UCHWAŁA Nr XVIII/172/16 RADY MIEJSKIEJ W SKARSZEWACH z dnia 27 czerwca 2016 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego wraz ze sprawozdaniem z wykonania budżetu Gminy Skarszewy za 2015 rok. Na podstawie art.18 ust.2 pkt 4 i 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (tekst jednolity Dz. U. z 2016 r., poz. 446), w związku z art. 270 ust. 4 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 885 z późniejszymi zmianami), stosownie do art. 3 ust. 1 pkt 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późniejszymi zmianami), po rozpatrzeniu sprawozdania finansowego wraz ze sprawozdaniem z wykonania budżetu, uchwala się, co następuje : 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe wraz ze sprawozdaniem z wykonania budżetu Gminy Skarszewy za 2015 rok, obejmujące załączniki Nr 1-8 do uchwały. 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia i podlega ogłoszeniu.
Załączniki do uchwały: 1. Bilans z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego sporządzony na dzień 31.12.2015 r. 2. Załącznik do rocznego Bilansu z wykonania budżetu gminy na dzień 31.12.2015 r. 3. Bilans łączny sporządzony na dzień 31.12.2015 roku obejmujący dane wynikające z bilansów samorządowych jednostek budżetowych i zakładu budżetowego, do których należą: a) Urząd Miejski w Skarszewach, b) Gminny Ośrodek Obsługi Szkół i Przedszkoli w Skarszewach, c) Publiczna Szkoła Podstawowa w Skarszewach, d) Publiczna Szkoła Podstawowa w Więckowach, e) Publiczna Szkoła Podstawowa w Szczodrowie, f) Zespół Szkół Publicznych w Skarszewach, g) Zespół Szkół Publicznych w Pogódkach, h) Zespół Szkół Publicznych w Godziszewie, i) Publiczne Przedszkole Gminne Nr 1 w Skarszewach, j) Publiczne Przedszkole Gminne Nr 2 w Skarszewach, k) Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Skarszewach, l) Gminny Ośrodek Sportu i Rekreacji w Skarszewach, 4. Dane o wysokości środków na świadczenia pracownicze w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Skarszewy na lata 2016 2019. 5. Łączny rachunek zysków i strat sporządzony za 2015 rok obejmujący dane wynikające z rachunków zysków i strat samorządowych jednostek budżetowych i zakładu budżetowego. 6. Łączne zestawienie zmian w funduszu sporządzone za 2015 rok obejmujące dane wynikające z zestawień zmian w funduszu samorządowych jednostek budżetowych i zakładu budżetowego. 7. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Gminy Skarszewy za 2015 rok. 8. Sprawozdanie z wykonania budżetu Gminy Skarszewy za 2015 rok.
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Gmina Skarszewy Plac Gen. Hallera 18 83-250 SKARSZEWY Numer identyfikacyjny REGON 191675741 BILANS z wykonania budżetu państwa, jednostki samorządu terytorialnego Gmina SKARSZEWY sporządzony na dzień 31-12-2015 r. Adresat: Załącznik Nr 1 Regionalna Izba Obrachunkowa w Gdańsku Wysłać bez pisma przewodniego 01D8300D300B3C30 AKTYWA Stan na początek roku Stan na koniec roku PASYWA Stan na początek roku Stan na koniec roku I Środki pieniężne 2 071 191,73 2 455 328,22 I Zobowiązania 5 970 474,93 5 077 152,20 I.1 Środki pieniężne 2 071 191,73 2 455 328,22 I.1 Zobowiązania finansowe 5 970 474,00 5 077 129,00 I.1.1 Środki pieniężne budżetu 1 892 577,94 2 259 502,22 I.1.1 Krótkoterminowe (do 12 miesięcy) I.1.2 Pozostałe środki pieniężne 178 613,79 195 826,00 I.1.2 Długoterminowe (powyżej 12 miesięcy) 5 970 474,00 5 077 129,00 II Należności i rozliczenia 28 464,35 24,20 I.2 Zobowiązania wobec budżetów 0,07 0,00 II.1 Należności finansowe II.1.1 Krótkoterminowe (do 12 miesięcy) II.1.2 Długoterminowe (powyżej 12miesięcy) II.2 Należności od budżetów II.3 Pozostałe należności i rozliczenia I.3 Pozostałe zobowiązania 0,86 23,20 II Aktywa netto budżetu -4 917 393,85-3 713 329,78 28 464,35 24,20 III Inne aktywa II.1 Wynik wykonania budżetu (+,-) II.1.1 Nadwyżka budżetu (+) II.1.2 Deficyt budżetu (-) II.1.3 Niewykonane wydatki (-) II.2 Wynik na operacjach niekasowych (+,-) II.3 Rezerwa na niewygasające wydatki 2 118 999,43 1 204 064,07 2 118 999,43 1 204 064,07 224 17 II.4 Środki z prywatyzacji II.5 Skumulowany wynik budżetu (+,-) -7 260 563,28-4 917 393,85 III Inne pasywa 1 046 575,00 1 091 530,00 2016-03-29 skarbnik rok, miesiąc, dzień zarząd
BeSTia 01D8300D300B3C30 Strona 1 z 3 Suma aktywów 2 099 656,08 2 455 352,42 Suma pasywów 2 099 656,08 2 455 352,42 Informacje uzupełniające: Symbol Opis Wartość 1 Udzielone gwarancje i poręczenia 0,00 2 Otrzymane gwarancje i poręczenia 0,00 3 Inne informacje istotne dla rzetelności i przejrzystości budżetu 0,00 4 Planowane dochody budżetu 46 585 951,44 5 Planowane wydatki budżetu 46 829 570,44 BeSTia 2016-03-29 skarbnik rok, miesiąc, dzień zarząd 01D8300D300B3C30 Strona 2 z 3 Wyjaśnienia do sprawozdania W pozycji III Inne pasywa w kwocie 1.091.530,00 zł wykazano kwotę subwencji na zadania oświaty przekazaną w grudniu 2015 r. na styczeń 2016 r. jako przychód stanowiący dochód przyszłego okresu. BeSTia 2016-03-29 skarbnik rok, miesiąc, dzień zarząd 01D8300D300B3C30 Strona 3 z 3
Załącznik Nr 2 Załącznik do rocznego bilansu z wykonania budżetu gminy na dzień 31.12.2015 roku Konto 134 - Kredyty bankowe Lp Nazwa Tytuł 1. BGK Gdańsk Kredyt na sfinansowanie deficytu budżetowego z tyt. realizacji inwestycji w 2011 r.(w tym II etap termomodernizacji obiektów użyteczności publicznej) 2. BS Skarszewy Kredyt na budowę zbiornika wodnego, samochód pożarniczy, place zabaw 3. Bank Ochrony Środowiska w Gdańsku Kredyt na budowę sieci ciepłowniczej w 2007 r. 4. PKO BP Gdynia Kredyt inwestycyjny Szczodrowo, Godziszewo, Marianka 5. BOŚ Gdańsk Kredyt na realizację inwestycji w 2008 r. 6. BS Skarszewy Kredyt na komunalne budownictwo mieszkaniowe 2009 r. 7. BS Skarszewy Kredyt Kanalizacja Pólko/Droga Czarnocin 8. BGK Gdańsk Kredyt termomodernizacja obiektów użyteczności publicznej 2010 9. BGK Gdańsk Kredyt na sfinansowanie planowanego w 2010 r. deficytu budżetowego z tyt. realizacji inwestycji - ścieżka rowerowa Data powstania salda Kwota należności Kwota zobowiązania 31.12.2015 785 000,00 31.12.2015 680 000,00 31.12.2015 120 000,00 31.12.2015 60 000,00 31.12.2015 345 600,00 31.12.2015 349 000,00 31.12.2015 174 000,00 31.12.2015 90 000,00 31.12.2015 153 000,00
10. BS Skarszewy Kredyt Kąpielisko Demlin kontynuacja, spłata zobowiązań z 2012 r. 31.12.2015 187 750,00 11. PKO BP Gdynia Kredyt na spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczek 31.12.2015 1 122 779,00 12. BS Skarszewy Kredyt na spłatę zobowiązań 2013 rok 31.12.2015 400 000,00 13. BS Skarszewy Kredyt na spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczek 2015 r. 31.12.2015 610 000,00 Razem: 0,00 5 077 129,00 Konto 140 - Sumy w drodze Lp Nazwa Tytuł 1. Ministerstwo Finansów Warszawa Rozliczenie udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych za 2015 r. Data powstania salda Kwota należności 31.12.2015 195 022,00 Kwota zobowiązania 2. Pierwszy Urząd Skarbowy Bydgoszcz 3. Drugi Mazowiecki US Warszawa 4. Krajowe Biuro wyborcze Dochody budżetowe 31.12.2015 792,00 Udziały 31.12.2015 10,52 Zwrot mylnie zwróconej dotacji wybory Prezydenckie 31.12.2015 1,48 Razem: 195 826,00 0,00 Konto 240 - Rozrachunki budżetu Lp Nazwa Tytuł 1. Rozliczenia z UM należność z tyt. prowizji Data powstania salda Kwota należności Prowizje 31.12.2015 1,00 Kwota zobowiązania
2. Należność od Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Gdańsku Mylnie przekazane koszty upomnienia od nienależnie pobranych świadczeń 3. Zobowiązanie Koszty upomnienia od nienależnie wobec Urzędu pobranych świadczeń Marszałkowskiego w Gdańsku 31.12.2015 23,20 31.12.2015 23,20 Razem 24,20 23,20 SALDO 1,00 Konto 909 - Rozliczenia międzyokresowe Lp Nazwa Tytuł 1. Ministerstwo Finansów Część oświatowa subwencji ogólnej mc 01/2016 r. Data powstania salda Koszty finansowe stanowiące wydatki przyszłych okresów Przychody finansowe stanowiące dochody przyszłych okresów 31.12.2015 1 091 530,00 Razem: 0,00 1 091 530,00
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Gmina Skarszewy Plac Gen. Hallera 18 83-250 SKARSZEWY Numer identyfikacyjny REGON 191675741 BILANS jednostki budżetowej i samorządowego zakładu budżetowego sporządzony na dzień 31-12-2015 r. Załącznik Nr 3 Adresat: Regionalna Izba Obrachunkowa w Gdańsku AKTYWA Stan na początek roku Stan na koniec roku PASYWA Stan na początek roku Stan na koniec roku A Aktywa trwałe 68 730 842,16 70 118 470,67 A Fundusz 68 034 712,20 69 358 644,70 A.I Wartości niematerialne i prawne 77 946,25 67 399,75 A.I Fundusz jednostki 63 139 516,78 62 713 536,12 A.II Rzeczowe aktywa trwałe 50 044 565,65 51 500 648,66 A.II Wynik finansowy netto (+,-) 4 895 195,42 6 645 108,58 A.II.1 Środki trwałe 48 644 214,37 50 361 267,77 A.II.1 Zysk netto (+) 34 197 066,93 36 051 819,09 A.II.1.1 Grunty 21 238 189,54 21 866 135,77 A.II.2 Strata netto (-) -29 301 871,51-29 406 710,51 A.II.1.2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 26 607 214,73 27 693 854,57 A.III Nadwyżka środków obrotowych (-) A.II.1.3 Urządzenia techniczne i maszyny 217 515,45 187 183,47 A.IV Odpisy z wyniku finansowego (-) A.II.1.4 Środki transportu 23 254,22 19 453,92 A.V Fundusz mienia zlikwidowanych jednostek A.II.1.5 Inne środki trwałe 558 040,43 594 640,04 B Państwowe fundusze celowe A.II.2 Środki trwałe w budowie (inwestycje) A.II.3 Zaliczka na środki trwałe w budowie (inwestycje) 1 400 351,28 1 139 380,89 C Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania C.I Zobowiązania długoterminowe 3 896 528,30 4 847 125,73 A.III Należności długoterminowe 610 714,70 552 806,70 C.II Zobowiązania krótkoterminowe 3 896 528,30 4 847 125,73 A.IV Długoterminowe aktywa finansowe 17 997 615,56 17 997 615,56 C.II.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 99 976,87 121 964,64 A.IV.1 Akcje i udziały 17 997 615,56 17 997 615,56 A.IV.2 Inne papiery wartościowe A.IV.3 Inne długoterminowe aktywa finansowe A.V Wartość mienia zlikwidowanych jednostek B Aktywa obrotowe 5 956 259,35 6 858 891,06 C.II.2 Zobowiązania wobec budżetów C.II.3 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i innych świadczeń C.II.4 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń C.II.5 Pozostałe zobowiązania C.II.6 Sumy obce (depozytowe, zabezpieczenie wykonania umów) 2 176 001,17 3 145 218,39 584 217,18 528 669,35 890 772,76 913 993,19 38 937,80 51 318,56 78 154,55 85 955,17
BeSTia 2016-04-22 (główny księgowy) (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki) B.I Zapasy 117 580,31 100 672,63 B.I.1 Materiały 117 580,31 100 672,63 C.II.7 Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych C.III Rezerwy na zobowiązania Strona 1 z 4 28 467,97 6,43 B.I.2 Półprodukty i produkty w toku B.I.3 Produkty gotowe D Fundusze specjalne D.1 Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 2 371 407,01 2 445 045,30 2 371 407,01 2 445 045,30 B.I.4 Towary D.2 Inne fundusze B.II Należności krótkoterminowe 5 592 937,91 6 534 386,47 E Rozliczenia międzyokresowe 384 454,00 326 546,00 B.II.1 Należności z tytułu dostaw i usług 41 145,80 42 041,06 E.I Rozliczenia międzyokresowe przychodów 384 454,00 326 546,00 B.II.2 Należności od budżetów 4 025,00 0,00 E.II Inne rozliczenia międzyokresowe B.II.3 Należności z tytułu ubezpieczeń i innych świadczeń B.II.4 Pozostałe należności 5 547 767,11 6 492 345,41 B.II.5 Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych B.III Krótkoterminowe aktywa finansowe 192 099,67 172 653,31 B.III.1 Środki pieniężne w kasie B.III.2 Środki pieniężne na rachunkach bankowych B.III.3 Środki pieniężne państwowego funduszu celowego 192 099,67 172 653,31 B.III.4 Inne środki pieniężne B.III.5 Akcje lub udziały B.III.6 Inne papiery wartościowe B.III.7 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe B.IV Rozliczenia międzyokresowe 53 641,46 51 178,65
Suma aktywów 74 687 101,51 76 977 361,73 Suma pasywów 74 687 101,51 76 977 361,73 A. Objaśnienie - wykazane w bilansie wartości aktywów trwałych i obrotowych są pomniejszone odpowiednio o umorzenie i odpisy aktualizujące. B. Informacje uzupełniające istotne dla rzetelności i przejrzystości sytuacji finansowej i majątkowej: BeSTia 2016-04-22 (główny księgowy) (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki) Strona 2 z 4 Symbol Opis Wartość 1 Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych 317 647,51 2 Umorzenie środków trwałych 18 961 505,99 3 Umorzenie pozostałych środków trwałych 2 793 292,40 4 Odpisy aktualizujące środki trwałe 0,00 5 Odpisy aktualizujące środki trwałe w budowie 0,00 6 Odpisy aktualizujące wartości niematerialne i prawne 0,00 7 Odpisy aktualizujące należności 6 314 259,73 2016-04-22 (główny księgowy) (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki) BeSTia Wyjaśnienia do sprawozdania Strona 3 z 4 2016-04-22 (główny księgowy) (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki) BeSTia Strona 4 z 4
Załącznik Nr 4 DANE O WYSOKOŚCI ŚRODKÓW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ GMINY SKARSZEWY NA LATA 2016 2019 (w zł.) Wyszczególnienie okresu Świadczenia pracownicze z tytułu nagród jubileuszowych Świadczenia pracownicze z tytułu odpraw emerytalnych Razem 1 2 3 4 (2 + 3) 2016 281.188 135.792 416.980 2017 330.152 170.028 500.180 2018 302.798 187.600 490.398 2019 210.893 154.148 365.041 Ogółem 1.125.031 647.568 1.772.599 Skarszewy, dnia 22.04.2016...
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Gmina Skarszewy Plac Gen. Hallera 18 83-250 SKARSZEWY Numer identyfikacyjny REGON 191675741 Rachunek zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) sporządzony na dzień 31-12-2015 r. Załącznik Nr 5 Adresat: Regionalna Izba Obrachunkowa w Gdańsku Stan na koniec roku poprzedniego Stan na koniec roku bieżącego A. Przychody netto z podstawowej działalności operacyjnej 15 055 536,38 17 366 497,30 A.I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 956 855,14 1 103 236,77 A.II. Zmiana stanu produktów (zwiększenia - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -2 880,54-2 462,81 A.III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki A.IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów A.V. Dotacje na finansowanie działalności podstawowej 0,00 439 996,56 A.VI. Przychody z tytułu dochodów budżetowych 14 101 561,78 15 825 726,78 B. Koszty działalności operacyjnej 40 076 072,21 41 694 923,49 B.I. Amortyzacja 1 635 402,07 1 546 171,10 B.II. Zużycie materiałów i energii 2 694 616,46 2 806 491,52 B.III. Usługi obce 3 539 865,55 4 196 022,21 B.IV. Podatki i opłaty 8 878,85 128 760,61 B.V. Wynagrodzenia 17 954 079,67 18 122 309,49 B.VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników 4 685 610,42 4 723 009,84 B.VII. Pozostałe koszty rodzajowe 700 792,72 751 558,55 B.VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów B.IX. Inne świadczenia finansowane z budżetu 8 807 408,57 9 177 841,67 B.X. Pozostałe obciążenia 49 417,90 242 758,50 C. Zysk (strata) z działalności podstawowej (A - B) -25 020 535,83-24 328 426,19 D. Pozostałe przychody operacyjne 30 224 053,25 31 689 598,15 D.I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 684 522,36 659 590,60 D.II. Dotacje 29 120 018,26 30 315 561,10 D.III. Inne przychody operacyjne 419 512,63 714 446,45 E. Pozostałe koszty operacyjne 98 889,01 581 052,03
E.I. BeSTia 2016-04-22 główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki Koszty inwestycji finansowanych ze środków własnych samorządowych zakładów budżetowych i dochodów jednostek budżetowych gromadzonych na wydzielonym rachunku Strona 1 z 3 39 868,00 0,00 E.II. Pozostałe koszty operacyjne 59 021,01 581 052,03 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) 5 104 628,41 6 780 119,93 G. Przychody finansowe 55 378,29 25 900,48 G.I. Dywidendy i udziały w zyskach G.II. Odsetki 41 628,57 21 225,48 G.III. Inne 13 749,72 4 675,00 H. Koszty finansowe 269 145,48 160 911,83 H.I. Odsetki 269 145,48 160 911,83 H.II. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H) 4 890 861,22 6 645 108,58 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. - J.II.) 4 334,20 0,00 J.I. Zyski nadzwyczajne 4 334,20 0,00 J.II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I +- J) 4 895 195,42 6 645 108,58 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) oraz nadwyżki środków obrotowych N. Zysk (strata) netto (K - L - M) 4 895 195,42 6 645 108,58 Informacje uzupełniające istotne dla oceny rzetelności i przejrzystości sytuacji finansowej : 2016-04-22 główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki BeSTia Wyjaśnienia do sprawozdania Strona 2 z 3 2016-04-22 główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki BeSTia Strona 3 z 3
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Gmina Skarszewy Plac Gen. Hallera 18 Zestawienie zmian w funduszu jednostki Adresat: Załącznik Nr 6 Regionalna Izba Obrachunkowa w Gdańsku 83-250 SKARSZEWY Numer identyfikacyjny REGON 191675741 sporządzone na dzień 31-12-2015 Stan na koniec roku poprzedniego Stan na koniec roku bieżącego I. Fundusz jednostki na początku okresu (BO) 63 982 689,58 62 694 520,66 I.1. Zwiększenie funduszu (z tytułu) 76 905 255,89 84 309 478,07 I.1.1. Zysk bilansowy za rok ubiegły 32 233 851,17 34 640 864,35 I.1.2. Zrealizowane wydatki budżetowe 42 470 193,81 46 236 720,17 I.1.3. Zrealizowane płatności ze środków europejskich I.1.4. Środki na inwestycje 1 179 478,07 2 522 622,95 I.1.5. Aktualizacja wyceny środków trwałych I.1.6. Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe i środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne 64 257,63 705 780,00 I.1.7. Aktywa przejęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek I.1.8. Aktywa otrzymane w ramach centralnego zaopatrzenia I.1.9. Pozostałe odpisy z wyniku finansowego za rok bieżący I.1.10. Inne zwiększenia 957 475,21 203 490,60 I.2. Zmniejszenia funduszu jednostki (z tytułu) 77 748 428,69 84 290 462,61 I.2.1. Strata za rok ubiegły 28 146 512,94 29 316 931,81 I.2.2. Zrealizowane dochody budżetowe 44 589 193,24 47 440 784,24 I.2.3. Rozliczenie wyniku finansowego i środków obrotowych za rok ubiegły I.2.4. Dotacje i środki na inwestycje 3 834 758,21 6 989 916,39 I.2.5. Aktualizacja wyceny środków trwałych I.2.6. Wartość sprzedanych i nieodpłatnie przekazanych środków trwałych i środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i 36 647,48 233 822,40 prawnych I.2.7. Pasywa przejęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek I.2.8. Aktywa przekazane w ramach centralnego zaopatrzenia I.2.9. Inne zmniejszenia 1 141 316,82 309 007,77 II. Fundusz jednostki na koniec okresu (BZ) 63 139 516,78 62 713 536,12 III. Wynik finansowy netto za rok bieżący (+,-) 4 895 195,42 6 645 108,58
BeSTia 2016-04-22 główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki Strona 1 z 3 III.1. zysk netto (+) 34 197 066,93 36 051 819,09 III.2. strata netto (-) -29 301 871,51-29 406 710,51 IV. Nadwyżka dochodów jednostek budżetowych, nadwyżka środków obrotowych samorządowych zakładów budżetowych V. Fundusz (II+,-III-IV) 68 034 712,20 69 358 644,70 Informacje uzupełniające istotne dla oceny rzetelności i przejrzystości sytuacji finansowej : Symbol Opis Wartość 1. I.1.4 konto Wn 080 + nakłady inwestycyjne księgowane bezpośrednio na konto 011 w kwocie 6 000 zł 2 373 855,13 2. Inne zwiększenia 177 954,00 4. Regulacja na podstawie zawiadomień z ewidencji gruntów, weryfikacja 72 164,00 5. Inne zmniejszenia 163 967,00 6. Zmniejszenie wartości działek do podziału geodezyjnego 105 674,00 7. Regulacja na podstawie zawiadomień z ewidencji gruntów, weryfikacja 58 293,00 3. Zwiększenie wartości działek po podziale geodezyjnym 105 790,00 2016-04-22 główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki BeSTia Wyjaśnienia do sprawozdania Strona 2 z 3 2016-04-22 główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki BeSTia Strona 3 z 3
Załącznik Nr 7 INFORMACJA DODATKOWA do sprawozdania finansowego Gminy Skarszewy za 2015 rok Rachunkowość jednostki samorządu terytorialnego prowadzona jest w oparciu o ustawę o rachunkowości z uwzględnieniem modyfikacji wynikających z ustawy o finansach publicznych oraz rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej. Wymienione rozporządzenie określa także, jakiego rodzaju dokumenty składają się na treść sprawozdania finansowego gminy. Sprawozdanie finansowe jednostki samorządu terytorialnego składa się z: bilansu z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego, łącznego bilansu obejmującego dane wynikające z bilansów samorządowych jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych, łącznego rachunku zysków i strat obejmującego dane wynikające z rachunków zysków i strat samorządowych jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych, łącznego zestawienia zmian w funduszu obejmującego dane wynikające z zestawień zmian w funduszu samorządowych jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych. Przy sporządzaniu łącznego sprawozdania finansowego jednostek budżetowych i zakładu budżetowego dokonuje się wyłączeń w celu wyeliminowania wzajemnych zdarzeń gospodarczych. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 stycznia 2012 roku zmieniające rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej określa zakres wyłączeń ze sprawozdania finansowego Gminy wzajemnych rozliczeń
gminnych jednostek organizacyjnych. Zastosowanie wyłączeń pozwala uniknąć podwojenia niektórych informacji ekonomicznych. Wyłączenia wzajemnych rozliczeń dotyczą w szczególności wzajemnych należności i zobowiązań oraz innych rozrachunków o podobnym charakterze, a także wyniku finansowego ustalonego na operacjach dokonywanych pomiędzy jednostkami organizacyjnymi gminy. Wyłączenia, o których mowa zastosowano przy sporządzaniu sprawozdań finansowych gminy za lata 2012, 2013 i 2014. Ze sprawozdań wyeliminowano dane zawyżające wyniki finansowe i fundusze oraz wyeliminowano kwoty podwyższające stan należności i zobowiązań jednostki samorządu terytorialnego i jej jednostek organizacyjnych, jeżeli miały charakter wzajemny. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Gminy za 2015 rok, w ramach przyjętych zasad polityki rachunkowości, na podstawie art. 4 ust. 4 i ust. 4a ustawy o rachunkowości, zastosowano uproszczenie polegające na odstąpieniu od wymogu dokonywania wyłączeń wzajemnych operacji. Przesłanką do zrezygnowania z dokonywania wyłączeń była analiza informacji zawartych w sprawozdaniach finansowych Gminy za lata 2012 2014, która wykazała, że gminne jednostki budżetowe i samorządowy zakład budżetowy świadczą sobie wzajemne usługi w niewielkim zakresie. Pominięcie w sprawozdaniu finansowym Gminy za 2015 rok informacji dotyczących wyłączeń wzajemnych operacji nie wywiera istotnie ujemnego wpływu na rzetelne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy samorządu gminnego, jak również nie wpływa na decyzje podejmowane na ich podstawie przez użytkowników sprawozdań. 1. Załącznik Nr 1 do uchwały - Bilans z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego sporządzony na dzień 31.12.2015 r. Główne informacje wynikające z bilansu wykonania budżetu to przede wszystkim wynik budżetu za dany rok, wielkość skumulowanego deficytu z lat ubiegłych oraz suma zadłużenia jednostki samorządu terytorialnego na dzień 31 grudnia 2015 roku. Bilans ten służy także do wyliczenia kwoty wolnych środków za dany rok budżetowy. Na koniec 2015 roku wolne środki wyniosły 1.363.799,22 zł. Wymieniona kwota wolnych środków zawiera między innymi środki rezerw nie uruchomionych w ciągu 2015 roku. Przedstawiona suma wiąże się także z uzyskaniem przez Gminę części dochodów budżetowych zaliczanych na poczet 2015 roku dopiero w I kwartale 2016 roku.
Suma bilansowa aktywów i pasywów wynikająca z bilansu wykonania budżetu sporządzonego na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi 2.455.352,42 zł. Po stronie aktywów są to: środki pieniężne: 2.455.328,22 zł, należności: 24,20 zł. Natomiast po stronie pasywów: zobowiązania gminy: 5.077.152,20 zł, w tym zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek : 5.077.129,00 zł, ujemne aktywa netto budżetu: - 3.713.329,78 zł obejmujące deficyty budżetu z lat poprzednich w kwocie 4.917.393,85 zł pomniejszone o nadwyżkę budżetu z roku 2015 1.204.064,07 zł, inne pasywa: 1.091.530,00 zł, stanowiące kwotę subwencji przekazanej z budżetu państwa w grudniu 2015 roku na finansowanie zadań oświaty realizowanych w styczniu 2016 roku. Można dodać, że wzajemne wewnętrzne rozliczenia Gminy z jednostkami organizacyjnymi na dzień 31 grudnia 2015 roku zamknęły się w kwocie 1,00 zł. W 2015 roku nie udzielono nowych poręczeń. Informacja dotycząca planowanych dochodów budżetowych w kwocie 46.585.951,44 zł oraz planowanych wydatków budżetowych w kwocie 46.829.570,44 zł oznacza plan dochodów i wydatków po zmianach, natomiast szczegółowe zestawienie dokumentów stanowiących podstawę wprowadzenia zmian w budżecie gminy przedstawiono w Sprawozdaniu z wykonania budżetu gminy za 2015 rok. 2. Załącznik Nr 2 do uchwały Załącznik do rocznego Bilansu z wykonania budżetu gminy na dzień 31.12.2015 r. Załącznik zawiera szczegółową specyfikację wszelkich sald występujących w bilansie z wyszczególnieniem nazwy kontrahenta, tytułu należności lub zobowiązania oraz wysokości kwoty salda. Rozrachunki przed ujęciem ich w bilansie - zweryfikowano. Z zestawienia wynika, że najwyższą kwotę sald - 5.077.129,00 zł stanowią kredyty bankowe zaciągnięte
przez Gminę. Kwoty udziałów w dochodach budżetu państwa przysługujące Gminie na koniec 2015 roku wynosiły 195.824,52 zł. 3. Załącznik Nr 3 do uchwały Bilans łączny sporządzony na dzień 31.12.2015 roku obejmujący dane wynikające z bilansów samorządowych jednostek i zakładów budżetowych, do których należą: a) Urząd Miejski w Skarszewach, b) Gminny Ośrodek Obsługi Szkół i Przedszkoli w Skarszewach, c) Publiczna Szkoła Podstawowa w Skarszewach, d) Publiczna Szkoła Podstawowa w Więckowach, e) Publiczna Szkoła Podstawowa w Szczodrowie, f) Zespół Szkół Publicznych w Skarszewach, g) Zespół Szkół Publicznych w Pogódkach, h) Zespół Szkół Publicznych w Godziszewie, i) Publiczne Przedszkole Gminne Nr 1 w Skarszewach, j) Publiczne Przedszkole Gminne Nr 2 w Skarszewach, k) Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Skarszewach, l) Gminny Ośrodek Sportu i Rekreacji w Skarszewach. Łączny bilans samorządowych jednostek i zakładów budżetowych przedstawia sytuację majątkowo finansową jednostek i zakładów budżetowych na dzień 31 grudnia 2015 roku. Suma bilansowa aktywów i pasywów wynikająca z bilansu łącznego gminnych jednostek i zakładów budżetowych, sporządzonego na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi 76.977.361,73 zł. Wykazane w bilansie wartości aktywów trwałych są pomniejszone o umorzenie, natomiast wartości aktywów obrotowych są pomniejszone o odpisy aktualizujące. Po stronie aktywów są to: wartości niematerialne i prawne: 67.399,75 zł, środki trwałe i środki trwałe w budowie: 51.500.648,66 zł, należności długoterminowe: 552.806,70 zł, udziały finansowe w podmiotach gospodarczych: 17.997.615,56 zł, zapasy materiałów: 100.672,63 zł,
należności krótkoterminowe: 6.534.386,47 zł, środki pieniężne: 172.653,31 zł, rozliczenia międzyokresowe: 51.178,65 zł. Natomiast po stronie pasywów: fundusz jednostki: 62.713.536,12 zł, zobowiązania krótkoterminowe: 4.847.125,73 zł, fundusze specjalne (Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych): 2.445.045,30 zł, wynik dodatni zwiększający fundusz jednostek: 36.051.819,09 zł, wynik ujemny zmniejszający fundusz jednostek: - 29.406.710,51 zł, dodatni wynik finansowy jednostek netto: 6.645.108,58 zł, rozliczenia międzyokresowe: 326.546,00 zł. W informacjach uzupełniających do bilansu przedstawiono stan należności uznawanych za wątpliwe 6.314.259,73 zł, co w głównej mierze dotyczy zobowiązań osób uchylających się od obowiązku alimentacyjnego na rzecz dzieci (5.336.966,25 zł) oraz zaległości z tytułu podatków i opłat (976.423,08 zł). 4. Załącznik Nr 4 do uchwały Dane o wysokości środków na świadczenia pracownicze w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2016 2018. Informacja o świadczeniach pracowniczych obejmuje świadczenia z tytułu nagród jubileuszowych prognozowanych na lata 2016 2019 jako kwota 1.125.031 zł oraz odpraw emerytalnych prognozowanych w kwocie 647.568 zł. Wymóg opracowania i przedłożenia informacji wynika z przepisów wykonawczych do ustawy o finansach publicznych. 5. Załącznik Nr 5 do uchwały - Łączny rachunek zysków i strat sporządzony za 2015 rok obejmujący dane wynikające z rachunków zysków i strat samorządowych jednostek i zakładów budżetowych. Łączny rachunek zysków i strat jednostek i zakładów budżetowych obrazuje, jak ukształtowały się w nim wielkości przychodów i kosztów z poszczególnych tytułów za okres sprawozdawczy.
Jednostki i zakłady budżetowe osiągnęły w 2015 roku z wszelkich tytułów przychody w łącznej kwocie 49.081.995,93 zł. Wymieniona suma obejmuje także dotacje i subwencje uzyskane przez samorząd terytorialny. Poniesione koszty jednostek i zakładów budżetowych zamknęły się kwotą łączną 42.436.887,35 zł. Z porównania wymienionych sum przychodów i kosztów wynika zysk bilansowy za 2015 rok w kwocie netto 6.645.108,58 zł. 6. Załącznik Nr 6 do uchwały - Łączne zestawienie zmian w funduszu sporządzone za 2015 rok obejmujące dane wynikające z zestawień zmian w funduszu samorządowych jednostek i zakładów budżetowych. Istotne informacje, jakie można uzyskać z tego sprawozdania to kierunek zmian funduszu wzrost lub spadek oraz przyczyny (tytuły), które wpłynęły na te zmiany. Fundusz jednostek i zakładów budżetowych na koniec 2015 roku wynosił 62.713.536,12 zł. Z chwilą dodania do funduszu wyniku finansowego netto w kwocie 6.645.108,58 zł fundusz ostatecznie zamknie się kwotą 69.358.644,70 zł. 7. Załącznik Nr 7 do uchwały Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Gminy Skarszewy za 2015 rok (stanowiąca niniejszy dokument).......