ZARZĄDZENIE NR 148/13 BURMISTRZA ŁASKU z dnia 12 września 2013 r. w sprawie opracowania materiałów planistycznych Na podstawie art.30 ust. 2 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (t.j. Dz.U. z 2013 r. poz. 594) oraz Uchwały Nr L/521/10 Rady Miejskiej w Łasku z dnia 15 września 2010 roku w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej zarządzam co następuje: 1. Zobowiązuje wszystkie wydziały (Pełnomocników, Biura, Samodzielne stanowiska) Urzędu Miejskiego w Łasku oraz jednostki sektora finansów publicznych finansowane z budżetu Gminy Łask bądź powiązane z budżetem otrzymaną dotacją do opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu Gminy Łask na 2014 rok oraz do projektu Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Łask na lata 2014-2023. 2. Materiały planistyczne sporządzane są w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej (za wyjątkiem samorządowych instytucji kultury, zakładów budżetowych i GPZOZ-u). 3. Załączenia dotyczące opracowania projektu budżetu na rok 2014 zawiera załącznik Nr 1 do niniejszego zarządzenia. 4. Wzory materiałów planistycznych do opracowania projektu budżetu na rok 2014 stanowią tabele od Nr 1 do Nr 10 niniejszego zarządzenia. 5. Za przygotowane materiały planistyczne do projektu budżetu na rok 2014 odpowiedzialni są Naczelny Wydziałów, samodzielne stanowiska, kierownicy (dyrektorzy) jednostek organizacyjnych oraz dyrektorzy gminnych instytucji kultury i GPZOZ-u. 6. Radni, przedstawiciele jednostek pomocniczych Gminy (sołectw) mogą składać wnioski do projektu budżetu w terminie do dnia 30 września roku poprzedzającego rok budżetowy. 7. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia. Burmistrz Łasku Gabriel Szkudlarek Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 1
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 148/13 Burmistrza Łasku z dnia 12 września 2013 r. Wstęp ZAŁOŻENIA DOTYCZĄCE OPRACOWANIA PROJEKTU BUDŻETU GMINY ŁASK NA ROK 2014 Aktualne wyniki wykonania budżetu oraz dostępne prognozy wskazują, że w najbliższym okresie będziemy spotykać się z z niestabilną sytuacją ekonomiczną na świecie, w Europie i w Polsce. W związku z tym m.in. projekt budżetu państwa na 2014 rok tworzony został przy dość konserwatywnych założeniach. Wskazano, że przy konstruowaniu limitów wydatków budżetu państwa należy jednocześnie uwzględniać konsekwencje przekroczenia przez deficyt sektora publicznego w 2008 r. wartości referencyjnej 3 proc. PKB. To - zdaniem MF - nakazuje kontynuować działania mające na celu ograniczenie nadmiernego deficytu oraz stabilizację finansów publicznych. Udział wydatków budżetu państwa w PKB w 2014 r. wyniesie 18,8 proc. wobec 19,9 proc. w roku 2013. Przyjęty przez Rząd RP projekt budżetu państwa na 2014 rok wskazuje na spadek tempa wzrostu polskiej gospodarki. W związku z powyższym, budżet Gminy Łask na rok 2014 będzie kolejnym tworzonym i realizowanym w warunkach niestabilnego otoczenia gospodarczego. Szczególne znaczenie dla poziomu dochodów gminy będzie miało: - wyraźne pogorszenie koniunktury w otoczeniu zewnętrznym Polski, które przekłada się na spowolnienie wzrostu gospodarczego w kraju. Obecnie szacuje się, że realne tempo wzrostu PKB w Polsce w 2014 r. wyniesie 2,5% ; - planowane zwiększenie bezrobocia do 13,8%; - przewidziana w projekcie budżetu państwa kwota dotacji i subwencji spadnie z 156 mld 296 mln 838 tys. zł do 153 mld 71 mld 469 tys. zł.; - poziom średniorocznej inflacji wyniesie 2,4%; Przyjęte przez Rząd założenia makroekonomiczne na potrzeby budżetu państwa na 2014 rok zakładają m.in.: Dynamikę cen towarów i usług konsumpcyjnych (średnioroczna) 2,4% Dynamikę realną Produktu Krajowego Brutto 102,5% Przeciętne wynagrodzenie w gospodarce narodowej 3.746 zł Realny wzrost przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej 1,0 % Wzrost przeciętnego zatrudnienia w gospodarce narodowej 0,1 % Stopa bezrobocia rejestrowanego na koniec roku 13,8% Przedłożenie projektu uchwały budżetowej na rok 2014 nastąpi wraz z projektem zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej. Warunkiem koniecznym będzie utrzymanie relacji ostrożnościowych, wynikających z ustawy o finansach publicznych, w szczególności zachowania nadwyżki operacyjnej. Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 1
Wydatki z budżetu Gminy na 2014 rok są prognozowane w warunkach ograniczonych możliwości finansowych. Priorytetem będzie pełne sfinansowanie wydatków obligatoryjnych, do których należą między innymi: - wydatki z tytułu obsługi długu; - wydatki wynikające z zawartych umów długofalowych, wydanych decyzji, pozwoleń itp.; - wydatki z tytułu wynagrodzeń i pochodnych od wynagrodzeń - wydatki zapewniające ciągłość działań gminy w zaspokojeniu potrzeb społecznych; - ograniczenie poziomu wydatków administracyjnych; - ograniczenie finansowania i dofinansowania zadań nie będących zadaniami własnymi samorządu, bądź nie mających obligatoryjnego charakteru; Plan zamierzeń inwestycyjnych Gminy Łask wymagać będzie działań optymalizacyjnych w zakresie gospodarowania środkami finansowymi. Równocześnie będą podejmowane działania w kierunku racjonalizacji bieżących wydatków publicznych, które umożliwią osiągnięcie ustawowych wskaźników ostrożnościowych. Zakres i ogólne zasady rozdysponowania środków budżetowych, sfinansowania deficytu i wydatków 1) W projekcie budżetu uwzględnione zostaną zadania: a) własne, wynikające z ustaw ustrojowych: obligatoryjne oraz w miarę posiadanych środków fakultatywne, b) z zakresu administracji rządowej i inne zlecone ustawami, c) realizowane na podstawie porozumień (umów) z organami administracji rządowej, d) realizowane na podstawie porozumień (umów) z innymi JST, e) realizowane na podstawie porozumień (umów) z innymi jednostkami. 2) Wielkości budżetowe na zadania przewidziane do realizacji w 2014 roku zostaną zaprojektowane w oparciu o: a) przepisy prawa powszechnie obowiązującego (ustawy i rozporządzenia), a w szczególności ustawy: z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2013 r. poz. 594); z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j.dz. U. z 2013 r. poz. 885); z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. z 2010r. Nr 80, poz. 526 z późn. zm.). b) uchwały Rady Miejskiej i zarządzenia Burmistrza Łasku, c) informację Ministra Finansów o wielkości subwencji ogólnej oraz przewidywanych wpływach z udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, ujętych w projekcie budżetu państwa, d) informację Wojewody Łódzkiego o kwotach dotacji celowych na zadania własne i zlecone z zakresu administracji rządowej, ujętych w projekcie budżetu państwa, e) informację Dyrektora Delegatury Krajowego Biura Wyborczego w Sieradzu o kwocie dotacji celowej na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej, ujętej w projekcie budżetu państwa, f) inne przepisy i dotacje, jeżeli mają one związek z projektowanymi wielkościami budżetowymi. Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 2
3) Ogólne zasady rozdysponowania środków budżetowych 1) W kwotach projektowanych wydatków zostaną uwzględnione zobowiązania zaciągnięte w 2013 roku. 2) Zabezpieczenie środków niezbędnych na zadania kontynuowane, na realizację których podpisane zostały umowy wieloletnie oraz na zadania, w zakresie których gmina ubiega się o dotacje lub środki, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych. 3) Jednostki organizacyjne, w tym wydziały Urzędu Miejskiego, przyjmą jako punkt odniesienia do projektowania wydatków bieżących na 2014 rok finansowanych ze środków własnych budżetu, plan na 2013 wg. aktualnego planu po zmianach. Wydatki na 2014 rok winny być projektowane w sposób celowy i oszczędny, w związku z powyższym wskazane jest dokonanie selekcji planów i skoncentrowanie środków na realizację rzeczywistych i niezbędnych zadań. 4) W projekcie budżetu mogą zostać wyodrębnione: a) rezerwy celowe: - na wypłaty wynagrodzeń o charakterze jednorazowym, - na zabezpieczenie wkładu własnego do projektów finansowanych ze źródeł zewnętrznych realizowanych przez stowarzyszenia, - na realizowanie zadań własnych z zakresu zarządzania kryzysowego, - inwestycyjna b) rezerwa ogólna na wydatki nieprzewidziane. 5) limit wydatków na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej, zostanie zaplanowany adekwatnie do projektowanych kwot dotacji celowych z budżetu państwa na 2014 rok, chyba że przepisy szczególne stanowią inaczej (limit określa się na podstawie decyzji Wojewody). 6) Przy planowaniu przychodów należy uwzględnić wpływy pochodzące: - z pożyczek, kredytów i papierów wartościowych, - z innych operacji finansowych. 7) Przy planowaniu rozchodów należy uwzględnić: - spłaty otrzymanych pożyczek i kredytów, - inne operacje finansowe. Podstawowe założenia do projektu budżetu Gminy Łask na 2014 rok w zakresie dochodów budżetowych 1. Założenia oraz wytyczne do prognozy dochodów na 2014 rok i lata następne 1) Dotacje celowe (w tym pomoc finansowa) uzyskane od innych jednostek samorządu terytorialnego ujmuje się na podstawie obowiązujących zapisów porozumień i umów. 2) Planowane dochody z majątku ustala się w oparciu o zawarte umowy i wydane decyzje oraz zamierzenia aktualizacji ich dotychczasowych wartości, a w zakresie sprzedaży o szacunek uwzględniający aktualne ceny rynkowe. 3) Środki refundacji możliwe do uzyskania należy szacować z uwzględnieniem planowanych terminów składania wniosków o płatność oraz wynikającego z umowy czasu ich weryfikacji i Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 3
poświadczenia przez odpowiednią instytucję. 4) Dochody związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej należy zaplanować zgodnie z informacją przekazaną przez Wojewodę Łódzkiego. 5) Pozostałe dochody związane z działalnością gospodarczą i administracyjną jednostek organizacyjnych należy prognozować w oparciu o obowiązujące przepisy prawne, zawarte umowy oraz sytuację ekonomiczną państwa. Podstawowe założenia do projektu budżetu Gminy Łask na 2014 rok w zakresie wydatków bieżących, w tym wynagrodzeń i pochodnych do wynagrodzeń 1. Wydatki jednostek organizacyjnych Gminy Łask zatrudniających nauczycieli. 1) Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń a) wynagrodzenia nauczycieli - wysokość środków na wynagrodzenia osobowe nauczycieli zostaną zaplanowane przez i na poszczególne jednostki oświaty z Wynagrodzenia projektuje się w oparciu o: ustawę z dnia 26 stycznia 1982 roku Karta Nauczyciela ( Dz.U. z 2006 r. Nr 97, poz. 674, późn. zm. ), rozporządzenie Ministra Edukacji i Nauki z dnia 31 stycznia 2005 roku w sprawie wysokości minimalnych stawek wynagrodzenia zasadniczego nauczycieli, ogólnych warunków przyznawania dodatków do wynagrodzenia zasadniczego oraz wynagrodzenia za pracę w dniu wolnym od pracy ( Dz.U. Nr 43, poz. 293, z późn. zm. ), dla okresu styczeń sierpień 2014 roku: organizację wynikającą z zatwierdzonych arkuszy organizacji i podjętych do dnia złożenia materiałów planistycznych rozstrzygnięć dotyczących organizacji roku szkolnego 2013/2014, dla okresu wrzesień grudzień 2014 roku: przewidzianą przez dyrektora organizację jednostki w roku szkolnym 2014/2015, - środki na odprawy dla nauczycieli w związku z przejściem na emeryturę lub rentę zostaną zaplanowane przez poszczególne jednostki oświaty ( jednostki oświatowe podadzą w materiałach planistycznych niezbędne dane w tym zakresie), - środki na odprawy dla nauczycieli w związku z art. 20 ust. 2 Karty Nauczyciela zostaną zaplanowane przez poszczególne jednostki oświaty ( jednostki oświatowe podadzą w materiałach planistycznych niezbędne dane w tym zakresie), - wynagrodzenia dla nauczycieli należy zaplanować bez wzrostu inflacyjnego. Nagrody jednorazowe oraz ewentualne podwyżki wynikające z Karty Nauczyciela zostaną zaplanowane przez poszczególne jednostki oświaty (jednostki oświatowe podadzą w materiałach planistycznych niezbędne dane w tym zakresie). b) wynagrodzenia pracowników niebędących nauczycielami - wysokość środków na wynagrodzenia osobowe pracowników niebędących nauczycielami projektuje się w oparciu o: Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 4
liczbę etatów wynikającą z zatwierdzonych arkuszy organizacji i podjętych do dnia złożenia materiałów planistycznych rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 18 marca 2009 roku w sprawie zasad wynagradzania pracowników samorządowych (t.j. Dz.U.z 20133 r. poz. 1050. ), - środki na odprawy dla pracowników niebędących nauczycielami w związku z przejściem na emeryturę lub rentę zostaną zaplanowane przez poszczególne jednostki oświaty ( jednostki oświatowe podadzą w materiałach planistycznych niezbędne dane w tym zakresie), - wynagrodzenia dla pracowników niebędących nauczycielami należy zaplanować bez wzrostu inflacyjnego. Nagrody jednorazowe zostaną zaplanowane przez poszczególne jednostki oświaty (jednostki oświatowe podadzą w materiałach planistycznych niezbędne dane w tym zakresie). 2) Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych Wysokość środków w 4440 należy projektować w oparciu o przepisy art. 53 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela ( Dz.U. z 2006 r. Nr 97, poz. 674, z późn. zm. ), ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych ( Dz.U. Nr 70, poz. 335, z późn. zm. ) oraz rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 9.03.2009 r. w sprawie sposobu ustalania przeciętnej liczby zatrudnionych w celu naliczania odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych ( Dz.U. Nr 43, poz. 349 ). 3) Pozostałe wydatki bieżące: a) przed przystąpieniem do określenia kwoty wydatków na 2014 rok należy wyłączyć z wydatków przyznane w 2013 roku środki na realizację zadań o charakterze jednorazowym oraz na zadania kończące się w 2013 roku, b) w planie budżetu należy zabezpieczyć wydatki sztywne warunkujące ciągłość funkcjonowania danej jednostki oraz zobowiązania wynikające z podpisanych porozumień bądź umów, c) wydatki bieżące zaplanowane na rok 2014 mające charakter wieloletni, 4) Wydatki majątkowe wydatki majątkowe planowane na rok 2014, mające charakter wieloletni winny być zgodne z kwotami ujętymi w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2014-2023. 2. Wydatki pozostałych jednostek organizacyjnych Gminy Łask, w tym Urzędu Miejskiego 1) Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń. a) Przyjmuje się liczbę etatów na dzień 31 sierpnia 2013 roku. b) wynagrodzenia dla pracowników należy zaplanować bez wzrostu inflacyjnego. Wypłaty o charakterze jednorazowym zostaną zaplanowane przez jednostki (jednostki podadzą w materiałach planistycznych niezbędne dane w tym zakresie). Ewentualny wzrost wynagrodzeń będzie ustalany indywidualne z kierownikiem/ dyrektorem jednostki. 2) Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych Wysokość środków należy projektować w oparciu o przepisy ustawy z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych ( Dz.U. Nr 70, poz. 335, z późn. zm. ) oraz Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 5
rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 9.03.2009 r. w sprawie sposobu ustalania przeciętnej liczby zatrudnionych w celu naliczania odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych ( Dz.U. Nr 43, poz. 349 ). 3) Pozostałe wydatki bieżące a) przed przystąpieniem do określenia kwoty wydatków na 2014 rok należy wyłączyć z wydatków przyznane w 2013 roku środki na realizację zadań o charakterze jednorazowym oraz na zadania kończące się w 2013 roku, b) w planie budżetu należy zabezpieczyć wydatki sztywne warunkujące ciągłość funkcjonowania danej jednostki oraz zobowiązania wynikające z podpisanych porozumień bądź umów, c) wydatki bieżące zaplanowane na rok 2014 mające charakter wieloletni, 4) Wydatki majątkowe wydatki majątkowe planowane na rok 2014, mające charakter wieloletni winny być zgodne z kwotami ujętymi w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2014-2023 Formularze i zasady opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu Gminy Łask na 2014 rok. 1. Formularze, które mają zastosowanie przy opracowywaniu materiałów planistycznych do projektu budżetu Gminy Łask na 2014 rok 1) Prognozowane dochody wydziałów Urzędu Miejskiego oraz jej podległych jednostek organizacyjnych na rok 2014 według Tabeli Nr 1. 2) Prognozowane zbiorcze dochody wydziałów Urzędu Miejskiego oraz jej podległych jednostek organizacyjnych na rok 2014 według Tabeli Nr 2. 3) Prognozowane wydatki wydziałów Urzędu Miejskiego oraz jej podległych jednostek organizacyjnych na rok 2014 według Tabeli Nr 3. 4) Projekt planu przychodów i kosztów instytucji kultury i GPZOZ według Tabeli Nr 4. 5) Projekt planu przychodów i kosztów zakładów budżetowych według Tabeli Nr 5. 6) Projekt planu wydatków na programy i projekty realizowane ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej według Tabeli Nr 6. 7) Zadania inwestycyjne jednoroczne planowane do realizacji w 2014 roku - według Tabeli Nr 7. 8) Kalkulacja zatrudnienia i funduszu wynagrodzeń według Tabeli Nr 8. 9) Kalkulacja zatrudnienia i funduszu wynagrodzeń jednostek oświatowych według Tabeli Nr 9. 10) Prognozowane zbiorcze wydatki wydziałów Urzędu Miejskiego oraz jej podległych jednostek organizacyjnych na lata 2014-2023 według Tabeli Nr 10. 2. Zasady opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu Gminy Łask na 2014 rok 1) Materiały planistyczne należy bezwzględnie opracować zgodnie z założeniami, o których mowa w niniejszym zarządzeniu, na formularzach przeznaczonych dla danej jednostki organizacyjnej, odrębnie dla każdego rozdziału klasyfikacji budżetowej. 2) Dochody (przychody) i wydatki (rozchody) należy ujmować w szczególności wynikającej z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych ( Dz.U. Nr 37, poz. 207 z późn. zm. ). Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 6
3) W częściach materiałów planistycznych, przeznaczonych na objaśnienia i kalkulacje konieczne jest przedstawienie objaśnień i kalkulacji odrębnych dla każdego paragrafu dochodów (przychodów) i wydatków oraz wyczerpujących objaśnień i kalkulacji odrębnych dla każdego źródła dochodów (przychodów) w paragrafie i każdego typu zakupu lub usługi w paragrafie wydatkowym, ze szczególnym uwzględnieniem czynników kształtujących wzrost lub spadek projektowanych wielkości w stosunku do przewidywanego wykonania na dzień 31.12.2013 roku. Przewidywane wykonanie na dzień 31.12.2013 roku ma stanowić wielkość realną. 4) Jednostki organizacyjne realizujące zadania własne, których obowiązek dofinansowania środkami z dotacji celowych z budżetu państwa wynika z ustaw szczegółowych, ujmują w materiałach planistycznych odrębnie wydatki finansowane ze środków własnych i odrębnie wydatki finansowane z dotacji celowych. Podziału wydatków na źródła finansowania należy dokonać przy wykorzystaniu wiedzy o spodziewanych kwotach dotacji, np. na podstawie obowiązujących standardów kalkulacji tych kwot, sprawozdań lub wniosków złożonych do właściwych dysponentów części budżetu państwa. Materiał planistyczny będzie podlegał uaktualnieniu po otrzymaniu z Wydziału Budżetowego informacji o projektowanych kwotach dotacji celowych z budżetu państwa na 2014 rok. 5) Polecam przestrzeganie zasady realnego ujmowania w materiałach projektowanych dochodów i wydatków oraz przestrzeganie zasad opracowania materiałów planistycznych określonych w niniejszym zarządzeniu. Zakres prac, terminy oraz miejsca składania materiałów planistycznych do projektu budżetu Gminy Łask na 2014 rok, a także jednostki organizacyjne odpowiedzialne za ich opracowanie, weryfikację i zaopiniowanie 1. Jednostki budżetowe, instytucje kultury, zakłady budżetowe i GPZOZ, opracowują materiały planistyczne i składają je do wydziałów merytorycznych Urzędu Miejskiego, w terminie do 27 września 2013 r. W celu weryfikacji i zaopiniowania tych materiałów. 2. Wydziały Urzędu Miejskiego, składają do dnia 30 września 2013 r. do Skarbnika Gminy Łask zatwierdzone zbiorcze materiały planistyczne wraz z materiałami podległych merytorycznie jednostek organizacyjnych 3. W terminie do 8 października 2013 r.: a) Skarbnik Gminy Łask w oparciu o własną analizę i materiały planistyczne poszczególnych dysponentów środków budżetowych, opracowuje zbiorcze zestawienie dotyczące: - dochodów na rok 2014 i prognozę dochodów na lata następne, - rozchodów wynikających z zawartych umów i zamierzeń pożyczkowych, - wydatków na 2014 r. z wyodrębnieniem wydatków sztywnych, - wieloletnich programów, projektów i zadań. b) Po zestawieniu ww. danych Skarbnik Gminy Łask określi limit globalny wydatków oraz dopuszczalny poziom deficytu na 2014 rok i lata kolejne. 4. Po zapoznaniu się z informacjami i propozycją Skarbnika dotyczącą limitów, Burmistrz Łasku w terminie do 15 października 2013 r. ustali: - ostateczną wielkość planowanych dochodów, - limity środków na wydatki bieżące, Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 7
- limity środków na wieloletnie programy, projekty i zadania. 5. Kierownicy podległych jednostek Gminy Łask dostosują przedłożone projekty jednostek. Materiały planistyczne dostosowane do wskazanego przez Burmistrza Łasku limitu opracują zgodnie z obowiązującymi formularzami i przekażą do Skarbnika Gminy do 25 października 2013 roku. 6. W terminie do dnia 8 listopada 2013 roku Skarbnik Gminy Łask przedstawi Burmistrzowi do zatwierdzenia projekt uchwały budżetowej na 2014 rok wraz z materiałami informacyjnymi oraz projekt uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej na rok 2014 i lata następne. Burmistrz Łasku Gabriel Szkudlarek Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 8
Tabela 1 do Zarządzenia Nr 148/13 Burmistrza Łasku z dnia 12 września 2013 roku Wydział Merytoryczny/Jednostka organizacyjna Budżet na 2014 rok - dochody według źródeł Dział Rozdział Paragraf Wyszczególnienie Plan po zmianach na 2013 r. Przewidywane wykonanie 2013 r. Budżet na 2014 r. % 7 : 6 1 2 3 4 5 6 7 8 ZADANIA WŁASNE Razem ZADANIA ZLECONE Razem OGÓŁEM * w dochodach należy uwzględnić dotacje podmiotowe, celowe, przedmiotowe * w dochodach przedszkoli należy wyszczególnić: wyżywienie pracowników, wyżywienie dzieci, opłata stała Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 1
Sporządził(a): Dyrektor/Naczelnik:...... (data, podpis, pieczątka) (data, podpis, pieczątka) Zaakceptował... w dniu... Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 2
Prognoza dochodów na lata 2014-2023 Tabela 2 do Zarządzenia Nr 148/13 Burmistrza Łasku z dnia 12 września 2013 roku Dochody ogółem, w tym: Dochody bieżące Dochody majątkowe w tym dochody ze sprzedaży majątku Sporządził(a): Dyrektor/Naczelnik: Jednostka realizująca Łącznie 2014 2015 2016 2017...... (data, podpis, pieczątka) (data, podpis, pieczątka) Zaakceptował... w dniu... Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 3
Budżet na 2014 rok - wydatki według źródeł Tabela 3 do Zarządzenia Nr 148/13 Burmistrza Łasku z dnia 12 września 2013 roku Dział Rozdział Paragraf Wyszczególnienie Plan po zmianach na 2013 r. Budżet na 2014 r. Przewidywane wykonanie 2013 r. Wydatki w tym wydatki ogółem sztywne 1 2 3 4 5 6 7 8 9 ZADANIA WŁASNE % 7 : 6 Razem ZADANIA ZLECONE Razem OGÓŁEM Sporządził(a): Dyrektor/Naczelnik:...... (data, podpis, pieczątka) (data, podpis, pieczątka) Zaakceptował... w dniu... Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 4
Tabela 4 do Zarządzenia Nr 148/13 Burmistrza Łasku z dnia 12 września 2013 roku LP. PLAN PRZYCHODÓW I KOSZTÓW INSTYTUCJI KULTURY/ GPZOZ NA 2014 ROK NAZWA INSTYTUCJI KULTURY / GPZOZ: WYSZCZEGÓLNIENIE Plan po zmianach na 2013 rok Przewidywane wykonanie za 2013 rok Plan na 2014 rok procent wzrostu (kol. 5 /kol.4) 1 2 3 4 5 6 I. PRZYCHODY OGÓŁEM - - - w tym: 1. DOTACJA Z BUDŻETU GMINY 2. DOTACJE Z INNYCH ŹRÓDEŁ - - - - inne JST (wymienić np. miasto, gmina, powiat) - inne źródła 3. PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI - - - w tym: - sprzedaż biletów i usług - sprzedaż towarów handlowych i wydawnictw - działalność gospodarcza - darowizny, sponsorzy i pozostałe przychody - wpływy z operacji finansowych - zyski nadzwyczajne II. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI - - - w tym: 1. WYNAGRODZENIA - - - - osobowe - bezosobowe - honoraria 2. POCHODNE OD WYNAGRODZEŃ - - - - ZUS - Fundusz Pracy 3. POZOSTAŁE - - - Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 5
- amortyzacja - materiały - energia - usługi transportowe - usługi remontowe - inne usługi obce - świadczenia dla pracowników - podróże służbowe - koszy reprezentacji i reklamy - koszty operacji finansowych - pozostałe koszty proste (podatki i opłaty) - pozostałe koszty operacyjne - straty nadzwyczajne III. WYNIK FINANSOWY ZATRUDNIENIE I PŁACA średnie zatrudnienie (etaty) średnia płaca miesięczna (etaty) INWESTYCJE I ZAKUPY INWESTYCYJNE OGÓŁEM w tym: 1. inwestycje jednoroczne: - w tym finansowane z dotacji budżetu gminy - w tym finansowane ze środków własnych instytucji 2. finansowane z dotacji z budżetu państwa 3. inwestycje wieloletnie: - w tym finansowane z dotacji budżetu gminy - w tym finansowane ze środków UE - w tym finansowane z innych żródeł (wymienić) - w tym finansowane ze środków własnych instytucji 4. inwestycje i zakupy inwestycyjne z innych źródeł (wymienić) Sporządził(a): Dyrektor/Naczelnik:...... (data, podpis, pieczątka) (data, podpis, pieczątka) Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 6
Tabela 5 do Zarządzenia Nr 148/13 Burmistrza Łasku z dnia 12 września 2013 roku.. Nazwa zakładu budżetowego PLAN FINANSOWY ZAKŁADU BUDŻETOWEGO NA 2014 ROK Dział: Rozdział: Lp. Wyszczególnienie Przewidywane wykonanie za 2013 rok Plan na 2014 rok Wskaźnik (4:3) 1 2 3 4 5 I. STAN FUNDUSZU OBROTOWEGO NA POCZĄTEK ROKU II. PRZYCHODY OGÓŁEM w tym: 1. Przychody własne, z tego: a. Przychody zz prowadzonej działalności b. Wpływy z najmu i dzierżawy c. Środki otrzymane od osób fizycznych i prawnych d. Inne źdródła 2. Dotacja z budżetu gminy, w tym: a. Dotacja przedmiotowa b. Dotacja inwestycyjna Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 7
Pokrycie amortyzacji Suma bilansowa (I+II) III. KOSZTY OGÓŁEM: w tym: Koszty osobowe, w tym m.in..: Wynagrodzenia osobowe Honoraria Wynagrodzenia bezosobowe Składki na ubezpieczenia społeczne i Fundusz Pracy Materiały Remonty Usługi Wydatki majatkowe Odpis amortyzacji IV. Inne zmniejszenia - środki własne zarezerwowane na inwestycje STAN FUNDUSZU OBROTOWEGO NA KONIEC ROKU Podatek dochodwy Nadwyżka środków obrotowych Suma bilansowa (III+IV) Przecietne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty na 30.06. na 31.12. Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 8
miejsce i data sporządzenia podpis i pieczęć organu sporządzającego...... Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 9
Lp Tabela 6 do Zarządzenia Nr 148/13 Burmistrza Łasku z dnia 12 września 2013 roku PROJEKT PLANU WYDATKÓW NA PROGRAMY I PROJEKTY REALIZOWANE ZE ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z BUDŻETU UNII EUROPEJSKIEJ Nazwa i cel projektu lub programu Termin Rozpoczęcia Okres realizacji Termin Zakończenia Klasyfikacja budżetowa (dział, rozdział) Jednostka realizująca Koszty zadania w latach realizacji projektu * Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 10 Łączne nakłady Źródła finansowania Przewidywane wykonanie w 2013 roku 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 I. Wydatki majątkowe razem II. Wydatki bieżące razem Wydatki ogółem 1) budżet własny 2) środki UE 3) budżet państwa 4) inne (jakie) Razem 1) budżet własny 2) środki UE 3) budżet państwa 4) inne (jakie) Razem 1) budżet własny 2) środki UE 3) inne (jakie) Razem 1) budżet własny 2) środki UE 3) budżet państwa 4) inne (jakie) Razem 1) budżet własny 2) środki UE Plan na 2014 Plan na 2015 Plan na 2016
3) budżet państwa 4) inne (jakie) Razem Sporządził(a): Dyrektor/Naczelnik:...... (data, podpis, pieczątka) (data, podpis, pieczątka) Zaakceptował... w dniu... Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 11
ZADANIA INWESTYCYJNE JEDNOROCZNE PLANOWANE DO REALIZACJI W 2014 Tabela 7 do Zarządzenia Nr 148/13 Burmistrza Łasku z dnia 12 września 2013 roku LP DZIAŁ ROZDZIAŁ Nazwa i cel zadania inwestycyjnego PLAN NA 2014 Jednostka organizacyjna realizująca program lub koordynująca wykonanie zadania 1 2 3 4 5 6 7 Ogółem 0 x Sporządził(a): Dyrektor/Naczelnik:...... (data, podpis, pieczątka) (data, podpis, pieczątka) Zaakceptował... w dniu... Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 12
Kalkulacja wynagrodzeń Tabela 8 do Zarządzenia Nr 148/13 Burmistrza Łasku z dnia 12 września 2013 roku OGÓŁEM /A+B/ A. ZADANIA WŁASNE * Przewidywane wykonanie 2013 Plan na 2014r. Wskaźnik % zmiany I. Średnie zatrudnienie (etaty) II. III. Średnia płaca miesięczna Fundusz wynagrodzeń osobowych ogółem ( 401), w tym: 1 Wynagrodzenia wynikające z umów o pracę 2 Inne (wymienić jakie np.: godziny nadliczbowe...) IV. Wynagrodzenie o charakterze jednorazowym 1 Odprawy emerytalne 2 Gratyfikacje jubileuszowe V. Dodatkowe wynagrodzenie roczne ( 404) VI Pochodne od wynagrodzeń osobowych i bezosobowych ( 411, 412) VII. Wynagrodzenia bezosobowe ( 417) RAZEM B. ZADANIA ZLECONE Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ * I. Średnie zatrudnienie (etaty) II. Średnia płaca miesięczna Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 13
III. Fundusz wynagrodzeń osobowych ogółem ( 401), w tym: 1 Wynagrodzenia wynikające z umów o pracę 2 Inne (wymienić jakie np.: godziny nadliczbowe.) IV. Wynagrodzenie o charakterze jednorazowym 1 Odprawy emerytalne 2 Gratyfikacje jubileuszowe V. Dodatkowe wynagrodzenie roczne ( 404) VI Pochodne od wynagrodzeń osobowych i bezosobowych ( 411, 412) VII. Wynagrodzenia bezosobowe ( 417) RAZEM Sporządził(a): Dyrektor/Naczelnik:...... (data, podpis, pieczątka) (data, podpis, pieczątka) Zaakceptował:. w dniu.. Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 14
Tabela 9 do Zarządzenia Nr 148/13 Burmistrza Łasku z dnia 12 września 2013 roku Kalkulacja wynagrodzeń oświata (z podziałem na administrację, obsługę i nauczycieli) Składniki wynagrodzeń nauczycieli 1. Wynagrodzenie zasadnicze 2. Dodatek za wysługę lat 3. Dodatek motywacyjny 4. Dodatek funkcyjny 5. Inne (podać jakie) 6. Wynagrodzenie za godziny ponadwymiarowe - stałe 7. Wynagrodzenie za godziny ponadwymiarowe - doraźne zastępstwa 8. Nagrody za szczególne osiągnięcia dydaktycznowychowawcze 9. Zasiłek na zagospodarowanie 10. Odprawy emerytalne i rentowe 11. Nagrody jubileuszowe 12. RAZEM SKŁADNIKI WYNAGRODZEŃ (od 1 do11): 13. Dodatkowe wynagrodzenie roczne 14. Liczba nauczycieli w przeliczeniu na pełne etaty (stan na dzień 01.01. i 01.09.) Pracownicy pedagogiczni STAŻYŚCI KONTRAKTOWI MIANOWANI DYPLOMOWANI RAZEM 2013 rok Plan na 2013 rok 2013 rok Plan na 2014 rok 2013 rok Plan na 2014 rok 2013 rok Plan na 2014 rok 2013 rok Plan na 2014 rok Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 15
15. Ilość godzin ponadwymiarowych wg. arkusza organizacyjnego 16. Ilość nauczycieli przebywających na urlopach zdrowotnych Pracownicy niepedagogiczni Administracja Obsługa Składniki wynagrodzeń 2013 rok Plan na 2014 rok 2013 rok Plan na 2014 rok 1. Liczba pracowników 2. Liczba pracowników w przeliczeniu na pełne etaty 3. Wynagrodzenie zasadnicze 4. Dodatek za wysługę lat 5. Dodatek funkcyjny 6. Inne (podać jakie) 7. Odprawy emerytalne i rentowe 8. Nagrody jubileuszowe 9. Razem wszystkie składniki wynagrodzeń: 10. Dodatkowe wynagrodzenie roczne Dane dotyczące ZFŚS: Liczba nauczycieli emerytów Liczba emerytów administracji i obsługi. Sporządził: Zaakceptował:. Data: w dniu Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 16
Tabela 10 do Zarządzenia Nr 148/2013 Burmistrza Łasku z dnia 12 września 2013 roku INFORMACJA O PLANOWANYCH DO ZACIĄGNIĘCIA W 2014 ROKU I LATACH NASTĘPNYCH ZOBOWIĄZANIACH WYNIKAJĄCYCH Z UMÓW WIELOLETNICH ZAWIERANYCH NA REALIZACJĘ ZADAŃ BIEŻĄCYCH realizowanych przez Wydział/komórkę równorzędną/jednostkę budżetową. Lp. Dział Rozdział Nazwa zadania planowanego do realizacji /tytuł umowy w złotych Łączne Planowane wydatki budżetowe wynikające z umów wieloletnich nakłady finansowe 2014 2015 2016 2017 Limit zobowiazań tytuł (przedmiot) umowy (np. na świadczenie usług z zakresu telefonii komórkowej, transportu, itp..) Razem: Sporządzający:. Zatwierdził:.. miejsce, data Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 17