Skonsolidowany raport kwartalny QS 2/2007 Raport za 2 kwartał 2007 roku. Data przekazania 10 sierpnia 2007 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR 2 kwartał(y) narastająco / 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-06-30 2 kwartał(y) narastająco / 2006 okres od 2006-01- 01 do 2006-06-30 2 kwartał(y) narastająco / 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-06-30 2 kwartał(y) narastająco / 2006 okres od 2006-01-01 do 2006-06-30 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 258 502 248 483 67 168 63 710 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -7 114-20 994-1 848-5 383 Zysk (strata) brutto -3 749-18 909-974 -4 848 Zysk (strata) netto -3 722-17 988-967 -4 612 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 778-3 945 1 003-976 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 743 19 440 197 4 808 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -1 670-3 761-443 -930 Przepływy pieniężne netto, razem 2 851 11 734 757 2 902 Aktywa razem 439 752 454 676 116 775 112 449 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 93 333 94 938 24 784 23 480 Zobowiązania długoterminowe 1 694 2 701 450 668 Zobowiązania krótkoterminowe 71 762 67 505 19 056 16 695 Kapitał własny 346 419 359 738 91 991 88 969 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom/udziałowcom jednostki dominującej 344 147 356 139 91 387 88 079 Kapitał zakładowy 33 250 33 250 8 829 8 223 Liczba akcji (w szt) 33 250 000 33 250 000 33 250 000 33 250 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) -0,11-0,54-0,03-0,14 Średnia ważona liczba akcji (w szt.) 33 250 000 33 250 000 33 250 000 33 250 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 10,42 10,82 2,77 2,68 1
SKONSOLIDOWANY BILANS stan na 2007-06- 30 / koniec II kwartału 2007/ w tys. zł stan na 2006-12-31/ koniec roku 2006/ AKTYWA I. Aktywa trwałe 222 776 237 562 1. Wartości niematerialne i prawne 6 557 6 309 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 3 142 3 142 3. Rzeczowe aktywa trwałe w tym: 195 741 209 294 - - środki trwałe w budowie 5 051 5 654 4. Należności długoterminowe 8-5. Inwestycje długoterminowe 14 707 16 087 5.1. Nieruchomości 7 386 7 386 5.3. Długoterminowe aktywa finansowe 7 321 8 701 a. w jednostkach powiązanych, w tym: 7 319 6 599 - - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności 7 196 6 476 udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją 123 123 b. udziały lub akcje w pozostałych jednostkach 2 2 c. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe - 2100 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 621 2 730 6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 621 2 723 6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe - 7 II. Aktywa obrotowe 216 976 205 693 1. Zapasy 11 190 8 855 2. Należności krótkoterminowe 94 200 89 220 2.1. - od pozostałych jednostek 94 200 89 220 3. Inwestycje krótkoterminowe 106 972 104 625 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 106 972 104 625 a. - w pozostałych jednostkach 85 291 84 684 b. - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 21 681 19 941 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 531 1 910 Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do 5 sprzedaży 1 083 1 083 A k t y w a r a z e m 439 752 443 255 PASYWA I. Kapitał własny 346 419 354 386 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom/udziałowcom jednostki dominującej 344 147 350 628 1. Kapitał zakładowy 33 250 33 250 2. Akcje (udziały) własne (wielkości ujemne) -3 945-1 185 3. Kapitał zapasowy 387 993 382 856 4. Kapitał z aktualizacji wyceny - - 2
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych -69 429-45 762 6. Zysk (strata) netto -3 722-18 531 7. Kapitały mniejszości 2 272 3 758 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 93 333 88 869 1. Rezerwy na zobowiązania 19 780 18 893 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 820 573 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3 321 5 817 a. długoterminowa 1 503 1 497 b. krótkoterminowa 1 818 4 320 1.3. Pozostałe rezerwy 15 639 12 503 a. długoterminowe 3 810 3 197 b. krótkoterminowe 11 829 9 306 2. Zobowiązania długoterminowe 1 694 2 016 2.1. Wobec pozostałych jednostek 1 694 2 016 3. Zobowiązania krótkoterminowe 71 762 67 960 3.1. Wobec pozostałych jednostek powiązanych - - 3.2. Wobec pozostałych jednostek 71 762 67 960 4. Rozliczenia międzokresowe 97-4.1. Inne rozliczenia międzokresowe 97 - a. długoterminowe 25 - b. krótkoterminowe 72 - P a s y w a r a z e m 439 752 443 255 Wartość księgowa 346 419 354 386 Liczba akcji (w szt.) 33 250 000 33 250 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 10,42 10,66 POZYCJE POZABILANSOWE stan na 2007-06- 30 / koniec II kwartału 2007/ w tys. zł stan na 2006-12-31 / koniec roku 2006/ 1. Należności warunkowe 200-1.1. Otrzymanych gwarancji i poręczeń 200 - - od pozostałych jednostek 200-2. Zobowiązania warunkowe 24 270 30 926 2.1. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 24 270 30 926 udzielonych gwarancji i poręczeń 829 2 541 zabezpieczenia celne 5 455 7 740 weksle - 176 kaucji gwarancyjnych 17 986 20 469 Pozycje pozabilansowe, razem -24 070-30 926 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT w tys. zł 3
I. 1. 2. II. 1. 2 kwartał 2007 /okres od 2007-04- 01 do 2007-06-30/ 2 kwartały narastająco 2007 /okres od 2007-01- 01 do 2007-06-30/ 2 kwartał 2006 /okres od 2006-04- 01 do 2006-06-30/ 2 kwartały narastająco 2006 /okres od 2006-01- 01 do 2006-06-30/ Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 130 037 258 502 131 266 248 483 Przychody netto ze sprzedaży produktów 109 941 218 156 114 995 219 324 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 20 096 40 346 16 271 29 159 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 120 574 240 366 123 512 234 918 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 102 819 204 850 108 784 208 710 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 17 755 35 516 14 728 26 208 2. III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 9 463 18 136 7 754 13 565 IV. Koszty sprzedaży 3 059 6 207 3 267 6 178 V. Koszty ogólnego zarządu 10 384 20 111 9 703 19 769 VI. Zysk (strata) na sprzedaży -3 980-8 182-5 216-12 382 VII. Pozostałe przychody operacyjne 4 011 5 304 4 253 7 414 1. Zysk ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych 954 1 007 960 1 738 2. Inne przychody operacyjne 3 057 4 297 3 293 5 676 VIII Pozostałe koszty operacyjne 2 216 4 236 8 660 16 026 Aktualizacja wartości aktywów 1. niefinansowych 1 650 1 658 - - 2. Inne koszty operacyjne 566 2 578 8 660 16 026 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -2 185-7 114-9 623-20 994 IX. X. Przychody finansowe 3 142 4 876 2 401 6 844 1. Dywidendy i udziały w zyskach - - 28 28 2. Odsetki 960 1 429 470 651 3. Zysk ze zbycia inwestycji - 172-423 1 340 4. Aktualizacja wartości inwestycji 688 1 364-188 330 5. Inne 1 494 1 911 2 514 4 495 XI. Koszty finansowe 1 176 1 511 1 242 4 759 1. Odsetki 912 1 083 245 443 2. Strata ze zbycia inwestycji - - - - 3. Aktualizacja wartości inwestycji - - -1 119 4. Inne 264 428 2 116 4 316 XII Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych - - - Zysk (strata) z działalności gospodarczej -219-3 749-8 464-18 909 XIII XIV. Zysk (strata) brutto -219-3 749-8 464-18 909 1. Podatek dochodowy 652 1 100-185 524 a. część bieżąca 410 751 484 1 056 b. część odroczona 242 349-669 -532 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 711 1 402 512 779 XV. XVI. Zyski (straty) mniejszości -93-275 262 666 XVII Zysk (strata) netto -253-3 722-7 505-17 988 2 kwartał 2007 r. 2 kwartały 2007 r. 2 kwartał 2006 r. 2 kwartały 2006 r. 4
narastająco narastająco Zysk (strata) netto, z tego przypadający: -160-3 447-7 767-18 654 - akcjonariuszom podmiotu dominującego -253-3 722-7 505-17 988 - akcjonariuszom mniejszościowym 93 275-262 -666 2 kwartał 2007 r. 2 kwartały 2007 r.narastająco 2 kwartał 2006 r. 2 kwartały 2006 r. narastająco Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 33 250 000 33 250 000 33 250 000 33 250 001 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,01-0,11-0,23-0,54 II kwartał 2007 /okres od 2007-01- 01 do 2007-06-30/ w tys. zł II kwartał 2006 /okres od 2006-01- 01 do 2006-06-30/ I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 354 386 378 494 a. - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - b. - korekta BO z tytułu zmiany składu Grupy Kapitałowej - - I. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 354 386 378 494 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 33 250 33 250 1.1.. Zmiany kapitału zakładowego - - a. zwiększenia (z tytułu) - - b. zmniejszenia (z tytułu) - 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 33 250 33 250 2. Akcje (udziały) własne na początek okresu -1 185 - a. zwiększenia (z tytułu) - - b. zmniejszenia (z tytułu) 2 760-2.2 Akcje (udziały) własne na koniec okresu -3 945-3. Kapitał zapasowy na początek okresu 382 856 351 637 3. - korekta BO z tytułu zmiany składu Grupy Kapitałowej - - Kapitał zapasowy na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 382 856 351 637 3.1. Zmiany kapitału zapasowego 5 137 31 212 a. zwiększenia (z tytułu) 5 760 42 911 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - - - z podziału zysku (ustawowo) - 1 414 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 5 709 41 361 - przeniesienie z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na niepodzielony wynik - 136 - przeniesienie wyniku z lat ubiegłych dotyczących transferu środków trwałych 51 - b. zmniejszenia (z tytułu) 623 11 699 -pokrycie straty 623 11 302 5
- przeniesienie wyniku z lat ubiegłych dotyczących transferu środków trwałych - 397 3.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 387 993 382 849 4. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - - - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu po uzgodnieniu do danych porównywalnych - - 4.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - - a. zwiększenia (z tytułu) - - - różnica z aktualizacji wyceny środków trwałych - - b. zmniejszenia (z tytułu) - - - przeniesienie na różnice z aktualizacji wyceny zbywanych lub likwidowanych środków trwałych - - 4.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -64 293-10 752 5. - zmiana zasad polityki rachunkowości - - - korekta błędu podstawowego - - Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu po uzgodnieniu do danych porównywalnych -64 293-10 752 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 5 760 14 156 5.1. - zmiana polityki rachunkowości - - - korekta błędu podstawowego - - Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 5 760 14 156 a. zwiększenia (z tytułu) - - - przeniesienie z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na niepodzielony wynik - - b. zmniejszenia (z tytułu) 5 760 42 480 -przeniesienie zysku na kapitał zapasowy 5 709 42 230 --przeniesienie zysku na dywidende - - przeniesienie wyniku z lat ubiegłych dotyczących transferu środków trwałych 51 - - przeniesienie zysku roku ubiegłego na pokrycie straty z lat ubiegłych - - - korekta wypłaconej dywidendy przez jednostkę stowarzyszona - 250 5.2. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - -28 324 5.3. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -70 053 24 908 - korekta błędu podstawowego - - Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych -70 053 24 908 a. zwiększenia (z tytułu) - - b.. zmniejszenia (z tytułu) -624 11 260 - pokrycie straty z kapitału zapasowego -623 1 126 - pokrycie straty z wyniku finansowego roku ubiegłego - 10 312 - przeniesienie wyniku z lat ubiegłych dotyczących transferu środków trwałych - 397 - pozostałe zmiany -1-575 5.4 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -69 429 13 648 6
5.5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -69 429-41 972 5.6 Wynik netto -3 722-17 988 a. zysk netto - - Strata netto -3 722-17 988 6. Kapitały mniejszości na początek okresu 3 758 4 359 - korekta błędu podstawowego - - Kapitały mniejszości na początek okresu po uzgodnieniu do danych porównywalnych 3 758 4 359 a. zwiększenia (z tytułu) -1 486 - b. zmniejszenia (z tytułu) - 760 - udział mniejszości w wyniku finansowym - 666 przeznaczenie zysku na dywidendę 94 Kapitały mniejszości na koniec okresu 2 272 3 599 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 346 419 359 738 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej II kwartał 2007 /okres od 2007-01-01 do 2007-06-30/ w tys. zł II kwartał 2006 /okres od 2006 01-01 do 2006-06-30/ I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem -3 749-18 909 II. Korekty razem 6 416 14 964 1. Amortyzacja 14 975 15 210 2. (Zyski) straty z tytułu działalności inwestycyjnej -394-3 348 3. (Zysk) strata z tytułu różnic kursowych - - 4. Otrzymane odsetki i dywidendy 315 636 5. Zapłacony podatek dochodowy -630-1 592 6. Zmiana stanu zapasów -2 334-484 7. Zmiana stanu należności -5 753-1 270 8. Zmiana stanu zobowiązań 4 067-2 411 9. Zmiana stanu rezerw 646 7 160 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 562-11. Inne korekty -2 914 1 063 III. B. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia 2 667-3 945 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 3 711 125 273 1. 2. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 679 1 786 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - 36 3. Zbycie aktywów finansowych 348 123 451 7
a. W jednostkach powiązanych 3 - dywidendy i udziały w zyskach - b. w pozostałych jednostkach 345 123 451 - zbycie aktywów finansowych 345 123 424 - odsetki - 27 - inne wpływy z aktywów finansowych - - 4. Inne wpływy inwestycyjne 2 684 II. Wydatki 2 968 105 833 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 968 5 954 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - 28 3. Na aktywa finansowe, w tym: - 99 851 a. w jednostkach powiązanych - 570 - nabycie aktywów finansowych - 570 b. w pozostałych jednostkach - 99 281 - nabycie aktywów finansowych - 99 281 4. Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 743 19 440 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 4 549 25 1. Wpływy netto z emisji(wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych - - 2. Kredyty i pożyczki 4 505 6 3. Inne wpływy finansowe 44 19 II. Wydatki 6 219 3 786 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2 760-2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - 103 3. Spłaty kredytów i pożyczek 2 671 3 215 4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 393 421 5. Odsetki 314-6. Inne wydatki finansowe 81 47 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 670-3 761 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 1 740 11 734 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 1 740 17 468 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 13-1 F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 19 941 20 681 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 21 681 32 414 o ograniczonej możliwości dysponowania 2 200 11 072 Grupa Kapitałowa PEKAES. Noty do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2007 30.06.2007 oraz 01.01.2006 30.06.2006 (w tys. zł.) 8
Oświadczenie Zarządu Niniejszym Zarząd oświadcza, że wedle najlepszej wiedzy prezentowane skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za II kwartał 2007 roku oraz dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy. Prezentowany raport zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć, a także sytuację Grupy Kapitałowej PEKAES oraz opis podstawowych ryzyk i niepewności. I. Podstawowa Działalność Prawnym poprzednikiem emitenta jest Przedsiębiorstwo Międzynarodowych Przewozów Samochodowych PEKAES, zostało ono utworzone w 1958 roku z siedzibą w Warszawie. W latach sześćdziesiątych i siedemdziesiątych, przedsiębiorstwo to obsługiwało większość transportu drogowego polskiego handlu zagranicznego. W 1982 roku PMPS PEKAES przekształcił się w spółkę akcyjną PEKAES Auto-Transport S.A., która od 1999 roku przyjęła nazwę PEKAES S.A. W okresie od 1982 roku do chwili obecnej PEKAES S.A przekształciła się z podmiotu oferującego wyłącznie usługi transportowe w holdingową organizację usługowo-handlową, zorientowana na kompleksową obsługę rynku krajowego i zagranicznego w zakresie szeroko rozumianej spedycji, transportu i obsługi serwisowo-handlowej, związanej z tą branżą. Podstawową działalnością Spółki, poza strategicznym sprawowaniem nadzoru nad spółkami zależnymi, jest zarządzanie rzeczowym majątkiem trwałym, użytkowanym przez Spółki Grupy. Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym poza PEKAES S.A. objęto następujące podmioty: - Pekaes Multi-Spedytor Sp. z o.o. - Pekaes Transport S.A. - Pekaes Truck S.A. - Pekaes Service Słubice S.A. - ATB Truck S.A. - Expolco Transped Sp.z o.o. oraz jednostkę stowarzyszoną Spedycja Polska Spedcont Sp. z o.o. II. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego: 1. Przyjęte zasady rachunkowości a) Rzeczowe aktywa trwałe Początkowe ujęcie środków trwałych następuje w cenie nabycia. Na dzień bilansowy wycena środków trwałych następuje według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe są amortyzowane zgodnie z okresem ich ekonomicznej użyteczności, z uwzględnieniem wartości rezydualnej tj. wartości nie podlegającej amortyzacji. W PEKAES S.A. stosowane są następujące okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych: budynki i lokale, spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu mieszkalnego, obiekty inżynierii lądowej i wodnej, kotły i maszyny energetyczne, maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania, specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty, urządzenia techniczne, urządzenia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie - według oceny dokonanej przez komisję z uwzględnieniem stanu technicznego danego obiektu; dla taboru samochodowego stosuje się 42 miesięczny okres użyteczności ekonomicznej. Środki trwałe o wartości nie przekraczającej 1.500 zł nie są uznawane za aktywa trwałe i odpisywane są w ciężar kosztów zużycia materiałów w miesiącu oddania do używania. Uchwałą Zarządu nr 24 / 10 /05/07 z dnia 10 maja 2007r. wprowadzono następujące zmiany, z mocą obowiązującą od 1 stycznia 2007 roku: 9
1. Rzeczowe aktywa trwałe przyjęte na stan ewidencji majątku trwałego od 01.01.2007r. o wartości powyżej 1500,- amortyzuje się przy zastosowaniu metody liniowej przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności dla danego środka trwałego, 2. Z dniem 01.01.2007r. następuje zmiana ekonomicznego okresu użyteczności używanych środków trwałych z grupy 7 - tabor -istniejących w ewidencji na dzień 01.01.2007r. z okresu 30 miesięcy na 42 miesiące - okresu ich ekonomicznej użyteczności. Zasada ta obowiązuje dla taboru używanego. 3. Majątek o wartości od 300,- PLN do 1500,- PLN oraz o niższej wartości dotyczący komputerów, drukarek, kopiarek, telefonów - podlega szczegółowej ewidencji pozabilansowej. Zmiany wynikające z wprowadzenia w życie powyższej uchwały zostały ujęte już w sprawozdaniu za I kw. 2007r. Inwestycje w nieruchomości - traktowane są jako inwestycje utrzymywane dla osiągnięcia przyszłych przychodów lub korzyści wynikających z przyrostu wartości.generują one przepływy pieniężne w sposób bezpośredni i niezależny od innych aktywów, i prezentowane są w pozycji bilansowej Inwestycje długoterminowe. Jeżeli istnieją przesłanki, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwaną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej przez odpowiedni odpis. Prawo wieczystego użytkowania gruntów nabyte w drodze decyzji administracyjnej wprowadzane jest do bilansu w wartości godziwej. Wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów nabytych przed 01.01.2002 r. wyceniona jest w wartości godziwej na dzień 01.01.2002 r. i nie podlega ponownej wycenie w następnych latach obrotowych. Prawo wieczystego użytkowania gruntów nie jest amortyzowane, ale podlega corocznej analizie czy nie występują przesłanki co do utraty wartości. Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości dokonywane w odniesieniu do prawa wieczystego użytkowania gruntów, którego wprowadzenie do bilansu spowodowało zwiększenie kapitału z aktualizacji są dokonywane w korespondencji z tym kapitałem ( do wysokości tego kapitału odpowiadającej danemu prawu wieczystego użytkowania gruntów). Dopiero nadwyżka sumy odpisów aktualizujących ponad wartość kapitału z aktualizacji powoduje obciążenie pozostałych kosztów operacyjnych. b) Wartość firmy Wartość firmy jednostek zależnych i stowarzyszonych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest dodatnią różnicą pomiędzy wartością w cenie nabycia udziału w aktywach netto jednostki zależnej lub stowarzyszonej i jego wartością godziwą określoną na dzień nabycia. Wartość firmy jednostek zależnych i stowarzyszonych jest prezentowana w odrębnej pozycji aktywów skonsolidowanego bilansu. Wartość firmy jednostek zależnych i stowarzyszonych nie podlega amortyzacji, natomiast jest pomniejszana o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W odniesieniu do wartości firmy jednostek zależnych i stowarzyszonych na koniec każdego roku obrotowego przeprowadza się test na utratę wartości. Test na utratę wartości jest przeprowadzany również na inne dni bilansowe, jeżeli wystąpiły okoliczności wskazujące na konieczność przeprowadzenia testu. Ewentualna ujemna różnica pomiędzy wartością w cenie nabycia udziału w aktywach netto jednostki zależnej lub stowarzyszonej i jego wartością godziwą określoną na dzień nabycia (ujemna wartość firmy) jest odnoszona na wynik finansowy okresu, w którym nastąpiło nabycie tego udziału. c) Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne początkowo ujmowane są według ceny nabycia. Na dzień bilansowy wycena wartości niematerialnych i prawnych następuje według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenie i trwałą utratę wartości. Wartości niematerialne i prawne są 10
amortyzowane zgodnie z ich ekonomiczną użytecznością. Dla nabytego oprogramowania komputerowego w Grupie Kapitałowej PEKAES przyjęto okres do 5 lat, dla programu finansowoksięgowego SAP - 8 lat. Jeśli występują przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości, wówczas wartość tych wartości niematerialnych i prawnych bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. d) Nieruchomości Nieruchomości inwestycyjne to grunty nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z tytułu przyrostu tych aktywów. Aktywa takie nie są używane przez spółkę. Na dzień bilansowy nieruchomości zaliczane do inwestycji wycenia się według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. e) Zapasy Od początku 2006 roku do ustalania kosztów rozchodu materiałów i towarów z tytułu zużycia, sprzedaży lub nieodpłatnego przekazania stosowana jest metoda ceny średnioważonej. Materiały reklamowe obciążają koszty okresu w momencie zakupu. Na dzień bilansowy objęte są one inwentaryzacją, a nie zużyta część materiałów reklamowych jest ujmowana w sprawozdaniu finansowym w ramach zapasów. f) Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia, to aktywa spełniające następujące kryteria: została złożona przez Zarząd Spółki deklaracja sprzedaży tych aktywów, aktywa są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, zainicjowano aktywne poszukiwanie potencjalnego nabywcy, transakcja sprzedaży jest wysoce prawdopodobna i można ją rozliczyć w ciągu 12 miesięcy od daty podjęcia decyzji, cena sprzedaży jest racjonalna w stosunku do bieżącej wartości godziwej. Z chwilą przeznaczenia danego aktywa do zbycia następuje zaprzestanie naliczania amortyzacji. Aktywa przeznaczone do sprzedaży wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej netto lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. g) Należności Należności z tytułu dostaw i usług na dzień ich powstania są wykazywane w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty i ujmowane w okresach późniejszych według zamortyzowanego kosztu oraz pomniejszone o odpisy aktualizujące należności wątpliwe. Należności nieściągalne i wątpliwe są odpisywane w rachunek zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności. h) Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycyjnymi o dużej płynności i pierwotnym terminie zapadalności do 3 miesięcy. i) Transakcje w walutach obcych W ciągu roku obrotowego transakcje w walucie obcej wyceniane są według kursu wymiany między walutą funkcjonalną, a walutą obcą obowiązującą na dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walucie obcej wyceniane są według kursu zamknięcia tzn. po kursie banku wiodącego Banku Handlowego w Warszawie z pierwszego notowania z dnia bilansowego. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kursu historycznego, wyrażonego w walucie obcej wyceniane są według kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej. j) Instrumenty finansowe 11
Aktywa i zobowiązania finansowe wycenia się na każdy dzień bilansowy. Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych są następujące: Grupa aktywów lub zobowiązań Aktywa przeznaczone do obrotu Zobowiązania przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowiązania finansowe Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa utrzymywane do terminu zapadalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży, których wartości godziwej nie można ustalić. Zasada wyceny Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić) Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić) Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR) Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR), a w sytuacji, kiedy termin zapłaty nie jest znany według ceny nabycia (np. w przypadku pożyczek bez ustalonego terminu spłaty) Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR) Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić) Według ceny nabycia skorygowanej o odpisy spowodowane utratą wartości. Zasady ujęcia w sprawozdaniu finansowym Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w kapitale z aktualizacji wyceny (w przypadku dodatniej) lub w stracie bieżącego (w przypadku ujemnej po uwzględnieniu nadwyżki wcześniej odniesionej na kapitał). Składnik aktywów lub pasywów zostaje ujęty w cenie nabycia, do momentu realizacji (np. sprzedaży) takiego składnika. Odpisy spowodowane trwałą utratą wartości odnoszone są w koszty finansowe. k) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczania podatku 12
dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. l) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczania podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku, w którym przewidywane jest powstanie obowiązku podatkowego. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlegają wzajemnej kompensacie nawet, jeżeli jednostka posiada tytuł uprawniający ją do ich jednoczesnego uwzględnienia przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego. m) Zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną ilość akcji w danym okresie. n) Rezerwy Rezerwy na zobowiązania stanowią zobowiązania jakie wynikają z przeszłych zdarzeń, ale których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Jednostka tworzy rezerwy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z operacji gospodarczych w toku. o) Należności i zobowiązania warunkowe Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od istnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym w pozycji zobowiązania pozabilansowe. Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o należności warunkowej w pozycji należności pozabilansowe. p) Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży są rozpoznawane, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz gdy kwotę przychodu można określić w wiarygodny sposób Przychody ze sprzedaży towarów i produktów są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług. Przychody ze sprzedaży towarów i usług są uznawane w momencie przeniesienia ryzyka i korzyści. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej lub należnej zapłaty. r) Zasady konsolidacji I. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PEKAES obejmuje jednostkę dominującą oraz jednostki zależne. Jednostką dominującą jest jednostka gospodarcza posiadająca jedną lub więcej jednostek zależnych. Jednostką zależną jest jednostka gospodarcza, która jest kontrolowana przez jednostkę dominującą. Przyjmuje się, że kontrola jest sprawowana, jeżeli jednostka dominująca posiada bezpośrednio lub pośrednio poprzez swe jednostki zależne więcej niż połowę praw głosu w jednostce zależnej. O sprawowaniu kontroli można mówić także wówczas, gdy jednostka dominująca posiada połowę lub mniej praw głosu w jednostce zależnej i jeżeli: 1. dysponuje więcej niż połową praw głosu na mocy umowy z innymi inwestorami, 13
2. posiada zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki zależnej na mocy statutu lub umowy, 3. posiada zdolność mianowania i usuwania większości członków zarządu jednostki zależnej, lub 4. dysponuje większością głosów na posiedzeniach zarządu jednostki zależnej. Jednostką stowarzyszoną jest jednostka, na którą inwestor wywiera znaczący wpływ i która nie jest ani jednostką zależną od inwestora, ani wspólnym przedsięwzięciem z inwestorem. Przyjmuje się, że znaczący wpływ jest wywierany, jeżeli znaczący inwestor posiada bezpośrednio lub pośrednio poprzez swe jednostki zależne 20% lub więcej głosów w jednostce, w której dokonał inwestycji. Znaczący wpływ inwestora na jednostkę stowarzyszoną może przybrać następujące formy: zasiadanie w zarządzie jednostki, udział w tworzeniu strategii działania jednostki, w tym w decyzjach o wypłatach dywidendy, istotne transakcje pomiędzy inwestorem a jednostką, wzajemna wymiana personelu kierowniczego, lub udostępnianie informacji technicznych o zasadniczym znaczeniu. II. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień bilansowy: inwestycje w jednostkach zależnych wycenia się z zastosowaniem zasad wyłączeń konsolidacyjnych inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się stosując metodę praw własności inwestycje w udziały we wspólnych przedsięwzięciach wycenia się stosując metodę konsolidacji proporcjonalnej. III. Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłącza się operacje dotyczące wartości nabycia udziałów (akcji) przez jednostkę dominującą w jednostkach zależnych części kapitałów własnych jednostek zależnych odpowiadającej udziałowi jednostki dominującej we własnościach tych jednostek wzajemnych należności i zobowiązań oraz innych rozrachunków o podobnym charakterze jednostek objętymi konsolidacją przychodów i kosztów z tytułu operacji gospodarczych dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją zysków i strat powstałych w wyniku operacji gospodarczych dokonanych miedzy jednostkami objętymi konsolidacją, zawarte w wartościach aktywów podlegających konsolidacji dywidend naliczonych lub wypłaconych przez jednostki zależne jednostce dominującej i innym jednostkom objętych konsolidacją W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za II kwartał 2007 roku przestrzegano tych samych zasad rachunkowości, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. IV. Wybrane dodatkowe noty objaśniające 1. Zmiany stanu rezerw i odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w II kwartale 2007 roku przedstawiają się następująco (w tys. zł) Zmniejszenia stanu rezerw i odpisów aktualizujących w kwocie 6 424 tys. zł 14
Krótkoterminowe pozostałe rezerwy 6 235 Odpis aktualizujący wartość inwestycji długoterminowych 7 Koszty restrukturyzacji 136 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości innych aktywów 30 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości niematerialnych i prawnych 16 Zwiększenia stanu rezerw i odpisów aktualizujących w kwocie 2 122 tys. zł Długoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 15 Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 100 Długoterminowe pozostałe rezerwy 530 Rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego 107 Odpis aktualizujący wartość należności krótkoterminowych 1 370 2. Nabycie i zbycie pozycji rzeczowych aktywów trwałych przedstawia poniższa tabela TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH za okres od 01-01-2007 do 30-06-2007 W tys. zł grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu inne środki trwałe środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 8 087 179 077 31 576 220 454 6 333 445 527 korekta BO z tyt. zmiany składu Grupy Kapitałowej -35-2 353-10 -2 398 b) zwiększenia (z tytułu) 171 381 3 375 142 4 069 - zakup 112 1 115 228 - przyjęcie z inwestycji 171 234 151 17 573 -leasing 295 295 - przejęcie z PMS Słubice 35 2 395 10 2 440 - inne (korekty konsolidacyjne z tyt. transferu środków trwałych) 533 533 c) zmniejszenia (z tytułu) 78 1 755 4 1 837 - sprzedaż 30 787 817 - likwidacja 48 4 52 - inne (korekty konsolidacyjne z tyt. transferu środków trwałych dot. lat ubiegłych) 968 968 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 8 087 179 248 31 844 219 721 6 461 445 361 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 58 790 19 844 155 861 4 688 239 183 korekta BO z tyt. zmiany składu Grupy Kapitałowej -24-961 -7-992 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 3 367 1 848 8 344 217 13 776 - za okres bieżący 3 367 1 880 8 932 214 14 393 - dot. sprzedanych środków trwałych -23-534 -557 15
- dot. zlikwidowanych środków trwałych -35-67 -4-106 umorzenie dot. środków trwałych przejętych z PMS Słubice 24 961 7 992 - inne (korekty konsolidacyjne z tyt. transferu środków trwałych dot. lat ubiegłych) 2-948 -946 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 62 157 21 668 163 244 4 898 251 967 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 1 175 1 328 201 2 704 korekta BO z tyt. zmiany składu Grupy Kapitałowej - zwiększenie - zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 1 175 1 328 201 2 704 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 6 912 115 763 9 975 56 477 1 563 190 690 3. Przychody i koszty wzajemnych transakcji pomiędzy spółkami Grupy kapitałowej PEKAES w II kwartale 2007r. przedstawiały się następująco: w tys. zł Spółka: Przychody Koszty PEKAES SA 57 60 ATB TRUCK S.A. 747 782 PEKAES Service - Słubice SA 16 800 3 654 PEKAES Truck SA 44 111 PEKAES Multi-Spedytor Sp. z o.o. 4 738 39 517 PEKAES Transport SA 23 277 2 090 Expolco Transped Sp. z o.o. 551 RAZEM 46 214 46 214 4. Zgodnie z posiadanymi informacjami, akcjonariuszami posiadającymi, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy PEKAES S.A. W tym bezpośrednio, są: AKJ CAPITAL Spółka Akcyjna Logistyka Sp.k. Logistyka spółka komandytowa Bank Gospodarstwa Krajowego ING Nationale - Nederlanden Polska Otwarty Fundusz Emerytalny 54,00 % tj. 17.955.000 głosów 8,27 % tj. 2.749.697 głosów 9,97 % tj. 3.314.074 głosów Od daty ostatniego Walnego Zgromadzenia Spółka nie otrzymała żadnych zawiadomień o zmianie posiadania akcji w trybie ustawy z dnia 29 lipca 2005r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach 16
publicznych. Wobec powyższego, według wiedzy Spółki, nie miały miejsca żadne zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji. W miesiącu styczniu 2007r. spółka AKJ Management Spółka Akcyjna Logistyka Spółka Komandytowa zmieniła nazwę na AKJ Capital Spółka Akcyjna Logistyka Spółka Komandytowa. 5. Na dzień 30 czerwiec 2007 roku osoby zarządzające i nadzorujące PEKAES SA nie posiadały akcji PEKAES SA. 6. W Grupie Kapitałowej PEKAES nie występują postępowania toczące się przed sądem, organem postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość stanowiłaby co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta. 7. W II kwartale 2007 roku PEKAES S.A. nie zawarła z podmiotami powiązanymi transakcji o nietypowym charakterze, których łączna wartość w okresie od początku roku obrotowego, wyrażona w złotych przekroczyłaby równowartość 500.000 EURO. 8. W II kwartale 2007 roku spółki Grupy Kapitałowej PEKAES nie udzieliły poręczeń kredytu lub pożyczki oraz gwarancji, które spowodowałyby, że łączna wartość udzielonych poręczeń i gwarancji wobec jednego podmiotu przekraczałaby 10% kapitałów własnych emitenta. V. Segmenty branżowe i geograficzne. Działalność Grupy Kapitałowej podzielono na następujące segmenty: segment- przewozy ładunków segment spedycja i logistyka segment dzierżawa segment obsługa serwisowa, usługa bieżnikowania, towary i materiały oraz wyroby gotowe, pozostała sprzedaż. W dwóch pierwszych segmentach Grupa prowadzi działalność przede wszystkim w krajach Europy, natomiast w pozostałych na terenie Polski. Dane liczbowe dotyczące segmentów branżowych i geograficznych przedstawiono w załącznikach do sprawozdania nr 1 do 4. Nakłady inwestycyjne zaprezentowano bez wyłączeń wewnątrzgrupowych. VI. Dodatkowe informacje. 1. W dniu 16 stycznia 2007 roku została przyjęta uchwałą Zarządu i zatwierdzona uchwałą Rady Nadzorczej "Strategia PEKAES na lata 2007-2009". Strategia zakłada rozwój grupy kapitałowej Pekaes w obszarze przewozów całopojazdowych, drobnicowych, spedycji lotniczej i morskiej oraz logistyki jako operatora logistycznego, jak również w obszarze poza logistycznej komplementarnej działalności serwisowej. Strategia na lata 2007 2009 zawiera m.in. zestawienie planowanych wydatków inwestycyjnych grupy kapitałowej Pekaes w łącznej kwocie 61,3 mln zł, obejmujące: a) wydatki na systemy informatyczne 9,9 mln zł, b) wydatki na magazyn logistyczny 10 mln zł, c) wydatki na odtworzenie środków trwałych, na infrastrukturę nowych oddziałów, telekomunikację oraz pozostałe wydatki 5,2 mln zł. d) wydatki na akwizycje spółek, w szczególności zakup firmy logistycznej oraz wykup udziałów mniejszościowych 36,2 mln zł 17
Stosownie do uchwały Nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia PEKAES TRANSPORT S.A. z dnia 15 listopada 2006 r. w sprawie założeń dobrowolnego umorzenia akcji, po uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej Spółki, z dniem 30 listopada 2006 r. PEKAES TRANSPORT S.A. rozpoczął wykup akcji po wartości nominalnej 1 PLN od akcjonariuszy mniejszościowych, którzy złożyli stosowne pisemne wnioski w tym zakresie. Łącznie Spółka nabyła 1 951 887 akcji z czego w pierwszym półroczu 2007 roku 766 519 akcji. Zgodnie z artykułem 359 Kodeksu Spółek Handlowych Walne Zgromadzenie Uchwałami NR 22/2007 i NR 23/2007 z dnia 16 maja 2007 roku postanowiło o umorzeniu wszystkich akcji własnych oraz o obniżeniu kapitału zakładowego o ilość akcji nabytych przez Spółkę. Wykup akcji w celu umorzenia od akcjonariuszy prowadzony jest również w PEKAES Service Słubice S.A. - na koniec II kw. 2007 wykupionych zostało 6.390 akcji o wartości nominalnej 63.900 zł za kwotę 1.915.083 zł. oraz w PEKAES Truck S.A. Szczecin. - na koniec II kw. 2007 wykupionych zostało 4.381 akcji o wartości nominalnej 43.810 zł za kwotę 78.586,14 zł W dniu 31 stycznia 2007 roku zostały podpisane plany połączenia Spółki Pekaes Multi-Spedytor Sp. z o.o. ze Spółką Pekaes Multi-Service Sp. z o.o. oraz Spółki Pekaes SA ze Spółką Pekaes Multi-Spedytor Sp. z o.o. W dniu 11 kwietnia 2007r. Zarządy Spółek Pekaes S.A. i Pekaes Multi-Spedytor Sp. z o.o.przyjęły skorygowaną treść dokumentów do planu połączenia. Połączenie spółek stanowi realizację planów restrukturyzacji grupy kapitałowej Pekaes mającej na celu stworzenie uproszczonej i nowoczesnej struktury organizacyjnej grupy oraz skorzystanie z efektów synergii połączonych spółek. Wynikiem powyższych działań będzie możliwość reagowania w sposób płynny na wymagania stawiane grupie Pekaes przez jej klientów oraz rynek, a także wzrost wyniku finansowego grupy kapitałowej Pekaes. 2. W dniu 2 maja 2007 r, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego połączenia PEKAES MULTI-SPEDYTOR Sp. z o.o. z PEKAES MULTI-SERVICE Sp. z o.o. Połączenie Spółki PEKAES Multi-Spedytor Sp. z o.o. ze Spółką PEKAES Multi-Service Sp. z o.o. nastąpiło na podstawie przepisu art. 492 1 pkt 1) oraz art. 516 6 Kodeksu spółek handlowych. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki PEKAES Multi-Service Sp. z o.o. na Spółkę PEKAES Multi-Spedytor Sp. z o.o.. Pekaes Multi-Service Sp. z o.o. była spółką w 100% zależną od Pekaes Multi-Spedytor Sp. z o.o., która z kolei jest spółką w 100% zależną od Pekaes SA. 3. W dniu 2 lipca 2007 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego połączenia PEKAES SA z PEKAES Multi-Spedytor Sp. z o.o.. Połączenie Spółki PEKAES SA ze Spółką PEKAES Multi-Spedytor Sp. z o.o. nastąpiło na podstawie przepisu art. 492 1 pkt 1) oraz art. 516 6 Kodeksu spółek handlowych. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki PEKAES Multi-Spedytor Sp. z o.o. na Spółkę PEKAES SA. PEKAES Multi-Spedytor Sp. z o.o. była spółką w 100% zależną od PEKAES SA. 4. W II kwartale 2007 roku nastąpiła zmiana w składzie Rady Nadzorczej PEKAES SA. Po upływie kadencji Członka Rady Nadzorczej w dniu 22 maja 2007r., ze stanowiska ustąpiła Wioletta Pawłowska. Na Członka Rady Nadzorczej powołano Magdalenę Jagiełło- Szostak. 5. Od dnia 1 sierpnia 2007r. powołano na stanowisko Wiceprezesa ds. Sprzedaży i Marketingu Jacka Przybyłowskiego. 18
Załącznik nr 1 TABELA NR 1 SEGMENTY BRANŻOWE - DANE ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2007 ROKU Wyszczególnienie Segmenty Pozostałe Przewóz ładunków Spedycja i logistyka Dzierżawa Obsługa serwisowa Usługa bieżnikowania Towary i materiały Wyroby gotowe Pozostała sprzedaż Korekty konsolidacyjne wartości nieprzypisane do segmentów Wyniki finansowe segmentów branżowych w okresie od 01.01 do 30.06.2007 roku Przychody ogółem 4 377 177 284 5 849 9 764 4 907 52 998 9 655 42 710-45 701 1 963 263 806 Sprzedaż na zewnątrz 3 724 173 690 3 357 5 049 4 880 40 346 9 637 16 540 1 279 258 502 Sprzedaż między segmentami 549 239 2 492 4 683 27 12 636 18 25 446-46 214 124 Pozostałe przychody operacyjne 104 3 355 32 16 724 513 560 5 304 Koszty segmentu -3 814-190 683-7 709-8 862-3 045-48 386-7 265-37 264 54 923-14 579-266 684 Pozostałe koszty operacyjne -1-4 257-21 -9-1 119 1 562-391 -4 236 Wynik segmentu 562-17 656-1 860 881 1 862 4 603 2 390 4 327 10 784-13 007-7 114 Zysk z działalności operacyjnej -7 114 Przychody finansowe 4 876 Koszty finansowe -1 511 Dochód z inwestycji w jednostce stowarzyszonej Zysk przed opodatkowaniem -3 749 Podatek dochodowy -1 100 Udziały mniejszości -275 Udział w zyskach (stratach)netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 1 402 Zysk netto -3 722 Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych w okresie od 01.01 do 30.06.2007 roku Skonsolidowane aktywa ogółem -542 992 439 752 Aktywa segmentu 2 721 226 168 96 525 1 714 1 522 12 864 2 982 16 465 360 961 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Nieprzypisane aktywa całej grupy 621 783 Skonsolidowane pasywa ogółem -542 992 439 752 Pasywa segmentu 2 721 52 568 1 588 10 754 6 513 74 144 Nieprzypisane pasywa całej grupy 908 600 Nakłady inwestycyjne 10 407 256 168 102 550 1 493 - rzeczowe aktywa trwałe 10 154 256 168 102 550 1 240 - wartości niematerialne 253 253 Razem 19
- nieruchomości inwestycyjne Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 66 21 351 2 502 176 57 188 85-10 288 256 14 393 Amortyzacja wartości niematerialnych 657 1 1 18 20 697 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 99 3 73 3 1 063 111 1 352 Pozostałe koszty niepieniężne 20
Załącznik nr 2 TABELA NR 2 SEGMENTY BRANŻOWE - DANE ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2006 ROKU Wyszczególnienie Segmenty Przewóz ładunków Spedycja i logistyka Dzierżawa Obsługa serwisowa Usługa bieżnikow ania Towary i materiały Wyroby gotowe Pozostała sprzedaż Korekty konsolidac yjne Wartoś ci nieprzy pisane do segmen tów Wyniki finansowe segmentów branżowych w okresie od 01.01 do 30.06.2006 roku Przychody ogółem 98 712 198 929 22 372 7 758 4 070 38 779 8 167 426 (126 643) 3 327 255 897 Sprzedaż na zewnątrz 7 715 189 757 3 070 4 076 4 025 29 155 7 951 175-2 559 248 483 Sprzedaż między segmentami 86 866 7 655 17 898 3 659 45 9 549 216 251 (126 353) 214 - Pozostałe przychody operacyjne 4 131 1 517 1 404 23-75 - - (290) 554 7 414 Koszty segmentu (103 648) (182 544) (19 052) (6 649) (2 530) (36 238) (6 151) (590) 125 826 (29 289) (260 865) Pozostałe koszty operacyjne (2 605) (6 891) (244) (9) - (62) - - 734 (6 949) (16 026) Wynik segmentu (7 541) 9 494 3 076 1 100 1 540 2 479 2 016 (164) (83) (32 911) (20 994) Strata netto na sprzedaży działalności zaniechanej - Zysk z działalności operacyjnej (20 994) Przychody finansowe 6 844 Koszty finansowe (4 759) Dochód z inwestycji w jednostce stowarzyszonej - Zysk przed opodatkowaniem (18 909) Podatek dochodowy (524) Udziały mniejszości 666 Udział w zyskach (stratach)netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 779 Zysk netto (17 988) Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych w okresie od 01.01 do 30.06.2006 roku Skonsolidowane aktywa ogółem 454 676 Aktywa segmentu 60 646 86 480 214 689 1 317 1 719 7 861 3 806 66 (152 350) 224 234 Razem 21
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych - - - - - - - - - Nieprzypisane aktywa całej grupy 230 442 Skonsolidowane pasywa ogółem 454 676 Pasywa segmentu 47 825 89 625 33 1 531-4 579 - - (152 350) (8 757) Nieprzypisane pasywa całej grupy 463 433 Nakłady inwestycyjne 119 732 2 756 347 11 18 48 - - 953 4 984 - rzeczowe aktywa trwałe 119 700 2 756 347 11 18 48 - - 217 4 216 - wartości niematerialne - 32 - - - - - - - 708 740 - nieruchomości inwestycyjne - - - - - - - - - 28 28 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 1 027 1 299 11 072 102 49 208 74-25 729 14 585 Amortyzacja wartości niematerialnych - 495 1 - - 1 - - - 129 626 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty/wzrostu wartości 1 751 1 359 142 1-3 - - - (53) 3 203 Pozostałe koszty niepieniężne - - - - - - - - - - - 22
Załącznik nr 3 TABELA NR 3 SEGMENTY GEOGRAFICZNE - DANE ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2007 ROKU Wyszczególnienie Segmenty Pozostałe Razem Kraje Unii Europejskiej Pozostałe kraje Korekty konsolidacyjne wartości nieprzypisane do segmentów Wyniki finansowe segmentów geograficznych w okresie od 01.01 do 30.06.2007 roku Przychody ogółem 301 579 6 165-45 701 1 763 263 806 Sprzedaż na zewnątrz 251 109 6 113 1 280 258 502 Sprzedaż między segmentami 46 038 52-46 214 124 Pozostałe przychody operacyjne 4 432 513 359 5 304 Koszty segmentu -304 583-6 120 54 923-10 904-266 684 Pozostałe koszty operacyjne -5 450 1 562-348 -4 236 Wynik segmentu -8 454 45 10 784-9 489-7 114 Strata netto na sprzedaży działalności zaniechanej Zysk z działalności operacyjnej -7 114 Przychody finansowe 4 876 Koszty finansowe -1 511 Dochód z inwestycji w jednostce stowarzyszonej Zysk przed opodatkowaniem -3 749 Podatek dochodowy -1 100 Udziały mniejszości -275 Udział w zyskach (stratach)netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 1 402 Zysk netto -3 722 Pozostałe informacje dotyczące segmentów geograficznych w okresie od 01.01 do 30.06.2007 roku Skonsolidowane aktywa ogółem -542 992 439 752 Aktywa segmentu 368 392 799 369 191 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Nieprzypisane aktywa całej grupy 613 553 23