Polityka informacyjna Credit Suisse Asset Management (Polska) SA w zakresie adekwatności kapitałowej Credit Suisse Asset Management (Polska) S.A. Warszawa, 2011 r.
Spis treści Rozdział I. Postanowienia ogólne... 3 Rozdział II. Zakres upowszechnianych informacji... 4 Rozdział III. Częstotliwośd upowszechnia informacji... 5 Rozdział IV. Formy i miejsca upowszechniania informacji... 6 Rozdział V. Zasady zatwierdzania i weryfikacji upowszechnianych informacji... 6 Rozdział VI. Zasady weryfikacji Polityki Informacyjnej... 7 Załącznik nr 1... 8 Istotne informacje prawne znajduja się na koocu dokumentu 2
Rozdział I. Postanowienia ogólne 1 Celem Polityki Informacyjnej Credit Suisse Asset Management (Polska) S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej jest określenie zasad, trybu, formy oraz terminów upowszechniania przez Credit Suisse Asset Management (Polska) SA informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej w świetle wymogów ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 26 listopada 2009 roku w sprawie upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową. 2 Podstawowym celem upowszechniania informacji jest ułatwienie podejmowania decyzji przez wszystkie zainteresowane strony np. klientów, potencjalnych klientów, kontrahentów, jak również budowanie i utrzymywanie pozytywnego wizerunku Credit Suisse Asset Management (Polska) SA jako podmiotu przejrzystego. 3 Wyjaśnienia skrótów i definicji zastosowanych w niniejszym dokumencie: 1) Dom Maklerski oznacza Credit Suisse Asset Management (Polska) SA, 2) Polityka Informacyjna oznacza Politykę Informacyjną Credit Suisse Asset Management (Polska) SA w zakresie adekwatności kapitałowej, 3) Rozporządzenie o wymogach kapitałowych oznacza rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18 listopada 2009 r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania całkowitego wymogu kapitałowego, w tym wymogów kapitałowych, dla domów maklerskich oraz określenia maksymalnej wysokości kredytów, pożyczek i wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych w stosunku do kapitałów, 4) Ustawa o rachunkowości oznacza ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Istotne informacje prawne znajduja się na koocu dokumentu 3
Zasady Polityki Informacyjnej ustala Zarząd Domu Maklerskiego. 4 Rozdział II. Zakres upowszechnianych informacji 5 Dom Maklerski ogłasza informacje w zakresie adekwatności kapitałowej na podstawie danych w ujęciu jednostkowym. 6 1. Dom Maklerski upowszechnia informacje związane z adekwatnością kapitałową, których zakres jest określony w załączniku nr 1 do niniejszej Polityki Informacyjnej. 2. Zakres upowszechnianych informacji zdeterminowany jest przez następujące czynniki: 1) Dom Maklerski nie posiada portfela handlowego ani nie przeprowadza sekurytyzacji aktywów, 2) Dom Maklerski nie stosuje metody wewnętrznych ratingów do wyliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, 3) Dom Maklerski nie stosuje metody zaawansowanego pomiaru do wyliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego, 4) Dom Maklerski nie stosuje metody wartości zagrożonej do wyliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka rynkowego, 5) Dom Maklerski nie stosuje technik redukcji ryzyka kredytowego. 7 Dom Maklerski może nie upowszechnid określonej informacji, o której mowa załączniku nr 1 niniejszej Polityki Informacyjnej, jeżeli informacja ta: Istotne informacje prawne znajduja się na koocu dokumentu 4
1) zawiera elementy, których ujawnienie może mied niekorzystny wpływ na pozycję Domu Maklerskiego na rynku właściwym w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów lub stanowi tajemnicę prawnie chronioną, podając powód nieujawnienia informacji, 2) została podana do publicznej wiadomości na podstawie innych ustaw, wskazując miejsce ich upowszechnienia. 8 Upowszechnieniu podlegają również zasady niniejszej Polityki Informacyjnej Domu Maklerskiego. Rozdział III. Częstotliwośd upowszechnia informacji 9 Dom Maklerski upowszechnia informacje wskazane w załączniku nr 1 do niniejszej Polityki Informacyjnej raz w roku, nie później niż w terminie 30 dni od dnia zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Domu Maklerskiego. 10 Dom Maklerski w ramach obowiązku upowszechniania informacji, o których mowa w załączniku nr 1 do niniejszej Polityki Informacyjnej, ujawnia w okresach półrocznych informacje, które są istotne ze względu na: 1) skalę prowadzonej działalności, 2) zakres działalności poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej, 3) zaangażowanie w różnych sektorach finansowych, 4) udział w międzynarodowych rynkach finansowych, systemach płatniczych, rozrachunkowych i rozliczeniowych, Istotne informacje prawne znajduja się na koocu dokumentu 5
w szczególności informacje określone w 3 pkt 2 i 4 oraz 4 pkt 2 4 załącznika nr 1 do niniejszej Polityki Informacyjnej oraz informacje na temat stopnia narażenia na ryzyko i innych pozycji narażonych na częste zmiany. Rozdział IV. Formy i miejsca upowszechniania informacji 11 Informacje w zakresie adekwatności kapitałowej, o których mowa w rozdziale II niniejszej Polityki Informacyjnej, są upowszechniane: 1) w postaci dokumentów elektronicznych za pośrednictwem strony internetowej Domu Maklerskiego, 2) w formie papierowej w siedzibie Domu Maklerskiego, 12 1) Dom Maklerski upowszechnia Politykę Informacyjną w zakresie adekwatności kapitałowej: a. w postaci dokumentu elektronicznego za pośrednictwem strony internetowej Domu Maklerskiego, b. w formie papierowej w siedzibie Domu Maklerskiego. 2) Informacje, których Dom Maklerski nie upowszechnia za pośrednictwem strony internetowej, podawane są do publicznej wiadomości w siedzibie Domu Maklerskiego 13 Informacje podlegające upowszechnieniu zgodnie z niniejszą Polityką Informacyjną ogłaszane są w języku polskim. Rozdział V. Zasady zatwierdzania i weryfikacji upowszechnianych informacji Istotne informacje prawne znajduja się na koocu dokumentu 6
14 Upowszechniane informacje w części nie objętej badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta w rozumieniu ustawy o rachunkowości: 1) podlegają niezależnej weryfikacji w ramach wewnętrznych mechanizmów kontrolnych Domu Maklerskiego, przy czym Zarząd Domu Maklerskiego może podjąd decyzję o weryfikacji informacji przeznaczonych do upowszechnienia przez podmiot zewnętrzny, 2) podlegają zatwierdzeniu przez Zarząd Domu Maklerskiego. Rozdział VI. Zasady weryfikacji Polityki Informacyjnej 15 Adekwatnośd zasad Polityki Informacyjnej jest oceniana przez Inspektora Nadzoru Domu Maklerskiego nie rzadziej niż raz do roku. 16 Wszelkich zmian Polityki Informacyjnej dokonuje Zarząd Domu Maklerskiego. Istotne informacje prawne znajduja się na koocu dokumentu 7
Załącznik nr 1 do Polityki Informacyjnej Credit Suisse Asset Management (Polska) SA INFORMACJE PODLEGAJĄCE UPOWSZECHNIANIU 1 W odniesieniu do celów i zasad polityki zarządzania ryzykiem Dom Maklerski ujawnia oddzielnie dla każdego z następujących rodzajów ryzyka: 1) kredytowego, 2) operacyjnego, 3) walutowego, 4) cen towarów, 5) szczególnego cen instrumentów dłużnych, 6) ogólnego stóp procentowych, 7) cen instrumentów kapitałowych, 8) cen tytułów uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania, 9) rozliczenia, dostawy oraz kredytowego kontrahenta, informacje dotyczące: 1) strategii i procesów zarządzania poszczególnymi kategoriami ryzyka, 2) struktury i organizacji jednostki Domu Maklerskiego zajmującej się zarządzaniem ryzykiem lub inne rozwiązania organizacyjne niż powołanie jednostki, 3) zakresu i rodzaju systemów raportowania i pomiaru ryzyka, 4) działao w zakresie zabezpieczenia i ograniczenia ryzyka oraz strategii i procesów monitorowania skuteczności zabezpieczeo i technik redukcji ryzyka lub informację o braku danego rodzaju ryzyka w działalności Domu Maklerskiego. Istotne informacje prawne znajduja się na koocu dokumentu 8
2 W związku z wymogami z zakresu adekwatności kapitałowej Dom Maklerski ujawnia: 1) firmę Domu Maklerskiego, 2) informację, że Dom Maklerski nie posiada żadnych podmiotów zależnych, jak również akcji lub udziałów jakichkolwiek podmiotów, ani innych instrumentów kapitałowych, 3) wszelkie bieżące lub przewidywane w przyszłości przeszkody o istotnym znaczeniu lub przeszkody natury praktycznej lub prawnej w szybkim transferze kapitałów nadzorowanych lub w spłacie zobowiązao pomiędzy podmiotem dominującym a jego podmiotami zależnymi. 3 W odniesieniu do kapitałów nadzorowanych Dom Maklerski ujawnia: 1) informacje dotyczące głównych cech wszystkich pozycji i składników kapitałów nadzorowanych, 2) kwotę kapitałów podstawowych i uzupełniających II kategorii wraz z oddzielną informacją na temat poszczególnych składników oraz pomniejszeo tych kapitałów, 3) informację, że Dom Maklerski nie wylicza kwoty kapitałów uzupełniających III kategorii, 4) sumę składników kapitałów nadzorowanych. 4 Dom Maklerski ujawnia następujące informacje dotyczące przestrzegania wymogów kapitałowych: 1) opis metod stosowanych przez Dom Maklerski do ustalania kapitału wewnętrznego stanowiącego wsparcie bieżącej i przyszłej działalności Domu Maklerskiego, 2) kwoty stanowiące 8% zaangażowania ważonego ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji występujących w Domu Maklerskim zgodnie z rozporządzeniem o wymogach kapitałowych w zakresie obliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, 3) kwoty łącznych wymogów kapitałowych z tytułu: a. ryzyka rynkowego, b. ryzyka rozliczenia, dostawy i ryzyka kredytowego kontrahenta oraz c. przekroczenia limitu koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaangażowao, łącznie i w rozbiciu na poszczególne rodzaje ryzyka, Istotne informacje prawne znajduja się na koocu dokumentu 9
4) informacja, że Dom Maklerski nie wylicza wymogu kapitałowego na pokrycie ryzyka operacyjnego. 5 Dom Maklerski ujawnia następujące informacje dotyczące ryzyka kredytowego: 1) definicje należności przeterminowanych i z rozpoznaną trwałą utratą wartości w rozumieniu przepisów ustawy o rachunkowości, 2) łączną kwotę należności według wyceny na dzieo bilansowy, zgodnie z ustawą o rachunkowości, 3) łączną kwotę ekspozycji i średnią kwotę ekspozycji w danym okresie w podziale na klasy, 4) strukturę geograficzną ekspozycji wraz z wyszczególnieniem obszarów ważnych pod względem istotnych klas ekspozycji, 5) strukturę branżową ekspozycji lub według typu kontrahenta w podziale na klasy ekspozycji wraz z wyszczególnieniem istotnych pozycji, 6) strukturę ekspozycji według terminów zapadalności w podziale na klasy ekspozycji wraz z wyszczególnieniem istotnych pozycji, 7) kwoty, w podziale na istotne branże lub typy kontrahentów: a) ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości i oddzielnie ekspozycji przeterminowanych, b) sald korekt wartości i rezerw, c) korekt wartości i rezerw w danym okresie, 8) kwoty ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowanych prezentowanych odrębnie, w podziale na istotne obszary geograficzne obejmujące kwoty korekt wartości i rezerw związanych z danym obszarem geograficznym, 9) uzgodnienie zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości obejmujące: a) opis rodzajów korekt wartości i rezerw, b) salda początkowe, c) kwoty umorzeo należności w ciężar dokonanych odpisów w danym okresie, d) kwoty odpisów albo rozwiązao na oszacowane prawdopodobne straty na ekspozycjach w danym okresie, wszelkie inne korekty, w tym korekty wynikające z różnic kursowych, połączeo podmiotów, przejęd i zbycia podmiotów zależnych oraz przemieszczeo pomiędzy grupami odpisów i rezerw, Istotne informacje prawne znajduja się na koocu dokumentu 10
e) salda koocowe, przy czym korekty wartości i kwoty odzyskane odniesione bezpośrednio do rachunku zysków i strat zostają ujawnione odrębnie, 10) nazwy zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej i agencji kredytów eksportowych, z których ocen Dom Maklerski korzysta, oraz przyczyny ewentualnych zmian w tym zakresie, 11) klasy ekspozycji, dla których stosowane są oceny wiarygodności kredytowej przyznawane przez zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej i agencję kredytów eksportowych, 12) opis procesu stosowanego do przypisywania oceny emitenta i emisji, 13) informacja, że Dom Maklerski nie stosuje innego sposobu przypisania ocen wiarygodności kredytowej do odpowiednich stopni jakości kredytowej ryzyka niż zewnętrzne instytucje oceny wiarygodności kredytowej lub agencje kredytów eksportowych, 14) wartośd ekspozycji dla każdego stopnia jakości kredytowej ustalonego dla metody standardowej oraz pozycji, które stanowią pomniejszenia kapitałów nadzorowanych. 6 Dom Maklerski ujawnia następujące informacje dotyczące ryzyka stopy procentowej: 1) charakter ryzyka stopy procentowej i podstawowe założenia oraz częstotliwośd pomiaru ryzyka stopy procentowej, w tym założenia dotyczące wcześniejszego spłacania pożyczek, 2) zmianę wyniku finansowego, zdyskontowanej wartości ekonomicznej lub innych mierników stosowanych przez Dom Maklerski do oceny skutków szokowych wzrostów lub spadków stóp procentowych obliczonych zgodnie ze stosowaną przez Dom Maklerski metodą pomiaru ryzyka stopy procentowej, w podziale na poszczególne waluty. Credit Suisse Asset Management (Polska) S.A. ( Spółka ) jest spółką z siedzibą w Warszawie przy ul. Grójeckiej 5 (02-019 Warszawa), wpisaną do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000026687. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 5 600 000 złotych i został wpłacony w całości. Spółce nadano numer identyfikacji podatkowej NIP 526-16-18-581. Spółka prowadzi działalnośd maklerską na podstawie zezwolenia udzielonego przez Komisję Papierów Wartościowych i Giełd. Spółka podlega nadzorowi Komisji Nadzoru Finansowego. Od dnia 30 września 2011 roku, Credit Suisse Asset Management (Polska) S.A. stała się spółką w 100% zależną od IPOPEMA Securities S.A. i w związku z tym przestała byd podmiotem stowarzyszonym z Credit Suisse AG oraz nie ma jakichkolwiek powiązao natury prawnej czy inwestycyjnej z Credit Suisse AG czy jakąkolwiek spółką z grupy Credit Suisse. Proces rejestracji zmiany nazwy spółki na IPOPEMA Asset Management S.A. został zainicjowany. Istotne informacje prawne znajduja się na koocu dokumentu 11