Szczegółowy opis szkolenia Akademia Rachunkowości-środki trwałe,koszty,podatek odroczony Miejsce Szczecin Termin 2016-05-04-2016-05-06 Prowadzący Kawecka - Siuzdak Genowefa Czas trwania 18 h Cena* 1347 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: I Dzień. Środki trwałe I. Ustalenie wartości początkowej w przykładach -wyjaśnienia organów podatkowych i orzecznictwo sądowe 1. Koszty transportu, montażu, składowania, przetargu, ulepszenia, adaptacji 2. Koszty finansowania zewnętrznego (różnice kursowe, odsetki, prowizje) 3. Środka trwałego z leasingu 4. Rabaty, skonta po zakupie środka trwałego (ewidencja bilansowa i aspekt podatkowy) 5. Oddanie środka trwałego w wyjaśnieniach organów podatkowych 6. Oddanie środka trwałego z opóźnieniem (ewidencja skutki podatkowe) II. Zakup środka trwałego ewidencja i skutki podatkowe, przykłady 1. Środek trwały sfinansowany ze środków obrotowych 2. Środek trwały sfinansowany z dotacji 3. Środek trwały otrzymany darowizną 4. Środek trwały sfinansowany z kredytu 5. Wymiana środka trwałego w ramach gwarancji 6. Zakup środka trwałego -WNT 7. Zakup środka trwałego na cele ZFŚS i ZFRON 8. Zakup części składowej i peryferyjnej III. Koszy budowy, ulepszenia środka trwałego ewidencja i skutki podatkowe, przykłady 1. Wydatki na ulepszenia, budowę środka trwałego 2. Ustalenie kosztu wytworzenia (ulepszenia) środka trwałego w aspekcie bilansowym i podatkowym 3. Rozliczenie zadania inwestycyjnego 4. Koszty remontu generalnego w aspekcie bilansowym i podatkowym (ewidencja, skutki podatkowe) 5. Inwestycje w obiektach obcych konsekwencje bilansowe i podatkowe IV. Koszty utrzymania środków trwałych w przykładach (ewidencja, skutki podatkowe) 1. Remonty bieżące, wymiana części składowych i peryferyjnych 2. Ubezpieczenie samochodu konsekwencje podatkowe 3. Wydatki na samochody służbowe (zakup części zamiennych, założenie instalacji gazowej itp.) 4. Nabycie części wymiennej ujęcie rachunkowe i wyjaśnienia podatkowe 5. Odpisy amortyzacyjne (NKUP, KUP, różnice między prawem bilansowym i podatkowym) 6. Trwale odłączenie części składowej i peryferyjnej V. Zbycie, likwidacja środków trwałych skutki bilansowe i podatkowe, przykłady
1. Koszty likwidacji środka trwałego (ewidencja, dokumentacja, skutki podatkowe) 2. Niedobory środków trwałych, przykłady, skutki podatkowe 3. Sprzedaż środka trwałego skutki podatkowe i bilansowe 3.1 służącego działalności operacyjnej 3.2 służącego zfśs i ZFRON 3.3 otrzymanego darowizną 3.4 środka trwałego sfinansowanego dotacją VI. Dyskusja, odpowiedzi na pytania II Dzień Koszty stanowiące i niestanowiące kosztów uzyskania przychodów z uwzględnieniem zmian od 2016 roku. I.Zasady kwalifikacji wydatku do kosztów uzyskania przychodów 1.Pojęcie kosztów uzyskania przychodów 2.Warunki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów w wyjaśnieniach organów podatkowych II.Ujęcie kosztów w księgach rachunkowych 1.Ewidencja kosztu w zespole 4, 4 i 5 i 5 2.Krąg kosztów wyjaśnienie pojęcia, przykład, prezentacja w rachunku zysków i strat 3.Wyjście poza krąg kosztów, przykłady, ewidencja, 4.Rozliczenie produkcji, w tym ustalenie kosztów niewykorzystanych zdolności produkcyjnych 5.Sprawdzenie kręgu kosztów 6.Ustalenie wyniku III.Koszty świadczenia dla pracowników 1.Świadczenia na rzecz pracowników 1.1zfśs, 1.2imprezy integracyjne i inne spotkania 1.3szkolenia pracowników 1.4używanie samochodu na potrzeby firmy 1.5rozwiązanie umów niezgodnie z prawem 1.6wynagrodzenia i składki ZUS 1.7inne 2.Należności pracownicze 2.1wynagrodzenia i składki ZUS 2.2rozwiązanie umów niezgodnie z prawem 2.3delegacje 2.4umowy zlecenia a koszty szkoleń IV.Koszty reprezentacja i reklama 1.Wydatki na spotkania z kontrahentami w firmie, restauracjach 2.Wydatki świąteczne 3.Wydatki na rzecz klientów firmy (szkolenia, gadżety) 4.Wydatki na targach V.Koszty środki trwałe i wartości niematerialne i prawne 1.Rodzaje wydatków ujmowanych w koszty operacyjne jako NKUP 2.Niedobory, skutki kradzieży 3.Odpisy z tytułu trwalej utraty wartości 4.Odpisy amortyzacyjne NKUP 5.Nieumorzona wartość środka trwałego a koszt uzyskania przychodów 6.Wydatki na samochód służbowy VI.Koszty wspólników i na członków Rady Nadzorczej
3.Koszty założenia firmy 4.Koszty podwyższenia kapitału zakładowego 5.Koszty na członków rad nadzorczych 6.Wydatki na klientów firmy (szkolenia, gadżety, spotkania) VII.Kary, sankcje, grzywny, koszty sądowe noty obciążeniowe w aspekcie podatkowym 1.Kary za wadliwe wykonanie usługi, 2.Kary za opóźnienie w dostawie 3.Grzywny, sankcje karno skarbowe 4.Koszty sądowe ujęcie u wierzyciela i dłużnika, wyjaśnienia organów podatkowych VIII.Koszty na przełomie roku w aspekcie bilansowym i podatkowym - przykłady 1.Koszty pośrednie i bezpośrednie- wyjaśnienia organów podatkowych 2.Koszty dotyczące okresu poprzedniego, zafakturowane w następnym 3.Koszty międzyokresowe przykłady w wyjaśnieniach organów podatkowych IX.Zmiany w katalogu kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów od 1 stycznia 2016 r. omówienie zmian III Dzień Podatek odroczony I. Wycena aktywów i pasywów 1. Odpisy z tytułu utraty wartości składników aktywów 2. Skorygowana cena nabycia (sposób liczenia przykłady) 3. Lokaty na przełomie roku (obliczenie odsetek przykłady, ewidencja) 4. Wycena składników aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych (przykłady) 5. Wycena zobowiązań 6. Wycena pozostałych składników aktywów i pasywów 7. Ustalenie odpisów na zfśs i uzgodnienie na koniec roku (przykłady, skutki podatkowe) II. Zasady tworzenia podatku odroczonego 1. Podstawa prawa 2. Osoby zobowiązane do tworzenia podatku 3. Różnice między prawem bilansowym i podatkowym 4. Charakter różnic: różnice przejściowe i trwałe przykłady 5. Charakter różnic przejściowych (dodanie, ujemne) a) Amortyzacja bilansowa i podatkowa b) Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów c) Przychody nie uznane za podatkowe, d) Moment powstania przychodu podatkowego 6. Podstawa tworzenia odpisu na aktywny podatek odroczony i utworzenia rezerwy na podatek odroczony III. Odpis na aktywny podatek odroczony 1. Przykłady tworzenia odpisu na aktywny podatek odroczony 2. Strata podatkowa możliwa do odliczenia przykłady rozliczania strat i tworzenia odpisu na aktywny podatek odroczony 3. Wycena składników aktywów i pasywów w przykładach liczbowych skutkujących tworzeniem odpisu na aktywny podatek odroczony (ewidencja według uor) 4. Nie uregulowanie faktury za środek trwały w ciągu 60 dni 5. Utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne 6. Likwidacja odpisu na podatek odroczony, ewidencja IV. Rezerwa na podatek odroczony 1. Przykłady tworzenia rezerwy na podatek odroczony 2. Wycena składników aktywów i pasywów w przykładach liczbowych skutkujących tworzeniem rezerwy na
aktywny podatek odroczony (ewidencja według uor) 3. Ewidencja rachunkowa rezerwy na podatek odroczony przykłady, ujęcie w księgach rachunkowych 4. Rozwiązywanie rezerwy na podatek odroczony, ewidencja V. Prezentacja podatku odroczonego w sprawozdaniu finansowym 1. Zasady kompensowania odpisu na aktywny podatek odroczony i rezerwy 2. Podatek odroczony w elementach sprawozdania finansowego Dla kogo: Szkolenie przeznaczone jest dla osób zajmujących się ewidencją zdarzeń gospodarczych, a przede wszystkim dla głównych księgowych i samodzielnych księgowych. Cel: Celem szkolenia jest przedstawienie najwaznieszych i problematycznych zdarzeń ewidencji gospsodarczych.tematem wiodącym na szkoleniu są środki trwałe oraz koszty stanowiące i nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, ale na szkoleniu poruszane są także zagadnienia podatku odroczonego oraz wyceny aktywów i pasywów. Korzyści: Na szkoleniu autorka zwraca szczególną uwagę na różnice między gałęziami prawa; normami bilansowymi i podatkowymi, a więc na ewentualne nieprawidłowości, które mogą być popełnione, ponieważ obszar różnic jest duży.ważne są materiały, które otrzymują Państwo w trakcie wykładu: obszerna prezentacja, ale też materiały dodatkowe, w tym wyjaśnienia organów podatkowych. Uczestnicy szkoleń z ekspertem tego szkolenia wystawiają wysokie noty w ankietach ewaluacyjnych wskazując na: doskonały kontakt z uczestnikami, dokładną analize prezentowanych zagadnień, szeroką wiedzę, wyczerpujące materiały szkoleniowe. Wykładowca: Kawecka - Siuzdak Genowefa Jest absolwentką Szkoły Głównej Handlowej. Na tej samej uczelni odbyła studia podyplomowe doradcy podatkowego. Ponadto jest autorką ponad dwustu artykułów zakresu rachunkowości, podatków i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Jej artykuły były wydawane m.in. w Rachunkowości, Gazecie Prawnej, Doradcy Podatnika, Monitorze księgowego. Oprócz tego w jej dorobu są publikacje książkowe m.in. książka Zakres odpowiedzialności, obowiązków i uprawnień głównego księgowego. Pani Genowefa Kawecka-Siuzdak przeprowadzała także audyty podatkowe i rachunkowe, udzielała konsultacji oraz zajmowała się pisaniem opinii podatkowych. Od prawie piętnastu lat zajmuje się szkoleniami dla głównych księgowych, księgowych, które łączą w sobie elementy rachunkowe i podatkowe. W polu zainteresowania autorki są zbieżności i różnice między prawem bilansowym i podatkowym. Te zainteresowania oraz zdobyte doświadczenia wykładowczyni mają wpływ na sposób prezentacji wykładów, które są prowadzone praktycznie, w oparciu o przepisy, interpretacje organów podatkowych, orzecznictwo sądowe, także protokoły pokontrolne Regionalnych Izb Obrachunkowych. Opinie "Szkolenie rzetelne, fachowe, rzeczowe. Osoba wykładowcy:duży zasób wiedzy, umiejętnie i ze zrozumieniem. Atrakcyjne materiały informacyjne." M.Kochanowicz OPEC GDYNIA "Szkolenie-rewelacyjne.Byłam na wielu szkoleniach i to szkolenie wywarło na mnie największe jak do tej pory wrażenie,oczywiście bardzo pozytywne.prowadzone w sposób konkretny,zrozumiały,profesjonalny.atmosfera bardzo przyjazna.brak zastrzeżeń z mojej strony.materiały przydatne i profesjonalne.jeżeli tylko będę miała taką możliwość to skorzystam z kolejnych propozycji z tą osobą prowadzącą."
J. Woch-MZGK "Pod wzgledem merytorycznym bardzo atrakcyjny wykład,atrakcyjne materiały,przykłady zdarzeń(operacji finansowych)". J. Jeda-PWIK "Polecam to szkolenie ze wzgledu na profesjonalizm osoby prowadzącej i ogromny zakres materiałów informacyjnych." W. Caputa-CREDIN POLSKA "Bardzo merytorycznie i dogłębnie ujęte problemy dot.funkcjonowania środków trwałych w przedsiębiorstwie-z uwzględnieniem aspektu księgowania zdarzeń gospodarczych.przyjemny kontakt z Panią prowadzącą szkolenie". M. Krakowska Energetyka Cieplna "Jestem pod dużym wrażeniem merytorycznym przeprowadzonego szkolenia,poruszane tematy trafnie dobrane do potrzeb.bardzo obrazowo przedstawiona podstawa prawna zagadnienia." K. Tusk-ECO SA "Zajęcia prowadzone konkretnie i rzeczowo,a zarazem szczegółowa prezentacja zagadnień,które zostały poparte wieloma przykładami -co ułatwia zrozumienie tematu." M. Cekalska Megres "Dokładnie przedstawione interpretacje wyroków sądowych,doskonały kontakt ze słuchaczem,dokładna analiza i ocena wszystkich zagadnień,bardzo duża i obszerna ilość materiałów,otwarty,komunikatywny wykładowca." M. Lubowiecka-PGKiM "Szkolenie prowadzone przez kompetentnego wykładowcę,dobre materiały szkoleniowe". E.Szuda Design Fishing "Szkolenie prowadzone bardzo rzeczowo i profesjonalnie. Wszelkie omawiane zagadnienia poparte przykładami. Wykładowca zwracał uwagę na błedy popełniane przez podatników. Bardzo czytelne i dobrze przygotowane materiały szkoleniowe. Fachowe porady i wskazóki do wykorzystania w pracy". U. Łęczewska Ichem "Szkolenie atrakcyjne pod względem merytorycznym, atrakcyjne materiały, profesjonalizm osoby prowadzącej.polecam!" M. Lenart "Bardzo dobre szkolenie, prowadzone przez bardzo dobrze przygotowaną osobę, rzetelne materiały, praktyczne porady. Naprawdę gorąco polecam." D.Nowak ELZAB "Szkolenie bardzo dobre. Udzielone zostały odpowiedzi na wszystkie pytania. Bardzo duża wiedza merytoryczna omawianego tematu. Dużo przykładów". A. Zielińska IKEA Industrie Poland "Na szkoleniu poruszane zostały istotne kwestie z zakresu środkó trwałych, podanych zostało wiele praktycznych przykładów, jak również potwierdzających właściwe stanowisko interpretacji. Duże zaangażowanie prowadzącej w temacie szkolenia". K.Huńka Citronex "Wykładowca bardzo komunikatywny i kompetentny. Wykład czytelny i zrozumiały. Bardzo miła
atmosfera". A. Rafalska Radiotechnika Marketing "Bardzo szeroka tematyka szkolenia, zrealizowana wyczerpująco. Wykład poparty wieloma przykładami i interpretacjami." J. Malinowska BGH Polska "Bardzo dobra prezentacja, obszerny materiał szkoleniowy, wyczerpująca wykładnia przepisów". A. Stys Chłodnie Europejskie "Szkolenie przeprowadzone w sposób profesjonalny. Praktyczne spojrzenie na kwestie poruszane na szkoleniu". A.Sztafij Fiskars Polska " Konkretne podejście do tematu, z duża ilością egzemplifikacji w formie własnych doświadczeń, czy też poparcia w formie interpretacji prawnych. M. Bujak Winkelmann "Szkolenie świetnie przygotowane merytorycznie. Wykładowca miły, sympatyczny, komunikatywny, z ogromną wiedzą, która bardzo jasno i przejrzyście potrafi przekazać." D. Popik CHOMAR " Trudne tematy przedstawiono obrazowo i zrozumiale. " Z. Onyśk Asseco Data Systems "Na szkoleniu omówione były zagadnienia wraz z przykładami dot.ksr w sposób bardzo przejrzysty i zrozumiały. Wykładowca bardzo komunikatywny, posiadający wiedzę, którę w sposób bardzo dobry przekazał wszystkim uczestnikom szkolenia. Godny polecenia." E. Wrona UM Świdnica Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby 1347 plus 23% VAT, razem 1656.81 -kolejnych osób - prosimy o kontakt Uwaga: Promocje i rabaty nie łączą się. Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu Szkoleniowego, Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury. Miejsce szkolenia:
Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: temat szkolenia miejsce godziny realizacji Informacje: Tel. 601-955-320 Fax. (46)8332636 e-mail. biuro@akkonline.pl; www.akkonline.pl