SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 01.01.2012 31.12.2012 KONGRES KOBIET 00-666 Warszawa, ul. Noakowskiego 4/8, NIP 7010218282, REGON 142243988 1
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Przedmiotem podstawowej działalności Stowarzyszenia zgodnie ze statutem są: - działania na rzecz równego traktowania kobiet i mężczyzn, - działania na rzecz zwiększenia aktywności kobiet i ich udział w życiu politycznym i publicznym, - pomoc w zdobywaniu wiedzy i kwalifikacji umożliwiających kobietom czynny udział w życiu społecznym, politycznym i publicznym, - działania mające na celu poprawę sytuacji kobiet. Stowarzyszenie prowadzi działalność gospodarczą, według ogólnych zasad określonych w odrębnych przepisach, a przedmiotem działalności Stowarzyszenia jest między innymi: przygotowanie i drukowanie gazet, wydawanie książek, gazet i czasopism oraz działalność związana z organizacją targów, wystaw i kongresów. Dochody z działalności gospodarczej Stowarzyszenie w całości przeznacza na realizację celów statutowych. Stowarzyszenie zostało zarejestrowane dnia 28.01.2010 w Sądzie Rejonowym w m.st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Rejestrze Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zdrowotnych, Fundacji i Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej oraz w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000347440 jako Kongres Kobiet. Na dzień 31.12.2011 w skład Zarządu Stowarzyszenia wchodzili: Anna Katarzyna Karaszewska Prezes Zarządu, Anna Maria Podniesińska Wiceprezes Zarządu, Małgorzata Barbara Fuszera Członek Zarządu, Elżbieta Bożena Ćwiklińska Kożuchowska Członek Zarządu, Justyna Kryczka Członek Zarządu. Stowarzyszenie zostało ustanowione w dniu 21.12.2009 w Warszawie Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 Stowarzyszenie nie posiada oddziałów sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe w myśl art.51 ustawy o rachunkowości. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłość. Na dzień 31.12.2012 nie wystąpiły okoliczności wskazujące na zagrożenie prowadzenia dalszej działalności. Sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne z działalności statutowej i działalności gospodarczej. Sprawozdanie finansowe przygotowano w oparciu o niżej podane wyszczególnione zasady rachunkowości. Podstawa sporządzania sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe przygotowane zostało w oparciu o zasady rachunkowości i praktykę zawodową stosowane przez jednostki działające w Polsce, zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień sporządzenia tego sprawozdania nie są znane żadne okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuacji działalności Stowarzyszenia. Stowarzyszenie posiada dokumentację opisującą przyjęte przez nią zasady rachunkowości stosowane w sposób ciągły. Istotnym elementem tej dokumentacji jest zbiór określonych zasad i metod wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego. Stosowane metody wyceny a) Środki trwałe Wartość początkową środków trwałych ujmuje się w księgach w wysokości cen ich nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe amortyzuje się liniowo według stawek zgodnych z Załącznikiem nr 1 do Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 roku (wykaz rocznych stawek amortyzacyjnych). Środki trwałe niskocenne o wartości początkowej do 3 500,00 złotych umarza się jednorazowo w 100% w chwili wydania ich do użytkowania. 2
b) Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości oraz o amortyzację przeprowadzoną w sposób następujący: - koszty prac rozwojowych w ciągu 3 lat, - autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje w ciągu 2 lat, - prawa do wynalazków, patentów i wzorów zdobniczych w ciągu 2 lat, - know how i inne wartości niematerialne i prawne w ciągu 5 lat. c) Zapasy materiałów, towarów i produktów gotowych Zapasy materiałów i towarów prezentowane są w cenie nabycia. d) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego e) Należności Należności i udzielenie pożyczki w złotych polskich wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności. Wartości wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Odpisy aktualizujące wartości należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis. f) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Pozycja ta obejmuje środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych. Wycena środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych następuje według wartości nominalnej. g) Rozliczenia międzyokresowe Obejmują tytuły dokonywanych faktycznie wydatków, które będą stanowiły koszty następnych okresów. W zależności od przewidywanego okresu rozliczenia w bilansie prezentowane są jako długo lub krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. h) Zobowiązania Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy zgodnie z Ustawą o rachunkowości. i) Zobowiązania finansowe Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Wykazane w bilansie krótkoterminowe zobowiązania finansowe: - Kredyty i pożyczki wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty za zachowanie zasady ostrożności - Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się według wartości rynkowej lub godziwej. j) Rezerwy Rezerwy wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. k) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie występują. l) Kapitały Kapitały (fundusze) własne oraz pozostałe aktywa i pasywa wycenia się wartości nominalnej. Kapitał (fundusz) podstawowy (zakładowy) wykazuje się w wartości ustalonej w statucie Stowarzyszenia i zgodnej z aktem notarialnym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione fundusze ujmuje się jako należne wpłaty na rzecz kapitału (funduszu) podstawowego (zakładowego). Kapitały (fundusze) własne ujmowane są w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Stowarzyszenia. m) Inne rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania ujęte jako bierne rozliczenia międzyokresowe i zasady ustalania ich wysokości wynikają dokumentów wystawionych w roku następnym, a dokumentujących transakcje roku bieżącego. n) Inne aktywa i pasywa Wyceniane są w wartości nominalnej. 3
o) Aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych Zgodnie z art. 3 Ustawy o Rachunkowości wyrażone w walucie obcej wartości zostały przeliczone na walutę polską po średnim kursie, ustalonym na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski. p) Koszty Koszty są ujmowane w okresie, którego dotyczą z wyjątkiem tych, które dotyczą następnych okresów sprawozdawczych i zgodnie z zasadą zachowania współmierności przychodów i kosztów odnoszone są na rozliczenia międzyokresowe. Ewidencja kosztów operacyjnych prowadzona jest w układzie porównawczym. q) Przychody Przychody ze sprzedaży towarów i usług są rozpatrywane w momencie ich dostawy i wykonania, a co za tym idzie transferu ryzyka i korzyści wynikających z prawa ich własności. Przychody są ujmowane w okresie, którego dotyczą z wyjątkiem tych, które dotyczą następnych okresów sprawozdawczych i zgodnie z zasadą zachowania współmierności przychodów i kosztów odnoszone są na rozliczenia międzyokresowe. r) Podatek dochodowy Podatek dochodowy jest ustalany na zasadach ogólnych. 4
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Szczegółowy zakres zmian wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych. 1) Wartości niematerialne i prawne I. 2) Rzeczowe aktywa trwałe Stowarzyszenie posiada 10 laptopów umorzonych w dacie wydania do użytkowania o łącznej wartości w cenie nabycia 9.568,28 zł. 3) Należności długoterminowe 4) Inwestycje długoterminowe 5) Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. 3. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. Nie występują 4. Wartość zobowiązań wobec budżetu państwa lub gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 5. Dane o strukturze i własności kapitału podstawowego. Nie występuje. 6. Fundusz zapasowy i rezerwowy. Nie występuje. 7. Propozycje co do pokrycia straty lub podziału zysku za rok obrotowy. Zgodnie ze statutem Stowarzyszenia powstała w 2012 roku nadwyżka wpływów nad wydatkami zostanie przeznaczona na działalność statutową w latach następnych. 8. Informacje o stanie rezerw. Na dzień 31.12.2012 została utworzona rezerwa na przyszłe zobowiązania wynikające z rozliczenia projektów finansowanych przez MP i PS I TRUST w kwocie 942,34 zł. 9. Informacje o odpisach aktualizujących wartości należności. W 2012 roku nie dokonano odpisów aktualizujących wartości należności. 10. Podział zobowiązań długoterminowych według przewidywalnego okresu spłaty. 5
11. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych. Tytuły 31.12.2012 01.01.2012 AKTYWA 1. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 0,00 0,00 2. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 38.579,37 44,50 - koszty proj. TRUST II rozliczone w 2013 r. (domena Home z 2011) 38.579,37 44,50 PASYWA 1. Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe 0,00 0,00 2. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 942,34 2.310,31 - realizacja projektu TRUST II 488,30 - realizacja projektu MP i PS 454,04 - zakup domeny 89,00 - wydatki administracyjne i bilety do TN 2.221,31 12. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki. 13. Zobowiązania warunkowe, udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. 14. Inne zobowiązania Nie występuje. 1. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaży produktów, usług i towarów oraz przychodów z działalności statutowej. Przychody netto Kraj (wartość) II. Eksport (wartość) Razem okres bieżący Darowizny osób fizycznych 7.413,75 0,00 7.413,75 Okres poprzedni Darowizny osób prawnych 12.000,00 0,00 12.000,00-12,12 Dotacje 348.110,96 0,00 348.110,96 Sponsoring Składki członkowskie 22.344,00 0,00 22.344,00 8.835,00 Inne 11,50 0,00 11,50 Razem działalność statutowa 389.880,21 0,00 389.880,21 8.705,88 Działalność odpłatna 326.282,23 0,00 326.282,23 158.411,95 Razem przychody 716.162,44 0,00 716.162,44 167.117,83 2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe. 3. Odpisy aktualizujące wartość zapasów. 6
4. Informacje o działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaprzestania w roku następnym. 5. Podatek dochodowy od osób prawnych. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto: Wyszczególnienie Kwota w PLN 1. Przychody ze sprzedaży 735.272,06 2. Pozostałe przychody operacyjne 19.425,25 3. Przychody finansowe 0,00 A. Razem przychody 754.697,31 1. Koszty działalności operacyjnej 750.544,04 2. Pozostałe koszty operacyjne 109,48 3. Koszty finansowe 511,08 B. Razem koszty 751.164,60 WYNIK KSIĘGOWY (A-B) 3.532,71 C. + ZWIĘKSZENIA PODSTAWY OPODATKOWANIA 109,48 1) Zmniejszenie kosztów podatkowych: 109,48 1. Rezerwy 109,48 2. Pozostałe koszty niestanowiące KUP 0,00 2) Zwiększenie przychodów podatkowych: 0,00 D. ZMNIEJSZENIA PODSTAWY OPODATKOWANIA 1.581,72 1) Zwiększenia kosztów podatkowych: 1.581,72 1. Wykorzystanie rezerwy 1.581,72 2) Zmniejszenia przychodów podatkowych: 0,00 WYNIK PODATKOWY BRUTTO 2.060,47 Rozliczenie strat -2.060,47 Podatek dochodowy 0,00 WYNIK PODATKOWY NETTO 0,00 6. Koszty Stowarzyszenia (rodzajowe). Koszty rodzajowe Bieżący okres Okres poprzedni Bieżący okres Okres poprzedni Bieżący okres Działalność statutowa Działalność gospodarcza Razem koszty Koszty administracyjne Okres poprzedni Amortyzacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zużycie materiałów i energii. 1.109,26 98,65 0,00 0,00 1.109,26 98,65 Usługi obce 6.691,90 4.378,37 0,00 0,00 6.691,90 4.378,37 Podatki i opłaty 494,65 1.202,00 0,00 0,00 494,65 1.202,00 Wynagrodzenia 2.803,00 4.672,00 0,00 0,00 2.803,00 4.672,00 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1.197,88 0,00 0,00 0,00 1.197,88 0,00 Pozostałe koszty 0,00 3.413,69 0,00 0,00 0,00 3.413,69 Razem koszty 12.296,69 13.764,71 0,00 0,00 12.296,69 13.764,71 Koszty działalności statutowej 738.247,35 228.638,30 7
Projekty realizowane w roku obrotowym w ramach działalności stowarzyszenia: 1) Organizacja IV Europejskiego Kongresu Kobiet 2) Projekt TRUST 3) Projekt TRUST II 4) Projekt MP i PS 7. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby. 8. Poniesione w roku obrotowym i planowane na następny nakłady finansowe aktywa trwałe. 9. Zyski i straty nadzwyczajne. 10. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. 11. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie. III. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach obrotowych. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2012 Podstawowy rachunek bieżący 1.404,10 Kasa 333,10 Razem 1.737,20 IV. 1. Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym. Na dzień 31.12.2012 Stowarzyszenie nie zatrudniło pracowników. 2. Wynagrodzenia członków zarządu i organów nadzorczych. 3. Pożyczki udzielone członkom zarządu i organów nadzorczych. 1. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie wystąpiły po dniu bilansowym nieuwzględnionych w bilansie oraz rachunku zysków i strat. 3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansowa oraz zmiany w kapitale własnym. V. 8
1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. 2. Transakcje ze spółkami powiązanymi kapitałowo. 3. Wykaz spółek, w których jednostka sprzedaży posiada co najmniej 20% udziałów. 4. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki. 5. Istotne transakcje (wraz z ich kwotami) zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane oraz osobę, która jest członkiem organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostki lub jednostki z nią powiązane, lub osobę, która jest małżonkiem lub osobą faktycznie pozostającą we wspólnym pożyciu, krewnym lub powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym, osobą związaną z tytułu opieki lub kurateli w stosunku do którejkolwiek z osób będących członkami organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostki lub jednostki z nią powiązanej, jednostkę kontrolowaną, współkontrolowaną lub inną jednostkę, na którą znaczący wpływ wywiera lub posiada w niej znaczącą ilość głosów, bezpośrednio albo pośrednio osoba powiązana, lub jednostkę realizującą program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia, skierowany do pracowników jednostki lub innej jednostki będącej jednostką powiązaną w stosunku do tej jednostki wraz z informacjami określającymi charakter tych transakcji. 6. Wynagrodzenie biegłego rewidenta. Stowarzyszenie nie ma obowiązku badania sprawozdania finansowego. 7. Dla pozycji bilansu oraz rachunków zysków i strat, wyrażonych w walutach obcych kursy przyjęte do ich wyceny. Zgodnie z art. 3 Ustawy o Rachunkowości wyrażone w walucie obcej wartości przeliczane są na walutę polską po średnim kursie, ustalonym na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski. VI. 1. Informacje dodatkowe dotyczące rachunku przepływów pieniężnych dla podmiotów sporządzających sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych. Stowarzyszenie nie sporządza rachunku przepływów pieniężnych. VII. 2. Zestawienie zmian w kapitale własnym. Stowarzyszenie nie sporządza zestawienia zmian w kapitale własnym. Warszawa, dnia ZARZĄD: 9