Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r.
Spis treści BILANS... 3 1. Kasa i operacje z bankiem centralnym... 4 2. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży... 4 3. Należności od klientów... 4 3.1. wg struktury rodzajowej... 4 3.2. wg struktury walutowej... 4 4. Rzeczowe aktywa trwałe... 5 5. Wartości niematerialne... 5 6. Pozostałe aktywa... 5 7. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu... 6 8. Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu... 6 9. Kapitał własny... 6 10. Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane... 7 11. Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań... 7 12. Aktywa i pasywa w walutach obcych... 7 13. Raport dotyczący ryzyka rynkowego... 7 14. Ryzyko kredytowe... 9 Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r. 2
BILANS AKTYWA Nota Kasa i operacje z bankiem centralnym 1 80 180 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 2 1 286 684 Kredyty i inne należności 3 633 641 Rzeczowe aktywa trwałe 4 96 757 Wartości niematerialne 5 91 470 Aktywa z tytułu podatku dochodowego 6 380 Bieżące 467 Odroczone 5 913 Pozostałe aktywa 6 21 774 Aktywa, razem 2 216 886 PASYWA Nota Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 17 848 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 18 778 977 Rezerwy 19 15 151 Rezerwa na poniesione ale niewykazywane straty IBNR 8 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 5 005 Odroczone 5 005 Inne zobowiązania 20 46 372 Zobowiązania, razem 846 361 Kapitał własny 21 1 370 525 Kapitał podstawowy 500 000 Kapitał zapasowy 1 000 000 Kapitał z aktualizacji wyceny 4 655 Zysk (strata) roku bieżącego -134 130 Pasywa, razem 2 216 886 ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE Nota Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane 23 1 155 171 Zobowiązania udzielone 620 209 Zobowiązania otrzymane 534 962 Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r. 3
1. Kasa i operacje z bankiem centralnym Rachunek bieżący w banku centralnym 2 772 Gotówka 77 408 KASA I ŚRODKI W BANKU CENTRALNYM 80 180 Począwszy od r. Alior Bank utrzymuje rezerwę obowiązkową na rachunku bieżącym w Narodowym Banku Polskim. 2. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty dłużne 1 286 684 emitowane przez Skarb Państwa 1 237 154 bony skarbowe 247 717 obligacje skarbowe 989 437 pozostałe (certyfikaty depozytowe) 49 530 AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY 1 286 684 3. Należności od klientów 3.1. wg struktury rodzajowej Kredyty operacyjne 20 595 Kredyty konsumpcyjne 17 886 Kredyty inwestycyjne 34 857 Kredyty w rachunku karty kredytowej 163 Pozostałe kredyty 537 NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW 74 047 3.2. wg struktury walutowej PLN 39 741 EUR 1 407 GBP 2 CHF 32 897 NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW 74 047 Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r. 4
4. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Urządzenia techniczne (w tym sprzęt informatyczny) Inwestycje w obce Pozostałe obiekty Razem Wartość w cenie nabycia na początek okresu 0 0 0 0 0 Zwiększenia z tytułu: 28 895 31 584 16 014 23 078 99 571 Zakupu 28 895 31 584 16 014 23 078 99 571 Wartość w cenie nabycia na koniec okresu 28 895 31 584 16 014 23 078 99 571 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 0 0 0 0 0 zmiany amortyzacji 2 176 170 460 2806 Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 0 2 176 170 460 2806 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 Zwiększenia 8 0 0 8 Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 8 0 0 8 WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU 28 895 29 400 15 844 22 618 96 757 5. Wartości niematerialne Wartość firmy Nakłady Oprogra mowanie Pozostałe Razem Wartość w cenie nabycia na początek okresu 0 0 0 0 0 Zwiększenia z tytułu: 16 095 5 075 59 655 16 282 97 107 Zakupu 16 095 5 075 59 655 16 282 97 107 Wartość w cenie nabycia na koniec okresu 16 095 5 075 59 655 16 282 97 107 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 0 0 0 zmiany amortyzacji 3 711 1 926 5 637 Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 3 711 1 926 5 637 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek 0 0 0 0 okresu 0 Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU 16 095 5 075 55 944 14 356 91 470 Na dzień r. był przeprowadzony test na utratę wartości niematerialnych, których okres używalności jest nieokreślony tj. wartości firmy i znaku towarowego. Test był przeprowadzony z zastosowaniem metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych i nie wykazał przesłanek do rozpoznania utraty wartości. 6. Pozostałe aktywa Dłużnicy różni 19 678 pozostałe rozrachunki 19 180 rozliczenia kart płatniczych 498 Koszty rozliczane w czasie 2 033 Inne aktywa 63 POZOSTAŁE AKTYWA 21 774 Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r. 5
7. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Instrumenty pochodne 848 Transakcje stopy procentowej 437 FRA 437 Transakcje walutowe 411 FX swap, FX forward 387 CIRS 24 ZOBOWIĄZANIA RAZEM 848 8. Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Wobec Banków 58 369 Depozyty terminowe 58 369 Wobec Klientów 720 608 Depozyty bieżące 99 885 Depozyty terminowe 619 817 Pozostałe zobowiązania 906 ZOBOWIĄZANIA RAZEM 778 977 9. Kapitał własny Kapitał podstawowy 500 000 Kapitał zapasowy 1 000 000 Z podziału zysku z lat ubiegłych 0 Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 1 000 000 Kapitał z aktualizacji wyceny 4 655 Z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 4 655 Zysk (strata) roku bieżącego -134 130 Kapitały Razem 1 370 525 Kapitał akcyjny wykazany jest w wartości nominalnej zgodnie ze Statutem Banku oraz z zapisami w Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał akcyjny Banku na dzień 31 grudnia 2008 roku wynosił 500 000 tys. zł (całkowicie wpłacony) i składał się z 50 000 000 sztuk akcji imiennych serii A o wartości nominalnej 10 zł każda akcja. Wszystkie akcje nie są uprzywilejowane. Cena emisyjna akcji wynosi 30 zł za każdą akcję. Nadwyżka osiągnięta w wyniku wydania akcji powyżej wartości nominalnej zostaje w całości przeznaczona na kapitał zapasowy Spółki w wysokości 1 000 000 tys. zł. Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r. 6
10. Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane Pozabilansowe zobowiązania udzielone 88 559 dotyczące finansowania (linie kredytowe) 82 624 gwarancyjne 5 935 Pozostałe zobowiązania udzielone i otrzymane 1 066 612 Udzielone 531 650 bieżące transakcje pozabilansowe 442 transakcje pochodne 531 208 Otrzymane 534 962 bieżące transakcje pozabilansowe 2 466 transakcje pochodne 532 496 Razem 1 155 171 11. Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Na dzień roku aktywa w postaci bonów skarbowych, o wartości 110 tys. zł, stanowiły zabezpieczenie zobowiązań własnych Banku wobec funduszu ochrony środków gwarantowanych w ramach Bankowego Funduszu Gwarancyjnego. 12. Aktywa i pasywa w walutach obcych Pozycja walutowa Alior Banku S.A. według stanu na r. przedstawiała się następująco: Waluta Składniki pozycji walutowej bilansowe aktywa Składniki pozycji walutowej bilansowe pasywa Składniki pozycji walutowej pozabilansowe kwoty do otrzymania Składniki pozycji walutowej pozabilansowe kwoty do wydania Pozycja walutowa netto długa(+) Pozycja walutowa netto krótka(-) USD 27 351 27 846 219 0 276 GBP 2 229 2 247 0 0 18 CHF 34 302 1 838 36 32 496 4 EUR 22 024 51 769 27 050 188 2 883 RAZEM 85 906 83 700 27 305 32 684 4 3 177 Pozycja całkowita (krótka) wynosi 3 177 tys. zł i jest poniżej 2% funduszy własnych Banku. 13. Raport dotyczący ryzyka rynkowego W celu pomiaru ryzyka walutowego Bank stosuje model wartości zagrożonej (VaR - Value at Risk). Model VaR definiowany jest jako potencjalna wartość straty na utrzymywanych pozycjach walutowych związanych ze zmianami kursów walutowych, z Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r. 7
zachowaniem założonego poziomu ufności oraz okresu utrzymania pozycji. Bank do wyznaczenia VaR stosuje metodę wariancji kowariancji przy zachowaniu poziomu ufności na poziomie równym 99%. Na posiadanym przez Bank, na koniec roku, portfelu walutowym, w horyzoncie czasowym wynoszącym 250 dni, maksymalna strata wynosić może 69 262,67 PLN, z poziomem ufności 99%. Limity ryzyka stopy procentowej w Banku obejmują wpływ zmian stóp procentowych na przyszły wynik odsetkowy, jak również wartość ekonomiczną kapitału Banku. Wykorzystanie limitu zmiany wartości ekonomicznej kapitału, przy zmianie stóp procentowych o +/- 200 p.b wg stanu na koniec 2008 roku przedstawiono poniżej. Kapitał wewnętrzny +200pb 15 847 zł -200pb PLN -15 638 15 638 EUR 3,5-3,5 CHF 35,5-35,5 USD 31,9-31,9 Zgodnie z Zasadami Zarządzania Ryzykiem Rynkowym, Bank monitoruje ryzyko zmienności wyniku odsetkowego, dla którego przyjmowane są następujące dodatkowe założenia: natychmiastowe, równoległe przesunięcie wszystkich krzywych stóp procentowych w górę/dół o 100 punktów bazowych; zmiana stóp utrzymująca się przez okres 12 miesięcy; salda wolumenów produktów utrzymujące się na stabilnym poziomie; odnowienia produktów (np. depozytów terminowych) dokonywane są wg tej samej struktury terminowej i walutowej. Tak wyznaczana zmiana wyniku odsetkowego oszacowana została na poziomie 8,3 mln PLN. W omawianym okresie nie nastąpiło przekroczenie limitów określonych w regulacjach wewnętrznych Banku. Analiza profilu zapadalności/wymagalności w dłuższym terminie zależna jest, w dużym stopniu, od przyjętych założeń w zakresie kształtowania się przyszłych przepływów gotówkowych, związanych z pozycjami aktywów i pasywów. Założenia te, w szczególności, uwzględniają: 1. Stabilność pasywów o nieokreślonych terminach wymagalności (np. rachunki bieżące, odnowienia depozytów); Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r. 8
2. Możliwość skrócenia terminu zapadalności określonych pozycji aktywów (np. kredyty hipoteczne z możliwością wcześniejszej spłaty); 3. Możliwość zbycia pozycji aktywów (portfel płynnościowy) i podlegają akceptacji na poziomie Komitetu ALCO lub Zarządu Banku. 14. Ryzyko kredytowe Bank posiada: 1. Zasady identyfikacji obszarów wystąpienia ryzyka koncentracji z tytułu działalności kredytowej; 2. Proces ustalania i aktualizowania wysokości limitów; 3. Proces zarządzania limitami wraz z ustaleniem sposobu postępowania w przypadku przekroczenia dozwolonego poziomu limitu; 4. Proces monitorowanie ryzyka koncentracji, w tym sprawozdawczość; 5. Kontrolę procesu zarządzania ryzykiem koncentracji. Współczynnik wypłacalności Współczynnik wypłacalności Bank wylicza zgodnie z zasadami Uchwały nr 380/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z 17 grudnia 2008r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, w tym zakresu i warunków stosowania metod statystycznych oraz zakresu informacji załączanych do wniosków o wydanie zgody na ich stosowanie, zasad i warunków uwzględniania umów przelewu wierzytelności, umów o subpartycypację, umów o kredytowy instrument pochodny oraz innych umów niż umowy przelewu wierzytelności i umowy o subpartycypację, na potrzeby wyznaczania wymogów kapitałowych, warunków, zakresu i sposobu korzystania z ocen, nadawanych przez zewnętrzne instytucje oceny wiarygodności kredytowej oraz agencje kredytów eksportowych, sposobu i szczegółowych zasad obliczania współczynnika wypłacalności banku, zakresu i sposobu uwzględniania działania banków w holdingach w obliczaniu wymogów kapitałowych i współczynnika wypłacalności oraz określenia dodatkowych pozycji bilansu banku ujmowanych łącznie z funduszami własnymi w rachunku adekwatności kapitałowej oraz zakresu, sposobu i warunków ich wyznaczania. Wymagany przez Prawo Bankowe minimalny poziom współczynnika wypłacalności dla nowo powstałego banku wynosi 15%. Dla Alior Banku współczynnik ten na 31 grudnia 2008 wynosił 237%. Tak wysoka wartość współczynnika wynika z faktu krótkiego okresu od rozpoczęcia działalności i braku portfela kredytowego o znaczącej wielkości. Na tę samą Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r. 9
datę Fundusze własne podstawowe ogółem do obliczania współczynnika wypłacalności wynosiły: 1 277 849 tys. zł. Wyliczenie współczynnika wypłacalności Fundusze własne ogółem dla współczynnika wypłacalności 1 277 849 Wymogi kapitałowe 43 055 Wymogi kapitałowe razem dla następujących rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie 25 963 Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka rozliczenia - dostawy 0 Wymogi kapitałowe razem dla następujących rodzajów ryzyka: cen kapitałowych papierów wartościowych, cen instrumentów dłużnych, cen towarów i walutowego 0 Wymogi kapitałowe razem z tytułu Ryzyka Operacyjnego 17 092 Współczynnik wypłacalności 237% Wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe w podziale na klasy według stanu na przedstawia się następująco: Klasa ekspozycji według metody standardowej Wartość ekspozycji Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Rządy i banki centralne 1 246 307 286 Instytucje - banki 644 842 134 864 Przedsiębiorstwa 61 227 61 227 Detaliczne 12 833 9 625 Pozostałe 287 408 118 531 Razem 2 252 617 324 533 Bilans i Raport Ryzyka Alior Bank S.A. wg stanu na r. 10