Grupa Kapitałowa Skonsolidowany Raport Półroczny Zawierający: Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe za I półrocze 2008 r. www.telforceone.com
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej TelForceOne za okres 6 miesięcy od dnia 01 stycznia 2008 do dnia 30 czerwca 2008 roku Sporządzone dnia 14 sierpnia 2008
Zawartość sprawozdania: 1. Wybrane dane finansowe 2. Bilans 3. Rachunek Zysków i Strat 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym 5. Rachunek przepływów pieniężnych 6. Noty objaśniające SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TELFORCEONE za okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 oraz okres porównywalny 2007 roku... 3 SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPY TELFORCEONE... 4 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPY TELFORCEONE... 5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH GRUPY TELFORCEONE... 6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH GRUPY TELFORCEONE za rok 2007(w złotych)... 7 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY TELFORCEONE... 8 WYBRANE DANE FINANSOWE SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ TELFORCEONE S.A.... 9 JEDNOSTKOWY BILANS SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ TELFORCEONE S.A....10 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ TELFORCEONE S.A...11 JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ...12 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ...13 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ za rok zakończony dnia 31 grudnia 2007 roku (w złotych)...14 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY TELFORCEONE...15 1. Informacje ogólne...15 2. Skład Grupy...15 3. Skład Zarządu Spółki dominującej...16 4. Informacje dotyczące składu Rady Nadzorczej TelForceOne S.A...17 5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego...17 6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach...17 7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego...18 8. Oświadczenie o zgodności...18 9. Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych...18 10. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości...18 11. Zmiany w istniejących standardach oraz nowe regulacje dla okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2009 roku...19 12. Istotne zasady rachunkowości...20 a. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej...20 b. Rzeczowe aktywa trwałe...20 c. Leasing...21 d. Utrata wartości aktywów...21 e. Koszty finansowania zewnętrznego...22 f. Nieruchomości inwestycyjne...22 g. Wartości niematerialne...23 h. Wartość firmy...24 i. Instrumenty finansowe...24 j. Utrata wartości aktywów finansowych...25 k. Wbudowane instrumenty pochodne...26 l. Zapasy...26 m. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności...27 n. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych...27 o. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne...27 p. Rezerwy...27 q. Przychody...27 r. Sprzedaż towarów...28 s. Odsetki...28 t. Dywidendy...28 u. Przychody z tytułu wynajmu (leasing operacyjny)...28 v. Dotacje rządowe...28 1
w. Podatki...28 x. Zysk netto na akcję...30 y. Segmenty branżowe...30 z. Segmenty geograficzne...30 13. Przychody i koszty...30 a. Pozostałe przychody operacyjne...30 b. Pozostałe koszty operacyjne...30 c. Przychody finansowe...31 d. Koszty finansowe...31 e. Koszty w układzie rodzajowym Spółki dominującej...32 14. Podatek dochodowy...32 15. Działalność zaniechana...34 16. Zysk przypadający na jedną akcję...34 17. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty...35 18. Rzeczowe aktywa trwałe...35 19. Inwestycje długoterminowe...37 20. Wartości niematerialne...38 21. Zmiana stanu wartości firmy i ujemnej wartości firmy...40 22. Połączenia jednostek gospodarczych...41 a. R2 Invest sp. z o.o....41 b. Telcon Sp. z o.o...41 c. RED DOG sp. z o.o....43 d. Teletorium sp. z o.o...43 e. CPA Czechy spol. s.r.o....44 f. CPA Słowacja s.r.o....44 23. Udziały w jednostkach zależnych i wspólnych przedsięwzięciach przed dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych....45 24. Spółki zależne od Spółek powiązanych...45 a. Telcon...45 b. R2 Invest...46 c. RED DOG...46 25. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży...47 26. Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe)...47 27. Zapasy...47 28. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności...47 29. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty...48 30. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/rezerwowe...48 a. Kapitał podstawowy...48 b. Kapitał zapasowy...49 c. Pozostałe kapitały...49 d. Kapitał z aktualizacji wyceny...49 31. Niepodzielony wynik...50 32. Udziały mniejszości...50 33. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki...50 34. Rezerwy...52 a. Zmiany stanu rezerw...52 b. Rezerwa na naprawy gwarancyjne...52 35. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)...53 36. Zobowiązania warunkowe...53 a. Inne zobowiązania warunkowe...53 37. Rozliczenia podatkowe...53 38. Informacje o podmiotach powiązanych...55 39. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi...58 40. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy...58 41. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym...58 42. Ryzyko stopy procentowej...59 43. Ryzyko walutowe...59 44. Ryzyko kredytowe...59 45. Ryzyko związane z płynnością...59 46. Ryzyko stopy procentowej...59 47. Struktura zatrudnienia...60 48. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym...60 2
WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TELFORCEONE za okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 oraz okres porównywalny 2007 roku okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 (tys.pln) okres od 01.01.2007 do 30.06.2007 (tys.pln) okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 (tys.eur) okres od 01.01.2007 do 30.06.2007 (tys.eur) Wybrane dane finansowe I. Przychody ze sprzedaży 79 758 41 557 23 779 11 035 II. Zysk brutto ze sprzedaży 22 795 13 755 6 796 3 653 III. Zysk brutto -2 616 3 504-780 930 IV. Zysk netto -2 978 3 128-888 831 V. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej -7 163-3 020-2 136-802 VI. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej -1 140-27314 -340-7 253 VII. Przepływy pieniężne z działalności finansowej 5 778 47 792 1 723 12 691 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem -2 525 17458-753 4 636 IX. Aktywa razem 133 109 93 254 39 684 24 763 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 56 165 20 845 16 745 5 535 XI. Zobowiązania długoterminowe 20 825 441 6 209 117 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 35 340 20 404 10 536 5 418 XIII. Kapitały własne 76 944 72 409 22 940 19 228 XIV. Kapitał zakładowy 7 573 7 500 2 258 1 992 XV. Liczba akcji 7 573 208 7 500 000 7 573 208 7 500 000 XVI. Zysk na 1 akcję (w zł.) 0 0,42 0 0,11 XVII. Aktywa netto na 1 akcję (w zł.) 10,16 9,65 2,92 2,56 Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EUR według średniego kursu ogłoszonego na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski: - na dzień 30.06.2008 roku 3,3542 (Tabela nr 126/A/NBP/2008 z dnia 30.06.2008 r.) - na dzień 30.06.2007 roku 3,7658 (Tabela nr 125/A/NBP/2007 z dnia 29.06.2007 r.) Wybrane wartości nie zostały przeliczone po średnim kursie arytmetycznym EURO ze względu na uznanie przez Spółkę niskiej istotności wpływu tej różnicy na prezentowane dane w EURO. Zysk na 1 akcję dla okresu porównywalnego został podany w przeliczeniu na liczbę akcji występującą w okresie 01.01.2008 do 30.06.2008. 3
SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPY TELFORCEONE na dzień 30 czerwca 2008 roku, 31 grudnia 2007 roku oraz 30 czerwca 2007 roku (w tys. złotych) 30 czerwiec 2008 roku 31 grudnia 2007 roku 30 czerwiec 2007 roku Nota AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 17 32 874 31 121 13 508 Inwestycje (w tym nieruchomości inwestycyjne, udzielone pożyczki) 18 7 484 549 3 821 Wartości niematerialne 19 23 639 23 508 14 541 Udziały w jednostkach zależnych i wspólnych 0 0 0 Należności długoterminowe 25 3 090 4 846 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 13 570 534 321 67 657 60 558 32 191 Aktywa obrotowe Zapasy 26 32 835 36 591 21 950 Należności z tytułu dostaw i usług 27 16 866 14 426 14 869 Pozostałe należności 27 8 364 6 822 4 736 Rozliczenia międzyokresowe 330 1 767 1 233 Pożyczki udzielone 1 654 8 356 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 400 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28 4 003 6 528 18 275 65 452 74 490 61 063 SUMA AKTYWÓW 133 109 135 048 93 254 PASYWA Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał podstawowy 29a 7 573 7 573 7 500 Kapitał zapasowy 29b 68 745 63 387 61 639 Kapitał z aktualizacji wyceny 29d 2 787 0 0 Różnice z przeliczenia 206-94 -182 Zyski/(straty) z lat ubiegłych 30 464-190 141 Zysk netto -2 974 6 012 3 116 76 801 76 688 72 214 Kapitały akcjonariuszy mniejszościowych 143 142 195 Kapitał własny ogółem 76 944 76 830 72 409 Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 32 20 036 16 466 418 Inne zobowiązania finansowe 7 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 472 461 0 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 310 257 0 Rozliczenia międzyokresowe 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 0 0 23 20 825 17 184 441 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 34 8 118 14 953 12 631 Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek 32 22 070 18 955 1 844 Inne zobowiązania finansowe 34 1 580 2 022 1 869 Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń 34 1 748 3 100 1 541 Zobowiązania z tytułu leasingu 34 226 490 336 Pozostałe zobowiązania 34 708 353 323 Rezerwy 33 463 467 296 Rozliczenia międzyokresowe 427 694 1 564 35 340 41 034 20 404 Zobowiązania razem 56 165 58 218 20 845 SUMA PASYWÓW 133 109 135 048 93 254 4
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPY TELFORCEONE za okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 oraz okres porównywalny od 01.01.2007 do 30.06.2007 (w tys. złotych) 30 czerwiec 2008 roku 30 czerwiec 2007 roku Nota Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów i usług 2 554 0 Przychody ze sprzedaży towarów 77 204 41 557 Przychody ze sprzedaży 79 758 41 557 Koszt własny sprzedaży 56 963 27 802 Zysk brutto ze sprzedaży 22 795 13 755 Pozostałe przychody operacyjne 12a 346 946 Koszty sprzedaży 16 897 5 109 Koszty ogólnego zarządu 8 134 4 856 Pozostałe koszty operacyjne 12b 1 129 816 Przychody finansowe 12c 1 478 260 Koszty finansowe 12d 1 075 675 Zysk brutto -2 616 3 504 Podatek dochodowy 13 362 376 Zysk netto z działalności kontynuowanej -2 978 3 128 Zysk/strata mniejszości -5 12 Działalność zaniechana 0 0 (Strata) za rok obrotowy z działalności zaniechanej 0 0 Zysk netto za rok obrotowy -2 974 3 116 Przypadające: Akcjonariuszom jednostki dominującej 0 3 116 Akcjonariuszom mniejszościowym 0 12 Zysk na jedną akcję: podstawowy z zysku za rok obrotowy przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 0,00 0,42 podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 0,00 0,42 rozwodniony z zysku za rok obrotowy przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 0,00 0,41 5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH GRUPY TELFORCEONE za półrocze zakończone dnia 30 czerwca 2008 roku oraz za półrocze zakończone dnia 30 czerwca 2007 (w tys. złotych) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Zyski zatrzymane (straty) niepokryte Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Razem Różnice z konsolidacji Kapitały akcjonariuszy mniejszościowych Kapitał własny ogółem Kapitał własny na początek okresu 7 573 61 689 0 5 822 1 698 0 76 782-94 142 76 830 Korekty błędów podstawowych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Na dzień 1 stycznia 2008 roku 7 573 61 689 0 5 822 1 698 0 76 782-94 142 76 830 Zysk/(strata) okresu 0 0 0-2 974 0 0-2 974 0 1-2 973 Podział zysku za 2007 (kapitał zapasowy) 0 0 0-5 358 5 358 0 0 0 0 0 Podział zysku za 2007 (wypłata dywidendy) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Przeszacowanie wartości 0 0 0 0 0 2 787 2 787 0 0 2 787 Różnice z konsolidacji 0 0 0 0 0 0 0 300 0 300 Na dzień 30 czerwca 2008 roku 7 573 61 689 0-2 510 7 056 2 787 76 595 206 143 76 944 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Zyski zatrzymane (straty) niepokryte Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Razem Kapitały Różnice z akcjonariuszy konsolidacji mniejszościowych Kapitał własny ogółem Kapitał własny na początek okresu 5 000 0 0 4 001 1 220 0 10 221 0 0 10 221 Korekty błędów podstawowych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Na dzień 1 stycznia 2007 roku 5 000 0 0 4 001 1 220 0 10 221 0 0 10 221 Zysk/(strata) okresu 0 0 0 3 116 0 0 3 116 0 195 3 311 Podział zysku za 2006 (kapitał zapasowy) 0 0 0-3 860 3 860 0 0 0 0 0 Podział zysku za 2006 (wypłata dywidendy) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Emisja akcji 2 500 60 000 0 0-3 441 0 59 059 0 0 59 059 Różnice z konsolidacji 0 0 0 0 0 0 0-182 0-182 Na dzień 30 czerwca 2007 roku 7 500 60 000 0 3 257 1 639 0 72 396-182 195 72 409 6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH GRUPY TELFORCEONE za rok 2007(w tys. złotych) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Zyski zatrzymane (straty) niepokryte Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Razem Różnice z konsolidacji Kapitały akcjonariusz y mniejszościo wych Kapitał własny ogółem Kapitał własny na początek okresu 5 000 0 0 4 001 1 220 0 10 221 0 0 10 221 Korekty błędów podstawowych 0 0 0-330 0 0-330 0 0-330 Na dzień 1 stycznia 2007 roku 5 000 0 0 3 671 1 220 0 9 891 0 0 9 891 Zysk/(strata) okresu 0 0 0 6 011 0 0 6 011 0 142 6 153 Podział zysku za 2006 (kapitał zapasowy) 0 0 0-3 860 3 919 0 59 0 0 59 Podział zysku za 2006 (wypłata dywidendy) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Emisja akcji 2 573 61 689 0 0-3 441 0 60 821 0 0 60 821 Różnice z konsolidacji 0 0 0 0 0 0 0-94 0-94 Na dzień 31 grudnia 2007 roku 7 573 61 689 0 5 822 1 698 0 76 782-94 142 76 830 7
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY TELFORCEONE za okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 oraz okres porównywalny 2007 roku (w tys. złotych) 30 czerwiec 2008 roku 30 czerwiec 2007 roku A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk/(strata) netto -2 974 3 128 II. Korekty o pozycje: -4 189-6 148 1. Amortyzacja 903 585 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 300 0 3. Odsetki i dywidendy, netto -14-58 4. (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej -208 5 312 5. Zmiana stanu rezerw 48-4 6. (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów 3 756-10 610 7. (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności -2 226-11 046 8. Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek -7 882 9 335 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 134 339 10. Inne korekty 0 0 III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -7 163-3 020 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 4 292 0 1. Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 266 0 2. Z aktywów finansowych 286 0 3. Inne wpływy inwestycyjne 3 740 0 II. Wydatki -5 433-27 314 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych -3 995-8 260 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0-19 054 a) w jednostkach powiązanych 0-19 054 4. Inne wydatki inwestycyjne -1 438 0 IV. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 140-27 314 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 11 179 59 305 1. Wpływy netto z wydania udziałów 0 59 059 2. Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 10 156 0 3. Inne wpływy finansowe 1 023 246 II. Wydatki -5 401-11 513 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek -3 472-11 203 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -208-105 8. Odsetki -1 294-205 9. Inne wydatki finansowe -427 0 V. Środki pieniężne netto z działalności finansowej 5 778 47 792 D. Przepływy pieniężne netto razem -2 525 17 458 E. Bilansowa zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -2 525 17 458 F. Środki pieniężne na początek okresu 6 528 817 G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym 4 003 18 275 O ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 8
WYBRANE DANE FINANSOWE SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ TELFORCEONE S.A. za okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 oraz okres porównywalny 2007 roku Wybrane dane finansowe okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 (tys. PLN) okres od 01.01.2007 do 30.06.2007 (tys. PLN) okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 (tys. EUR) okres od 01.01.2007 do 30.06.2007 (tys. EUR) Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i I. materiałów 33 924 30 858 10 114 8 194 Zysk (strata) z działalności II. operacyjnej -1 150 3 088-343 820 III. Zysk (strata) brutto -172 2 800-51 744 IV. Zysk (strata) netto -188 2 301-56 611 Przepływy pieniężne V. z działalności operacyjnej -5 838-4 697-1 741-1 247 Przepływy pieniężne VI. z działalności inwestycyjnej -391-25 939-117 -6 888 Przepływy pieniężne VII. z działalności finansowej 5 690 47 158 1 696 12 523 Przepływy pieniężne netto, VIII. razem -539 16 522-161 4 387 IX. Aktywa razem 124 452 84 531 37 103 22 447 Zobowiązania i rezerwy na X. zobowiązania 46 527 13 136 13 871 3 488 XI. Zobowiązania długoterminowe 21 164 18 6 310 5 Zobowiązania XII. krótkoterminowe 25 363 13 119 7 562 3 484 XIII. Kapitały własne 77 925 71 395 23 232 18 959 XIV. Kapitał zakładowy 7 573 7 500 2 258 1 992 XV. Liczba akcji 7 573 208 7 500 000 7 573 208 7 500 000 XVI. Zysk na 1 akcję (w zł) 0,00 0,31 0,00 0,08 XVII. Aktywa netto na 1 akcję (w zł) 10,29 9,42 3,07 2,51 Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EUR według średniego kursu ogłoszonego na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski: - na dzień 30.06.2008 roku 3,3542 (Tabela nr 126/A/NBP/2008 z dnia 30.06.2008 r.) - na dzień 30.06.2007 roku 3,7658 (Tabela nr 125/A/NBP/2007 z dnia 29.06.2007 r.) Wybrane wartości nie zostały przeliczone po średnim kursie arytmetycznym EURO ze względu na uznanie przez Spółkę niskiej istotności wpływu tej różnicy na prezentowane dane w EURO. Zysk na 1 akcję dla okresu porównywalnego został podany w przeliczeniu na liczbę akcji występującą w okresie 01.01.2008 do 30.06.2008. 9
JEDNOSTKOWY BILANS SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ TELFORCEONE S.A. na dzień 30 czerwca 2008 roku i 30 czerwca 2007 roku oraz 31 grudnia 2007 (w tys. złotych) Nota 30 czerwca 2008 roku 31 grudnia 2007 roku 30 czerwca 2007 roku AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 17 29 749 28 049 12 441 Inwestycje (w tym nieruchomości inwestycyjne) 18 4 484 549 3 610 Wartości niematerialne 19 2 354 2 192 2 055 Udziały w jednostkach zależnych i wspólnych 25 490 25 490 19 392 Pożyczki udzielone długoterminowe 6 396 5 050 0 Należności długoterminowe 25 3 025 4 823 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 13 464 428 81 71 962 66 581 37 579 Aktywa obrotowe Zapasy 26 14 140 18 053 12 536 Należności z tytułu dostaw i usług 27 17 248 14 735 13 956 Pozostałe należności 27 17 799 15 487 3 128 Rozliczenia międzyokresowe 140 110 175 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28 1 069 1 608 17 157 Pożyczki udzielone krótkoterminowe 2 094 5 784 0 52 490 55 777 46 952 SUMA AKTYWÓW 124 452 122 358 84 531 PASYWA Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał podstawowy 29a 7 573 7 573 7 500 Kapitał zapasowy 29b 67 813 63 013 61 324 Kapitał z aktualizacji wyceny 29d 2 787 0 0 Zyski/(straty) z lat ubiegłych 30-60 -60 271 Zysk netto -188 4 800 2 301 77 925 75 326 71 395 Kapitały akcjonariuszy mniejszościowych 0 0 0 Kapitał własny ogółem 77 925 75 326 71 395 Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 32 19 925 16 466 0 Inne zobowiązania finansowe 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 472 452 0 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 310 257 0 Rozliczenia międzyokresowe 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 0 0 18 20 707 17 176 18 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 34 5 270 10 870 9 590 Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek 32 17 504 14 504 0 Inne zobowiązania finansowe 34 1 560 1 987 1 803 Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń 34 334 1 315 722 Zobowiązania z tytułu leasingu 34 226 248 324 Pozostałe zobowiązania 34 42 25 30 Rezerwy 33 457 457 244 Rozliczenia międzyokresowe 427 449 406 25 820 29 856 13 119 Zobowiązania razem 46 527 47 032 13 136 SUMA PASYWÓW 124 452 122 358 84 531 10
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ TELFORCEONE S.A. za okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 oraz za okres porównywalny od 01.01.2007 do 30.06.2007 (w tys. złotych) okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 okres od 01.01.2007 do 30.06.2007 Nota Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży towarów i produktów 33 396 30 858 Przychody ze sprzedaży usług 528 0 Przychody ze sprzedaży 33 924 30 858 Koszt własny sprzedaży 25 392 21 270 Zysk brutto ze sprzedaży 8 532 9 588 Pozostałe przychody operacyjne 226 388 Koszty sprzedaży 4 632 2 276 Koszty ogólnego zarządu 4 325 4 095 Pozostałe koszty operacyjne 951 517 Przychody finansowe 1 836 247 Koszty finansowe 858 535 Zysk brutto -172 2 801 Podatek dochodowy 13 17 500 Zysk netto z działalności kontynuowanej -188 2 301 Działalność zaniechana 0 0 (Strata) za rok obrotowy z działalności zaniechanej 0 0 Zysk netto za rok obrotowy -188 2 301 Przypadające: Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom mniejszościowym Zysk na jedną akcję: podstawowy z zysku za rok obrotowy przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 0,00 0,31 podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 0,00 0,31 rozwodniony z zysku za rok obrotowy przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 0,00 0,31 11
JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ za okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 oraz okres porównywalny od 01.01.2007 do 30.06.2007 (w tys. złotych) okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 okres od 01.01.2007 do 30.06.2007 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto -188 2 301 II. Korekty razem: -5 650-6 997 1. Amortyzacja 537 363 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -152 157 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -210 0 5. Zmiana stanu rezerw 52-56 6. Zmiana stanu zapasów 3 913-4 204 7. Zmiana stanu należności -3 343-8 202 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów i zobowiązań leasingowych -6 358 4 547 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -88 398 10. Inne korekty 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -5 838-4 696 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 4 364 0 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 266 0 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Wpływy z aktywów finansowych w tym: 285 0 a. w jednostkach powiązanych 42 0 b. w jednostkach pozostałych 244 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 -odsetki 285 0 4. Inne wpływy inwestycyjne 3 812 0 II. Wydatki -4 755-25 939 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -3 605-7 337 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Wydatki na aktywa w jednostkach powiązanych -1 150-15 602 4. Udzielone pożyczki długoterminowe - jednostki pozostałe 0-3 000 5. Inne wydatki inwestycyjne 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -391-25 939 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 10 933 59 059 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 59 059 2. Kredyty i pożyczki 9 911 0 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 4. Inne wpływy finansowe 1 023 0 II. Wydatki -5 243-11 902 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 0 0 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek -3 452-11 547 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -208-183 8. Odsetki -1 155-173 9. Inne wydatki finansowe -427 0 III. Przepływy pieniężne z działalności finansowej 5 690 47 157 D. Przepływy pieniężne netto razem -539 16 522 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -539 16 522 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu 1 608 635 G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym 1 069 17 157 o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 12
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ za półrocze zakończone dnia 30 czerwca 2008 roku oraz za półrocze zakończone dnia 30 czerwca 2007 roku (w tys. złotych) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Zyski zatrzymane (straty) niepokryte Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Razem Kapitały akcjonariuszy mniejszościo wych Kapitał własny na początek okresu 7 573 61 689 0 4 740 1 324 0 75 326 0 75 326 Korekty błędów podstawowych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Na dzień 1 stycznia 2008 roku 7 573 61 689 0 4 740 1 324 0 75 326 0 75 326 Zysk/(strata) okresu 0 0 0-188 0-188 0-188 Podział zysku za 2007 (kapitał zapasowy) 0 0 0-4 800 4 800 0 0 0 0 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Przeszacowanie wartości 0 0 0 0 0 2 787 2 787 0 2 787 Na dzień 30 czerwca 2008 roku 7 573 61 689 0-248 6 124 2 787 77 925 0 77 925 Kapitał własny ogółem Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Zyski zatrzymane (straty) niepokryte Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Kapitały akcjonariuszy mniejszościo wych Kapitał własny na początek okresu 5 000 0 0 3 815 1 220 0 10 035 0 10 035 Korekty błędów podstawowych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Na dzień 1 stycznia 2007 roku 5 000 0 0 3 815 1 220 0 10 035 0 10 035 Zysk/(strata) okresu 0 0 0 2 301 0 0 2 301 0 2 301 Podział zysku za 2006 rok 0 0 0-3 545 3 545 0 0 0 0 Zwiększenia z tytułu emisji akcji 2 500 60 000 0 0 0 0 62 500 0 62 500 Zmniejszenia z tytułu kosztów emisji 0-3 441 0 0 0 0-3 441 0-3 441 0 0 Na dzień 30 czerwca 2007 roku 7 500 56 559 0 2 571 4 765 0 71 395 0 71 395 Kapitał własny ogółem 13
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ za rok zakończony dnia 31 grudnia 2007 roku (w tys. złotych) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Zyski zatrzymane (straty) niepokryte Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Kapitały akcjonariuszy mniejszościo wych Kapitał własny na początek okresu 5 000 0 0 3 815 1 220 0 10 035 0 10 035 Korekty błędów podstawowych 0 0 0-330 0 0-330 0-330 Na dzień 1 stycznia 2007 roku 5 000 0 0 3 485 1 220 0 9 705 0 9 705 Zysk/(strata) okresu 0 0 0 4 800 0 0 4 800 0 4 800 Podział zysku za 2006 (kapitał zapasowy) 0 0 0-3 545 3 545 0 0 0 0 Podział zysku za 2006 (wypłata dywidendy) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Skutki zmian w MSR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Emisja akcji 2 573 61 689 0 0-3 441 0 60 821 0 60 821 Na dzień 31 grudnia 2007 roku 7 573 61 689 0 4 740 1 324 0 75 326 0 75 326 Kapitał własny ogółem 14
Dodatkowe informacje i objaśnienia DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY TELFORCEONE 1. Informacje ogólne Grupa Kapitałowa TelForceOne ( Grupa ) składa się z TelForceOne S.A. i jej spółek zależnych (patrz Nota 2). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2008 roku TelForceOne S.A. ( Spółka dominująca Spółka ) powstała jako PolTelKom S.A. w wyniku uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników PolTelKom Sp. z o.o. z dnia 29 marca 2005, w sprawie przekształcenia i z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. W dniu 29 czerwca 2006 uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy PolTelKom S.A. zmieniono nazwę Spółki na TelForceOne S.A. Siedziba Spółki dominującej mieści się we Wrocławiu, przy ul. Krakowskiej 119. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia - Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000232137. Spółce nadano numer statystyczny REGON 932674375. Czas trwania Spółki dominującej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Spółki dominującej jest: Handel hurtowy i komisowy i detaliczny akcesoriami i częściami do aparatów GSM oraz bateriami. Podmiotem dominującym Grupy TelForceOne jest Sebastian Sawicki. 2. Skład Grupy W skład Grupy na dzień 30.06.2008 roku wchodzi TelForceOne S.A. oraz następujące spółki zależne: Jednostka Siedziba Zakres działalności Procentowy udział Grupy w kapitale Forever Europe Sp. z o.o. Warszawa Działalność reklamowa 100% R2 Invest Sp. z o.o. Telcon Sp. z o.o. RED DOG Sp. z o.o. Admax Sp. z o.o. 4mobile Sp. z o.o. Callme Sp. z o.o. CPA Czechy S.r.o. CPA Slovakia S.r.o. Teletorium Sp. z o.o. TelForceOne Ukraina Wrocław Łódź Poznań Gorzów Wlkp. Łódź Wrocław Pardubice Bratysława Wrocław Kijów Produkcja wyrobów kaletniczych i rymarskich Pozostała sprzedaż hurtowa Pozostała sprzedaż hurtowa Pozostała sprzedaż hurtowa Produkcja wyrobów kaletniczych i rymarskich Produkcja wyrobów kaletniczych i rymarskich Pozostała sprzedaż hurtowa Pozostała sprzedaż hurtowa Pozostała sprzedaż detaliczna Pozostała sprzedaż hurtowa 100% 100% 100% 100% 100% 100% Sąd Gospodarczy Sąd Rejonowy dla M.St.Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy KRS Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy KRS Sąd Rejestrowy dla Łodzi- Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział KRS Sąd Rejonowy w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy KRS Sąd Rejestrowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy KRS Sąd Rejonowy dla Łodzi- Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział KRS Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy KRS 100% Sąd Gospodarczy w Pardubicach 70% Sąd Gospodarczy w Bratysławie 100% Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabryczna we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy KRS 100% Sąd Gospodarczy w Kijowie 15
Dodatkowe informacje i objaśnienia TelForceone Rumunia Bukareszt Pozostała sprzedaż hurtowa 100% Sąd Gospodarczy w Bukareszcie Teletorium s.r.o. Pardubice Sprzedaż detaliczna 100% Sąd Rejonowy w Hradcy Kralove Na dzień 30 czerwca 2008 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek. W dniu 06 października 2006 Spółka TelForceOne SA nabyła 100% udziałów Forever Europe Sp. z o.o. na podstawie umowy sprzedaży udziałów od Ireny i Jerzego Drozd. W dniu 22 czerwca 2006 Spółka TelForceOne SA nabyła 100% udziałów Telcon Sp. z o.o. na podstawie umowy sprzedaży udziałów od Radosława Trzeby i Radosława Garnysa. W dniu 31 maja 2006 Spółka TelForceOne SA nabyła 100% udziałów R2 Invest Sp. z o.o. na podstawie umowy zamiany udziałów spółek z ograniczoną odpowiedzialnością od Mueller Finanzen SA. W dniu 31 maja 2006 Spółka TelForceOne SA zbyła posiadane udziały Admax Cyfrowe Systemy Sukcesu Sp. z o.o. na podstawie umowy zamiany udziałów spółek z ograniczoną odpowiedzialnością od Mueller Finanzen SA. W dniu 31 lipca 2006 Spółka TelForceOne SA nabyła 100% udziałów RED DOG Sp. z o.o. na podstawie umowy sprzedaży udziałów spółki z ograniczoną odpowiedzialnością od Mueller Finanzen SA. W dniu 19 kwietnia 2007 Spółka Red Dog Sp. z o.o. nabyła 100% udziałów Admax Sp. z o.o. na podstawie umowy sprzedaży udziałów spółki z ograniczoną odpowiedzialnością od Mueller Finanzen SA. W dniu 17 kwietnia 2007 Spółka Telcon Sp. z o.o. nabyła 100% udziałów 4mobile Sp. z o.o. na podstawie aktu notarialnego utworzenia nowo powstałej spółki. W dniu 25 kwietnia 2007 Spółka R2 Sp. z o.o. nabyła 100% udziałów Callme Sp. z o.o. na podstawie umowy sprzedaży udziałów spółki z ograniczoną odpowiedzialnością od Mueller Finanzen SA. W dniu 20 kwietnia 2007 TelForceOne SA nabyła 100% udziałów CPA Czechy Sp. z o.o. na podstawie umowy sprzedaży udziałów spółki z ograniczoną odpowiedzialnością od Jiri Haka. W dniu 20 kwietnia 2007 TelForceOne SA nabyła 70% udziałów CPA Slovakia Sp. z o.o. na podstawie umowy sprzedaży udziałów spółki z ograniczoną odpowiedzialnością od Jiri Haka. W dniu 03 kwietnia 2007 Spółka TelForceOne SA nabyła 100% udziałów Teletorium Sp. z o.o. na podstawie umowy sprzedaży udziałów spółki z ograniczoną odpowiedzialnością od Sylwia Zarzycka. W dniu 23 maja 2007 Spółka TelForceOne SA nabyła 100% udziałów TelForceOne Ukraina Sp. z o.o. na podstawie aktu notarialnego utworzenia nowo powstałej spółki. W dniu 14 sierpnia 2007 została zawiązana spółka TelForceOne Romania Sp. z o.o. z siedzibą w Bukareszcie,zatwierdzona przez rumuńskiego notariusza pod numerem 1192. Spółka działa zgodnie prawem rumuńskim. Udziały w kapitale zakładowym objęte zostały w 100% przez TelForceOne SA. W dniu 12 października 2007 utworzono czeską spółkę Teletorium s.r.o. z siedzibą w Pardubicach. Kapitał zakładowy spółki wyniósł 200 000 koron czeskich. Udziały w kapitale spółki objęte zostały przez CPA Czechy s.r.o. (90% udziałów) oraz TelForceOne SA (10% udziałów). Czas trwania jednostek zależnych w strukturze grupy kapitałowej nie jest oznaczony. 3. Skład Zarządu Spółki dominującej W okresie sprawozdawczym i do dnia zatwierdzenia skład Zarządu nie uległ zmianie. W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień 30 czerwca 2008 roku wchodzili: Sebastian Sawicki Prezes Zarządu Wiesław Żywicki Wiceprezes Zarządu W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień 30 czerwca 2007 roku wchodzili: Sebastian Sawicki Prezes Zarządu Wiesław Żywicki Wiceprezes Zarządu (od dnia 29 marca 2005 roku) 16
Dodatkowe informacje i objaśnienia 4. Informacje dotyczące składu Rady Nadzorczej TelForceOne S.A. W dniu 30 czerwca 2008 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie TelForceOne SA powołało Radę Nadzorczą Spółki drugiej kadencji. W skład Rady Nadzorczej TelForceOne S.A. zostały powołane następujące osoby: 1. Dariusz Ciborski Przewodniczący Rady Nadzorczej 2. Tomasz Koch Członek Rady Nadzorczej 3. Olga Olkowska Członek Rady Nadzorczej 4. Adam Kowalski Członek Rady Nadzorczej 5. Łukasz Zych Członek Rady Nadzorczej. 5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 15 września 2008 roku. 6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Niektóre informacje podane w sprawozdaniu finansowym oparte są na szacunkach i profesjonalnym osądzie Grupy. Uzyskane w ten sposób wartości często nie będą pokrywać się z rzeczywistymi rezultatami. Pośród założeń i oszacowań, które miały największe znaczenie przy wycenie i ujęciu aktywów i pasywów znajdują się: Ocena umów leasingu Grupa jest stroną umów leasingowych, które zostały uznane za leasing finansowy. Przy dokonywaniu klasyfikacji Grupa oceniła, czy w ramach umowy na korzystającego zostało przeniesione zasadniczo całe ryzyko i prawie wszystkie korzyści z tytułu użytkowania składnika aktywów. Utrata wartości aktywów/ wartości firmy Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości środków trwałych/ wartości firmy. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Wycena rezerw Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu, co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Grupę w okresie gwarancji. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. 17
Dodatkowe informacje i objaśnienia 7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej. Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych polskich ( tys. PLN ), i wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych polskich ( tys. PLN ). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. 8. Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF oraz standardami MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). 9. Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych Walutą pomiaru Spółki dominującej i innych spółek uwzględnionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walutą sprawozdawczą niniejszych skonsolidowanych sprawozdań finansowych jest złoty polski. 10. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości W roku rozpoczynającym się 1 stycznia 2008 roku nie zostały jeszcze przyjęte przez UE następujące zmiany do MSSF: KIMSF 12 Umowy o świadczenie usług publicznych (obowiązująca od 1 stycznia 2008 - roku), KIMSF 13 Programy lojalnościowe (obowiązująca od 1 czerwca 2008), KIMSF 14 Ograniczenie ujmowania nadwyżki w programie określonych świadczeń, minimalne wymogi dotyczące ujęcia oraz wzajemne powiązania między tymi wymogami (obowiązująca od 1 stycznia 2008). Zdaniem jednostki niniejsze zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte przez UE do stosowania na dzień bilansowy. Spółki zależne Grupy przyjęły zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) od dnia 01.01.2005 roku na podstawie uchwał wspólników podjętych dnia. Forever Europe Sp. z o.o. 03.07.2006 roku uchwała nr 1/2006 R2 Invest Sp. z o.o. 03.07.2006 roku uchwała nr 5/2006 Telcon Sp. z o.o. 03.07.2006 roku uchwała nr 3/2006 RED DOG Sp. z o.o. 31.07.2006 roku uchwała nr 5/2006 18
Dodatkowe informacje i objaśnienia CPA Czechy S.r.o. 30.04.2007 roku uchwała nr 2/2007 CPA Slovakia S.r.o. 30.04.2007 roku uchwała nr 2/2007 Teletorium Sp. z o.o. 04.04.2007 roku uchwała nr 1/2007 4mobile Sp. z o.o. 18.04.2007 roku uchwała nr 1/2007 Admax Sp. z o.o. 18.04.2007 roku uchwała nr 2/2007 Callme Sp. Z o.o. 26.04.2007 roku uchwała nr 5/2007 TelForceOne Ukraina 24.05.2007 roku uchwała nr 1/2007 TelForceOne Rumunia 16.08.2007 roku uchwała nr 1/2007 Teletorium s.r.o 15.10.2007 roku uchwała nr 1/2007 Nie wystąpiły różnice pomiędzy sprawozdaniami sporządzonymi zgodnie z PSR i MSR na moment przejścia na MSR przez Spółki zależne. 11. Zmiany w istniejących standardach oraz nowe regulacje dla okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2009 roku Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: Standard/interpretacja zmiany w MSSF 2 Płatności w formie akcji Zmiana do MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych Zmiana do MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia i zaniechanie działalności zmiany w MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja i MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych (instrumenty finansowe dające posiadaczowi prawo przedstawienia go emitentowi do wykupienia oraz zobowiązania powstające w momencie likwidacji) Zmiana do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe Zmiana do MSR 19 Świadczenia pracownicze Zmiana do MSR 20 Dotacje państwowe oraz ujawnianie informacji o pomocy państwa zmiany w MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe i MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych zmiany w MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego Zmiana do MSR 28 Inwestycje w jednostki stowarzyszone Zmiana do MSR 29 Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji Zmiana do MSR 31 Sprawozdawczość finansowa dotycząca udziałów we wspólnych przedsięwzięciach Zmiana do MSR 36 Utrata wartości aktywów Zmiana do MSR 38 Wartości niematerialne Zmiana do MSR 39 Instrumenty finansowe ujęcie i wycena Zmiana do MSR 40 Nieruchomości ijwestycyjne Data wejścia w życie okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2009 roku lub później okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2009 roku lub później okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2009 roku lub później okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2009 roku lub później okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2009 roku okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2009 roku okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2009 roku lub później okresy rozpoczynające się 1 lipca 2009 roku okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2009 roku okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2009 roku okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2009 roku lub później okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2009 roku okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2009 roku okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2009 roku okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2009 roku okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2009 roku 19
Dodatkowe informacje i objaśnienia Standard/interpretacja Zmiana do MSR 41 Rolnictwo KIMSF 15 Umowy na budowę nieruchomości KIMSF 16 Zabezpieczenie inwestycji netto w jednostkach zagranicznych nowy MSSF 8 Segmenty operacyjne Data wejścia w życie okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2009 roku okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2009 roku okresy rozpoczynające się 1 października 2008 roku okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2009 roku Zarząd jednostki nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości. 12. Istotne zasady rachunkowości a. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu ustalonego w drodze negocjacji z bankiem wiodącym na koniec okresu sprawozdawczego. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: 30 czerwca 2008 roku 30 czerwca 2007 roku USD kurs kupna 2,0874 2,7440 USD kurs sprzedaży 2,1726 2,8560 EURO kurs kupna 3,2960 3,6911 EURO kurs sprzedaży 3,4305 3,8417 b. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów. 20
Dodatkowe informacje i objaśnienia Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: Typ Okres Budynki i budowle Maszyny i urządzenia techniczne Urządzenia biurowe Środki transportu Komputery 40 lat 3 lata 3 10 lat 5 lat 3 lata Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności koryguje z efektem od początku właśnie zakończonego roku obrotowego. Każdorazowo, przy wykonywaniu remontu, koszt remontu jest ujmowany w wartości bilansowej rzeczowych aktywów trwałych, jeżeli są spełnione kryteria ujmowania. c. Leasing Grupa jako leasingobiorca Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat. Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu. Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego oraz późniejsze raty leasingowe ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. d. Utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje 21
Dodatkowe informacje i objaśnienia samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie możę przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogólne nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód w rachunku zysków i strat, chyba że dany składnik aktywów wykazywany jest w wartości przeszacowanej, w którym to przypadku odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości traktuje się jako zwiększenie kapitału z aktualizacji i wyceny. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. e. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są kapitalizowane jako koszt wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków a związane z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. f. Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. W przypadku wymiany aktywów niepieniężnych na inne aktywa niepieniężne wartość początkową nieruchomości inwestycyjnej ustala się według wartości godziwej. Zgodnie z zapisami MSR 40 nieruchomości inwestycyjne są wyceniane wg modelu wartości godziwej na dzień bilansowy. Skutek przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej wpływa bezpośrednio na wynik okresu, w którym przeszacowanie miało miejsce. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy 22