Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia Przegląd rachunkowy-środki trwałe,koszty,rozliczanie podróży. Miejsce Jurata Termin Prowadzący Kawecka - Siuzdak Genowefa Czas trwania 18 h Cena* 2152 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Opis: Na szkolenie zapraszamy od wtorku, pokoje hotelowe będą do Państwa dyspozycji od godziny W dniu przyjazdu zapraszamy na wieczorną kolację, tym razem zaplanowaliśmy dla Państwa pobyt pełen relaksu, odpoczynku, spokoju, kąpieli słonecznych i wodnych. Kolejny dzień- środa, to pierwszy dzień szkolenia, w przerwach wyborna kawa i obiad, popołudnie pozostawiamy Państwa dyspozycji, pobliska plaża zapewni Państwu komfort wypoczynku nad brzegiem morza, wieczorem zapraszamy na uroczystą kolację, Kolejny dzień- czwartek, to również kolejny dzień szkolenia, w przerwie jak zwykle wyborna kawa oraz obiad, popołudnie oddajemy do Państwa dyspozycji, proponujemy: czas wolny, odpoczynek, kąpiel, spacery brzegiem morza.wieczorem zapraszamy na kolację, Dzień ostatni- piątek, po śniadaniu zapraszamy na szkolenie, w przerwie kawa, dzień zakończymy obiadem. Program: Dzień pierwszy Środki trwałe w ewidencji księgowej i podatkowej. I.Ustalenie wartości początkowej w przykładach -wyjaśnienia organów podatkowych i orzecznictwo sądowe 1.Koszty transportu, montażu, składowania, przetargu, ulepszenia, adaptacji 2.Koszty finansowania zewnętrznego (różnice kursowe, odsetki, prowizje)

2 3.Środka trwałego z leasingu 4.Rabaty, skonta po zakupie środka trwałego (ewidencja bilansowa i aspekt podatkowy) 5.Oddanie środka trwałego w wyjaśnieniach organów podatkowych 6.Oddanie środka trwałego z opóźnieniem (ewidencja skutki podatkowe) II.Zakup środka trwałego ewidencja i skutki podatkowe, przykłady 1.Środek trwały sfinansowany ze środków obrotowych 2.Środek trwały sfinansowany z dotacji 3.Środek trwały otrzymany darowizną 4.Środek trwały sfinansowany z kredytu 5.Wymiana środka trwałego w ramach gwarancji 6.Zakup środka trwałego -WNT 7.Zakup środka trwałego na cele ZFŚS i ZFRON 8.Zakup części składowej i peryferyjnej III.Koszy budowy, ulepszenia środka trwałego ewidencja i skutki podatkowe, przykłady 1.Wydatki na ulepszenia, budowę środka trwałego 2.Ustalenie kosztu wytworzenia (ulepszenia) środka trwałego w aspekcie bilansowym i podatkowym 3.Rozliczenie zadania inwestycyjnego 4.Koszty remontu generalnego w aspekcie bilansowym i podatkowym (ewidencja, skutki podatkowe) 5.Inwestycje w obiektach obcych konsekwencje bilansowe i podatkowe IV.Koszty utrzymania środków trwałych w przykładach (ewidencja, skutki podatkowe) 1.Remonty bieżące, wymiana części składowych i peryferyjnych 2.Ubezpieczenie samochodu konsekwencje podatkowe 3.Wydatki na samochody służbowe (zakup części zamiennych, założenie instalacji gazowej itp.) 4.Nabycie części wymiennej ujęcie rachunkowe i wyjaśnienia podatkowe 5.Odpisy amortyzacyjne (NKUP, KUP, różnice między prawem bilansowym i podatkowym) 6.Trwale odłączenie części składowej i peryferyjnej V.Zbycie, likwidacja środków trwałych skutki bilansowe i podatkowe, przykłady 1.Koszty likwidacji środka trwałego (ewidencja, dokumentacja, skutki podatkowe) 2.Niedobory środków trwałych, przykłady, skutki podatkowe 3.Sprzedaż środka trwałego skutki podatkowe i bilansowe 3.1służącego działalności operacyjnej 3.2służącego zfśs i ZFRON 3.3otrzymanego darowizną 3.4środka trwałego sfinansowanego dotacją VI.Dyskusja, odpowiedzi na pytania Dzień drugi Koszty stanowiące i niestanowiące kosztów uzyskania przychodów z uwzględnieniem zmian od 1 stycznia 2018 r. Rozdział I Pojęcie kosztów uzyskania przychodów 1. Pojęcie kosztów uzyskania przychodów 2. Uznanie za koszt uzyskania przychodów w wyjaśnieniach organów 3. Opłata recyklingowa 4. Koszty uzyskania przychodów z różnych źródeł Rozdział II Koszty uzyskania przychodów - objęcie, zbycie udziałów i wkłady 1. Objęcia udziałów (akcji) w spółce albo wkładów w spółdzielni w zamian za wkład niepieniężny w innej postaci niż przedsiębiorstwo lub jego zorganizowana część 2. Wierzytelność z tytułu pożyczki przedmiot wkładu

3 3. Odpłatne zbycie udziałów (akcji) w spółce objętych w zamian za wkład niepieniężny 4. Odpłatne zbycia udziałów (akcji) objętych w wyniku podziału 5. Odpłatne zbycie papierów wartościowych na rynku regulowanym w ramach krótkiej sprzedaży 6. Odpłatne zbycia przez spółkę niebędącą osobą prawną rzeczy i praw będących przedmiotem wkładu 7. Odpłatne zbycia składników majątku przez spółkę powstałą w wyniku przekształcenia przedsiębiorcy będącego osobą fizyczną w jednoosobową spółkę kapitałową 8. Pożyczka wniesiona jako wkład Rozdział III Koszty finansowania dłużnego 1. Koszty finansowania dłużnego pojęcie 2. Koszty finansowania w grupach kapitałowych 3. Nadwyżka kosztów finansowania dłużnego 4. Koszty finansowania dłużnego limity, zakres stosowania, przykłady Rozdział IV Wyłączenia z art. 15 e ust. 1 updop 1. Rodzaje usług podlegających wyłączeniu 2. Podmioty na rzecz których poniesiono koszty podlegające wyłączeniu 3. Limity ograniczające zaliczenie wydatków do kosztów uzyskania przychodów 4. Koszty nie odliczone wdanym roku podatkowym 5. Koszty i usługi, do których nie ma zastosowania ograniczenie z art. 15 e ust Grupa kapitałowa a koszty podlegające wyłączeniu Rozdział V Zmiany w art. 16 ust. 1 updop 1. Wydatki poniesione przez udziałowca (akcjonariusza) spółek łączonych lub dzielonych na nabycie lub objęcie udziałów (akcji) w tych spółkach 2. Wydatki na nabycie lub objęcie udziałów (akcji) w spółce dzielonej 3. Odsetki od pożyczki partycypacyjnej 4. Koszty finansowania dłużnego 5. Darowizny i ofiary wszelkiego rodzaju 6. Kwoty wypłacane tytułem podziału (rozliczenia) wyniku finansowego jednostki 7. Wierzytelności odpisane jako nieściągalne 8. Uprawdopodobnienie wierzytelności 9. Straty z tytułu odpłatnego zbycia wierzytelności 10. Wierzytelności umorzone Rozdział VI Zmiany w środkach trwałych od 1 stycznia 2018 r. 1. Odpisy amortyzacyjne od wartości początkowej wartości niematerialnych i prawnych - art. 16b ust. 1 pkt 4-7 updop 2. Wszelkiego rodzaju opłat i należności za korzystanie lub prawo do korzystania z praw lub wartości - art. 16b ust. 1 pkt Nowa wartość od zł 3.1. nabycie lub wytworzenie środka trwałego 3.2. odpisy amortyzacyjne 3.3. ulepszenie środka trwałego Rozdział VII Pozostałe zagadnienia 1. Środki trwałe 1.1. jednorazowe odpisy środków trwałych 1.2. wartość początkowa 2.3. niedobory, skutki kradzieży 2.4. odpisy z tytułu trwalej utraty wartości 2.5. inne 2. Świadczenia dla pracowników, Radę Nadzorczą, Komisję Rewizyjną 3. Świadczenia na rzecz pracowników 3.1. zfśs, 3.2. imprezy integracyjne i inne spotkania

4 3.3. szkolenia pracowników 3.4. używanie samochodu na potrzeby firmy 3.5. wynagrodzenia i składki ZUS 3.6. prowadzenie zakładowego żłobka, zakładowego klubu dziecięcego lub zakładowego przedszkola 3.7. dofinansowanie pracownikowi wydatków związanych z objęciem dziecka pracownika opieką sprawowaną przez dziennego opiekuna lub uczęszczaniem dziecka pracownika do żłobka, klubu dziecięcego lub przedszkola 3.8. pozostałe świadczenia na rzecz pracowników 4. Należności pracownicze 4.1. wynagrodzenia i składki ZUS 4.2. rozwiązanie umów niezgodnie z prawem 4.3. delegacje 4.4. umowy zlecenia a koszty szkoleń 4.5. nagrody jubileuszowe 4.6. spotkania jubileuszowe 5. Wydatki na spotkania z kontrahentami w firmie, restauracjach 5.1. Wydatki świąteczne 5.2. Wydatki na klientów firmy (szkolenia, gadżety) 5.3. Wydatki na targach, 5.4. Wystrój firmy 6. Pozostałe 6.1. Wydatki na założenie firmy, podwyższenie kapitału 6.2. Kary, sankcje, grzywny, koszty sądowe noty obciążeniowe w aspekcie podatkowym 6.3. Różnice kursowe 6.4. Koszty na przełomie roku w aspekcie bilansowym i podatkowym przykłady Rozdział VIII Pytania, dyskusja Dzień trzeci I.Podróż służbowa 1.Pojęcie podróży służbowych krajowej, zagranicznej 2.Podróż służbowa kierowcy 3. Kierowanie w podróż służbową obowiązki, uprawnienia pracodawcy 4. Czas pracy w podróży służbowej krajowej 4.1.Podróż służbowa a godziny nadliczbowe 4.2.Rozliczenie godzin nadliczbowych kierowcy 4.2.Czas odpoczynku po odbyciu podróży służbowej 5.Łączenie podróży krajowej lub zagranicznej z pobytem prywatnym 6.Łączenie podróży krajowej z podróżą zagraniczną 7.Podróż służbowa kierowcy - udokumentowanie II.Podróży służbowa odbywana na terenie kraju dokumentacja 1.Dokumentacja rozpoczęcia podróży służbowej 2.Pobranie zaliczki 3.Wstępna kalkulacja kosztów wzór, 4.Polecenie wyjazdu 5.Wnioski i inne dokumenty (wzory) III.Rozliczenie podróży służbowej odbywanej na terenie kraju 1.Rachunek kosztów podróży 2.Należności z tytułu podróży służbowych (kiedy przysługują, w jakiej wysokości) 3.Bezpłatne wyżywienie w podróży służbowej skutki podatkowe 4.Ryczałty za nocleg, w tym nocleg kierowcy

5 5.Wyjazd samochodem prywatnym i służbowym skutki podatkowe 5.1. Opłaty za parking 5.2. Opłaty za przejazd autostradami 5.3. Inne wydatki związane z odbyciem podróży samochodem pracownika 6.Pozostałe wydatki poniesione w podróży służbowej 7.Opodatkowanie należności z tytułu podróży służbowej 7.1.Ubezpieczenie pracownika w podróży 7.2.Diety w wysokości w kwocie wyższej niż przewidują przepisy 8.Warunki uznania wydatków podróży służbowych za koszt uzyskania przychodów 9.Koszty podróży służbowej zleceniobiorcy 10. Koszty podróży członków zarządu 11. Załączniki do rachunku kosztów (paragony, bilety, oświadczenia) -ujęcie w księgach IV. Rozliczenie podróży służbowej zagranicznej 1. Państwo docelowe 2. Wypłata zaliczki ewidencja 2.1. W walucie obcej 2.2. W złotych 3. Należności przysługujące pracownikowi 4. Przeliczenie kosztów kursy, ewidencja 4.1. Pobranie zaliczki w walucie obcej 4.2. Pobranie zaliczki w złotych 4.3. Pobranie zaliczki w innej walucie niż poniesione wydatki 4.4. Brak zaliczki 5. Zwrot wydatków pracownikowi 5.1. Z kasy walutowej 5.2. Z kasy złotowej 5.3. Z rachunku bankowego 6. Ujęcie w księgach - różnice kursowe, przykłady V. Dyskusja, odpowiedzi Dla kogo: Dzień pierwszy Szkolenie adresowane jest do pracowników działu księgowości oraz osób odpowiedzialnych za gospodarkę środkami trwałymi. Szkolenie polecane jest także osobom pragnącym zapoznać się z problemami w zakresie ewidencji księgowej środków trwałych w wybranych problemach. Dzień drugi Szkolenie adresowane jest dla działów finansowo-księgowych, osób odpowiedzialnych za prowadzenie ksiąg rachunkowych i podatkowych. Dzień trzeci Dla osób kierujących pracowników w delegację,pracowników działów kadr oraz księgowych rozliczających podróże służbowe pracowników czy zleceniobiorców. Szczególnie szkolenie polecane jest pracownikom działu rachunkowości, głównym księgowym ze względu na praktyczne ujęcie zagadnień. Cel:

6 Dzień pierwszy Szkolenie przeznaczone jest dla osób zajmujących się gospodarką środków trwałych (kwestia oddania, udokumentowania), ale przede wszystkim dla pracowników działu rachunkowości i dla głównych księgowych ze względu na jego charakter. Na szkoleniu autorka zwraca szczególną uwagę na różnice między tymi gałęziami prawa; normami bilansowymi i podatkowymi, a więc na ewentualne nieprawidłowości, które mogą być popełnione, ponieważ obszar różnic w zakresie środków trwałych jest istotny i duży. Ważne są także materiały, które otrzymują Państwo w trakcie wykładu; prezentacja, ale też materiały dodatkowe, w tym wyjaśnienia organów podatkowych. Dzień drugi Na szkoleniu omawiane są w szczególności najnowsze wyjaśnienia organów podatkowych w kwestii uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów. Autorka akcentuje możliwe nieprawidłowości w kwalifikacji wydatku w księgach w aspekcie podatkowym. Podczas szkolenia zwracana jest uwaga na zmianę w dotychczasowej linii wyjaśnień podatkowych i orzecznictwa sądowego. Prezentowane są też nowe uregulowania w zakresie kosztów uzyskania przychodów, które weszły w życie od 1 stycznia 2018 r. Dzień trzeci Poszerzenie i ugruntowanie wiedzy z zakresu kierowania pracowników w podróż służbową, rozliczania kosztów podróży, skutków podatkowych Korzyści: Dzień pierwszy Praktyczna strona tego szkolenia jest jego niewątpliwą zaletą w tym analiza porównawcza prawa bilansowego i podatkowego i zwrócenie uwagi na nieprawidłowości jakie mogą wystąpić w praktyce, pozwoli uczestnikom na unikniecie błędów. Uczestnicy oprócz prezentacji otrzymują materiały dodatkowe: wypisy z aktów prawnych, wykaz nieprawidłowości w ewidencji środków trwałych, wyjaśnienia urzędów. Dzień drugi Szkolenie przeprowadzone jest w sposób praktyczny. Uczestnicy otrzymują prezentację oraz materiały dodatkowe (interpretacje organów podatkowych, wyroki NSA i inne). Dzień trzeci W obszernej prezentacji przedstawiono zagadnienia związane z podróżami służbowymi krajowymi i zagranicznymi, ewidencję, skutki podatkowe. Ważne są także materiały dodatkowe, które otrzymują Państwo w trakcie wykładu; wyroki sądów, interpretacje podatkowe. Wykładowca: Kawecka - Siuzdak Genowefa Jest absolwentką Szkoły Głównej Handlowej. Na tej samej uczelni odbyła studia podyplomowe doradcy podatkowego. Ponadto jest autorką ponad dwustu artykułów zakresu rachunkowości, podatków i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Jej artykuły były wydawane m.in. w Rachunkowości, Gazecie

7 Prawnej, Doradcy Podatnika, Monitorze księgowego. Oprócz tego w jej dorobu są publikacje książkowe m.in. książka Zakres odpowiedzialności, obowiązków i uprawnień głównego księgowego. Pani Genowefa Kawecka-Siuzdak przeprowadzała także audyty podatkowe i rachunkowe, udzielała konsultacji oraz zajmowała się pisaniem opinii podatkowych. Od prawie piętnastu lat zajmuje się szkoleniami dla głównych księgowych, księgowych, które łączą w sobie elementy rachunkowe i podatkowe. W polu zainteresowania autorki są zbieżności i różnice między prawem bilansowym i podatkowym. Te zainteresowania oraz zdobyte doświadczenia wykładowczyni mają wpływ na sposób prezentacji wykładów, które są prowadzone praktycznie, w oparciu o przepisy, interpretacje organów podatkowych, orzecznictwo sądowe, także protokoły pokontrolne Regionalnych Izb Obrachunkowych. Opinie "Szkolenie rzetelne, fachowe, rzeczowe. Osoba wykładowcy:duży zasób wiedzy, umiejętnie i ze zrozumieniem. Atrakcyjne materiały informacyjne." M.Kochanowicz OPEC GDYNIA "Szkolenie-rewelacyjne.Byłam na wielu szkoleniach i to szkolenie wywarło na mnie największe jak do tej pory wrażenie,oczywiście bardzo pozytywne.prowadzone w sposób konkretny,zrozumiały,profesjonalny.atmosfera bardzo przyjazna.brak zastrzeżeń z mojej strony.materiały przydatne i profesjonalne.jeżeli tylko będę miała taką możliwość to skorzystam z kolejnych propozycji z tą osobą prowadzącą." J. Woch-MZGK "Pod wzgledem merytorycznym bardzo atrakcyjny wykład,atrakcyjne materiały,przykłady zdarzeń(operacji finansowych)". J. Jeda-PWIK "Polecam to szkolenie ze wzgledu na profesjonalizm osoby prowadzącej i ogromny zakres materiałów informacyjnych." W. Caputa-CREDIN POLSKA "Bardzo merytorycznie i dogłębnie ujęte problemy dot.funkcjonowania środków trwałych w przedsiębiorstwie-z uwzględnieniem aspektu księgowania zdarzeń gospodarczych.przyjemny kontakt z Panią prowadzącą szkolenie". M. Krakowska Energetyka Cieplna "Jestem pod dużym wrażeniem merytorycznym przeprowadzonego szkolenia,poruszane tematy trafnie dobrane do potrzeb.bardzo obrazowo przedstawiona podstawa prawna zagadnienia." K. Tusk-ECO SA "Zajęcia prowadzone konkretnie i rzeczowo,a zarazem szczegółowa prezentacja zagadnień,które zostały poparte wieloma przykładami -co ułatwia zrozumienie tematu." M. Cekalska Megres "Dokładnie przedstawione interpretacje wyroków sądowych,doskonały kontakt ze słuchaczem,dokładna analiza i ocena wszystkich zagadnień,bardzo duża i obszerna ilość materiałów,otwarty,komunikatywny wykładowca." M. Lubowiecka-PGKiM "Szkolenie prowadzone przez kompetentnego wykładowcę,dobre materiały szkoleniowe". E.Szuda Design Fishing "Szkolenie prowadzone bardzo rzeczowo i profesjonalnie. Wszelkie omawiane zagadnienia poparte przykładami. Wykładowca zwracał uwagę na błedy popełniane przez podatników. Bardzo czytelne i dobrze przygotowane materiały szkoleniowe. Fachowe porady i wskazóki do wykorzystania w pracy". U. Łęczewska Ichem

8 "Szkolenie atrakcyjne pod względem merytorycznym, atrakcyjne materiały, profesjonalizm osoby prowadzącej.polecam!" M. Lenart "Bardzo dobre szkolenie, prowadzone przez bardzo dobrze przygotowaną osobę, rzetelne materiały, praktyczne porady. Naprawdę gorąco polecam." D.Nowak ELZAB "Szkolenie bardzo dobre. Udzielone zostały odpowiedzi na wszystkie pytania. Bardzo duża wiedza merytoryczna omawianego tematu. Dużo przykładów". A. Zielińska IKEA Industrie Poland "Na szkoleniu poruszane zostały istotne kwestie z zakresu środkó trwałych, podanych zostało wiele praktycznych przykładów, jak również potwierdzających właściwe stanowisko interpretacji. Duże zaangażowanie prowadzącej w temacie szkolenia". K.Huńka Citronex "Wykładowca bardzo komunikatywny i kompetentny. Wykład czytelny i zrozumiały. Bardzo miła atmosfera". A. Rafalska Radiotechnika Marketing "Bardzo szeroka tematyka szkolenia, zrealizowana wyczerpująco. Wykład poparty wieloma przykładami i interpretacjami." J. Malinowska BGH Polska "Bardzo dobra prezentacja, obszerny materiał szkoleniowy, wyczerpująca wykładnia przepisów". A. Stys Chłodnie Europejskie "Szkolenie przeprowadzone w sposób profesjonalny. Praktyczne spojrzenie na kwestie poruszane na szkoleniu". A.Sztafij Fiskars Polska " Konkretne podejście do tematu, z duża ilością egzemplifikacji w formie własnych doświadczeń, czy też poparcia w formie interpretacji prawnych. M. Bujak Winkelmann "Szkolenie świetnie przygotowane merytorycznie. Wykładowca miły, sympatyczny, komunikatywny, z ogromną wiedzą, która bardzo jasno i przejrzyście potrafi przekazać." D. Popik CHOMAR " Trudne tematy przedstawiono obrazowo i zrozumiale. " Z. Onyśk Asseco Data Systems "Na szkoleniu omówione były zagadnienia wraz z przykładami dot.ksr w sposób bardzo przejrzysty i zrozumiały. Wykładowca bardzo komunikatywny, posiadający wiedzę, którę w sposób bardzo dobry przekazał wszystkim uczestnikom szkolenia. Godny polecenia." E. Wrona UM Świdnica "Szkolenie prowadzone bardzo profesjonalnie. Doskonałe przygotowanie merytoryczne prowadzącej. Wiadomości przekazane w bardzo jasny i przystępny sposób." Z.Korniluk Premont Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby-promocja plus 23% VAT

9 -osoba towarzysząca od 525 zł prosimy o kontakt -dopłata do pokoju jednoosobowego- 120 zł -szkolenie z pobytem 7 dniowym zł -osoba towarzysząca- 7 dni zł -udział w samym szkoleniu trzy dni 1200 zł -udział w samym szkoleniu dwa dni- 949 zł -udział w samym szkoleniu jeden dzień- 449 zł Powyższe ceny są cenami promocyjnymi i obowiązują do 3 czerwca 2016 r. Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -trzy noclegi (pokój dwuosobowy) -pełne wyżywienie -parking -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Uwaga:jeżeli skorzystałeś z konfiguratora - cena obejmuje usługi wybrane(obiad i serwis kawowy są zawarte w cenie szkolenia) Płatności: Prosimy realizować na konto po otrzymaniu zaproszenia. Miejsce szkolenia: Adres zostanie Państwu przekazany w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: -temat szkolenia -miejsce -datę realizacji Informacje: Tel ; Fax. (46) biuro@akkonline.pl