Warszawa, 2007.12.03 Wyniki finansowe banków w okresie trzech kwartałów 2007 r. W okresie styczeń-wrzesień br., przy wysokiej dynamice wartości udzielonych kredytów, w sektorze bankowym 1 odnotowano duŝo korzystniejsze niŝ przed rokiem wyniki finansowe 2, zbliŝone do uzyskanych w całym 2006 r. Wynik finansowy brutto zwiększył się w skali roku o 27,5%, a netto o 25,0%. Wskaźniki rentowności obrotu brutto i netto dla banków ogółem wyniosły odpowiednio 14,9% i 12,1%, wobec 14,0% i 11,6% przed rokiem. wzrosły do 86651,6 mln zł, tj. o 19,5% w skali roku. Banki komercyjne wypracowały 96,4% tych przychodów, a spółdzielcze 3,6%. W przychodach operacyjnych dominującą pozycję stanowiły przychody z działalności bankowej (90,7% wobec 89,4% przed rokiem). W strukturze tych ostatnich nie zaobserwowano istotnych zmian w porównaniu do ub. roku: dwie główne pozycje stanowiły przychody z operacji finansowych i wymiany walut (46,4%) oraz z tytułu odsetek (39,5%). Udział przychodów z prowizji zwiększył się z 12,7% do 13,0%, a z akcji, udziałów i pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych o zmiennej kwocie dochodu zmniejszył się z 1,7% do 1,2%. wyniosły 73757,8 mln zł, co oznacza wzrost o 18,0% w skali roku. Główną pozycją generującą koszty były koszty działalności bankowej (64,9% wobec 62,2% przed rokiem) W ich strukturze zaobserwowano niewielkie zmiany zwiększył się udział kosztów z tytułu odsetek (z 26,9% do 27,9%) oraz prowizji (z 4,1% do 4,2%), a obniŝył się udział kosztów operacji finansowych i wymiany walut (z 68,9% do 67,9%). W strukturze kosztów operacyjnych zmniejszył się z 21,8% do 20,9% udział kosztów działania banków. Wynik działalności bankowej osiągnął wartość 30720,9 mln zł (wzrost o 18,6% w stosunku do analogicznego okresu 2006 r.) i był on kształtowany głównie przez wynik z tytułu odsetek (57,5% wobec 58,2% rok wcześniej) oraz wynik z tytułu prowizji (26,6% wobec 25,7%). Udziały pozostałych składników były znacznie niŝsze: wynik z tytułu wymiany walut (9,2% wobec 9,3%), z tytułu operacji finansowych (3,7% wobec 2,6%), przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych o zmiennej kwocie dochodu (3,0% wobec 4,2%). 1 Opracowano na podstawie danych Narodowego Banku Polskiego z dnia 24.10.2007 r. Dane obejmują 64 banki komercyjne (4 publiczne i 60 prywatnych), 581 spółdzielczych zrzeszonych w bankach zrzeszających, a takŝe 1 bank spółdzielczy niezrzeszony. Rok wcześniej działały 63 banki komercyjne (4 publiczne i 59 prywatnych), 583 spółdzielcze zrzeszone w bankach zrzeszających oraz 1 bank spółdzielczy niezrzeszony. Wyniki nie obejmują NBP, banków upadłych i w likwidacji oraz banków nieprowadzących działalności operacyjnej w dniu 30.09.2007 r. 2 Na koniec września 2007 r. 36 banków komercyjnych (w tym 14 giełdowych) sporządziło sprawozdania jednostkowe według MSR/MSSF (rok wcześniej takie sprawozdania sporządziło 25 banków komercyjnych, w tym 11 giełdowych). Szacuje się, Ŝe udział tych banków w przychodach i kosztach działalności operacyjnej sektora wyniósł po 85%, a w wynikach brutto i netto po 82%.
2 Koszty działania banków rosły wolniej niŝ wynik działalności bankowej, co obniŝyło ich udział w tym wyniku do 50,2% (przed rokiem 52,6%). Udział salda rezerw i aktualizacji wartości w wyniku z działalności bankowej obniŝył się z 4,6% do 4,2%, a amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych z 6,4% do 5,5%. Wynik działalności operacyjnej wyniósł 12893,8 mln zł (wzrost o 29,0% w porównaniu do tego samego okresu roku poprzedniego) i stanowił 42,0% wyniku z działalności bankowej (przed rokiem 38,6%). Saldo pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych wzrosło o 2,7%, a jego udział w wyniku działalności operacyjnej obniŝył się z 5,5% do 4,4%. Wynik finansowy brutto wyniósł 12896,2 mln zł, co oznacza wzrost o 27,5% w stosunku do III kwartału ub. roku (zysk brutto zwiększył się o 27,5%, a strata brutto o 24,4%). W bankach komercyjnych odnotowano wzrost wyniku brutto o 27,1%, a w bankach spółdzielczych o 35,6%. ObciąŜenie tego wyniku podatkiem dochodowym w bankach ogółem zwiększyło się o 40,6% i stanowiło 18,7% wyniku finansowego brutto, wobec 16,9% przed rokiem. Wynik finansowy netto ukształtował się na poziomie 10487,9 mln zł, tj. o 25,0% wyŝszym niŝ w analogicznym okresie 2006 r. (zysk netto wzrósł o 25,0%, a strata netto o 22,4%). W bankach komercyjnych odnotowano wzrost wyniku netto o 24,5%, a w bankach spółdzielczych o 36,0%. Straty poniosło 13 banków komercyjnych i 1 spółdzielczy (przed rokiem 14 komercyjnych). Wartość kredytów udzielonych sektorowi niefinansowemu była wyŝsza o 33,4% w porównaniu ze stanem na 30 września 2006 r. i wyniosła 407057,3 mln zł. Banki komercyjne udzieliły 93,3% tych kredytów, a spółdzielcze 6,7% (przed rokiem odpowiednio 93,0% i 7,0%). Kredyty dla sektora niefinansowego w 30,0% przeznaczone były na mieszkania (26,4% rok wcześniej). Wartość kredytów dla przedsiębiorstw wzrosła do 167096,8 mln zł, tj. o 24,9%, a dla gospodarstw domowych do 238635,7 mln zł, tj. o 40,1% (w tym kredyty mieszkaniowe 109625,9 mln zł wzrost o 54,1%). WyŜsza dynamika wartości kredytów dla gospodarstw domowych doprowadziła do spadku udziału kredytów dla przedsiębiorstw w kredytach dla sektora niefinansowego do 41,0% z 43,9%. Wzrost zadłuŝenia gospodarstw domowych ogółem był w 56,3% rezultatem wzrostu wartości kredytów mieszkaniowych. Spośród gospodarstw domowych najwięcej kredytów zaciągnęły osoby prywatne 82,4% (80,9% przed rokiem). Udział kredytów dla przedsiębiorców indywidualnych zmniejszył się z 11,1% do 10,3%, a dla rolników indywidualnych z 7,9% do 7,2%. Podobnie jak w poprzednich kwartałach, banki komercyjne udzieliły większości kredytów dla osób prywatnych (96,9%) oraz przedsiębiorców indywidualnych (83,2%), a banki spółdzielcze kredytów dla rolników indywidualnych (67,2%).
3 Tabl. 1. Liczba banków według form własności Stan na 30.09.2006 30.09.2007 Ogółem 647 646 z tego: Komercyjne 63 64 z przewaŝającym udziałem kapitału polskiego 11 11 z przewaŝającym udziałem kapitału zagranicznego 52 53 w tym banki ze 100% udziałem kapitału zagranicznego 31 32 w tym oddziały banków zagranicznych oraz instytucji kredytowych 10 13 Spółdzielcze 584 582 Z ogółem: zrzeszające 3 3 giełdowe * 13 14 samochodowe 8 8 hipoteczne 4 4 Tabl. 2. Wskaźniki rentowności obrotu według grup banków Wskaźniki rentowności obrotu w % brutto ** netto *** 2006 2007 2006 2007 Banki ogółem 14,0 14,9 11,6 12,1 Banki komercyjne 13,8 14,6 11,4 11,9 Banki spółdzielcze 18,5 21,6 14,9 17,4 Banki giełdowe 14,9 16,0 12,4 13,1 Banki ze 100% udziałem kapitału zagranicznego 8,2 7,8 6,3 6,0 Banki samochodowe 22,3 17,5 18,0 14,3 * ** Banki krajowe, których akcje były notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie w ostatnim dniu III kwartału. WyraŜona w procentach relacja wyniku finansowego brutto do przychodów z działalności operacyjnej. *** WyraŜona w procentach relacja wyniku finansowego netto do przychodów z działalności operacyjnej.
Tabl. 3. Banki ogółem 4 72485,2 86651,6 119,5 Przychody z działalności bankowej 64786,7 78554,3 121,3 z tytułu odsetek 25558,3 31010,8 121,3 w tym kredytowych 16358,3 21114,0 129,1 z tytułu prowizji 8244,4 10179,0 123,5 z tytułu operacji finansowych i wymiany walut 29896,8 36431,1 121,9 z udziałów lub akcji, papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych o zm. kwocie dochodu 1087,2 933,4 85,9 62489,9 73757,8 118,0 Koszty działalności bankowej 38880,0 47833,3 123,0 z tego: z tytułu odsetek 10475,9 13355,3 127,5 w tym depozytowych 7010,6 8346,4 119,1 z tytułu prowizji 1596,6 1998,5 125,2 z tytułu operacji finansowych i wymiany walut 26807,5 32479,5 121,2 Wynik działalności bankowej 25906,7 30720,9 118,6 z tytułu odsetek 15082,4 17655,6 117,1 w tym kredytowych i depozytowych 9347,7 12767,6 136,6 z tytułu prowizji 6647,8 8180,5 123,1 z tytułu operacji finansowych 683,9 1136,1 166,1 z tytułu wymiany walut 2405,4 2815,4 117,0 Wynik działalności operacyjnej 9995,3 12893,8 129,0 Wynik operacji nadzwyczajnych 1,1 0,1 9,1 Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności * 3,6 3,4 94,4 Zysk (strata) z aktywów przeznaczonych do zbycia niezaliczonych do operacji niekontynuowanych 113,7-1,0 x Wynik finansowy brutto 10113,8 12896,2 127,5 z tego: zysk brutto 10259,4 13077,4 127,5 strata brutto 145,7 181,2 124,4 Podatek dochodowy 1713,5 2409,8 140,6 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) 11,9-1,4 x Wynik finansowy netto z operacji kontynuowanych 8388,4 10487,9 125,0 Wynik finansowy netto 8388,4 10487,9 125,0 z tego: zysk netto 8538,1 10671,2 125,0 strata netto 149,8 183,3 122,4 * Wykazywany tylko przez banki, które nie stosowały MSR/MSSF.
Tabl. 4. Banki komercyjne 5 69797,6 83529,0 119,7 Przychody z działalności bankowej 62336,9 75704,9 121,4 z tytułu odsetek 23736,2 28851,5 121,6 w tym kredytowych 14921,6 19429,7 130,2 z tytułu prowizji 7645,6 9528,7 124,6 z tytułu operacji finansowych i wymiany walut 29874,8 36396,8 121,8 z udziałów lub akcji, papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych o zm. kwocie dochodu 1080,3 927,9 85,9 60299,3 71308,9 118,3 Koszty działalności bankowej 38327,1 47186,6 123,1 z tego: z tytułu odsetek 9972,8 12767,2 128,0 w tym depozytowych 6515,4 7776,0 119,3 z tytułu prowizji 1548,5 1943,8 125,5 z tytułu operacji finansowych i wymiany walut 26805,8 32475,6 121,2 Wynik działalności bankowej 24009,8 28518,3 118,8 z tytułu odsetek 13763,4 16084,3 116,9 w tym kredytowych i depozytowych 8406,2 11653,7 138,6 z tytułu prowizji 6097,1 7584,9 124,4 z tytułu operacji finansowych 673,7 1118,5 166,0 z tytułu wymiany walut 2395,3 2802,7 117,0 Wynik działalności operacyjnej 9498,3 12220,1 128,7 Wynik operacji nadzwyczajnych 1,1 0,1 9,1 Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności * 3,6 3,4 94,4 Zysk (strata) z aktywów przeznaczonych do zbycia niezaliczonych do operacji niekontynuowanych 113,7-1,0 x Wynik finansowy brutto 9616,7 12222,6 127,1 z tego: zysk brutto 9762,4 12403,6 127,1 strata brutto 145,7 181,1 124,3 Podatek dochodowy 1616,6 2280,7 141,1 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) 11,9-1,8 x Wynik finansowy netto z operacji kontynuowanych 7988,2 9943,7 124,5 Wynik finansowy netto 7988,2 9943,7 124,5
Tabl. 5. Banki spółdzielcze 6 2687,7 3122,5 116,2 Przychody z działalności bankowej 2449,8 2849,4 116,3 z tytułu odsetek 1822,1 2159,3 118,5 w tym kredytowych 1436,7 1684,3 117,2 z tytułu prowizji 598,8 650,3 108,6 z tytułu operacji finansowych i wymiany walut 22,0 34,4 156,4 z udziałów lub akcji, papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych o zm. kwocie dochodu 6,9 5,4 78,3 2190,7 2448,9 111,8 Koszty działalności bankowej 553,0 646,8 117,0 z tego: z tytułu odsetek 503,1 588,1 116,9 w tym depozytowych 495,2 570,3 115,2 z tytułu prowizji 48,2 54,7 113,5 z tytułu operacji finansowych i wymiany walut 1,7 4,0 235,3 Wynik działalności bankowej 1896,9 2202,6 116,1 z tytułu odsetek 1319,0 1571,2 119,1 w tym kredytowych i depozytowych 941,5 1114 118,3 z tytułu prowizji 550,6 595,6 108,2 z tytułu operacji finansowych 10,2 17,6 172,5 z tytułu wymiany walut 10,1 12,7 125,7 Wynik działalności operacyjnej 497,0 673,6 135,5 Wynik operacji nadzwyczajnych 0,0 0,0 x Wynik finansowy brutto 497,0 673,7 135,6 z tego: zysk brutto 497,0 673,8 135,6 strata brutto 0,1 x Podatek dochodowy 96,9 129,1 133,2 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) 0,0 0,4 x Wynik finansowy netto z operacji kontynuowanych 400,1 544,2 136,0 Wynik finansowy netto 400,1 544,2 136,0
Tabl. 6. Banki giełdowe 7 52080,4 61126,0 117,4 Przychody z działalności bankowej 47042,5 55613,1 118,2 z tytułu odsetek 16304,1 19132,1 117,3 w tym kredytowych 9711,0 12247,8 126,1 z tytułu prowizji 5966,8 7462,7 125,1 z tytułu operacji finansowych i wymiany walut 23730,5 28121,5 118,5 z udziałów lub akcji, papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych o zm. kwocie dochodu 1041,1 896,8 86,1 44458,5 51358,3 115,5 Koszty działalności bankowej 29142,7 34673,4 119,0 z tego: z tytułu odsetek 6870,6 8222,7 119,7 w tym depozytowych 5039,7 5867,5 116,4 z tytułu prowizji 968,1 1315,6 135,9 z tytułu operacji finansowych i wymiany walut 21304,0 25135,1 118,0 Wynik działalności bankowej 17899,8 20939,7 117,0 z tytułu odsetek 9433,5 10909,4 115,6 w tym kredytowych i depozytowych 4671,3 6380,3 136,6 z tytułu prowizji 4998,7 6147,1 123,0 z tytułu operacji finansowych 529,2 998,3 188,6 z tytułu wymiany walut 1897,2 1988,1 104,8 Wynik działalności operacyjnej 7622,0 9767,7 128,2 Wynik operacji nadzwyczajnych 1,1 0,1 9,1 Zysk (strata) z aktywów przeznaczonych do zbycia niezaliczonych do operacji niekontynuowanych 113,8-1,0 x Wynik finansowy brutto 7741,6 9766,7 126,2 z tego: zysk brutto 7741,6 9766,7 126,2 strata brutto Podatek dochodowy 1271,1 1782,4 140,2 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) 11,9-1,8 x Wynik finansowy netto z operacji kontynuowanych 6458,7 7986,1 123,6 Wynik finansowy netto 6458,7 7986,1 123,6 z tego: zysk netto 6458,7 7986,1 123,6 strata netto
8 Tabl. 7. Banki ze 100% udziałem kapitału zagranicznego 9270,7 12256,8 132,2 Przychody z działalności bankowej 8328,3 11707,0 140,6 z tytułu odsetek 2954,5 4169,8 141,1 w tym kredytowych 2080,3 3043,3 146,3 z tytułu prowizji 847,3 927,3 109,4 z tytułu operacji finansowych i wymiany walut 4519,9 6591,4 145,8 8509,2 11295,0 132,7 Koszty działalności bankowej 5801,1 8524,3 146,9 z tego: z tytułu odsetek 1325,0 2204,3 166,4 w tym depozytowych 432,6 664,9 153,7 z tytułu prowizji 306,7 288,4 94,0 z tytułu operacji finansowych i wymiany walut 4169,4 6031,6 144,7 Wynik działalności bankowej 2527,2 3182,7 125,9 z tytułu odsetek 1629,5 1965,4 120,6 w tym kredytowych i depozytowych 1647,7 2378,4 144,3 z tytułu prowizji 540,6 638,9 118,2 z tytułu operacji finansowych 46,9 14,8 31,6 z tytułu wymiany walut 303,5 545,1 179,6 Wynik działalności operacyjnej 761,5 961,8 126,3 Wynik operacji nadzwyczajnych 0,0 x Wynik finansowy brutto 761,5 961,8 126,3 z tego: zysk brutto 899,4 1135,4 126,2 strata brutto 137,9 173,6 125,9 Podatek dochodowy 180,2 225,0 124,9 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) Wynik finansowy netto z operacji kontynuowanych 581,3 736,8 126,8 Wynik finansowy netto 581,3 736,8 126,8 z tego: zysk netto 724,8 911,5 125,8 strata netto 143,5 174,7 121,7
Tabl. 8. Banki samochodowe 9 398,8 461,2 115,6 Przychody z działalności bankowej 299,7 323,9 108,1 z tytułu odsetek 271,1 286,6 105,7 w tym kredytowych 267,3 282,6 105,7 z tytułu prowizji 20,3 23,4 115,3 z tytułu operacji finansowych i wymiany walut 3,4 1,2 35,3 310,0 380,4 122,7 Koszty działalności bankowej 105,8 128,8 121,7 z tego: z tytułu odsetek 94,6 116,5 123,2 w tym depozytowych 19,4 24,1 124,2 z tytułu prowizji 8,8 11,7 133,0 z tytułu operacji finansowych i wymiany walut 2,4 0,6 25,0 Wynik działalności bankowej 193,9 195,1 100,6 z tytułu odsetek 176,5 170,1 96,4 w tym kredytowych i depozytowych 247,9 258,5 104,3 z tytułu prowizji 11,6 11,7 100,9 z tytułu operacji finansowych 0,1 0,0 0,0 z tytułu wymiany walut 0,9 0,6 66,7 Wynik działalności operacyjnej 88,8 80,8 91,0 Wynik operacji nadzwyczajnych Wynik finansowy brutto 88,8 80,8 91,0 z tego: zysk brutto 89,4 80,8 90,4 strata brutto 0,6 x Podatek dochodowy 17,0 15,0 88,2 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) Wynik finansowy netto z operacji kontynuowanych 71,8 65,8 91,6 Wynik finansowy netto 71,8 65,8 91,6 z tego: zysk netto 72,2 65,8 91,1 strata netto 0,4 x
Tabl. 9. Kredyty wg grup banków i grup kredytobiorców * 10 a 30.09.2007 b 30.09.2006=100 Ogółem Przedsiębiorstwa Razem Kredyty dla sektora niefinansowego w tym państwowe ** Razem Gospodarstwa domowe Przedsiębiorcy indywidualni *** Rolnicy indywidualni **** Osoby prywatne Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Kredyty dla instytucji rządowych i samorządowych Banki ogółem a 407057,3 167096,8 15390,3 238635,7 24691,8 17233,6 196710,3 1324,8 14766,5 b 133,4 124,9 95,0 140,1 130,4 127,3 142,7 148,1 81,5 Banki spółdzielcze a 27352,9 5422,7 27,6 21789,7 4142,0 11584,2 6063,5 140,5 1374,4 b 128,0 128,1 122,1 127,8 119,7 130,9 127,9 182,9 126,7 Banki komercyjne w tym a 379704,4 161674,1 15362,6 216846,0 20549,8 5649,4 190646,8 1184,3 13392,1 b 133,8 124,8 94,9 141,4 132,8 120,6 143,2 144,8 78,6 banki giełdowe a 259489,1 115908,4 10597,1 142839,6 13550,6 1413,6 127875,5 741,0 9584,1 b 129,3 121,2 94,5 136,5 128,4 103,8 138,0 158,2 68,4 banki ze 100% udziałem kapitału zagranicznego a 58392,1 23984,1 644,6 34382,6 3969,1 33,2 30380,3 25,4 750,0 b 148,1 137,6 70,8 156,5 151,9 113,7 157,2 66,7 222,5 banki samochodowe a 5133,5 2088,4 16,2 3042,2 1136,7 33,2 1872,3 2,9 0,0 b 121,6 128,3 142,1 117,4 117,4 113,7 117,5 82,9 x * Podział na poszczególne grupy kredytobiorców wg klasyfikacji NBP. ** Przedsiębiorstwa działające na podstawie ustawy o przedsiębiorstwach państwowych (Dz.U. z 1991 r. nr 18, poz. 80 z późn. zm.) oraz spółki, w których Skarb Państwa posiada, bezpośrednio lub pośrednio, co najmniej 50% kapitału. *** Osoby fizyczne prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą na własny rachunek, zatrudniające do 9 osób włącznie, którym bank udzielił kredytów związanych z ich działalnością. **** Osoby fizyczne zajmujące się produkcją rolniczą na własny rachunek, którym bank udzielił kredytów związanych z ich działalnością.
Tabl. 10. Kredyty na nieruchomości mieszkaniowe * wg formy prawnej banków oraz grup kredytobiorców 11 Kredyty dla sektora niefinansowego na nieruchomości mieszkaniowe a 30.09.2007 b 30.09.2006=100 Ogółem w tym Przedsiębiorstwa Gospodarstwa domowe ** Banki ogółem a 122010,7 11810,8 109625,9 b 151,7 130,9 154,1 Banki komercyjne a 119609,6 11763,9 107289,6 b 151,5 130,8 154,0 Banki spółdzielcze a 2401,1 46,9 2336,3 b 157,9 177,0 157,2 * Kredyty udzielone na: - nabycie, budowę, przebudowę, rozbudowę lub nadbudowę domu albo lokalu mieszkalnego stanowiącego odrębną nieruchomość, - uzyskanie spółdzielczego prawa do lokalu mieszkalnego lub prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej albo prawa odrębnej własności lokalu mieszkalnego w spółdzielni mieszkaniowej, - remont domu albo lokalu, o których mowa powyŝej, - nabycie działki budowlanej lub jej części pod budowę domu jednorodzinnego lub budynku mieszkalnego, w którym jest lub ma być połoŝony lokal mieszkalny, - inne cele związane z zaspokajaniem potrzeb mieszkaniowych, w szczególności na pokrycie kosztów partycypacji w kosztach budowy mieszkań przez towarzystwa budownictwa społecznego - budowę, rozbudowę, nadbudowę, przebudowę budynków mieszkalnych oraz adaptację pomieszczeń niemieszkalnych na cele mieszkalne; - nabycie działki budowlanej lub jej części pod budowę domów jednorodzinnych lub budynków mieszkalnych; - na remonty, modernizację i renowację lokali i budynków mieszkalnych. ** Osoby prywatne oraz przedsiębiorcy i rolnicy indywidualni w przypadku, gdy kredyty te przeznaczone są na zaspokojenie ich własnych potrzeb mieszkaniowych.