GRUPA KAPITAŁOWA FABRYKI MEBLI FORTE Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30.09. roku Sprawozdanie sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Ostrów Mazowiecka, 14 listopada roku
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 i 3 miesięcy zakończony roku wraz z SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE... 3 WYBRANE DANE FINANSOWE... 4 Skonsolidowany rachunek zysków i strat... 5 Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów... 6 Skonsolidowane Sprawozdanie z sytuacji finansowej (BILANS)... 7 Skonsolidowane Sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 8 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych... 10 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych... 11 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych... 12 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych... 13 1. Informacje ogólne... 14 2. Skład Grupy... 14 3. Skład Zarządu Jednostki Dominującej... 15 4. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego... 16 5. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości / zasad prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym oraz korekty błędu... 16 6. Zmiany w istniejących standardach oraz nowe regulacje nie obowiązujące dla okresów rozpoczynających się od 1 stycznia roku.... 18 Zmiany w istniejących standardach oraz nowe regulacje nie obowiązujące dla okresów rozpoczynających się od 1 stycznia roku.... 18 7. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej... 20 8. Sezonowość działalności... 20 9. Informacje dotyczące segmentów działalności... 21 10. Przychody i koszty... 21 Przychody ze sprzedaży i struktura geograficzna.... 21 Pozostałe przychody operacyjne... 21 Pozostałe koszty operacyjne... 21 Przychody finansowe... 22 Koszty finansowe... 22 Koszty według rodzajów... 22 11. Zmiana wartości szacunkowych... 23 Odpisy aktualizujące należności... 24 Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych... 24 Odpisy aktualizujące wartość zapasów... 24 12. Rzeczowe aktywa trwałe... 25 13. Wartości niematerialne... 25 14. Aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży... 26 15. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych... 26 16. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty... 26 17. Zysk przypadający na jedną akcję... 26 18. Oprocentowane kredyty bankowe... 27 19. Instrumenty finansowe... 28 20. Rachunkowość zabezpieczeń i pozostałe pochodne instrumenty finansowe... 28 21. Transakcje z podmiotami powiązanymi... 29 22. Transakcje z udziałem Zarządu, kluczowego kierownictwa lub członków ich najbliższych rodzin.... 31 23. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej... 32 24. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego.... 32 25. Pozycje pozabilansowe... 33 26. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Emitenta.... 33 26.1. Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.... 35 26.2. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty papierów wartościowych.... 35 26.3. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok.... 35 26.4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego.... 35 26.5. Najważniejsze nagrody i wyróżnienia, a także wydarzenia, w których Emitent uczestniczył w roku oraz do dnia publikacji sprawozdania Zarządu... 35 26.6. Notowania akcji Fabryk Mebli FORTE S.A.... 36 26.7. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego.... 37 26.8. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.... 37 1
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 i 3 miesięcy zakończony roku wraz z 26.9. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi.... 37 26.10. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.... 38 26.11. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta.... 38 26.12. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki Emitenta oraz Grupy Kapitałowej Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.... 38 26.13. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta.... 38 27. Kursy walutowe... 38 Rachunek zysków i strat... 41 Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów... 42 Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej (Bilans)... 43 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 44 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych... 45 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych... 46 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych... 47 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych... 48 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych... 49 2
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 i 3 miesięcy zakończony roku wraz z zł. EURO WYBRANE DANE FINANSOWE Dane dotyczące skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9 miesięcy 9 miesięcy 2013 9 miesięcy 9 miesięcy 2013 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 591 964 469 887 141 608 111 266 Zysk / strata z działalności operacyjnej 68 497 49 087 16 386 11 623 Zysk / strata przed opodatkowaniem 70 134 49 536 16 777 11 730 Zysk / strata okresu przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 55 686 39 087 13 321 9 256 Całkowite dochody za okres 56 792 38 628 13 586 9 147 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 28 348 58 489 6 781 13 850 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (34 063) (8 543) (8 148) (2 023) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (34 168) (20 263) (8 174) (4 798) Zwiększenie/ zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (39 883) 29 683 (9 541) 7 029 Liczba akcji (w szt.) 23 751 084 23 751 084 23 751 084 23 751 084 Zysk / strata na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 2,34 1,65 0,56 0,39 Stan na Stan na 31 grudnia 2013 Stan na Stan na 31 grudnia 2013 Suma aktywów 595 110 554 854 142 456 133 790 Zobowiązania razem 189 341 170 247 45 324 41 051 Zobowiązania długoterminowe 81 177 76 581 19 432 18 466 Zobowiązania krótkoterminowe 108 164 93 666 25 892 22 585 Kapitał własny udziałowców Jednostki Dominującej 402 062 380 896 96 245 91 844 Kapitał zakładowy 23 751 23 751 5 685 5 727 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 16,93 16,04 4,05 3,87 3
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 i 3 miesięcy zakończony roku wraz z zł. EURO WYBRANE DANE FINANSOWE Dane dotyczące skróconego sprawozdania finansowego 9 miesięcy 9 miesięcy 2013 9 miesięcy 9 miesięcy 2013 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 591 132 470 296 141 409 111 363 Zysk / strata z działalności operacyjnej 62 735 43 904 15 007 10 396 Zysk / strata przed opodatkowaniem 68 981 47 843 16 501 11 329 Zysk / strata okresu 56 359 38 987 13 482 9 232 Całkowite dochody za okres 57 355 38 356 13 720 9 082 Przepływy pieniężne netto z działalności 25 147 54 789 6 016 12 974 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (28 962) (4 532) (6 928) (1 073) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (34 173) (20 264) (8 175) (4 798) Zwiększenie / zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (37 988) 29 993 (9 087) 7 102 Liczba akcji (w szt.) 23 751 084 23 751 084 23 751 023 23 751 023 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 1,50 0,95 0,36 0,22 Zysk / strata na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 2,37 1,64 0,57 0,39 Stan na Stan na 31 grudnia 2013 Stan na Stan na 31 grudnia 2013 Suma aktywów 580 731 539 725 139 014 130 142 Zobowiązania razem 189 865 170 587 45 449 41 133 Zobowiązania długoterminowe 79 710 75 381 19 081 18 176 Zobowiązania krótkoterminowe 110 155 95 206 26 369 22 957 Kapitał własny 390 866 369 138 93 565 89 009 Kapitał zakładowy 23 751 23 751 5 685 5 727 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 16,46 15,54 3,94 3,75 Poszczególne pozycje sprawozdań finansowych zostały przeliczone według kursów podanych w punkcie 26. Informacji Dodatkowej do skonsolidowanego raportu kwartalnego QSr 3/. 4
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 i 3 miesięcy zakończony roku wraz z SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 9 miesięcy 3 miesiące 9 miesięcy 2013 3 miesiące 2013 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 586 279 187 296 465 675 165 274 Przychody ze sprzedaży usług 5 685 1 876 4 212 1 266 Przychody ze sprzedaży 591 964 189 172 469 887 166 540 Koszt własny sprzedanych produktów, towarów i materiałów (375 984) (123 640) (301 347) (106 131) Koszt własny sprzedanych usług (2 429) (819) (2 514) (751) Koszt własny sprzedaży (378 413) (124 459) (303 861) (106 882) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 213 551 64 713 166 026 59 658 Pozostałe przychody operacyjne 1 802 750 1 320 85 Koszty sprzedaży (118 364) (37 531) (93 784) (33 536) Koszty ogólnego zarządu (25 194) (7 823) (21 680) (7 413) Pozostałe koszty operacyjne (3 298) (926) (2 795) (1 011) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 68 497 19 183 49 087 17 783 Przychody finansowe 1 545 442 903 508 Koszty finansowe (1 391) (717) (825) 162 Zysk (strata) z pochodnych instrumentów finansowych 1 483 81 371 371 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 70 134 18 989 49 536 18 824 Podatek dochodowy (14 451) (3 705) (10 408) (3 865) Zysk (strata) okresu z działalności kontynuowanej 55 683 15 284 39 128 14 959 Działalność zaniechana - - - - Zysk (strata) okresu z działalności - - - - zaniechanej Zysk (strata) okresu 55 683 15 284 39 128 14 959 Przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 55 686 15 284 39 087 14 938 Udziałowcom niekontrolującym (3) - 41 21 Zysk (strata) na jedną akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej w trakcie okresu (w zł): podstawowy 2,34 0,64 1,65 0,63 rozwodniony 2,34 0,64 1,65 0,63 5
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 i 3 miesięcy zakończony roku wraz z SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 9 miesięcy 3 miesiące 9 miesięcy 2013 3 miesiące 2013 Zysk (strata) okresu 55 683 15 284 39 128 14 959 Inne całkowite dochody netto, w tym: 1 109 129 (500) 3 916 Pozycje, które w przyszłości nie zostaną zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat 436 - - - Program motywacyjny 436 - - - Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 673 129 (500) 3 916 113 25 131 (130) Rachunkowość zabezpieczeń 691 128 (779) 4 995 Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów (131) (24) 148 (949) Całkowite dochody za okres 56 792 15 413 38 628 18 875 Przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 56 795 15 413 38 587 18 854 Udziałowcom niekontrolującym (3) - 41 21 6
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 i 3 miesięcy zakończony roku wraz z SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) Stan na dzień 31 grudnia 2013 2013 AKTYWA Aktywa trwałe 269816 254070 251116 Rzeczowe aktywa trwałe 204 522 188 588 185 282 Wartości niematerialne 16 583 16 632 16 963 Aktywa finansowe 749 888 1 071 Aktywa z tytułu podatku odroczonego - - - Nieruchomości inwestycyjne 47 962 47 962 47 800 Aktywa obrotowe 325294 300784 280841 Zapasy 143 480 113 087 109 663 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 126 354 99 135 99 710 Należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych 10 010 9 824 8 538 Należności z tytułu podatku dochodowego - 35 1 Rozliczenia międzyokresowe 2 972 1 853 2 358 Aktywa finansowe 6 155 731 800 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 36 323 76 119 59 771 SUMA AKTYWÓW 595 110 554 854 531 957 PASYWA Kapitał własny ogółem 405769 384607 364945 Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej), w tym: 402062 380896 361257 Kapitał podstawowy 23 751 23 751 23 751 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 111 646 111 646 111 646 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 493 380 499 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających 8 108 7 548 6 618 Program motywacyjny 856 420 198 Pozostałe kapitały rezerwowe 167 812 146 803 146 803 Zyski zatrzymane 89 396 90 348 71 742 Kapitały przypadające udziałowcom niekontrolującym 3707 3711 3688 Zobowiązania długoterminowe 81177 76581 57339 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 63 612 58 178 38 898 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 854 13 504 13 781 Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia 2 659 2 659 2 209 Pozostałe rezerwy 39 39 39 Rozliczenia międzyokresowe 68 86 92 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 1 945 2 115 2 320 Zobowiązania krótkoterminowe 108164 93666 109673 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 51 929 54 720 56 460 zobowiązania Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i 7 594 9 259 26 593 pożyczek Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 9 786 10 963 6 984 Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe 37 922 17 968 18 735 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 933 756 901 Zobowiązania razem 189 341 170 247 167 012 SUMA PASYWÓW 595 110 554 854 531 957 7
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 i 3 miesięcy zakończony roku wraz z SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9 miesięcy 3 miesiące 9 miesięcy 2013 3 miesiące 2013 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) okresu 55 686 15 287 39 087 14 938 Korekty o pozycje: (27338) (5085) 19402 7065 (Zyski)/straty udziałowców niekontrolujących (3) - 39 19 Amortyzacja 12 417 4 123 12 458 4 221 (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych 848 754 1 684 (1 875) Odsetki i dywidendy netto 648 145 739 206 (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej (40) 8 83 128 Zmiana wyceny pochodnych instrumentów finansowych 374 (24) (220) (1 317) Zmiana stanu należności (27 219) (12 318) (10 120) (1 727) Zmiana stanu zapasów (30 393) (6 104) (10 544) (9 580) Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek (1 458) (5 664) 14 668 9 209 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 18 816 12 163 4 260 4 250 Zmiana stanu rezerw (649) (176) (309) 405 Podatek dochodowy zapłacony (16 379) (1 833) (4 050) (1 282) Podatek bieżący w rachunku zysków i strat 15 237 3 910 10 581 4 389 Różnice kursowe z przeliczenia (39) (67) 133 19 Wycena programu motywacyjnego 436 - - - Inne korekty 66 - - - Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 28348 10202 58489 22003 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 629 270 301 127 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (29 021) (7 505) (8 166) (4 515) Inwestycje w nieruchomości - - (1 028) - Sprzedaż aktywów finansowych - - - - Nabycie aktywów finansowych (5 916) (5 916) - - Dywidendy otrzymane 26 26 25 25 Odsetki otrzymane 14-34 9 Spłata udzielonych pożyczek 205 26 623 190 Udzielone pożyczki - - (332) - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (34063) (13099) (8543) (4164) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 34 274 13 201 20 051 12 636 Spłata pożyczek/kredytów (31 331) (17 439) (15 965) (10 900) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (795) (209) (969) (350) Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Jednostki Dominującej (35 627) (35 627) (22 564) (22 564) Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym (1) (1) - - 8
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 i 3 miesięcy zakończony roku wraz z Odsetki zapłacone (694) (174) (816) (283) Pozostałe wpływy finansowe 6 3 - - Pozostałe wydatki finansowe - - - (2) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (34168) (40246) (20263) (21463) Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (39883) (43143) 29683 (3624) Różnice kursowe netto (z przeliczenia BO) 87 70 98 (116) Środki pieniężne na początek okresu 76119 79396 29991 63512 Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 36323 36323 59772 59772 o ograniczonej możliwości dysponowania - - - - 9
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 i 3 miesięcy zakończony roku wraz z SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za 9 miesięcy dnia roku Przypisane akcjonariuszom Jednostki Dominującej Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Program motywacyjny Zyski zatrzymane/ (straty) niepokryte Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Kapitały udziałowców niekontrolujących Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia roku 23 751 111 646 380 420 90 348 7 548 146 803 380 896 3 711 384 607 Zmiany polityki ( zasad) rachunkowości - - - - - - - - - - Korekty błędów - - - - - - - - - - Na dzień 1 stycznia roku po korektach 23 751 111 646 380 420 90 348 7 548 146 803 380 896 3 711 384 607 Wypłata dywidendy za 2013 rok - - - - (35 627) - - (35 627) (1) (35628) Przeniesienie na kapitał rezerwowy - - - - (21 009) - 21 009 - - - Inne korekty - - - - (2) - - (2) - (2) Program motywacyjny - - - 436 - - - 436-436 Wynik bieżący - - - - 55 686 - - 55 686-55686 Rachunkowość zabezpieczeń - - - - - 560-560 - 560 Wynik udziałów niekontrolujących - - - - - - - - (3) (3) Różnice kursowe - - 113 - - - - 113-113 Całkowite dochody za okres - - 113 436 55 686 560-56 795 (3) 56 792 Na dzień roku 23 751 111 646 493 856 89 396 8 108 167 812 402 062 3 707 405 769 10
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 i 3 miesięcy zakończony roku wraz z SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za 3 miesiące dnia roku Przypisane akcjonariuszom Jednostki Dominującej Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Program motywacyjny Zyski zatrzymane/ (straty) niepokryte Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Kapitały udziałowców niekontrolujących Kapitał własny ogółem Na dzień 1 lipca roku Przeniesienie na kapitał rezerwowy 23 751 111 646 468 856 74 210 8 004 167 714 386 649 3 707 390 356 - - - - (98) - 98 - - - Wynik bieżący - - - - 15 284 - - 15 284-15 284 Rachunkowość zabezpieczeń - - - - - 104-104 - 104 Różnice kursowe - - 25 - - - - 25-25 Całkowite dochody za okres - - 25-15 284 104-15413 - 15413 Na dzień roku 23751 111646 493 856 89396 8108 167812 402062 3707 405769 11
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 i 3 miesięcy zakończony roku wraz z SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za 9 miesięcy dnia 2013 roku Przypisane akcjonariuszom Jednostki Dominującej Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Program motywacyjny Zyski zatrzymane/ (straty) niepokryte Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Kapitały udziałowców niekontrolujących Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2013 roku 23 751 111 646 368 198 64 528 7 249 137 494 345 234 3 649 348 883 Zmiany polityki ( zasad) rachunkowości - - - - - - - - - - Korekty błędów - - - - - - - - - - Na dzień 1 stycznia 2013 roku po korektach 23 751 111 646 368 198 64 528 7 249 137 494 345 234 3 649 348 883 Przeniesienie na kapitał rezerwowy - - - - (9 309) - 9 309 - - - Wypłata dywidendy za 2012 rok - - - - (22 564) - - (22 564) (2) (22566) Wynik bieżący - - - - 39 087 - - 39 087-14938 Rachunkowość zabezpieczeń - - - - - (631) - (631) - 4046 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej - - 131 - - - - 131 - (130) Wynik udziałów niekontrolujących - - - - - - - - 41 41 Całkowite dochody za okres - - 131-39 087 (631) - 38 587 41 38 628 Na dzień 2013 roku 23 751 111 646 499 198 71 742 6 618 146 803 361 257 3 688 364 945 12
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 i 3 miesięcy zakończony roku wraz z SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH za 3 miesiące dnia 2013 roku Przypisane akcjonariuszom Jednostki Dominującej Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Program motywacyjny Zyski zatrzymane/ (straty) niepokryte Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Kapitały udziałowców niekontrolujących Kapitał własny ogółem Na dzień 1 lipca 2013 roku 23 751 111 646 629 198 56 804 2 572 146 803 342 403 3 668 346 071 Wynik bieżący - - - - 14 938 - - 14 938-14938 Rachunkowość zabezpieczeń - - - - - 4 046-4 046-4046 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej - - (130) - - - - (130) - (130) Całkowite dochody za okres - - (130) - 14 938 4 046-18 854 21 18 875 Na dzień 2013 roku 23 751 111 646 499 198 71 742 6 618 146 803 361 257 3 688 364 945-13
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 i 3 miesięcy zakończony roku wraz z 1. Informacje ogólne Grupa Kapitałowa Fabryk Mebli FORTE S.A. ( Grupa ) składa się z Fabryk Mebli FORTE S.A. i jej spółek zależnych (patrz Nota 2). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 9 i 3 miesięcy zakończony dnia roku oraz zawiera następujące dane porównawcze: dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych - za okres 9 i 3 miesięcy zakończony dnia 2013 roku, dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitałach własnych za okres 9 i 3 miesięcy zakończony dnia 2013 roku oraz za rok zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku Fabryki Mebli FORTE S.A. ( Spółka Dominująca, Spółka ) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 25 listopada 1993 roku. Siedziba Spółki Dominującej mieści się w Ostrowi Mazowieckiej, ul. Biała 1. Spółka Dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (dawniej XXI Wydział Gospodarczy), pod numerem KRS 21840. Spółce Dominującej nadano numer statystyczny REGON: 550398784. Czas trwania Spółki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Spółki Dominującej jest: produkcja mebli, prowadzenie działalności handlowej w kraju oraz za granicą, świadczenie usług w zakresie marketingu, promocji, organizacji wystaw, konferencji. 2. Skład Grupy Na dzień roku w skład Grupy Kapitałowej Fabryki Mebli FORTE S.A. wchodzą: Podmiot Dominujący: Fabryki Mebli FORTE S.A. jako podmiot dominujący swoją działalność prowadzi poprzez cztery krajowe Oddziały: Ostrów Mazowiecka ul. Biała 1 Centrala- główna siedziba Spółki wraz z Zarządem oraz zakładem produkcyjnym; Suwałki ul. Północna 30 zakład produkcyjny; Białystok ul. Generała Andersa 11 zakład produkcyjny; Hajnówka ul. 3-go Maja 51 zakład produkcyjny. oraz salony meblowe we Wrocławiu, Toruniu, Przemyślu,Białymstoku i Warszawie. Spółka Dominująca tworzy wraz z innymi podmiotami Grupę Kapitałową. Skład Grupy Kapitałowej na dzień roku przedstawiał się następująco: konsolidowane spółki zależne: Jednostki zależne (konsolidacja metodą pełną): Siedziba Zakres działalności Procentowy udział Grupy w kapitale 30.09. 31.12.2013 MV Forte GmbH Erkelenz (Niemcy) Przedstawicielstwo handlowe 100,00% 100,00% Forte Möbel AG Baar (Szwajcaria) Przedstawicielstwo handlowe 99,00% 99,00% Kwadrat Sp. z o.o. Bydgoszcz Obsługa nieruchomości i wynajem *Galeria Kwadrat Sp. z o.o. Bydgoszcz Zarządzanie nieruchomościami TM Handel Sp. z o.o. SKA Ostrów Mazowiecka Kupno, sprzedaż i zarządzanie nieruchomościami, doradztwo 77,01% 77,01% 77,01% 77,01% 100,00% 100,00% 14
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 i 3 miesięcy zakończony roku wraz z w zakresie prowadzenia działalności i zarządzania **Fort Investment Sp. z o.o. Ostrów Mazowiecka Kupno, sprzedaż i zarządzanie nieruchomościami, doradztwo w zakresie prowadzenia działalności i zarządzania 100,00% 100,00% * spółka pośrednio powiązana - 100% zależna od Kwadrat Sp. z o.o. ** spółka pośrednio powiązana - 100% zależna od TM Handel Sp. z o.o. SKA pozostałe spółki zależne wyłączone z konsolidacji bazując na nieistotnym wpływie ich danych finansowych na sprawozdanie skonsolidowane: Pozostałe jednostki Siedziba Zakres działalności Procentowy udział Grupy w kapitale 30.09. Forte Baldai UAB Wilno (Litwa) Przedstawicielstwo handlowe 100% Forte SK s.r.o. Bratysława (Słowacja) Przedstawicielstwo handlowe 100% Forte Furniture Ltd. Preston Lancashire (Wielka Brytania) Przedstawicielstwo handlowe 100% Forte Iberia SLU Walencja (Hiszpania) Przedstawicielstwo handlowe 100% Forte Mobilier SARL Lyon (Francja) Przedstawicielstwo handlowe 100% Forte Mobila SRL Bacau (Rumunia) Przedstawicielstwo handlowe 100% TM Handel Sp. z o.o. Warszawa Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania 100% Na dzień roku oraz na 31 grudnia 2013 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Jednostkę Dominującą w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Jednostki Dominującej w kapitałach tych jednostek. Opis zmian dokonanych w składzie Grupy w ciągu okresu sprawozdawczego W okresie 9 miesięcy zakończonym roku nie wystąpiły żadne zmiany w strukturze Grupy. 3. Skład Zarządu Jednostki Dominującej Skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień roku: Maciej Formanowicz Prezes Zarządu Mariusz Jacek Gazda Członek Zarządu Gert Coopmann Członek Zarządu Klaus Dieter Dahlem - Członek Zarządu Maria Małgorzata Florczuk Członek Zarządu Rafał Prendke Członek Zarządu Zmiany w składzie Zarządu w ciągu okresu sprawozdawczego W dniu 10 stycznia roku Pan Robert Rogowski złożył oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu. W tym samym dniu Rada Nadzorcza Spółki powołała z dniem 1 marca roku Pana Mariusza Jacka Gazdę na Członka Zarządu Jednostki Dominującej. W dniu 7 maja roku Rada Nadzorcza powołała Panią Marię Małgorzatę Florczuk na Członka Zarządu Jednostki Dominującej. W dniu 28 lipca roku Rada Nadzorcza powołała z dniem 1 sierpnia roku Pana Rafała Prendke na Członka Zarządu Jednostki Dominującej. 15
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 i 3 miesięcy zakończony roku wraz z 4. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ( MSR ) 34 oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) zatwierdzonymi przez UE. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych (zł.),a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach zł. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Grupę w okresie, co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania, bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. W niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym, toteż nie zawiera informacji u ujawnień wymaganych przy pełnych sprawozdaniach finansowych i powinno być odczytywane łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2013 roku. 5. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości / zasad prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym oraz korekty błędu Następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej obowiązują od 1 stycznia roku: MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach Zmiany do MSR 32 Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych Wskazówki odnośnie przepisów przejściowych (Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12) Jednostki inwestycyjne (Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 27) Zmiany do MSR 36 Ujawnienia odnośnie wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych Zmiany do MSR 39 Nowacja (odnowienie) instrumentów pochodnych a kontynuacja rachunkowości zabezpieczeń Ich zastosowanie nie miało wpływu na wyniki działalności i sytuację finansową Grupy, a skutkowało jedynie zmianami stosowanych zasad rachunkowości lub ewentualnie rozszerzeniem zakresu niezbędnych ujawnień czy też zmianą używanej terminologii. Główne konsekwencje zastosowania nowych regulacji: MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe Nowy standard został opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku i ma zastąpić interpretację SKI 12 Konsolidacja Jednostki specjalnego przeznaczenia oraz część postanowień MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe. Standard definiuje pojęcie kontroli jako czynnika determinującego czy jednostka powinna zostać objęta skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz zawiera wskazówki pomagające ustalić czy jednostka sprawuje kontrolę czy też nie. Zastosowanie nowego standardu nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne Nowy standard został opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku i ma zastąpić interpretację SKI 13 Wspólnie kontrolowane jednostki niepieniężny wkład wspólników oraz MSR 31 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach. Standard kładzie nacisk na prawa i obowiązki wynikające ze wspólnych umów niezależnie od ich formy prawnej oraz eliminuje niekonsekwencję w raportowaniu poprzez określenie metody rozliczania udziałów we wspólnie kontrolowanych jednostkach. Zastosowanie nowego standardu nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach Nowy standard został opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku i zawiera wymogi ujawnień informacyjnych na temat zaangażowania w innych jednostkach lub inwestycjach. 16
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 i 3 miesięcy zakończony roku wraz z Zastosowanie nowego standardu nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe Nowy standard został opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku i wynika przede wszystkim z przeniesienia niektórych postanowień dotychczasowego MSR 27 do nowych MSSF 10 oraz MSSF 11. Standard zawiera wymogi w zakresie prezentacji oraz ujawnień w jednostkowym sprawozdaniu finansowym inwestycji w jednostkach stowarzyszonych, zależnych oraz we wspólnych przedsięwzięciach. Standard zastąpi dotychczasowy MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe. Zastosowanie nowego standardu nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach Nowy standard został opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku i dotyczy rozliczania inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. Określa również wymogi stosowania metody praw własności w inwestycjach w jednostkach stowarzyszonych oraz we wspólnie kontrolowanych jednostkach. Standard zastąpi dotychczasowy MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych. Zastosowanie nowego standardu nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiany do MSR 32 Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych Zmiany w MSR 32 zostały opublikowane w dniu 16 grudnia 2011 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia roku lub później. Zmiany są reakcją na istniejące niespójności w stosowaniu kryteriów kompensowania istniejących w MSR 32. Zastosowanie nowego standardu nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Wskazówki odnośnie przepisów przejściowych (Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12) Wskazówki zostały opublikowane w dniu 28 czerwca 2012 roku i zawierają dodatkowe informacje odnośnie zastosowania MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12, w tym prezentacji danych porównawczych w przypadku pierwszego zastosowania ww. standardów. Zastosowanie powyższych zmian nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Jednostki inwestycyjne (Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 27) Wskazówki zostały opublikowane w dniu 31 października 2012 roku i zawierają inne zasady odnośnie zastosowania MSSF 10 i MSSF 12 w przypadku jednostek o charakterze funduszy inwestycyjnych. Zastosowanie powyższych zmian nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiany do MSR 36 Ujawnienia odnośnie wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych Zmiany zostały opublikowane w dniu 29 maja 2013 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia roku lub później. Zmiany skutkują modyfikacją zakresu ujawnień w odniesieniu do utraty wartości aktywów niefinansowych, m.in. wymagają ujawnienia wartości odzyskiwalnej aktywa (ośrodka wypracowującego wpływy pieniężne) tylko w okresach, w których ujęto utratę wartości lub jej odwrócenie w odniesieniu do danego aktywa (lub ośrodka). Ponadto, z zmienionego standardu wynika, że wymagany będzie szerszy i bardziej precyzyjny zakres ujawnień w przypadku ustalenia wartości odzyskiwalnej jako wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, a w przypadku ustalenia wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży z wykorzystaniem techniki ustalania wartości bieżącej (zdyskontowane przepływy) konieczne będzie podanie informacji o zastosowanej stopie dyskonta (w przypadku ujęcia utraty wartości lub jej odwrócenia). Zmiany dostosowują też zakres ujawnień odnośnie wartości odzyskiwalnej niezależnie od tego czy została ona ustalona jako wartość użytkowa czy wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży. Zastosowanie powyższych zmian nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiany do MSR 39 Nowacja (odnowienie) instrumentów pochodnych a kontynuacja rachunkowości zabezpieczeń Zmiany zostały opublikowane w dniu 27 czerwca 2013 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia roku lub później. Zmiany umożliwiają kontynuowanie stosowania rachunkowości zabezpieczeń (pod pewnymi warunkami), w przypadku, gdy instrument pochodny, będący instrumentem zabezpieczającym, jest odnawiany w wyniku regulacji prawnych, a w wyniku zmiany następuje zmiana instytucji rozliczeniowej. Zmiany w MSR 39 są efektem zmian prawnych w wielu krajach, których efektem było obowiązkowe rozliczenie istniejących pozagiełdowych instrumentów pochodnych i ich odnowienie poprzez umowę z centralną instytucją rozliczeniową. Zastosowanie powyższych zmian nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Grupę Grupa dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych za 3 kwartały 2013 roku w nocie 21 opisującej transakcje z podmiotami powiązanymi. Udzielone przez Jednostkę Dominującą pożyczki wykazywane są jako oddzielna pozycja, w związku z czym na 30.09.2013 roku salda należności od jednostek powiązanych zostały skorygowane o salda pożyczek pozostałych do spłaty. 17
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 i 3 miesięcy zakończony roku wraz z Zarówno w bieżącym okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównawczym, nie miała miejsca korekta błędu. 6. Zmiany w istniejących standardach oraz nowe regulacje nie obowiązujące dla okresów rozpoczynających się od 1 stycznia roku. Zmiany w istniejących standardach oraz nowe regulacje nie obowiązujące dla okresów rozpoczynających się od 1 stycznia roku. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy: MSSF 9 Instrumenty finansowe Nowy standard został opublikowany w dniu 24 lipca roku i roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. Celem standardu jest uporządkowanie klasyfikacji aktywów finansowych oraz wprowadzenie jednolitych zasad podejścia do oceny utraty wartości dotyczących wszystkich instrumentów finansowych. Standard wprowadza również nowy model rachunkowości zabezpieczeń w celu ujednolicenia zasad ujmowania w sprawozdaniach finansowych informacji o zarządzaniu ryzykiem. Grupa stosuje zmienione standardy w zakresie dokonanych zmian od 1 stycznia 2018 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Grupa rozpoczęła analizę skutków wdrożenia nowego standardu. MSSF 14 Regulatory Deferral Accounts Nowy standard został opublikowany w dniu 30 stycznia roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Nowy standard ma charakter przejściowy w związku z toczącymi się pracami RMSR nad uregulowaniem sposobu rozliczania operacji w warunkach regulacji cen. Standard wprowadza zasady ujmowania aktywów i zobowiązań powstałych w związku z transakcjami o cenach regulowanych w przypadku gdy jednostka podejmie decyzję o przejściu na MSSF. Grupa zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2016 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. MSSF 15 Przychody z umów z klientami Nowy ujednolicony standard został opublikowany w dniu 28 maja roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później i dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie. Standard ustanawia jednolite ramy ujmowania przychodów i zawiera zasady, które zastąpią większość szczegółowych wytycznych w zakresie ujmowania przychodów istniejących obecnie w MSSF, w szczególności, w MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną oraz związanych z nimi interpretacjach. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Grupa rozpoczęła analizę skutków wdrożenia nowego standardu. Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2010-2012) W dniu 12 grudnia 2013 roku zostały opublikowane kolejne zmiany do siedmiu standardów wynikające z projektu proponowanych zmian do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej opublikowanego w maju 2012 roku. Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca roku lub później. Grupa stosuje zmienione standardy w zakresie dokonanych zmian od 1 stycznia 2015 roku, chyba że przewidziano inny okres ich wejścia w życie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2011-2013) W dniu 12 grudnia 2013 roku zostały opublikowane kolejne zmiany do czterech standardów wynikające z projektu proponowanych zmian do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej opublikowanego w listopadzie 2012 roku. Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca roku lub później. Grupa zastosuje zmienione standardy w zakresie dokonanych zmian od 1 stycznia 2015 roku, chyba że przewidziano inny okres ich wejścia w życie. 18
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 i 3 miesięcy zakończony roku wraz z Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Zmiana do MSR 19 Plany określonych świadczeń składki pracowników Zmiana została opublikowana w dniu 21 listopada 2013 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca roku lub później. Zmiany doprecyzowują, i w niektórych przypadkach, upraszczają, zasady rachunkowości dla składek pracowników (lub innych stron trzecich) wnoszonych do planów określonych świadczeń. Grupa zastosuje zmieniony standard w zakresie dokonanych zmian od 1 stycznia 2015 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Interpretacja KIMSF 21 Daniny publiczne Nowa interpretacja została opublikowana w dniu 20 maja 2013 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia roku lub później. Interpretacja zawiera wskazówki odnośnie tego, w jakich okresach ujmować zobowiązania do zapłaty określonych ciężarów publicznoprawnych (danin). Grupa zastosuje nową interpretację od daty ustalonej w rozporządzeniu Komisji Europejskiej, przyjmującej interpretację do stosowania w Unii Europejskiej, tj. od 1 stycznia 2015 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Zmiany do MSSF 11 Ujmowanie nabycia udziałów we wspólnych działaniach Zmiany w MSSF 11 zostały opublikowane w dniu 6 maja roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Celem zmian jest przedstawienie szczegółowych wytycznych wyjaśniających sposób ujęcia transakcji nabycia udziałów we wspólnych działaniach, które stanowią przedsięwzięcie. Zmiany wymagają, aby stosować zasady identyczne do tych, które stosowane są w przypadku połączeń jednostek. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Zmiany do MSR 16 i MSR 38 Wyjaśnienia w zakresie akceptowanych metod ujmowania umorzenia i amortyzacji Zmiany w MSSF 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Wartości niematerialne zostały opublikowane w dniu 12 maja roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiana stanowi dodatkowe wyjaśnienia w stosunku do dozwolonych do stosowania metod amortyzacji. Celem zmian jest wskazanie, że metoda naliczania umorzenia rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych oparta na przychodach nie jest właściwa, jednak w przypadku wartości niematerialnych metoda ta może być zastosowana w określonych okolicznościach. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Zmiany do MSR 16 i MSR 41 Rolnictwo: Rośliny Produkcyjne Zmiany w MSSF 16 i 41 zostały opublikowane w dniu 30 czerwca roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiana ta wskazuje, że rośliny produkcyjne powinny być ujmowane w taki sam sposób jak rzeczowe aktywa trwałe w zakresie MSR 16. W związku z powyższym rośliny produkcyjne należy rozpatrywać poprzez pryzmat MSR 16, zamiast MSR 41. Produkty rolne wytwarzane przez rośliny produkcyjne nadal podlegają pod zakres MSR 41. Zastosowanie nowego standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez UE: MSSF 9 Instrumenty finansowe opublikowany w dniu 24 lipca roku, MSSF 14 Regulatory Deferral Accounts opublikowany w dniu 30 stycznia roku, MSSF 15 Przychody z umów z klientami opublikowany w dniu 28 maja roku, Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2010-2012) opublikowane w dniu 12 grudnia 2013 roku, Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2011-2013) opublikowane w dniu 12 grudnia 2012 roku, Zmiana do MSR 19 Plany określonych świadczeń składki pracowników opublikowana w dniu 21 listopada 2013 roku, 19
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 i 3 miesięcy zakończony roku wraz z Zmiany do MSSF 11 Ujmowanie nabycia udziałów we wspólnych działaniach opublikowane w dniu 6 maja roku, Zmiany do MSR 16 i MSR 38 Wyjaśnienia w zakresie akceptowanych metod ujmowania umorzenia i amortyzacji opublikowane w dniu 12 maja roku, Zmiany do MSR 16 i MSR 41 Rolnictwo: Rośliny Produkcyjne opublikowane w dniu 30 czerwca roku. 7. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów /kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych przeliczane są na walutę polską w następujący sposób: - odpowiednie pozycje bilansowe po średnim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy; Möbelvertrieb Forte GmbH EUR 4,1775 Forte Möbel AG CHF 3,4600 - odpowiednie pozycje rachunku zysków i strat po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na dzień kończący każdy miesiąc. Möbelvertrieb Forte GmbH EUR 4,1803 Forte Möbel AG CHF 3,4378 Różnice kursowe powstałe z przeliczenia na walutę prezentacji ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym jako odrębny składnik. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, zakumulowane odroczone różnice kursowe ujęte w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w rachunku zysków i strat. 8. Sezonowość działalności W przychodach ze sprzedaży Grupy w skali roku obserwowana jest sezonowość. Poniżej zaprezentowano wartość przychodów ze sprzedaży osiągnięte w prezentowanych okresach sprawozdawczych: Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów, towarów i usług Przychody ze sprzedaży udział % I kwartał 212 043 - II kwartał 190 749 - III kwartał 189 172 - Razem 3 kwartały 591964 - I kwartał 2013 156 537 23,49% II kwartał 2013 146 810 22,03% III kwartał 2013 166 540 24,99% Razem 3 kwartały 2013 469887 70,51 % Razem 2013 666365 100,00% 20
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 i 3 miesięcy zakończony roku wraz z 9. Informacje dotyczące segmentów działalności Jednostka Dominująca nie wydziela segmentów operacyjnych w rozumieniu MSSF 8. 10. Przychody i koszty Przychody ze sprzedaży i struktura geograficzna. Za okres sprawozdawczy zakończony Przychody ze sprzedaży 30.09. 30.09.2013 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - produkty 575 985 456 518 - towary 5 948 6 744 - materiały 4 346 2 413 Przychody ze sprzedaży usług 5 685 4 212 Przychody netto ze sprzedaży, razem 591 964 469 887 Struktura geograficzna : - kraj 105 300 90 073 - eksport 486 664 379 814 Przychody netto ze sprzedaży, razem 591 964 469 887 - w tym od jednostek powiązanych 7 590 21 141 Informacje o wiodących klientach Największym odbiorcą wyrobów Grupy Forte jest Roller GmbH (Niemcy), którego udział obrotów przekroczył 10% przychodów Grupy ogółem. Brak formalnych powiązań odbiorcy z Grupą. Pozostałe przychody operacyjne Za okres sprawozdawczy zakończony Pozostałe przychody operacyjne 30.09. 30.09.2013 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 595 251 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 2 - Dotacje 262 18 Darowizny i odszkodowania 706 779 Nadwyżki inwentaryzacyjne - 4 Pozostałe 237 268 Pozostałe przychody operacyjne, razem 1 802 1 320 Pozostałe koszty operacyjne Za okres sprawozdawczy zakończony Pozostałe koszty operacyjne 30.09. 30.09.2013 Utworzenie odpisów aktualizujących 203 75 Likwidacja oraz odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych 1 7 Strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 327 - Złomowanie zapasów 1 853 1 744 Darowizny 431 650 Kary i odszkodowania 292 57 21