GRUPA KAPITAŁOWA ELKOP S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE na 2012r. oraz za 3 miesiące 2012r. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ Chorzów, dnia 14.11.2012r.
Spis treści I. KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE....4 1.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej....4 1.2. Rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów.... 6 1.3. Zestawienie zmian w kapitale własnym.... 7 1.4. Rachunek przepływów pieniężnych.... 8 II. INFORMACJE DODATKOWE....9 2.1. Ogólne informacje o emitencie.... 9 2.2. Opis przyjętych zasad (polityki rachunkowości), w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego.... 10 2.3. Nowe standardy i interpretacje KMISF.... 11 2.4. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego w okresach objętych historycznymi informacjami finansowymi, ustalanych przez Narodowy Bank Polski.... 12 2.5. Wybrane dane finansowe zawierające podstawowe pozycje jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na EURO).... 13 III. POZOSTAŁE INFORMACJE.... 14 3.1. Informacja o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2012 roku.... 14 3.2. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonym i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.... 15 3.3. Informacje o rezerwach i odpisach aktualizujących.... 15 3.4. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.... 16 3.5. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.... 16 3.6. Opis czynników i zdarzeń w szczególności o nietypowym charakterze mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.... 17 3.7. Objaśnienia dotyczące sezonowości i cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie.... 18 3.8. Informacje dotyczące przychodów oraz wyników przypadających na poszczególne segmenty branżowe podstawy zamieszczono poniżej.... 19 3.9. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nie ujętych w tym sprawozdaniu a mogących w znaczny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta.... 19 a. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.... 19 b. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.... 20 c. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.... 21 d. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości realizacji wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.... 21
e. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólniej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.... 21 f. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób... 21 g. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, z uwzględnieniem informacji w zakresie: postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności emitenta, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem: przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta, dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określenie łącznej wartości postępowań wraz ze stanowiskiem emitenta w tej sprawie oraz, w odniesieniu do największych postępowań ze wskazaniem ich przedmiotu, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania oraz stron wszczętego postępowania.... 21 h. Informacje o zawarciu przez emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, oraz z przedstawieniem; informacji o podmiocie z którym została zawarta transakcja, informacji o powiązaniach emitenta z podmiotem będącym stroną transakcji, informacji o przedmiocie transakcji, istotnych warunków transakcji ze szczególnym uwzględnieniem warunków finansowych oraz wskazaniem określonych przez strony specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umowy w szczególności odbiegających od warunków powszechnie stosowanych dla danego typu umów, innych informacji dotyczących tych transakcji jeżeli są niezbędne do zrozumienia sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta, wszelkich zmian transakcji z podmiotami powiązanymi, które mogły mieć istotny wpływ na sytuację majątkową, finansowa i wynik finansowy emitenta.... 22 i. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem: nazwy (firmy) podmiotu, któremu zostały udzielone poręczenia lub gwarancje, łącznej kwoty kredytów lub pożyczek, która w całości lub w określonej części została odpowiednio poręczona lub gwarantowana, okresu, na jaki zostały udzielone poręczenia lub gwarancje, warunków finansowych, na jakich poręczenia lub gwarancje zostały udzielone, z określeniem wynagrodzenia emitenta lub jednostki od niego zależnej za udzielenie poręczeń lub gwarancji, charakteru powiązań istniejących pomiędzy emitentem a podmiotem, który zaciągnął kredyty lub pożyczki.... 22 j. Inne informacje, które są istotne, zdaniem emitenta, do oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta.... 22 k. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.... 22 3.10 Wynagrodzenia wypłacone Zarządowi i Radzie Nadzorczej 23. 3.11 Ryzyka związane z prowadzoną działalnością grupy kapitałowej Emitenta.. 23
RAPORT ZA TRZECI KWARTAŁ 2012 ROKU PREZENTOWANY ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINASNOWEJ WRAZ Z INFORMACJAMI DODATKOWYMI I. KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki ELKOP S.A. za trzeci kwartał 2012 roku, wraz z danymi porównywalnymi sporządzone zostało zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. z 2009 r. Nr 33 poz.259 z późniejszymi zm.) oraz zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF). W tysiącach polskich złotych. 1.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej. ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 2012 // 30 czerwca 2012 /zbadane/ 31 grudzień 2011 /zbadane/ 2011 // A k t y w a I. Aktywa trwałe 53 733 54 190 16 914 25 392 Wartości niematerialne i prawne 1 Wartość firmy 1 550 1 551 4 938 Rzeczowe aktywa trwałe 1 876 1 738 6 359 11 276 Długoterminowe aktywa finansowe 16 664 17 317 1 113 12 500 Inwestycje wyceniane metoda praw własności 1 609 Nieruchomości inwestycyjne 33 627 33 570 4 459 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16 14 45 6 II. Aktywa obrotowe 12 969 13 529 10 977 12 051 Zapasy 2 433 3 427 4 552 4 867 Należności krótkoterminowe 4 470 6 265 3 367 3 853 Inwestycje krótkoterminowe 4 272 2 429 1 708 1 433 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 631 1 070 1 336 1 619 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 163 338 14 279 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży A k t y w a r a z e m 66 702 67 719 27 891 37 443
P a s y w a I. Kapitał własny 58 445 59 153 24 018 32 933 A. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 57 292 57 682 22 362 22 771 Kapitał zakładowy 53 001 53 001 34 267 34 267 Kapitał zapasowy 3 475 3 475 3 476 3 475 Kapitał z aktualizacji wyceny 4 289 4 289 4 289 4 289 Zyski (straty) z lat ubiegłych i z roku bieżącego -3 473-3 083-19 670-19 260 B. Udziały niekontrolujące 1 153 1 471 1 656 10 162 II. Zobowiązania długoterminowe 4 490 6 109 1 638 1 748 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 272 4 537 15 100 Długoterminowe kredyty i pożyczki 2 218 1 572 1 623 1 648 III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 767 2 457 2 235 2 762 Kredyty i pożyczki 584 571 1 180 533 Zobowiązania handlowe 232 927 421 659 Zobowiązania pozostałe 2 884 892 553 1 498 Zobowiązania z tytułu leasingu 14 5 Krótkoterminowe rozliczenia miedzyokresowe 67 67 67 67 P a s y w a r a z e m 66 702 67 719 27 891 37 443 Wartość księgowa 58 445 57 682 22 362 22 771 Liczba akcji 106 002 204 106 002 204 68 534 068 68 534 068 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,55 0,54 0,33 0,48
1.2. Rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów. ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 2012 r. 2012 r. 2011 r. 2011 r. I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 389 3 453 2 341 5 104 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 626 3 000 1 828 3 820 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) -237 453 513 1 284 IV. Koszty sprzedaży 51 51 V. Koszty ogólnego zarządu 189 790 562 1 424 VI. Pozostałe przychody operacyjne -1 030 19 344 91 352 VII. Pozostałe koszty operacyjne 69 435 17 107 VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -1 576 18 521 25 105 IX. Przychody finansowe -13 63 354 1 032 X. Koszty finansowe 563 953-15 4 703 XI. Zysk przed opodatkowaniem -2 152 17 631 394-3 566 Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych 7 XII. Podatek dochodowy -2 317 2 291 121 185 XIII. Zysk (strata) netto 165 15 340 273-3 758 Przypadający na: Akcjonariuszy jednostki dominującej 483 15 843 120-3 676 Udziały mniejszości -318-503 153-82 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 69 457 940 46 431 054 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,23-0,07 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 2012 r. 2012 r. 2011 r. 2011 r. Zysk/strata netto za okres 165 15 340 273-3 758 Inne całkowite dochody, w tym: 0 0 Całkowity dochód za okres 165 15 340 273-3 758 Przypadający na: Akcjonariuszy jednostki dominującej 483 15 843 120-3 594 Udziały mniejszości -318-503 153-82
1.3. Zestawienie zmian w kapitale własnym. ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 2012 r. 2012 r. 2011 r. 2011 r. Kapitał własny na początek okresu 59 153 24 018 30 716 9 816 Kapitał zakładowy na początek okresu 53 001 34 267 34 267 17 667 Zmiany kapitału zakładowego 18 734 16 600 a) zwiększenia (z tytułu) 18 734 16 600 b) zmniejszenia (z tytułu) Kapitał zakładowy na koniec okresu 53 001 53 001 34 267 34 267 Kapitał zapasowy na początek okresu 3 475 3 475 3 475 3 445 Zmiany kapitału zapasowego 30 a) zwiększenia (z tytułu) 30 b) zmniejszenie (z tytułu) Kapitał zapasowy na koniec okresu 3 475 3 475 3 475 3 475 Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 4 289 4 289 4 289 4 289 Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4 289 4 289 4 289 4 289 Nierozliczone straty z lat ubiegłych i roku bieżącego na początek okresu -3 083-19 670-19 380-15 584 zwiększenie (z tytułu) -390 16 197 120-3 676 a) zysk/strata za okres 483 15 843 120-3 676 korekty wynikające z przejęcia spółek -873 354 b) korekta strat z lat ubiegłych zmniejszenie Nierozliczone straty z lat ubiegłych i roku bieżącego na koniec okresu -3 473-3 473-19 260-19 260 Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej na koniec okresu 57 292 57 292 22 651 22 651 Udziały niekontrolujące na początek okresu 1 471 1 656 8 065 0 zmiany udziałów niekontrolujących -318-503 10 162 - zwiększenia -318-503 153 10 162 objecie konsolidacją spółki zależnej 2 794 udział w stratach spółek konsolidowanych -318-503 153-82 objęcie konsolidacją spółki kontrolowanej, której akcje zostały pożyczone do dnia 23.12.2012 r. 7 450 korekta udziałów niekontrolujących 1 944 - zmniejszenia III. Udziały niekontrolujące na koniec okresu 1 153 1 153 10 162 10 162 IV. Kapitał własny razem na koniec okresu 58 445 58 445 32 933 32 933
1.4. Rachunek przepływów pieniężnych. ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2012 r. 2012 r. 2011 r. 2011 r. Działalność operacyjna I. Zysk (strata) netto 10 235 15 843 120-3 676 Odpis wartości firmy 0-7 450-7 450 II. Korekty razem -9 268-33 271 2 062-10 674 Amortyzacja 80 222 59 390 (Zyski) straty udziałowców mniejszościowych -503-503 153-82 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 91 144-13 23 (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 756 756-340 -468 Zmiana stanu rezerw -5 2 263 96 89 Zmiana stanu zapasów 842 1 396 737 214 Zmiana stanu należności i czynnych rozliczeń międzyokresowych 209-5 162 2 222-8 602 Zmiana stanu zobowiązań 2 145 2 326-851 -2 214 Zmiana stanu biernych rozliczeń międzyokresowych 129-129 -1-1 Inne korekty -13 012-34 584 0-23 I. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 967-17 428 2 182-14 350 Działalność inwestycyjna I. Wpływy z działalności inwestycyjnej 6 6 0 1 017 Zbycie aktywów finansowych 0 1 017 Spłata udzielonych pożyczek 4 4 Odsetki otrzymane 2 2 II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej 169 418 1700 4 506 Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 169 418 37 1 898 Wydatki na nabycie aktywów finansowych 1 663 2 608 II. Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej -163-412 -1 700-3 489 Działalność finansowa I. Wpływy 0 18 735-237 19 159 Wpływy netto z emisji akcji 0 18 734 Kredyty i pożyczki -237 500 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 18 105 Inne 1 0 554 II. Wydatki z tytułu działalności finansowej 447 501 43 126 Spłaty kredytów i pożyczek 3 3 24 74 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 387 387 Odsetki 57 111 30 52 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -447 18 234-280 19 033 Przepływy pieniężne netto, razem (I+/-II+/-III) 357 394 202 1 194 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 357 394 202 1 194 Środki pieniężne na początek okresu 517 1 237 1 417 425 Środki pieniężne na koniec okresu 874 1 631 1 619 1 619
II. INFORMACJE DODATKOWE. 2.1. Ogólne informacje o emitencie. Nazwa Emitenta: Siedziba: ELKOP S.A. Chorzów Adres:, ul.j.maronia 44 Tel./faks tel. 32/2462471; faks 32/2462088 Numer KRS: 00000176582 Kapitał zakładowy opłacony: 53.001.102,00 zł Przedmiotem działalności Spółki Według klasyfikacji przyjętej przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie jest sektor działalności budowlanej. Organy Spółki: Rada Nadzorcza: Wojciech Hetkowski Marianna Patrowicz Małgorzata Patrowicz Damian Patrowicz Mariusz Patrowicz Zarząd: Prezes Zarządu Jacek Koralewski Wiceprezes Zarządu Anna Kajkowska
2.2. Opis przyjętych zasad (polityki rachunkowości), w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego. Niniejszy śródroczny raport finansowy za okres od 1 stycznia 2012 r. do 2012 r. zawiera sprawozdanie finansowe Spółki ELKOP S.A. które zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) a także wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów (Dz. U. NR 33 poz.259 z dnia 19 lutego 2009 r.) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. MSSF obejmują standardy oraz interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Zarząd Spółki podaje do wiadomości publicznej skonsolidowany raport Grupy Kapitałowej ELKOP S.A. za III kwartał 2012 roku. Skonsolidowany raport kwartalny zawiera w szczególności następujące pozycje: - skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ELKOP S.A. w tym: skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych na dzień 2012 roku, informacje dodatkowe oraz inne informacje o zakresie określonym w treści Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259 z późn. zm.). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ELKOP S.A. za III kwartał 2012 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz zgodnie z odpowiednimi MSSF przyjętymi przez UE. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w nie dającej się przewidzieć przyszłości, a także spójnie z zasadami opisanymi w sprawozdaniu finansowym Spółki ELKOP S.A. sporządzonym za rok zakończony 31 grudnia 2011 r. za wyjątkiem poniższej zmiany: - dotychczas nieruchomości inwestycyjne były ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Po zmianie zasad nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym powstały. W związku z powyższą zmianą wyceny w sprawozdaniu ujęto przychody w wysokości 8 397 tys.zł Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 14 listopada 2012r.
2.3. Nowe standardy i interpretacje KMISF. MSSF 9 Instrumenty finansowe, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub po tej dacie. MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie. MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie. MSSF 12 ujawnienia na temat zaangażowania w inne jednostki, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie. MSSF 13 Wycena wartości godziwej, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie MSR 27 znowelizowany w 2011 roku Jednostkowe sprawozdania finansowe, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie. MSR 28 znowelizowany w 2011 roku Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólne przedsięwzięcia, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2013 roku lub po tej dacie. Zmiany precyzują wymagania w zakresie kompensowania aktywów i zobowiązań finansowych. Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2012 roku lub po tej dacie. Zmiana dotyczy prezentacji składników innych całkowitych dochodów. Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2012 roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą kwestii ujęcia przychodu w zależności od oczekiwania jednostki, czy odzyska wartość bilansową określonego aktywu w trakcie jego użytkowania lub sprzedaży. Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie. Zmiana dotyczy kompensowania aktywów i zobowiązań finansowych. Zmiana dotyczy rachunkowości świadczeń pracowniczych. Zmiany do MSR 32 instrumenty finansowe: prezentacja, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie. Zmiana dotyczy kompensowania aktywów i zobowiązań finansowych. Według szacunków Spółki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
2.4. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego w okresach objętych historycznymi informacjami finansowymi, ustalanych przez Narodowy Bank Polski. Okres sprawozdawczy Okres sprawozdawczy średnie kursy w okresie sprawozdawczym EURO 2012-01-01-2012-09-30 2011-01-01-2011-09-30 kurs data kurs data kurs na ostatni dzień okresu 4,1138 28-09-2012 4,4112 30-09-2011 * średni arytmetyczny kurs w okresie 4,1949 01-01-2012 do 30-09-2012 4,0413 01-01-2011 do 30-09-2011 kurs najniższy 4,0465 07-08-2012 3,8403 12-01-2011 kurs najwyższy 4,5135 05-01-2012 4,4900 23-09-2011 okres sprawozdawczy 2012-01-01-2012-09-30 okres sprawozdawczy 2011-01-01-2011-09-30 Tab. nr 21 z dn. 31.01.2012 4,2270 Tab. nr 20 z dn. 31.01.2011 3,9345 Tab. nr 42 z dn. 29.02.2012 4,1365 Tab. nr 40 z dn. 28.02.2011 3,9763 Tab. nr 64 z dn. 30.03.2012 4,1616 Tab. nr 63 z dn. 31.03.2011 4,0119 Tab. nr 84 z dn. 30.04.2012 4,1721 Tab. nr 83 z dn. 29.04.2011 3,9376 Tab. nr 105 z dn. 31.05.2012 4,3889 Tab. nr 104 z dn. 31.05.2011 3,9569 Tab. nr 125 z dn. 39.06.2012 4,2613 Tab. nr 125 z dn. 30.06.2011 3,9866 Tab. nr 147 z dn. 31.07.2012 4,1086 Tab. nr 146 z dn. 29.07.2011 4,0125 Tab. nr 169 z dn. 31.08.2012 4,1838 Tab. nr 168 z dn. 31.08.2011 4,1445 Tab. nr 189 z dn. 28.09.2012 4,1138 Tab. nr 190 z dn. 30.09.2011 4,4112 średni arytmetyczny kurs w okresie 4,1948 średni arytmetyczny kurs w okresie 4,0413 * kurs stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę w następujący sposób: pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy w dniu 28 września 2012 roku 1 EUR = 4,1138 PLN w dniu 2011 roku 1 EUR = 4,4112 PLN pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym w okresie od 1 stycznia 2012 r. do 2012 r. 1 EUR = 4,1948 PLN w okresie od 1 stycznia 2011 r. do 2011 r. 1 EUR = 4,0413 PLN 2.5. Wybrane dane finansowe zawierające podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na EURO). w tys. zł w tys. EURO Trzy kwartały Trzy kwartały Trzy kwartały Trzy kwartały 2012 2011 2012 2011 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 3 453 5 104 823 1 263 18 521 105 4 415 26 17 631-3 566 4 203-882 15 843-3 676 3 777-910 -17 428-14 350-4 155-3 551-412 -3 489-98 -863 18 234 19 033 4 347 4 710 394 1 194 94 295
Aktywa razem * Zobowiązania długoterminowe * Zobowiązania krótkoterminowe * Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej * Kapitał zakładowy * Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EURO) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) * 66 702 27 891 16 214 6 315 4 490 1 638 1 091 371 3 767 2 235 916 506 57 292 22 362 13 927 5 063 53 001 34 267 12 884 7 758 106 002 204 68 534 068 106 002 204 68 534 068 0,15 0,05 0,03 0,01 0,55 0,33 0,13 0,07 Uwaga! Dla pozycji bilansowych oznaczonych gwiazdką prezentowane dane obejmują w kolumnie drugiej i czwartej stan na dzień 31.12.2011 roku. III. POZOSTAŁE INFORMACJE. 3.1. Informacja o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2012 roku. Na dzień 2012 roku Spółka ELKOP S.A. posiadała następujące jednostki zależne Wykaz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ELKOP S.A. podlegających konsolidacji na dzień 30.09.2012r.: ELKOP S.A z siedzibą w Chorzowie (41-506) przy, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice- Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy pod numerem KRS 0000176582, NIP 627-001-16-20, REGON 272549956. ELKOP S.A. działa w branży elektromontażowej, deweloperskiej oraz w sektorze energii odnawialnej. ELKOP ENERGY S.A. z siedzibą w Płocku przy ul. Zygmunta Padlewskiego 18 C zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w dla m. St Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000380413 (przedmiotem działalności jest świadczenie usług z zakresu produkcji energii pozyskiwanej ze źródeł odnawialnych, opracowywaniu, przygotowywaniu do realizacji nowych projektów oraz pozyskaniu dla nich finansowania)
Chociaż udział ELKOP S.A w spółce ELKOP ENERGY S.A. jest niższy niż 50% głosów na WZA podmiot dominujący kontroluje spółkę poprzez wspólny Zarząd. Pan Jacek Koralewski jest Prezesem Zarządu obu spółek. Hibertus Sp. z o.o. w Płocku ul. Padlewskiego 18 c, 09-402 Płock, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Warszawie XIV Wydział Gospodarczy KRS Nr 0000381756. 3.2. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonym i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za III kwartał 2012 roku, oraz porównywalne za III kwartał 2011 roku nie zawiera różnic. obejmujące dane 3.3. Informacje o rezerwach i odpisach aktualizujących. Rezerwa na podatek dochodowy: - stan na 1.07.2012 4 537 tys. zł - utworzenie rezerwy 0 tys. zł - rozwiązanie rezerwy 2 272 tys. zł - stan na 30.09.2012 2 265 tys. zł Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: - stan na 1.07.2012 14 tys. zł - utworzenie aktywów 0 tys. zł - rozwiązanie aktywów 12 tys.zł - stan na 30.09.012 2 tys.zł Aktualizacja zapasów: - stan na 1.07.2012 283 tys. zł - rozwiązanie odpisu aktualizujący 28 tys. zł - stan odpisu na 30.09.2012 255 tys. zł Aktualizacja należności: - stan na 1.07.2012 55 tys. zł
- utworzenie odpisu aktualizującego 0 tys. zł - rozwiązanie odpisu aktualizacyjnego 45 tys.zł - stan na 30.06.2012 10 tys. zł 3.4. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. 1) W okresie sprawozdawczym wystąpiły następujące zmiany w strukturze jednostki w wyniku połączenia Spółek :Elkop Spółka Akcyjna dokonała połączenia ze spółką Investment Friends Nieruchomości Sp. z o.o. w Płocku. Połączenie dokonane zostało w trybie określonym art. 492 1 pkt. 1 k.s.h. w zw. z art. 515 k.s.h. oraz art. 516 5 i 6 k.s.h. tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej Investment Friends Nieruchomości Sp. z o.o. na Spółkę Przejmującą ELKOP S.A. 2) Podmiotami podlegającymi połączeniu były: I. Emitent ELKOP S.A. z siedzibą w Chorzowie (41-506) przy ul. Maronia 44, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy pod numerem KRS 0000176582, NIP 627-001-16-20, REGON 272549956, jako Spółka Przejmująca w rozumieniu art. 492 1 ust. 1 k.s.h. II. Investment Friends Nieruchomości Sp. z o.o. w Płocku (09-402), przy ul. Padlewskiego 18C, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, Wydział XIV Gospodarczy pod numerem KRS 0000286785, NIP 7743030485, REGON 141139869, jako Spółka przejmowana w rozumieniu art. 492 1 ust. 1 k.s.h. 3) Postanowienie w zakresie połączenia spółek wydane zostało w dniu 21.09.2012r. 3.5. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. W okresie sprawozdawczym Emitent przekazał do publicznej wiadomości informacje o zawartych znaczących umowach oraz istotnych zdarzeniach w grupie kapitałowej: 1. Informacja o zamknięciu subskrypcji akcji serii F.Informacja przekazana raportem bieżącym nr 40/2012 z dnia 05.07.2012r 2. Rejestracja połączenia Spółki oraz zmiana statutu Spółki Elkop S.A. Informacja przekazana raportem bieżącym nr 42/2012 z dnia 25.09.2012r 3. Zawarcie znaczącej Umowy pożyczki akcji Spółki Elkop Energy S.A. Informacja przekazana raportem bieżącym nr 43/2012 z dnia 04.10.2012r
4. Zawarcie znaczącej Umowy pożyczki akcji Spółki Elkop Energy S.A. Informacja przekazana raportem bieżącym nr 44/2012 z dnia 09.10.2012r 5. Zobowiązanie Refus Sp.zoo znaczącego Akcjonariusza do niezbywania akcji emitenta do dnia 31.01.2013 roku. -Informacja przekazana Raportem Bieżącym nr 45/2012 z dnia 11.10.2012 6. Zobowiązanie Atlantis S.A znaczącego Akcjonariusza do niezbywania akcji emitenta do dnia 31.01.2013 roku. -Informacja przekazana Raportem Bieżącym nr 46/2012 z dnia 11.10.2012 7. Zmiana terminu publikacji raportu kwartalnego. -Informacja przekazana Raportem Bieżącym nr 47/2012 z dnia 30.10.2012 r. 8. Informacja Spółki ELKOP ENERGY S.A o komunikacie KNF w sprawie możliwej manipulacji kursem akcji ELKOP ENERGY S.A. -Informacja przekazana Raportem Bieżącym nr z dnia 07.11.2012 r. 3.6. Opis czynników i zdarzeń w szczególności o nietypowym charakterze mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. W III kwartale Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie w dniu 08.10.2012 r Spółce Elkop Energy S.A wydał Uchwałę nr 1006/2012 z dnia 08.10.2012r. o zawieszeniu obrotu akcjami Emitenta na żądanie Komisji Nadzoru Finansowego zgłoszone w trybie art. 78 ust. 3 Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi. Zawieszenie obrotu akcjami Emitenta zostało dokonane do końca dnia 08.11.2012 r. W dniu 06.11.2012 r. Komisja Nadzoru Finansowego wydała komunikat o zaistnieniu okoliczności wskazujących na dokonanie manipulacji kursu akcji Emitenta oraz o złożeniu zawiadomienia o podejrzeniu popełnienia przestępstwa manipulacji w obrocie akcjami Emitenta. Komisja Nadzoru Finansowego po przeprowadzeniu postępowania wyjaśniającego mającego na celu zbadanie okoliczności wzrostu kursu akcji Emitenta w okresie od dnia 27 lipca 2012 r. do dnia 2 października 2012 r. ustaliła, że zaobserwowany wzrost kursu akcji spółki w wyżej wskazanym okresie był przede wszystkim skutkiem działalności 2 osób fizycznych, działających na rachunkach inwestycyjnych 5 podmiotów. W dniu 07.11.2012 r. do spółki wpłynęła Uchwała Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych nr 1101/2012 z dnia 07.11.2012 r. o zawieszeniu obrotu akcjami Emitenta w okresie od dnia 09.11.2012 r. do dnia 07.12.2012 r. włącznie. Wybrane dane finansowe ELKOP S.A. [tys. PLN]: Dane finansowe 3 kwartały 2012 3 kwartały 2011 III kwartał 2012 III kwartał 2011 Przychody netto ze sprzedaży 3 145 2 776 1 464 1 571 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 383 296 69 208 Zysk (strata) ze sprzedaży 383 296 69 208
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 18 532-4 415 10 621-108 Amortyzacja 144 238 2 83 EBITDA 527 534 71 291 Zysk (strata) netto 16 206-3 901 15 128-117 Wybrane wskaźniki płynności i zadłużenia ELKOP S.A.: Wskaźnik 30-09-2012 30-09-2011 Płynność bieżąca 3,44 4,36 Płynność szybka 2,75 2,50 Płynność bieżąca: aktywa obrotowe/zobowiązania krótkoterminowe Płynność szybka:(aktywa obrotowe zapasy krótkoterminowe rozliczenia. międzyokresowe czynne)/zobowiązania krótkoterminowe Wskaźnik 30-09-2012 30-09-2011 Wskaźnik ogólnego zadłużenia 0,12 0,12 Wskaźnik ogólnego zadłużenia: zobowiązania ogółem/pasywa. 3.7. Objaśnienia dotyczące sezonowości i cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie. W działalności grupy kapitałowej ELKOP S.A występuje sezonowość działania.obecnie prowadzona działalność przez Spółkę zależną od ELKOP ENERGY S.A Hibertus Sp. z oo, charakteryzuje się sezonowością.hibertus Sp.z o o jako Spółka w 100% zależna od ELKOP ENERGY S.A działa w branży energetycznej produkcja energii elektrycznej w odnawialnych źródłach.
3.8. Informacje dotyczące przychodów oraz wyników przypadających na poszczególne segmenty branżowe podstawy zamieszczono poniżej. Nie wyodrębniono segmentów operacyjnych. 3.9. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nie ujętych w tym sprawozdaniu a mogących w znaczny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta. 1. Zawarcie znaczącej Umowy pożyczki akcji Spółki Elkop Energy S.A. Informacja przekazana raportem bieżącym nr 43/2012 z dnia 04.10.2012r 2. Zawarcie znaczącej Umowy pożyczki akcji Spółki Elkop Energy S.A. Informacja przekazana raportem bieżącym nr 44/2012 z dnia 09.10.2012r 3. Zobowiązanie Refus Sp.zoo znaczącego Akcjonariusza do niezbywania akcji emitenta do dnia 31.01.2013 roku. -Informacja przekazana Raportem Bieżącym nr 45/2012 z dnia 11.10.2012 4. Zobowiązanie Atlantis S.A znaczącego Akcjonariusza do niezbywania akcji emitenta do dnia 31.01.2013 roku. -Informacja przekazana Raportem Bieżącym nr 46/2012 z dnia 11.10.2012 5. Zmiana terminu publikacji raportu kwartalnego. -Informacja przekazana Raportem Bieżącym nr 47/2012 z dnia 30.10.2012 r. 6. Informacja Spółki ELKOP ENERGY S.A o komunikacie KNF w sprawie możliwej manipulacji kursem akcji ELKOP ENERGY S.A. -Informacja przekazana Raportem Bieżącym nr z dnia 07.11.2012 r. a. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. W dniu 21.06.2012 r. zakończona została subskrypcja akcji zwykłych na okaziciela serii F. Zarząd Emitenta wyjaśnia, że akcje zwykłe na okaziciela serii F zostały wyemitowane na podstawie uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 23.07.2010 r. w sprawie: Emisji warrantów subskrypcyjnych, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki oraz zmiany statutu Spółki opublikowanej raportem bieżącym nr 40/2010 r. z dnia 25.07.2010 r. Do złożenia zapisów na akcje serii F uprawnione były podmioty posiadające warranty subskrypcyjne zamienne na akcje serii F, cena emisyjna akcji serii F została ustalona na poziomie równym cenie nominalnej tj. 0,50 zł za każą akcję. W dniu 21.06.2011 r. zakończona została subskrypcja akcji serii F w ramach, której łącznie złożono zapisy na 70.668.136 akcji serii F o wartości nominalnej 0,50 zł każda tj. łącznej wartości nominalnej i emisyjnej 35.334.068 zł. Akcje zostały należycie subskrybowane i opłacone. Akcje serii F obejmowane były w ramach subskrypcji prywatnej, której przeprowadzenie nie wymagało sporządzenia prospektu emisyjnego. Zarząd Emitenta zgodnie z treścią 33 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych ( ) z dnia 19 lutego 2009 r. informuje, co następuje: 1. Data rozpoczęcia i zakończenia subskrypcji: data rozpoczęcia subskrypcji 13 maja 2011 r. data zakończenia subskrypcji 21 czerwca 2012 r.
2. Data przydziału akcji: Emitent informuje, iż emisja akcji serii F została przeprowadzona w trybie subskrypcji prywatnej. W związku z powyższym w ramach powyższej oferty prywatnej nie doszło do przydziału w rozumieniu przepisów kodeksu spółek handlowych. Jednocześnie Emitent wyjaśnia, iż wszystkie 70.668.136 akcji serii F zostało objętych z chwilą wykonania uprawnienia z warrantów subskrypcyjnych akcji serii F tj. złożenia przez nabywców formularzy objęcia akcji serii F w dniach 13.05.2011 r., 29.02.2012 r. oraz 21.06.2012 r. 3. Liczba akcji objętych subskrypcją: 70.668.136 akcji serii F. 4.Przy emisji akcji serii F nie miała miejsce redukcja. 5. Liczba akcji, na które złożono zapisy w ramach subskrypcji. W ramach subskrypcji złożono zapisy na 70.668.136 akcji serii F w zamian za 70.668.136 warrantów subskrypcyjnych akcji serii F. 6. Liczba akcji, które zostały przydzielone w ramach przeprowadzonej subskrypcji: W ramach subskrypcji objęto 70.668.136 akcji serii F. Emisja akcji serii F została przeprowadzona w trybie subskrypcji prywatnej, w której nie przeprowadza się przydziału akcji w rozumieniu przepisów kodeksu spółek handlowych. 7. Cena emisyjna po jakiej były obejmowane akcje: 0,50zł. 8. Liczba osób, które złożyły zapisy na akcje w ramach subskrypcji w poszczególnych transzach: W ramach subskrypcji złożono łącznie 5 zapisów na akcje serii F. 9. Liczby osób, którym przydzielono papiery wartościowe w ramach przeprowadzonej subskrypcji w poszczególnych transzach: Subskrypcja akcji serii F została przeprowadzona w trybie subskrypcji prywatnej, w której nie przeprowadza się przydziału akcji w rozumieniu przepisów kodeksu spółek handlowych. Akcje serii F zostały zaoferowane i objęte przez 5 podmiotów. 10. Nazwy (firmy) subemitentów, którzy objęli akcje w ramach wykonywania umów o subemisję, z określeniem liczby akcji, które objęli wraz z faktyczną ceną jednej akcji (tj. ceną emisyjną lub sprzedaży po odliczeniu wynagrodzenia za objęcie akcji w wykonaniu umowy subemisji, nabytej przez subemitenta): Emitent nie zawarł umowy o submisję akcji serii F. 11. Wartość przeprowadzonej subskrypcji (stanowiąca iloczyn akcji stanowiących przedmiot subskrypcji i ceny emisyjnej jednej akcji): Wartość przeprowadzonej subskrypcji akcji serii F to 35.334.068 zł (trzydzieści pięć milionów trzysta trzydzieści cztery tysiące sześćdziesiąt osiem złotych 00/100). 12. Łączna wysokości kosztów, które zostały zaliczone do kosztów emisji, ze wskazaniem wysokości kosztów według ich tytułów, to 4.230.000 zł z czego: a) koszty przygotowania i przeprowadzenia oferty -10.000 zł, b) koszty wynagrodzenia subemitentów 4.000.000 zł, c) koszty sporządzenia prospektu emisyjnego z uwzględnieniem kosztów doradztwa 20.000zł, d) koszty promocji oferty -0 zł, e) pozostałe koszty emisji (opłaty ewidencyjne, skarbowe, notarialne) wyniosły 200.000 zł, 13. Średni koszt przeprowadzenia subskrypcji przypadający na jedną Akcję serii F objętą subskrypcją: Średni koszt przeprowadzenia emisji akcji serii F przypadający na jedną akcję serii F objętą subskrypcją wynosi 0,06 zł. b. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. Spółka nie wypłacała, ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.
c. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. W Spółce nie występują zobowiązania warunkowe. d. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości realizacji wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych. Spółka ELKOP S.A. nie publikowała prognoz finansowych. e. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólniej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu jest Refus Sp.zoo posiadająca 47.997.627 akcji stanowiących 45,28%, oraz Atlantis S.A posiadająca 21.271.747 akcji stanowiących 20,07% w kapitale zakładowym oraz liczbie głosów na WZA. f. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób. Według posiadanej przez Zarząd ELKOP S.A. wiedzy, osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta nie posiadają akcji spółki. g. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, z uwzględnieniem informacji w zakresie: postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności emitenta, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem: przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta, dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określenie łącznej wartości postępowań wraz ze stanowiskiem emitenta w tej sprawie oraz, w odniesieniu do największych postępowań ze wskazaniem ich przedmiotu, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania oraz stron wszczętego postępowania.
Nie toczą się żadne postępowania, w których ELKOP SA byłaby stroną. h. Informacje o zawarciu przez emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, oraz z przedstawieniem; informacji o podmiocie z którym została zawarta transakcja, informacji o powiązaniach emitenta z podmiotem będącym stroną transakcji, informacji o przedmiocie transakcji, istotnych warunków transakcji ze szczególnym uwzględnieniem warunków finansowych oraz wskazaniem określonych przez strony specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umowy w szczególności odbiegających od warunków powszechnie stosowanych dla danego typu umów, innych informacji dotyczących tych transakcji jeżeli są niezbędne do zrozumienia sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta, wszelkich zmian transakcji z podmiotami powiązanymi, które mogły mieć istotny wpływ na sytuację majątkową, finansowa i wynik finansowy emitenta. W okresie III kwartału 2012 r. Spółka ELKOP S.A. nie dokonywała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. i. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem: nazwy (firmy) podmiotu, któremu zostały udzielone poręczenia lub gwarancje, łącznej kwoty kredytów lub pożyczek, która w całości lub w określonej części została odpowiednio poręczona lub gwarantowana, okresu, na jaki zostały udzielone poręczenia lub gwarancje, warunków finansowych, na jakich poręczenia lub gwarancje zostały udzielone, z określeniem wynagrodzenia emitenta lub jednostki od niego zależnej za udzielenie poręczeń lub gwarancji, charakteru powiązań istniejących pomiędzy emitentem a podmiotem, który zaciągnął kredyty lub pożyczki. W III kwartale 2012 roku ELKOP S.A. nie udzielała poręczeń kredytu, pożyczki ani nie udzielała gwarancji. j. Inne informacje, które są istotne, zdaniem emitenta, do oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta. Poza wymienionymi w niniejszym raporcie, w ocenie Emitenta informacją mającą wpływ na jego sytuację finansową jest spłata całkowita kredytu gotówkowego, który został przejęty przez Spółkę ELKOP S.A w ramach połączenia dokonanego ze Spółką Investment Friends Development S.A w kwocie 1.540.000 złotych.na dzień publikacji w/w raportu okresowego Spółka Elkop S.A nie posiada żadnych zobowiązań kredytowych. k. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
W IV kwartale 2012 r. zdaniem Zarządu istotny wpływ na osiągnięte wyniki będą miały: Przychody osiągane przez Emitenta z podstawowej działalności tj. z tytułu wynajmu powierzchni handlowych i usługowo-produkcyjnych oraz biurowych, zlokalizowanych w Chorzowie, Elblągu oraz Płocku.Na dzień publikacji raportu okresowego Spółka posiada obłożenie Najmem w 90% posiadanych nieruchomości, jednakże w dalszym ciągu prowadzi szeroko zakrojoną kampanię reklamowo-promocyjną związaną z oferowaniem nieruchomości do wynajmu. Zarząd prowadzi rozmowy z biurami nieruchomości w celu sprzedaży domków jednorodzinnych w zabudowie bliźniaczej zlokalizowanych w Katowicach Zarzeczu w celu kontynuowania sprzedaży wybudowanych przez Emitenta nieruchomości. Zdarzenie opisane poniżej : W III kwartale Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie w dniu 08.10.2012r. wydał Spółce Elkop Energy S.A, Uchwałę nr 1006/2012 z dnia 08.10.2012r. o zawieszeniu obrotu akcjami Emitenta na żądanie Komisji Nadzoru Finansowego zgłoszone w trybie art. 78 ust. 3 Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi. Zawieszenie obrotu akcjami Emitenta zostało dokonane do końca dnia 08.11.2012 r. W dniu 06.11.2012 r. Komisja Nadzoru Finansowego wydała komunikat o zaistnieniu okoliczności wskazujących na dokonanie manipulacji kursu akcji Emitenta oraz o złożeniu zawiadomienia o podejrzeniu popełnienia przestępstwa manipulacji w obrocie akcjami Emitenta. Komisja Nadzoru Finansowego po przeprowadzeniu postępowania wyjaśniającego mającego na celu zbadanie okoliczności wzrostu kursu akcji Emitenta w okresie od dnia 27 lipca 2012 r. do dnia 2 października 2012 r. ustaliła, że zaobserwowany wzrost kursu akcji spółki w wyżej wskazanym okresie był przede wszystkim skutkiem działalności 2 osób fizycznych, działających na rachunkach inwestycyjnych 5 podmiotów. W dniu 07.11.2012 r. do spółki wpłynęła Uchwała Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych nr 1101/2012 z dnia 07.11.2012 r. o zawieszeniu obrotu akcjami Emitenta w okresie od dnia 09.11.2012 r. do dnia 07.12.2012 r. włącznie. 3.10 Wynagrodzenia wypłacone Zarządowi i Radzie Nadzorczej. III kwartały 2012 r. w tys. zł. Zarząd 93 Rada Nadzorcza 9 Osoby zarządzające i nadzorujące emitenta nie otrzymały zaliczek, pożyczek, gwarancji i poręczeń. 3.11 Ryzyka związane z prowadzoną działalnością grupy kapitałowej Emitenta. Ryzyko związane z realizowanymi kontraktami Kontrakty realizowane przez Spółkę ELKOP SA wiążą się z koniecznością zatrudnienia podwykonawców i przyjęciem pełnej odpowiedzialności wobec inwestorów za ich działania. Spółka stara się minimalizować ten czynnik ryzyka, żądając od podwykonawców kaucji lub innych form zabezpieczeń. Nie można jednak wykluczyć sytuacji, iż posiadane zabezpieczenia nie pokryją w pełnym zakresie roszczeń inwestorów. Istnieje także ryzyko niedoszacowania przez nas ceny za wykonywany projekt, a także ryzyko nieukończenia projektu w terminie. Nawet jeżeli Spółka nie ponosi odpowiedzialności za przesunięcie terminu realizacji zadania inwestycyjnego,
ponosi dodatkowe koszty takiego przesunięcia. Nie można zatem wykluczyć, że opisane czynniki będą miały negatywny wpływ na działalność, wyniki, sytuację finansową lub perspektywy rozwoju Spółki ELKOP SA. Ryzyko wahań kursowych oraz ograniczonej płynności Immanentną cechą obrotu giełdowego są wahania kursów akcji oraz krótkookresowe wahania wartości obrotów. Może to skutkować tym, że ewentualna sprzedaż bądź zakup większego pakietu akcji Emitenta wiązać się będzie z koniecznością akceptacji znacznie mniej korzystnej ceny niż kurs odniesienia. Nie można także wykluczyć czasowych znacznych ograniczeń płynności, co może uniemożliwiać bądź znacznie utrudnić sprzedaż bądź zakup akcji Emitenta. Ryzyko niestabilności polskiego systemu prawnego Częste nowelizacje, niespójność oraz brak jednolitej interpretacji prawa, w szczególności prawa podatkowego, niosą za sobą istotne ryzyko związane z otoczeniem prawnym, w jakim działa Emitent. Przyszłe zmiany przepisów prawa mogą mieć bezpośredni lub pośredni wpływ na działalność Emitenta i osiągane przez niego wyniki finansowe. Ryzyko związane z uzależnieniem Emitenta od odbiorców Istnieje ryzyko wpływu na wyniki osiągane przez Emitenta od podmiotów związanych z Emitentem umowami na wynajem hal produkcyjnych. Nieterminowość regulowania należności z tytułu zawartych umów ma wpływ na bieżącą płynność finansową. Umowy najmu nieruchomości należy w tym wypadku traktować jako trwałe uzależnienie umowne od odbiorców. Ryzyko związane z przychodami Spółki Elkop Energy S.A Spółka Elkop ENERGY S.A jest firmą z branży energetycznej zajmującą się pozyskaniem energii elektrycznej z odnawialnych źródeł energii - wiatru. Przychody Spółki uzależnione są od siły wiatru w danym regionie Polski oraz mocy urządzeń elektroenergetycznych wydajność elektrowni wiatrowych. Zmiana któregoś z czynników może istotnie wpłynąć na wysokość przychodu osiągniętego w danym roku obrotowym. Ryzyko z tym związane nie jest możliwe do oszacowania. Ponad to istnieje ryzyko opóźnienia w czasie realizowanych kontraktów. Z budową siłowni wiatrowych wiąże się kilka problemów. Są one uzależnione od dość nieprzewidywalnego źródła energii. Zanim przystąpi się do budowy, muszą być przeprowadzone żmudne i kosztowne badania wietrzności. Trwają one minimum dwa lata, a w praktyce nawet 3-5 lat.inny problem, to nieprzewidywalność dostaw energii. Zbyt słabe powiewy wiatru skutkują znacznym zmniejszeniem produkcji energii. Zbyt mocne podmuchy także są niekorzystne. Efektem są zawirowania w dostawach energii, co jest kłopotliwe w okresach szczytowych poborów mocy. Choć budowa farmy wiatrowej gwarantuje wysoki zwrot z kapitału a instytucje finansowe chętnie angażują się w takie inwestycje i akceptują wysoką dźwignię finansową to problemem jest jednak duża ilość czasochłonnych formalności związanych z budową i uruchomieniem farmy. Ryzyko związane z zawieszeniem obrotu akcjami znajdującymi się w portfelu Emitenta.