Realizacja Programu e-podatki a zmiany w Administracji Podatkowej
Ułatwienie, uproszczenie funkcjonowania bądź obsługa tych dziedzin życia, gdzie konieczna jest bezpośrednia relacja państwo-obywatel, przy zagwarantowaniu najlepszej relacji nakładów do rezultatów
Podstawowe przesłanki raportu dla resortu finansów
Program e-podatki Program e-podatki" jest zbiorem działań zmierzających do przeprowadzenia transformacji polskiej administracji podatkowej Są to działania organizacyjne, legislacyjne i informatyczne mające na celu wyposażenie administracji podatkowej w nowoczesne narzędzia zarządzania informacją
Zakres Programu e-podatki Warstwa legislacyjna Warstwa organizacyjna System e-podatki Warstwa techniczna
maksymalizacja wielkości należnych wpływów podatkowych (zmniejszenie luki podatkowej, różnicy między podatkami należnymi i faktycznie uzyskanymi) zmniejszenie kosztów poboru podatków Cele Strategiczne Programu zwiększenie efektywności działania administracji podatkowej dodatkowo zwiększenie orientacji na podatnika (wyższa jakość usług świadczonych przez administrację, wsparcie w wypełnianiu zobowiązań podatkowych, wyższa efektywność w rozwiązywaniu problemów podatników, rozwój zróżnicowanych i przyjaznych kanałów komunikacji z podatnikiem, łatwy i tani dostęp do informacji zorientowanych na obsługę procesów podatkowych) zwiększenie stopnia dobrowolnego wypełniania obowiązków podatkowych (wzrost liczby podatników składających zeznanie podatkowe dobrowolnie i poprawnie) minimalizacja pozapodatkowych, dodatkowych obciążeń podatników (minimalizacja kosztów związanych z realizacją obowiązków podatkowych, minimalizacja kosztów pozyskania informacji oraz współpracy z organem kontrolnym)
Najważniejsze korzyści i usługi dla podatników Radykalne zmniejszenie obowiązków ewidencyjnych Oparte o Portal Podatkowy usługi dostępu do informacji podatkowych podatnika tzw. konto podatnika Składanie zeznań rocznych przez podatników nie posiadających kwalifikowanego podpisu elektronicznego Przygotowywanie przez administrację podatkową wstępnie wypełnianych zeznań rocznych Usługi usprawniające inne obszary działania administracji jak: zakładanie działalności gospodarczej udzielanie pomocy społecznej zamówienia publiczne usługi automatycznej wymiany danych z rejestrami prowadzonymi przez MSW, MS, ZUS, GUS, MG
Projekty Programu e - Podatki Projekt e-rejestracja jego przedmiotem jest usprawnienie administracji podatkowej w obszarze ewidencjonowania interesariuszy Projekt e-deklaracje 2 jego przedmiotem jest usprawnienie administracji podatkowej w obszarze wymiany informacji z otoczeniem Projekt e-podatki jego przedmiotem jest usprawnienie administracji podatkowej w obszarze wewnętrznym
Rejestracja podmiotów ewidencjonowanych w rejestrach publicznych dokonywana automatycznie, z urzędu Osoby fizyczne, które nie prowadzą działalności gospodarczej ani nie są podatnikami VAT, identyfikowane w kontaktach z administracją podatkową za pomocą numeru PESEL Pozostałe podmioty identyfikowane na podstawie numeru NIP generowanego automatycznie w momencie rejestracji podatnika bez potrzeby wydawania decyzji administracyjnej
Edukacja i informacja podatkowa Uproszczenie i skonsolidowanie deklaracji podatkowych Rozwój komunikacji elektronicznej przede wszystkim bez użycia kwalifikowanego podpisu elektronicznego Przygotowywanie przez administrację podatkową dla niektórych grup podatników wstępnie wypełnionych deklaracji Usługa elektronicznego dostępu do indywidualnych danych podatkowych - konta podatnika Automatyzacja wymiany informacji w zakresie potwierdzania danych przez administrację podatkową Uproszczone informowanie Organizacji Pożytku Publicznego o przekazywanym 1% podatku
Usprawnienie administracji podatkowej poprzez scentralizowany system poboru i dystrybucji podatków i upowszechnienie wykorzystania dokumentów elektronicznych Wiedza o podatniku gromadzona w tzw. koncie podatnika, obejmującym wszystkie dane podatkowe, finansowe, operacyjne Zgromadzone dane udostępniane przez Internet właścicielowi konta podatnikowi/płatnikowi Udostępnienie danych podatnikowi przez portal podatkowy udostępniający m in. wstępnie wypełnione deklaracje oraz służący do wymiany korespondencji Automatyzacja prowadzonych czynności poprzez powszechne wykorzystanie zarządzania ryzykiem Przypominanie podatnikowi (e-mail, telefon, sms) o terminie zapłaty
Kontrakt na budowę, wdrożenie i utrzymanie Systemu e-podatki 1 lutego 2013 roku została podpisana umowa z firmą Wartość brutto umowy wynosi 232.101.000,00 zł Umowa będzie realizowana w latach 2013-2021
Rozwiązania COTS w Systemie e-podatki GenTax Zintegrowany system obsługi procesów podatkowych stworzony dla agencji podatkowych obsługujących różne rodzaje podatków. Proces wdrożenia systemu realizowany jest poprzez rozbudowaną konfigurację. DMS i Workflow System intranetowy umożliwiający rejestrację i obsługę pism w firmie. Wykorzystanie systemu obiegu dokumentów pozwala stworzyć jedną, spójną i aktualną bazę wszystkich dokumentów i informacji, uwalniającą od ryzyka utraty czasu związanego z poszukiwaniem dokumentów papierowych oraz narzucającą określony porządek rejestrowania, grupowania i przetwarzania dokumentów, co przekłada się na krótszy okres załatwiania danej sprawy.
Wdrożenia GenTax na świecie
System e-podatki Harmonogram wdrożenia 2014 Obsługa PCC, SD, KP Przygotowanie do zbierania danych z PIT-11 2015 Obsługa PIT dla nieprowadzących działalności gospodarczej Wstępnie wypełnione zeznania roczne 2016 Pełna obsługa PIT Pełna obsługa CIT Centralizacja rozliczeń 2017 Pełna obsługa VAT Obsługa wszystkich podatków w systemie e-podatki Możliwość wycofania systemu POLTAX z eksploatacji
Zapraszamy na przerwę
Uproszczenie obowiązku rejestracyjnego Od lipca 2011 roku Dla osób fizycznych rozpoczynających działalność gospodarczą wniosek CEIDG-1 stał się zgłoszeniem identyfikacyjnym/aktualizacyjnym do ewidencji podatkowej skrócenie czasu rejestracji z 3 do 1 dnia Od stycznia 2012 roku Dla osób fizycznych objętych rejestrem PESEL (nieprowadzących działalności gospodarczej lub niebędących zarejestrowanymi podatnikami podatku VAT) brak konieczności składania do urzędów skarbowych zgłoszeń identyfikacyjnych - Jedynym identyfikatorem podatkowym jest numer PESEL Od stycznia 2013 roku Dla pozostałych podmiotów podlegającym obowiązkowi ewidencyjnemu skrócenie czasu rejestracji z 14 do 3 dni Od października 2014 roku Dla podmiotów ewidencjonowanych w KRS - Zwolnienie z obowiązku odrębnego dokonywania zgłoszenia identyfikacyjnego w US w zakresie danych objętych wpisem do KRS. NIP nadawany automatycznie po dokonaniu wpisu podmiotu do KRS - skrócenie czasu rejestracji o około 17 dni
Zmiany w zakresie Jednego okienka Od października 2014 roku Zagwarantowanie podmiotowi faktycznego prowadzenia działalności niezwłocznie po dokonaniu wpisu Numery NIP i REGON nadawane z automatu, uzyskanie tych numerów bez współdziałania ze strony podmiotu Zamieszczenie numerów NIP i REGON w KRS bez konieczności wydawania przez sąd rejestrowy orzeczenia w tym zakresie Wspólny formularz zgłoszeniowy danych uzupełniających dla potrzeb wszystkich ewidencji/rejestrów składany w urzędzie skarbowym
Jedno okienko tak jest Formularze GUS + odpis postanowienia o wpisie + zaświadczenie o dokonaniu wpisu W ciągu 3 dni po dokonaniu przez sąd wpisu w rejestrze Podmiot podlegający wpisowi do rejestru KRS Informacja o NIP Formularze US + odpis postanowienia o wpisie + zaświadczenie o dokonaniu wpisu + odpis umowy spółki + dokument potwierdzający tytuł do lokalu Składa do sądu rejestrowego: 1. Wniosek o dokonanie wpisu w rejestrze KRS lub zmianę wpisu 2. Formularze wniosków do US, GUS, ZUS. Po uzyskaniu przez sąd informacji od Urzędu Skarbowego o NIP Formularze ZUS + informacja o NIP Aktualizacja danych następuje poprzez złożenie przez podmiot wniosków formularzy aktualizacyjnych bezpośrednio w SR, US, GUS, ZUS.
Jedno okienko stan docelowy Postanowienie o wpisie do KRS wraz z NIP i REGON Podmiot objęty wpisem do KRS składa zgłoszenie danych podstawowych do sądu rejestrowego Podmiot po jego wpisaniu do KRS będzie zobligowany do zgłoszenia w US danych uzupełniających do AP. Nie później niż 21 dni od dokonania wpisu w KRS lub pierwsza czynność podatkowa AP kieruje dane uzupełniające do: Zgłoszenie tych danych będzie stanowiło jednocześnie zgłoszenie do ewidencji/rejestrów US, GUS, ZUS. NIP automatycznie REGON automatycznie Gdy podmiot zgłosi się jako płatnik składek na ubezpieczenia (wraz z danymi podstawowymi) Aktualizacja danych następuje w ten sam sposób.
Udostępnianie informacji z rejestrów Administracji Podatkowej Od października 2013 roku Uruchomienie za pośrednictwem Biuletynu Informacji Publicznej wykazu podmiotów, które złożyły kaucję gwarancyjną w związku z dostawą towarów wrażliwych Od lipca 2014 o roku Uruchomienie serwisu NIP poprawny/niepoprawny Uruchomienie serwisu Sprawdzanie zarejestrowania podatnika VAT Uruchomienie serwisu udostępniającego dane dla komorników sądowych i innych upoważnionych organów
Kierunki zmian w deklaracjach Konsolidacja deklaracji PIT-11 PIT-11 PIT-8C PIT-8C + + PIT-R PIT-R = PIT-INF PIT-INF PIT-4R PIT-4R PIT-8AR PIT-8AR PIT-ZR + PIT-ZR = Możliwość kierowania elektronicznej informacji PIT-INF bez wskazywania organu podatkowego Brak bloków adresowych w deklaracjach i oświadczeniach
Efekty Projektu e-deklaracje2 Dokumenty składane do Administracji Podatkowej 70 65 182 905 65 869 404 63 757 322 Liczba dokumentów (w mln) 60 50 40 30 20 10 0 5,2 % 10,0% 17,7% 2010 2011 2012 57 274 654 26,5% min. 23,8% 2013 (9 miesięcy) Tradycyjne Elektroniczne Tradycyjne 61 779 810 59 265 327 52 474 906 42 071 788 Elektroniczne 3 403 095 6 604 077 11 282 416 15 202 866
Efekty Projektu e-deklaracje 2
Portal podatkowy Blok ogólnodostępny (bez uwierzytelnienia) Informacje podatkowe Kursy online i prezentacje o podstawowych zasadach systemu podatkowego Zmiany w przepisach Wykładnia przepisów Prawa i obowiązki podatników Ulgi, zwolnienia Wyszukiwarka informacji Dane kontaktowe jednostek Administracji Podatkowej Organizacje Pożytku Publicznego Interpretacje prawa podatkowego Linki Portal Ministerstwa Finansów Portal Służby Celnej Strona umożliwiającej sprawdzenie poprawności ważności numerów VAT kontrahentów unijnych Inne związane z AP Formularze Interaktywne do składania drogą elektroniczną Tradycyjne do wydruku Instrukcje wypełniania broszury Składanie / wysyłanie Deklaracje z danymi autoryzującymi Deklaracje z podpisem elektronicznym Wnioski z należną opłatą Pomoc techniczna Najczęściej zadawane pytania i odpowiedzi Ewidencja zagadnień technicznych Instrukcje w zakresie korzystania z konta Usługa help-line Narzędzia Kalkulator podatkowy Kalkulator odsetkowy
Portal podatkowy Blok zindywidualizowany (po zalogowaniu się do Konta Podatnika ) Dane podstawowe Podgląd danych ewidencyjnych, adresowych, rachunków bankowych, obowiązków podatkowych Korespondencja Odbiór korespondencji z AP (np. decyzje, wezwania, postanowienia o wszczęciu postępowania, upomnienia, tytuły wykonawcze, zawiadomienia o zamiarze wszczęcia kontroli podatkowej) Doręczanie korespondencji do jednostek AP Wstępnie wypełniane zeznanie roczne Przeglądanie Informacji wymiarowych z deklaracji oraz z informacji płatników dotyczących podatnika Decyzji, postanowień, zaświadczeń Zapisów księgowych (stan rozliczeń) Zgłoszonych kas fiskalnych Zastawów skarbowych w CRZS Danych o udzielonej pomocy publicznej Płatności Możliwość zapłaty zobowiązania poprzez przekierowanie do systemu płatności online Możliwość wniesienia opłaty poprzez przekierowanie do systemu płatności online Stan sprawy Stan spraw (np. postępowanie podatkowe, postępowanie egzekucyjne, kontrola podatkowa) Zaświadczenia, wypisy Składanie wniosków i automatyczne generowanie zaświadczeń i wypisów Ustawienia Wygląd Hasła Przeglądanie i zmiana uprawnień do udostępniania informacji zawartych w Koncie Podatnika stronom trzecim
Wstępnie wypełniane zeznania roczne Dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej Obowiązek elektronicznego przekazania informacji o pobranych zaliczkach PIT-11 (PIT-INF) dla pracodawców zatrudniających powyżej 5 osób Termin przekazywania PIT-11 (PIT-INF) 28 lutego w formie elektronicznej 31 stycznia w formie papierowej Zeznanie udostępniane na Portalu Podatkowym Wdrożenie 1 stycznia 2015
PIT-11 PIT-11 @ PIT-11 PIT-11 @ PIT-11 PIT-11 @ PIT-11 PIT-11 ok. Kwiecień Styczeń Marzec 25 Luty marca e-deklaracje2 e-deklaracje2 PIT-37 1123,12 PIT-37 89989,20 1123,12 23,00 89989,20 32233,00 23,00 6565,00 32233,00 6565,00 PIT-37 1123,12 PIT-37 89989,20 1123,12 1512,14 89989,20 32233,00 1512,14 6565,00 32233,00 6565,00
Rozwój usług dla podatników Krajowa Informacja Podatkowa Cele krótkookresowe Zwiększenie przepustowości infolinii podatkowej Stworzenie na bazie KIP wsparcia pracowników administracji podatkowej Testowe uruchomienie usługi odpowiedzi na e-maile Cele długookresowe Udzielanie informacji na temat indywidualnej sytuacji podatnika Stworzenie na bazie KIP jednolitego front office obejmującego wszystkie urzędy skarbowe
Krajowa Informacja Podatkowa
Kierunki zmian we właściwości miejscowej Właściwość miejscowa w podatku od towarów i usług I US VAT VAT VAT PIT VAT PIT II US Możliwość załatwienia wybranych/wszystkich spraw w dowolnym Urzędzie Skarbowym Punkty obsługi podatnika jako element dostępności Administracji Podatkowej niezależnie od koncentracji zadań
Dziękuj kujemy za uwagę