceny nabycia. Telestar Sp. z o.o. i Euro Digital Corporations Ltd powstała nadwyżka wartości udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów netto: - cena nabycia aktywa netto na dzień dzień objęcia kontroli wartość firmy Nie poniesiono istotnych kosztów połączenia, za wyjątkiem umownej ceny nabycia. W roku 2008 zakup przez MNI Telecom S.A. zorganizowanej części przedsiębiorstwa ELPOINFORMATYKA - cena nabycia 150 rts.pln - aktywa netto na dzień dzień objęcia kontroli 53 tys. PLN Wartość firmy 97 tys. PLN Spółka dokonuje testów na utratę wartości. Przeprowadzone testy nie wykazały przesłanek utraty wartości posiadanych aktywów

10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku Nota 3A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: grunty( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne środki transportu inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem Nota 3B ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (Struktura własnościowa) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu i umowy leasingu, w tym: leasing Środki trwałe bilansowe, razem Nota 4A NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE a) od pozostałych jednostek koszty dzierżawy Należnosci długoterminowe netto b) odpisy aktualizujace wartości należności Należności długoterminowe brutto Nota 4B NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN b1. jednostka/gbp tys. PLN Należności długoterminowe razem: Nota 5A DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje w jednostkach niekonsolidowanych b) w pozostałych jednostkach udzielone pożyczki Długoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 5B DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa) wartość wg cen nabycia B Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych a) akcje (wartość bilansowa) wartość wg cen nabycia b) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) b1 udziały ( wartość bilansowa ) wartość wg cen nabycia Wartość wg cen nabycia, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem

11 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku Nota 5C DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Długoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 5D ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu udziały i akcje w jednostkach powiązanych niekonsolidowanych udziały w pozostałych jednostkach pożyczki udzielone pozostałym jednostkom b) zwiększenia (z tytułu) akcje, dopłaty do kapitału w jednostkach powiązanych udzielone pożyczki jednostkom pozostałym udziały i akcje w pozostałych jednostkach c) zmniejszenia (z tytułu) udziały w pozostałych jednostkach- zbycie udziałów spłata udzielonych kredytów d) stan na koniec okresu

12 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku Nota 1C ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a b Warości niematerialne razem nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, inne wartości niematerialne w tym: oprogramowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu b) zwiększenie (z tytułu) zakup inne zwiększenia c) zmniejszenia ( z tytułu) sprzedaż likwidacja inne zmniejszenia d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) amortyzacja roczna inne zwiększenia zmniejszenia z tytułu sprzedaż likwidacja g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu

13 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku Nota 3C ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakup przeniesienie z magazynu inne zwiększenia c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż likwidacja inne zmniejszenia d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres amortyzacja roczna inne zwiększenia g) zmniejszenia (z tytułu): sprzedaż likwidacja inne zmniejszenia h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenia zmniejszenia k) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu l) wartość netto środków trwałych na początek okresu ł) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

14 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku Nota 5E JEDNOSTKI ZALEŻNE OBJĘTE KONSOLIDACJĄ NA DZIEŃ r. Lp. a b c d f g h i j k nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania data objęcia (jed. zal., kontroli/współ współzal., kontroli/uzysk stow., z ania wyszczególnie znacznego niem powiązań wpływu bezpośrednkic h i pośrednich wartość akcji/udziałów wg ceny nabycia odpisy aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa akcji/ udziałów procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeni u 1 MNI PREMIUM S.A. Warszawa usługi telekomunikacyjne 2 MNI Telecom S.A.. (d.telefonia Pilicka Sp. z o.o.) Radom usługi telekomunikacyjne 3 Telestar Sp z o.o. Warszawa usługi medialne 4 Euro Digital Corporation Ltd. Londyn usługi medialne jednostka zależna jednostka zależna jednostka zależna jednostka zależna ,01 95, ,00 100, ,75 95, ,75 95,75

15 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku JEDNOSTKI ZALEŻNE NIE OBJĘTE KONSOLIDACJĄ NA DZIEŃ r. Lp. a b c d f g h i j k data objęcia odpisy wartość procent kontroli/współ aktualizujące nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem akcji/udziałów wg wartość bilansowa akcji/ posiadanego siedziba przedmiot przedsiębiorstwa kontroli/uzysk wartość formy prawnej ceny nabycia udziałów kapitału ania (razem) zakładowego znacznego tys PLN 1 Szeptel Internet Sp z o.o. Kraków usługi internetowe 2 BIA NET Sp. z o.o. Białystok dzierżawa infrastruktury 3 MNI Mobile S.A. Warszawa usługi telekomunikacyjne 4 Premier Telcom Ltd Londyn usługi medialne AUDIOTELE Sp. z o.o. Warszawa usługi medialne First Class S.A. Warszawa usługi turystyczne PPWK S.A. Warszawa Pozostała działalność wydawnicza charakter powiązania (jed. zal., współzal., stow z jednostka zależna jednostka zależna jednostka zależna ,00 100, ,90 53, ,00 100,00 jednostka ,75 95,75 zależna jednostka zależna ,00 100,00 jednostka zależna jednostka zależna udział w ogólnej liczbie głosów na walnym 17,12 17, ,36 21, EL2 Sp. z o.o. PPWK Sp. z o.o. Warszawa Warszawa Świadczenie usług związanych z transmisją danych za pośrednictwem sieci telefoni mobilnej Pozostała działalność wydawnicza jednostka zależna jednostka zależna ,36 21, ,36 21,28 10 Navigo Sp. z o.o. Warszawa Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne jednostka zależna ,36 21,28 Długie Rozmowy S.A. Warszawa Usługi telekomunikacyjne jednostka zależna ,36 21, Neotel Communication Polska Sp.z o.o. Mappa Sp. z o.o. w likwidacji Warszawa Warszawa Działalność telekomunikacyjna pozostała Pozostała działalność związana z informatyką jednostka zależna jednostka zależna ,36 21, ,68 10,64

16 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku Nota 6 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym a) odniesionych na wynik finansowy Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) podatek odroczony od kosztów fakturowanych po okresie sprawozdawczym badanie bilansu świadczenia pracownicze naliczone odsetki od kredytu z innych tytułów b) inne korekty bilansu otwarcia Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) odrocz.podatek z tytułu straty podatkowej za lata ubiegłe badanie bilansu świadczenia pracownicze naliczone odsetki od kredytu odpisy aktualizujące wartość należności z innych tytułów Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy Nota 7 ZAPASY a) materiały b) towary c) zaliczki na poczet dostaw 0 4 Zapasy, razem Nota 8A NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE ) do jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty od jednostek niekonsolidowanych do 12 miesięcy b) inne od jednostek niekonsolidowanych ) należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty do 12 miesięcy powyżej 12 miesiący b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne d) czynne rozliczenie kosztów Należności krótkoterminowe netto, razem e) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem Nota 8B ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia na należności od odbiorców inne zwiększenia b) zmniejszenia na należności od odbiorców inne zmniejszenia Stan odpisów aktualizujacych wartość należnosci krótkoterminowych na koniec okresu

17 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku Nota 8C NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) b1. jednostka/waluta/usd b2. jednostka/waluta/czk b3. jednostka/waluta/uah b4. jednostka/waluta/eur b5. jednostka/waluta/gbp Należności krótkoterminowe (netto), razem Nota 8D NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM DO DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) do 1 miesiaca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 misięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)_ Nota 8E NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE a) do 1 miesiaca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 misięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)_ Nota 9A KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach powiązanych udzielone pożyczki udzielone pożyczki jedn.konsolidowanym udzielone pożyczki jedn. niekonsolidowanym w tym : odsetki od pożyczek udzielonym jedn.niekonsolidowanym b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 9B PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

18 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku Nota 9C PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa) wartość rynkowa B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych 0 (wartość bilansowa) 0 0 a) obligacje (wartość bilansowa) 0 0 wartość wg cen nabycia 0 0 Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem Nota 9D UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) b1. jednostka /waluta w tys.gbp tys. PLN Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem Nota 9E ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) b1. Jednostka/waluta w tys./eur tys. PLN b2. Jednostka/waluta w tys./usd tys. PLN b3. Jednostka/waluta w tys./gbp tys. PLN b4. Jednostka/waluta w tys./uah tys. PLN b5. Jednostka/waluta w tys./.gbp tys. PLN Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

19 MNI S.A. ul.żurawia Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku Nota 10 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji PLN Prawo do dywidendy (od daty) A imienne co do głosu 3: aport A zwykłe aport B zwykłe gotówka C zwykłe gotówka D zwykłe gotówka E zwykłe gotówka F zwykłe gotówka G zwykłe gotówka H zwykłe gotówka I zwykłe gotówka J zwykłe gotówka K zwykłe gotówka L zwykłe gotówka Liczba akcji razem Kapitał zakładowy razem Wartość nominalna jednej akcji 1 złoty Na dzień 30 czerwca.2009 roku kapitał akcyjny MNI SA wynosi złotych i dzieli się na akcje serii A, B, C, D, E, F, G, H,I,J, K i L o wartości nominalnej 1 złoty każda akcja. Akcjonariusze MNI SA posiadający ponad 5% akcji lub ponad 5% głosów na WZA MNI S.A. PLN l.p. akcjonariusz Liczba akcji % akcji Liczba głosów % głosów 1 COM INVESTMENT Sp. z o.o , ,59 2 Andrzej Piechocki , ,94 W okresie sprawozdawczym nie uległa zmianie wartość nominalna akcji oraz nie przeprowadzono operacji zmian praw z akcji.

20 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku Nota 11 KAPITAŁ ZAPASOWY a) z tytułu aktualizacji środków trwałych b) inny (wg rodzaju) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej pozostałe korekty Kapitał zapasowy, razem Nota 12 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY a) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych b) inny (wg rodzaju) Kapitał z aktualizacji wyceny, razem Nota 13 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WG CELU PRZEZNACZENIA) z podziału zysku kapitał rezerwowy na akcje własne do zbycia Pozostałe kapitały rezerwowe, razem Nota 14 KAPITAŁY MNIEJSZOŚCI a) wartość kapitałów mniejszości na początek okresu b) zwiększenia c) zmniejszenia d) wartość kapitałów mniejszości na koniec okresu Nota 15A ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początku okresu, w tym: Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) w tym przychody niezafakturowane leasing naliczone odsetki Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) odpisy umorzeniowe kosztów koncesji odsetki naliczone, nie otrzymane inne Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem Nota 15B ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) utworzenie rezerwy c) rozwiązanie (z tytułu) korekta stanu rezerw d) stan na koniec okresu Nota 15C ZMIANA STANU KRÓTKO I DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) inne zobowiązania c) wykorzystanie (z tytułu) wypłata ekwiwalentu za urlop d) rozwiązanie (z tytułu) korekta stanu rezerw e) stan na koniec okresu

21 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku Nota 16A ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE a) wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki, w tym: długoterminowe w okresie spłaty powyżej 1 roku z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych pozostałe raty leasingu płatne powyżej roku raty układu płate powyżej 1 roku bierne rozliczenie kosztów długoterminowe Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 16B ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM DO DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 lat do c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 16C ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 17A ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) wobec jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług do jednostek niekonsolidowanych pozostałe do jednostek niekonsolidowanych b) wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki odsetki od kredytu z tytułu zakupu akcji inne zobowiązania finansowe, w tym: zobowiązania z tytułu leasingu przeniesienie wierzytelności z tytułu dostaw i usług: z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń inne (wg rodzaju) pozostałe inne rozrachunki raty układu płate do 1 roku bierne rozliczenie kosztów Zobowiązania krótkoterminowe, razem Nota 17B ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) b1. Jednostka/waluta w tys./eur b2. Jednostka/waluta w tys./usd b3. Jednostka/waluta w tys./gbp b4. Jednostka/waluta w tys./huf b4. Jednostka/waluta w tys./uah b5. Jednostka/waluta w tys./ Zobowiązania krótkoterminowe, razem

22 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku Nota 16D ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu/pożyczki wg umowy Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne tys.zł waluta tys.zł waluta MNI S.A. BRE BANK S.A. Warszawa * PLN PLN WIBOR 1M+1,65% zastawy finansowe i rejestrowe, umowa przelewu na zabezpieczenie Nota 17C ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu pożyczki wg umowy Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne tys.zł waluta tys.zł waluta MNI S.A. BRE BANK S.A. Warszawa * PLN PLN WIBOR 1M+1,65% WIBOR O/N + 2,25 MNI S.A. BRE BANK S.A. Warszawa PLN 112 PLN marża MNI PREMIUM S.A. BRE BANK Warszawa PLN Wigor 1M+1, zastawy finansowe i rejestrowe, umowa przelewu na zabezpieczenie weksel, cesja wierzytelności Cesja wierzytelności z wystaw.faktur Zgodnie z umową kredytową zawartą w dniu 4 lipca 2008 roku przyznany kredyt w kwocie tys.zł w bilansie zaprezentowano w podziale na okresy spłaty do roku ( zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek) powyżej roku (zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożczek ) tys PLN MNI S.A. dokonała przeszacowania kredytu długoterminowego skorygowaną ceną nabycia

23 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku Nota 18A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) a) usługi telekomunikacyjne b) usługi medialne c) pozostałe usługi Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem w tym, od jednostek powiązanych niekonsolidowanych Nota 18B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj b) eksport Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem w tym, od jednostek powiązanych niekonsolidowanych Nota 19A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY MATERIAŁÓW I TOWARÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) przychody ze sprzedaży materiałów i towarów Przychody netto ze sprzedaży materiałów i towarów, razem Nota 19B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY MATERIAŁÓW i TOWARÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj Przychody netto ze sprzedaży materiałów i towrów, razem Nota 20 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) Koszty według rodzaju, razem koszty sprzedaży ( wielkość ujemna ) koszty zarządu ( wielkość ujemna) Koszty wytworzenia sprzedanych produktów Nota 21 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych inne przychody operacyjne a) rozwiązanie rezerwy (z tytułu) na należności rezerwa na urlopy wypoczynkowe b) pozostałe, w tym: zwrot kosztów od komornika odszkodowanie z tytułu ubezpieczeń korekta kosztów lat ubiegłych umorzenie wierzytelności wycena należności długoterminowych inne Pozostałe przychody operacyjne, razem

24 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku Nota POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 1. strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych inne koszty operacyjne a) utworzone rezerwy (z tytułu) na należności na roszczenia sporne b) pozostałe, w tym: odpisy aktualizujące opłaty sądowe spisane należności darowizny koszty lat ubiegłych strata ze zbycia wierzytelności pozostałe Pozostałe koszty operacyjne, razem Nota 23A PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH r a) od jednostek pozostałych 3 0 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem 3 0 Nota 23B PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych pożyczek od jednostek powiązanych niekonsolidowanych od pozostałych jednostek b) pozostałe odsetki od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem Nota 23C ZYSK ZE ZBYCIA INWESTYCJI a) zysk ze zbycia inwestycji (z tytułu) zbycie udziałów/ akcji Nota 23D AKTUALIZACJA WARTOŚCI INWESTYCJI a) utworzone odpisy aktualizacyjne (z tytułu) aktualizacja wartości inwestycji Nota 23E INNE PRZYCHODY FINANSOWE a) dodatnie różnice kursowe zrealizowane niezreaizowane c) pozostałe, w tym: inne Inne przychody finansowe, razem Nota 24A KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i pożyczek dla pozostałych jednostek b) pozostałe odsetki dla pozostałych jednostek Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem

25 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe MNI S.A. za I półrocze 2009 roku Nota 24B r STRATA ZE ZBYCIA INWESTYCJI a) strata ze zbycia inwestycji (z tytułu) zbycie udziałów/ akcji Nota 24C STRATA NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH a) strata na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych Nota 24D AKTUALIZACJA WARTOŚCI WYCENY a) utworzone odpisy aktualizacyjne (z tytułu) aktualizacja wartości inwestycji Nota 24E INNE KOSZTY FINASOWE a) ujemne róznice kursowe, w tym: zrealizowane niezrealizowane b) pozostałe inne, w tym: Inne koszty finansowe, razem Nota 25A PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY Podatek dochodowy bieżący ujęty (wskazany) w deklaracji podatkowej okresu wskazany w rachunku zysków i strat Nota 25B - tylko MNI S.A. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY * Zysk (strata) brutto Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) koszty trwale nie stanowiące kosztów podatkowych koszty trwale podwyższające koszty podatkowe koszty przejściowo nie stanowiące kosztów podatkowych przychody nie uznane za przychody podatkowe przychody innych okresów podwyższające przychody podatkowe trwałe zwiększenie przychodów podatkowych Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym Podatek dochodowy wg stawki 19% 0 Nota 25C PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się róznic przejściowych, w tym: zmniejszenie stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy zwiększenia stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy zmniejszenie stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy zwiększenia stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy Podatek dochodowy odroczony, razem