UCHWAŁA Nr XXIV/125/2017 RADY POWIATU W WĄBRZEŹNIE z dnia 25 maja 2017 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z wykonania budżetu Powiatu Wąbrzeskiego za rok 2016 Na podstawie art. 12 pkt 6 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym (Dz. U. z 2016 r. poz. 814, 1579 i 1984 oraz z 2017 r. poz. 730) oraz art. 270 ust. 4 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2016 r. poz. 1870, 1948, 1984 i 2260 oraz z 2017 r. poz. 191 i 659), po rozpatrzeniu sprawozdania finansowego Powiatu Wąbrzeskiego za rok 2016, a także sprawozdania Zarządu Powiatu w Wąbrzeźnie z wykonania budżetu Powiatu Wąbrzeskiego za rok 2016 uchwala się, co następuje: 1. Zatwierdza się: 1) sprawozdanie finansowe Powiatu Wąbrzeskiego za rok 2016 składające się z: a) bilansu z wykonania budżetu Powiatu Wąbrzeskiego, stanowiącego załącznik nr 1 do niniejszej uchwały, b) łącznego bilansu obejmującego dane wynikające z bilansów jednostek budżetowych, stanowiącego załącznik nr 2 do niniejszej uchwały, c) łącznego rachunku zysków i strat obejmującego dane wynikające z rachunków zysków i strat jednostek budżetowych, stanowiącego załącznik nr 3 do niniejszej uchwały oraz d) łącznego zestawienia zmian w funduszu jednostki obejmującego dane wynikające z zestawień zmian w funduszu jednostek budżetowych, stanowiącego załącznik nr 4 do niniejszej uchwały; 2) sprawozdanie z wykonania budżetu Powiatu Wąbrzeskiego za rok 2016 przyjęte uchwałą Nr 110/155/2017 Zarządu Powiatu w Wąbrzeźnie z dnia 28 marca 2017 r. w sprawie sprawozdania z wykonania budżetu Powiatu Wąbrzeskiego za rok 2016 (Dz. Urz. Woj. Kuj.-Pom. poz. 1568). 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Przewodniczący Rady Powiatu Adam Puchała Id: 64450BBB-B738-4821-AC1C-955140B3638C. Podpisany Strona 1
UZASADNIENIE Zgodnie z art. 270 ust. 4 ustawy o finansach publicznych organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego zobligowany został do rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego jednostki samorządu terytorialnego wraz ze sprawozdaniem z wykonania budżetu w terminie do 30 czerwca roku następującego po roku budżetowym. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego, stosownie do ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 ze zm.), jest czynnością niezbędną do ostatecznego zamknięcia ksiąg rachunkowych w samorządowych jednostkach organizacyjnych. Sprawozdanie finansowe, stosownie do 20 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. z 2017 poz. 760), składa się z: 1) bilansu z wykonania budżetu Powiatu Wąbrzeskiego; 2) łącznego bilansu obejmującego dane wynikające z bilansów jednostek budżetowych; 3) łącznego rachunku zysków i strat obejmującego dane wynikające z rachunków zysków i strat jednostek budżetowych; 4) łącznego zestawienia zmian w funduszu jednostki obejmującego dane wynikające z zestawień zmian w funduszu jednostek budżetowych. Zostało ono sporządzone na drukach stanowiących załączniki do ww. rozporządzenia. Sprawozdanie roczne z wykonania budżetu Powiatu Wąbrzeskiego za rok 2016 zostało sporządzone przez Zarząd Powiatu w Wąbrzeźnie zgodnie z wymogami art. 267 ust. 1 pkt 1 i art. 269 ustawy o finansach publicznych. Id: 64450BBB-B738-4821-AC1C-955140B3638C. Podpisany Strona 2
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Zarząd Powiatu w Wąbrzeźnie ul.wolności 44 87-200 WĄBRZEŹNO Numer identyfikacyjny REGON 871118773 BILANS z wykonania budżetu państwa, jednostki samorządu terytorialnego dzień Powiat wąbrzeski sporządzony na 31-12-2016 r. Adresat: Regionalna Izba Obrachunkowa w Bydgoszczy Wysłać bez pisma przewodniego 9F048E562CCFFF02 AKTYWA Stan na początek roku Stan na koniec roku PASYWA Stan na początek roku Stan na koniec roku I Środki pienięże 1 778 769,73 2 139 917,06 I Zobowiązania 12 278 181,79 12 003 182,08 I.1 Środki pieniężne 1 778 769,73 2 139 917,06 I.1 Zobowiązania finansowe 12 270 000,00 12 000 000,00 I.1.1 Środki pieniężne budżetu 1 778 769,73 2 139 917,06 I.1.1 Krótkoterminowe (do 12 miesięcy) 100 000,00 130 000,00 I.1.2 Pozostałe środki pieniężne I.1.2 Długoterminowe (powyżej 12 miesięcy) 12 170 000,00 11 870 000,00 II Należności i rozliczenia 472 326,53 620 904,18 I.2 Zobowiązania wobec budżetów 8 181,79 3 179,58 II.1 Należności finansowe I.3 Pozostałe zobowiązania 0,00 2,50 II.1.1 Krótkoterminowe (do 12 miesięcy) II Aktywa netto budżetu -11 029 785,53-10 158 098,84 II.1.2 Długoterminowe (powyżej 12 miesięcy) II.1 Wynik wykonania budżetu (+,-) -185 328,49 871 686,69 II.2 Należności od budżetów 128 544,12 136 400,36 II.1.1 Nadwyżka budżetu (+) 0,00 871 686,69 II.3 Pozostałe należności i rozliczenia 343 782,41 484 503,82 II.1.2 Deficyt budżetu (-) -185 328,49 0,00 III Inne aktywa II.1.3 Niewykonane wydatki (-) II.2 Wynik na operacjach niekasowych (+,-) II.3 Rezerwa na niewygasające wydatki II.4 Środki z prywatyzacji II.5 Skumulowany wynik budżetu (+,-) -10 844 457,04-11 029 785,53 III Inne pasywa 1 002 700,00 915 738,00 skarbnik 9F048E562CCFFF02 Korekta nr 1 zarząd Strona 1 z 3 Id: 64450BBB-B738-4821-AC1C-955140B3638C. Podpisany Strona 1
Suma aktywów 2 251 096,26 2 760 821,24 Suma pasywów 2 251 096,26 2 760 821,24 Informacje uzupełniające: Symbol Opis Wartość 1 Udzielone gwarancje i poręczenia 2 739 638,74 2 Otrzymane gwarancje i poręczenia 0,00 3 Inne informacje istotne dla rzetelności i przejrzystości budżetu 12 000 000,00 1a udzielone poręczenie dla ZOZ-kredyt 2 242 441,00 1b udzielenie poręczenie SP ZOZ-odsetki (wartość nominalna) 497 197,74 3a kredyt konsolidacyjny w BGK 12 000 000,00 skarbnik 9F048E562CCFFF02 Korekta nr 1 zarząd Strona 2 z 3 Id: 64450BBB-B738-4821-AC1C-955140B3638C. Podpisany Strona 2
Wyjaśnienia do bilansu Symbol Wyszczególnienie Uwagi do pozycji "Aktywa" UwagaJST I.1 Środki pieniężne Środki na rachunku bankowym budżeutu (Wn 133) II.2 Należności od budżetów Udział PIT, CIT oraz 900/90019 za rok 2016 otrzymane w roku 2017 (Wn 224): 3. 900/90019 241,09 Uwagi do pozycji "Pasywa" 1. PIT: 134 660,00 2. CIT: 1 499,27 Symbol Wyszczególnienie UwagaJST I.1 Zobowiązania finansowe Kredyt konsolidacyjny w BGK (Ma 134) I.2 Zobowiązania wobec budżetów Niewydatkowane środki z dotacji celowych z budżetu państwa (Ma 224) III Inne pasywa Z tego: Dochody roku 2017 otrzymane w roku 2016 (Ma 909): 1) część oświatowa subwencji ogólnej: 765 737,00 2) dotacja celowa z budżetu państwa 754/75411:150 000,00 skarbnik 9F048E562CCFFF02 Korekta nr 1 zarząd Strona 3 z 3 Id: 64450BBB-B738-4821-AC1C-955140B3638C. Podpisany Strona 3
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Zarząd Powiatu w Wąbrzeźnie ul.wolności 44 87-200 WĄBRZEŹNO Numer identyfikacyjny REGON 871118773 BILANS jednostki budżetowej i samorządowego zakładu budżetowego sporządzony na dzień 31-12-2016 r. Adresat: Regionalna Izba Obrachunkowa w Bydgoszczy Wysłać bez pisma przewodniego 41C0F0F0438A2EA0 AKTYWA Stan na początek roku Stan na koniec roku PASYWA Stan na początek roku Stan na koniec roku A Aktywa trwałe 59 076 047,84 59 589 821,12 A Fundusz 56 928 525,02 56 306 196,82 A.I Wartości niematerialne i prawne 78 263,63 12 459,48 A.I Fundusz jednostki 50 187 548,94 54 859 326,53 A.II Rzeczowe aktywa trwałe 58 090 312,21 56 552 247,10 A.II Wynik finansowy netto (+,-) 6 740 976,08 1 446 870,29 A.II.1 Środki trwałe 57 881 733,06 56 111 869,13 A.II.1 Zysk netto (+) 29 750 382,86 24 501 662,91 A.II.1.1 Grunty 4 270 796,70 4 273 693,92 A.II.2 Strata netto (-) -23 009 406,78-23 054 792,62 A.II.1.2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 51 427 698,24 50 168 160,25 A.III Nadwyżka środków obrotowych (-) A.II.1.3 Urządzenia techniczne i maszyny 1 208 898,48 985 566,90 A.IV Odpisy z wyniku finansowego (-) A.II.1.4 Środki transportu 733 143,77 512 008,45 A.V Fundusz mienia zlikwidowanych jednostek A.II.1.5 Inne środki trwałe 241 195,87 172 439,61 B Państwowe fundusze celowe A.II.2 Środki trwałe w budowie (inwestycje) A.II.3 Zaliczka na środki trwałe w budowie (inwestycje) 208 579,15 440 377,97 C Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania C.I Zobowiązania długoterminowe 3 458 818,83 3 596 197,07 A.III Należności długoterminowe 101 422,00 1 419 064,54 C.II Zobowiązania krótkoterminowe 3 458 818,83 3 596 197,07 A.IV Długoterminowe aktywa finansowe 806 050,00 1 606 050,00 C.II.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 576 859,00 145 063,36 A.IV.1 Akcje i udziały 806 050,00 1 606 050,00 A.IV.2 Inne papiery wartościowe A.IV.3 Inne długoterminowe aktywa finansowe A.V Wartość mienia zlikwidowanych jednostek C.II.2 Zobowiązania wobec budżetów C.II.3 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i innych świadczeń C.II.4 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń C.II.5 Pozostałe zobowiązania 67 078,00 92 698,31 751 464,80 741 504,56 1 019 768,37 1 139 748,21 318 931,90 497 064,85 (główny księgowy) () 41C0F0F0438A2EA0 (kierownik jednostki) Strona 1 z 5 Id: 64450BBB-B738-4821-AC1C-955140B3638C. Podpisany Strona 1
B Aktywa obrotowe 1 913 408,56 2 230 097,72 B.I Zapasy 177 462,06 106 147,92 B.I.1 Materiały 177 462,06 106 147,92 C.II.6 Sumy obce (depozytowe, zabezpieczenie wykonania umów) C.II.7 Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych C.III Rezerwy na zobowiązania 380 927,79 495 613,96 343 788,97 484 503,82 B.I.2 Półprodukty i produkty w toku D Fundusze specjalne 502 112,55 499 503,21 B.I.3 Produkty gotowe D.1 Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 502 112,55 499 503,21 B.I.4 Towary D.2 Inne fundusze B.II Należności krótkoterminowe 586 589,25 526 630,59 E Rozliczenia międzyokresowe 100 000,00 1 418 021,74 B.II.1 Należności z tytułu dostaw i usług 19 228,98 19 178,63 E.I Rozliczenia międzyokresowe przychodów B.II.2 Należności od budżetów 7 E.II Inne rozliczenia międzyokresowe 100 000,00 1 418 021,74 B.II.3 Należności z tytułu ubezpieczeń i innych świadczeń B.II.4 Pozostałe należności 567 290,27 507 451,96 B.II.5 Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych B.III Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 149 357,25 1 597 319,21 B.III.1 Środki pieniężne w kasie B.III.2 Środki pieniężne na rachunkach bankowych B.III.3 Środki pieniężne państwowego funduszu celowego 1 142 345,45 1 588 418,16 B.III.4 Inne środki pieniężne 7 011,80 8 901,05 B.III.5 Akcje lub udziały B.III.6 Inne papiery wartościowe B.III.7 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe B.IV Rozliczenia międzyokresowe (główny księgowy) () 41C0F0F0438A2EA0 (kierownik jednostki) Strona 2 z 5 Id: 64450BBB-B738-4821-AC1C-955140B3638C. Podpisany Strona 2
Suma aktywów 60 989 456,40 61 819 918,84 Suma pasywów 60 989 456,40 61 819 918,84 A. Objaśnienie - wykazane w bilansie wartości aktywów trwałych i obrotowych są pomniejszone odpowiednio o umorzenie i odpisy aktualizujące. B. Informacje uzupełniające istotne dla rzetelności i przejrzystości sytuacji finansowej i majątkowej: (główny księgowy) () 41C0F0F0438A2EA0 (kierownik jednostki) Strona 3 z 5 Id: 64450BBB-B738-4821-AC1C-955140B3638C. Podpisany Strona 3
Symbol Opis Wartość 1 Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych 761 776,69 2 Umorzenie środków trwałych 26 641 782,57 3 Umorzenie pozostałych środków trwałych 3 268 392,25 4 Odpisy aktualizujące środki trwałe 0,00 5 Odpisy aktualizujące środki trwałe w budowie 0,00 6 Odpisy aktualizujące wartości niematerialne i prawne 0,00 7 Odpisy aktualizujące należności 43 310,60 8 Umorzenie prawa wieczystego użytkowania 4 000,00 9 Wysokość środków na świadczenia pracownicze zabezpieczone w wieloletniej prognozie finansowej 19 627 457,63 (główny księgowy) () 41C0F0F0438A2EA0 (kierownik jednostki) Strona 4 z 5 Id: 64450BBB-B738-4821-AC1C-955140B3638C. Podpisany Strona 4
Wyjaśnienia do bilansu (główny księgowy) () 41C0F0F0438A2EA0 (kierownik jednostki) Strona 5 z 5 Id: 64450BBB-B738-4821-AC1C-955140B3638C. Podpisany Strona 5
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Zarząd Powiatu w Wąbrzeźnie ul.wolności 44 87-200 WĄBRZEŹNO Numer identyfikacyjny REGON 871118773 Zestawienie zmian w funduszu jednostki sporządzone na na dzień 31-12-2016 r. Adresat: Regionalna Izba Obrachunkowa w Bydgoszczy Wysłać bez pisma przewodniego FFF482F0426DF465 Stan na koniec roku poprzedniego Stan na koniec roku bieżącego I. Fundusz jednostki na początku okresu (BO) 40 339 156,57 50 187 548,94 I.1. Zwiększenie funduszu (z tytułu) 79 932 042,59 66 524 598,75 I.1.1. Zysk bilansowy za rok ubiegły 34 610 549,63 29 750 382,86 I.1.2. Zrealizowane wydatki budżetowe 40 983 983,81 34 550 734,96 I.1.3. Zrealizowane płatności ze środków europejskich I.1.4. Środki na inwestycje 4 125 787,31 2 116 587,44 I.1.5. Aktualizacja wyceny środków trwałych Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe i środki trwałe w budowie oraz wartości I.1.6. 104 488,78 16 974,62 niematerialne i prawne I.1.7. Aktywa przejęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek I.1.8. Aktywa otrzymane w ramach centralnego zaopatrzenia I.1.9. Pozostałe odpisy z wyniku finansowego za rok bieżący I.1.10. Inne zwiększenia 107 233,06 89 918,87 I.2. Zmniejszenia funduszu jednostki (z tytułu) 70 083 650,22 61 852 821,16 I.2.1. Strata za rok ubiegły 23 486 236,88 23 009 406,78 I.2.2. Zrealizowane dochody budżetowe 40 798 653,15 35 422 421,65 I.2.3. Rozliczenie wyniku finansowego i środków obrotowych za rok ubiegły I.2.4. Dotacje i środki na inwestycje 5 655 337,81 3 273 713,18 I.2.5. Aktualizacja wyceny środków trwałych Wartość sprzedanych i nieodpłatnie przekazanych środków trwałych i środków I.2.6. 42 399,18 135 315,62 trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych I.2.7. Pasywa przejęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek I.2.8. Aktywa przekazane w ramach centralnego zaopatrzenia I.2.9. Inne zmniejszenia 101 023,20 11 963,93 główny księgowy kierownik jednostki FFF482F0426DF465 Strona 1 z 3 Id: 64450BBB-B738-4821-AC1C-955140B3638C. Podpisany Strona 1
II. Fundusz jednostki na koniec okresu (BZ) 50 187 548,94 54 859 326,53 III. Wynik finansowy netto za rok bieżący (+,-) 6 740 976,08 1 446 870,29 III.1. zysk netto (+) 29 750 382,86 24 501 662,91 III.2. strata netto (-) -23 009 406,78-23 054 792,62 Nadwyżka dochodów jednostek budżetowych, nadwyżka środków IV. obrotowych samorządowych zakładków budżetowych V. Fundusz (II+,-III-IV) 56 928 525,02 56 306 196,82 Informacje uzupełniające istotne dla oceny rzetelności i przejrzystości sytuacji finansowej : główny księgowy kierownik jednostki FFF482F0426DF465 Strona 2 z 3 Id: 64450BBB-B738-4821-AC1C-955140B3638C. Podpisany Strona 2
Wyjaśnienia do sprawozdania główny księgowy kierownik jednostki FFF482F0426DF465 Strona 3 z 3 Id: 64450BBB-B738-4821-AC1C-955140B3638C. Podpisany Strona 3
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Zarząd Powiatu w Wąbrzeźnie ul.wolności 44 87-200 WĄBRZEŹNO Numer identyfikacyjny REGON 871118773 Rachunek zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) sporządzony na na dzień 31-12-2016 r. Adresat: Regionalna Izba Obrachunkowa w Bydgoszczy Wysłać bez pisma przewodniego F5132F6C42FB0086 Stan na koniec roku poprzedniego Stan na koniec roku bieżącego A. Przychody netto z podstawowej działalności operacyjnej 39 846 782,58 34 912 898,54 A.I. Przychody netto ze sprzedaży produktów Zmiana stanu produktów (zwiększenia - wartość dodatnia, zmniejszenie - A.II. wartość ujemna) A.III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki A.IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów A.V. Dotacje na finansowanie działalności podstawowej A.VI. Przychody z tytułu dochodów budżetowych 39 846 782,58 34 912 898,54 B. Koszty działalności operacyjnej 33 668 532,12 33 549 083,11 B.I. Amortyzacja 2 481 536,52 3 200 998,55 B.II. Zużycie materiałów i energii 3 440 757,19 2 875 208,57 B.III. Usługi obce 4 064 718,83 3 681 302,62 B.IV. Podatki i opłaty 99 186,22 106 839,50 B.V. Wynagrodzenia 16 591 982,36 16 658 896,74 B.VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników 3 812 601,03 4 010 832,31 B.VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 993 906,25 1 571 826,27 B.VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów B.IX. Inne świadczenia finansowane z budżetu 1 183 843,72 1 443 178,55 B.X. Pozostałe obciążenia C. Zysk (strata) z działalności podstawowej (A - B) 6 178 250,46 1 363 815,43 D. Pozostałe przychody operacyjne 917 729,54 484 962,14 D.I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1,00 340 000,00 D.II. Dotacje D.III. Inne przychody operacyjne 917 728,54 144 962,14 Krzysztof Goleń główny księgowy 2017-04-25 kierownik jednostki F5132F6C42FB0086 Strona 1 z 3 Id: 64450BBB-B738-4821-AC1C-955140B3638C. Podpisany Strona 1
E. Pozostałe koszty operacyjne 0,00 7 312,50 Koszty inwestycji finansowanych ze środków własnych samorządowych E.I. zakładów budżetowych i dochodów jednostek budżetowych gromadzonych na wydzielonym rachunku E.II. Pozostałe koszty operacyjne 0,00 7 312,50 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) 7 095 980,00 1 841 465,07 G. Przychody finansowe 38 950,33 10 346,64 G.I. Dywidendy i udziały w zyskach G.II. Odsetki 19 636,63 2 808,02 G.III. Inne 19 313,70 7 538,62 H. Koszty finansowe 393 954,25 404 941,42 H.I. Odsetki 384 716,43 361 837,26 H.II. Inne 9 237,82 43 104,16 K. K. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 6 740 976,08 1 446 870,29 L. Podatek dochodowy Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) oraz M. nadwyżki środków obrotowych N. Zysk (strata) netto (K - L - M) 6 740 976,08 1 446 870,29 Informacje uzupełniające istotne dla oceny rzetelności i przejrzystości sytuacji finansowej: Symbol Opis Wartość 1 Informacje o kwocie i charakterze poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie 0,00 Krzysztof Goleń główny księgowy 2017-04-25 kierownik jednostki F5132F6C42FB0086 Strona 2 z 3 Id: 64450BBB-B738-4821-AC1C-955140B3638C. Podpisany Strona 2
Wyjaśnienia do sprawozdania Symbol D.III Wyszczególnienie Inne przychody operacyjne Uwagi UwagaJST Różnica w stanie na koniec roku poprzedniego: 8 641,02 zł - zyski nadzwyczajne wykazane na koniec roku 2015 (pozycja J.I) Krzysztof Goleń główny księgowy 2017-04-25 kierownik jednostki F5132F6C42FB0086 Strona 3 z 3 Id: 64450BBB-B738-4821-AC1C-955140B3638C. Podpisany Strona 3