DZIENNIK URZĘDOWY NARODOWEGO BANKU POLSKIEGO

Indeks 35659X ISSN 0239 7013 cena 4 z³ 40 gr DZIENNIK URZĘDOWY NARODOWEGO BANKU POLSKIEGO Warszawa, dnia 30 czerwca 1998 r. Nr 15 TREŒÆ: Poz.: UCHWA Y: 32- nr 3/98 w sprawie innych pozycji bilansu banku zaliczanych do funduszy uzupe³niaj¹cych banku oraz warunków i trybu ich zaliczenia, a tak e pozycji bilansu banku podlegaj¹cych potr¹ceniu przy wyliczaniu jego funduszy w³asnych...................................265 33- nr 5/98 w sprawie ustalenia norm dopuszczalnego ryzyka walutowego w dzia³alnoœci banków...........................................................266 ZARZ DZENIE 34- nr 3/98 w sprawie sposobu wyliczenia wspó³czynnika wyp³acalnoœci banku oraz okreœlenia procentowych wag ryzyka przypisanych poszczególnym kategoriom aktywów i zobowi¹zañ pozabilansowym.............................................................271 32 UCHWA A Nr 3/98 w sprawie innych pozycji bilansu banku zaliczanych do funduszy uzupe³niaj¹cych banku oraz warunków i trybu ich zaliczenia, a tak e pozycji bilansu banku podlegaj¹cych potr¹ceniu przy wyliczaniu jego funduszy w³asnych Na podstawie art. 127 ust. 5 pkt 1 i ust. 6 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997r. Prawo bankowe (Dz. U. Nr 140, poz. 939), uchwala siê, co nastêpuje: 1. Ilekroæ w uchwale jest mowa o: 1) funduszach podstawowych banku rozumie siê przez to fundusze, o których mowa w art. 127 ust. 2 ustawy Prawo bankowe, 2) funduszach uzupe³niaj¹cych banku rozumie siê przez to fundusze, o których mowa w art. 127 ust. 3 ustawy Prawo bankowe oraz w 2 uchwa³y, 3) rezerwach na ryzyko i wydatki rozumie siê przez to rezerwy utworzone na pokrycie strat prawdopodobnych lub mo liwych, nie zwi¹zanych z podstawow¹ dzia³alnoœci¹ banku, 4) funduszu inwestycyjnym rozumie siê przez to fundusz przeznaczony na finansowanie inwestycji, 5) zobowi¹zaniach podporz¹dkowanych rozumie siê przez to œrodki pieniê ne traktowane jako czêœæ funduszy w³asnych za zgod¹ Prezesa Narodowego Banku Polskiego, wydan¹ na podstawie art. 35 ust. 6 pkt 2 ustawy z dnia 31 stycznia 1989r. Prawo bankowe (Dz. U. z 1992r. Nr 72, poz. 359, z 1993r. Nr 6, poz. 29, Nr 28, poz. 127 i Nr 134, poz. 646, z 1994r. Nr 80, poz. 369, Nr 121, poz. 591, z 1995r. Nr 4, poz. 18, Nr 133, poz. 654, z 1996r. Nr 10, poz. 61, Nr 75, poz. 357, Nr 90, poz. 406, Nr 106, poz. 496 i Nr 149, poz. 703 oraz z 1997r. Nr 23, poz. 117, Nr 24, poz. 119, Nr 71, poz. 449, Nr 88, poz. 554, Nr 121, poz. 769 i 770 i Nr 137, poz. 926), 6) dodatkowej kwocie odpowiedzialnoœci cz³onków rozumie siê przez to kwotê, o której mowa w art. 7 ust. 2 ustawy z dnia 24 czerwca 1994r. o restrukturyzacji banków spó³dzielczych i Banku Gospodarki ywnoœciowej oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz. U. Nr 80, poz. 369, z 1995r. Nr 142, poz. 704, z 1996r. Nr 106, poz. 496 oraz z 1997r. Nr 121, poz. 770 i Nr 140, poz. 939), 7) brakuj¹cej kwocie niezbêdnych rezerw celowych rozumie siê przez to ró nicê miêdzy poziomem wymaganych rezerw, okreœlonym na podstawie odrêbnych przepisów, a faktycznym poziomem utworzonych rezerw,

poz. 32 i 33-266 - DZIENNIK URZÊDOWY NBP NR 15 2.1. Innymi pozycjami bilansu banku, o których mowa w art. 127 ust. 5 ustawy Prawo bankowe, zaliczanymi do funduszy uzupe³niaj¹cych, s¹: 1) rezerwy na ryzyko i wydatki nie zwi¹zane z dzia³alnoœci¹ podstawow¹ banku, 2) zobowi¹zania podporz¹dkowane, z zastrze eniem ust. 2, 3) fundusz inwestycyjny, 4) fundusze utworzone na podstawie odrêbnych przepisów, 2. Zobowi¹zania podporz¹dkowane zaliczane s¹ do funduszy uzupe³niaj¹cych banku do wysokoœci spe³niaj¹cej nastêpuje warunki: 1) suma zobowi¹zañ podporz¹dkowanych i œrodków pieniê nych okreœlonych w art. 127 ust. 3 pkt 1 ustawy Prawo bankowe, stanowi nie wiêcej ni 50% funduszy podstawowych banku, 2) suma o której mowa w pkt 1 powiêkszona o wartoœæ dodatkowej kwoty odpowiedzialnoœci cz³onków stanowi nie wiêcej ni 50% funduszy podstawowych banku. 3.1. Przy wyliczaniu funduszy w³asnych banku sumê funduszy podstawowych i funduszy uzupe³niaj¹cych, z zastrze- eniem ust. 2 nale y pomniejszyæ o: 1) nie pokryt¹ stratê z lat ubieg³ych oraz stratê w trakcie zatwierdzania, 2) stratê na koniec okresu sprawozdawczego, liczon¹ narastaj¹co od pocz¹tku roku. 3) brakuj¹c¹ kwotê niezbêdnych rezerw celowych, 4) wartoœæ akcji i udzia³ów w innych instytucjach finansowych wed³ug wartoœci netto. 2. Przy stosowaniu ograniczeñ, okreœlonych w art. 6 ust. 1 pkt 1 i w ust. 3 oraz w art. 71 ust. 1 ustawy Prawo bankowe, sumy funduszy podstawowych i uzupe³niaj¹cych nie pomniejsza siê o pozycje, o których mowa w ust. 1. 4. Uchwa³a wchodzi w ycie z dniem 1 lipca 1998r. Przewodnicz¹cy : Hanna Gronkiewicz-Waltz 33 UCHWA A Nr 5/98 w sprawie ustalenia norm dopuszczalnego ryzyka walutowego w dzia³alnoœci banków Na podstawie art. 137 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (Dz. U. Nr 140, poz. 939) uchwala siê, co nastêpuje: 1. 1. U yte w uchwale okreœlenia oznaczaj¹: 1) pozycja walutowa otwarta (netto) wzglêdem pojedynczej waluty obcej saldo wartoœci wszystkich aktywów i pasywów wykazywanych w danej walucie z wy- ³¹czeniem salda zerowego, z uwzglêdnieniem operacji pozabilansowych obejmuj¹cych operacje sprzeda- y i kupna tej waluty po okreœlonym z góry kursie. 2) pozycja walutowa d³uga pozycjê, dla której wartoœæ aktywów w danej walucie przewy sza wartoœæ pasywów w tej walucie, z uwzglêdnieniem pozycji pozabilansowych maj¹cych wp³yw na pozycjê walutow¹. 3) pozycja walutowa krótka pozycjê, dla której wartoœæ pasywów w danej walucie przewy sza wartoœæ aktywów w tej walucie, z uwzglêdnieniem pozycji pozabilansowych maj¹cych wp³yw na pozycjê walutow¹. 4) pozycja walutowa globalna ró nicê pomiêdzy sum¹ wartoœci wszystkich pozycji d³ugich i krótkich w walutach obcych. 5) pozycja walutowa maksymalna sumê wartoœci bezwzglêdnych wszystkich pozycji d³ugich i pozycji krótkich w walutach obcych. 6) pozycja walutowa transakcji indeksowanych sumê bilansowej i pozabilansowej pozycji walutowej otwartej dla sald z³otowych indeksowanych do tych walut, przy czym indeksowanie do waluty obcej oznacza uzale nienie wartoœci salda wyra onego w z³otych od kursu waluty obcej, 7) pozycja walutowa ca³kowita sumê krótkich lub sumê d³ugich pozycji walutowych dla poszczególnych walut, w zale noœci od tego, która z tych sum jest wy - sza co do wartoœci bezwzglêdnej, 8) fundusze w³asne banku fundusze, o których mowa w art. 127 ustawy Prawo bankowe, wyznaczone na podstawie uchwa³y nr 3/98 w sprawie innych pozycji bilansu banku zaliczanych do funduszy uzupe³niaj¹cych banku oraz warunków i trybu ich zaliczenia, a tak e pozycji bilansu banku podlegaj¹cych potr¹ceniu przy wyliczaniu jego funduszy w³asnych (Dz.Urz. NBP Nr 15, poz. 32). 2. Zasady kwalifikacji pozycji walutowych zosta³y okreœlone w za³¹czniku nr 1 do uchwa³y. 2. 1. Ustala siê normy dopuszczalnego ryzyka walutowego dla walut wymienialnych w nastêpuj¹cej wysokoœci: 1) pozycja walutowa banku otwarta (netto d³uga lub krótka) wzglêdem pojedynczej waluty obcej nie mo e przekraczaæ 15% funduszy w³asnych banku, 2) pozycja globalna (d³uga lub krótka) nie mo e przekraczaæ 30% funduszy w³asnych banku, 3) pozycja maksymalna wzglêdem wszystkich walut obcych nie mo e przekraczaæ 40% funduszy w³asnych banku. 2. Komisja Nadzoru Bankowego mo e na uzasadniony wniosek banku wyraziæ zgodê na uznanie pewnych sta³ych walutowych pozycji bilansowych o d³ugoterminowym charakterze jako elementów strukturalnej pozycji walutowej banku i wy³¹czenie ich przy wyliczaniu norm, o których mowa w ust. 1. 3. 1. Normy ustalone w 2 obowi¹zuj¹ w trakcie oraz na koniec ka dego dnia roboczego.

DZIENNIK URZÊDOWY NBP NR 15-267 - poz. 33 2. W przypadku przekroczenia norm dopuszczalnego ryzyka walutowego, banki niezw³ocznie zawiadamiaj¹ Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego Narodowego Banku Polskiego: 1) o wielkoœci osi¹gniêtych pozycji walutowych w danym dniu, przesy³aj¹c informacjê sporz¹dzon¹ wed³ug wzoru okreœlonego w za³¹czniku nr 2 do uchwa³y, 2) o przyczynach przekroczenia norm oraz o dzia³aniach podjêtych w celu ich osi¹gniêcia. 4. 1. Pocz¹wszy od dnia wejœcia w ycie niniejszej uchwa- ³y, banki zobowi¹zane s¹ do sporz¹dzania informacji dekadowych dotycz¹cych wielkoœci pozycji walutowych w ka - dym dniu dekady, wed³ug wzoru okreœlonego w za³¹czniku nr 3 do uchwa³y. 2. Informacje dekadowe, o których mowa w ust. 1, banki przekazuj¹ do Generalnego Inspektoratu Nadzoru Bankowego w terminie dwóch dni roboczych po zakoñczeniu dekady. 5. Traci moc zarz¹dzenie nr 4/93 Prezesa NBP z dnia 19 marca 1993 r. w sprawie ustalenia norm dopuszczalnego ryzyka walutowego w dzia³alnoœci banków (Dz. Urz. NBP Nr 4, poz. 7, z 1994 r. Nr 13, poz. 21 oraz z 1996 r. Nr 21, poz. 57). 6. Uchwa³a wchodzi w ycie z dniem 1 lipca 1998 r. Przewodnicz¹cy : Hanna Gronkiewicz-Waltz Za³¹cznik nr 1 do uchwa³y nr 5/98 ZASADY KWALIFIKACJI POZYCJI WALUTOWYCH BILANSOWE I POZABILANSOWE POZYCJE WALUTOWE 1. Bilansowe i pozabilansowe pozycje walutowe wykazuje siê w z³otych po przeliczeniu wed³ug œredniego kursu og³oszonego przez NBP obowi¹zuj¹cego na dzieñ sporz¹dzania sprawozdania. 2. Wartoœæ danego sk³adnika aktywów uwzglêdniana w pozycji walutowej musi odpowiadaæ jego wartoœci netto, rozumianej jako wartoœæ brutto pomniejszona o wymagane rezerwy celowe i umorzenia. Umorzenia oraz utworzenie rezerw celowych, zarówno w walucie obcej jak i w z³otych, na nale noœci walutowe powoduj¹ zmianê pozycji walutowej banku. 3. Regulacja daje mo liwoœæ rozró nienia pozycji walutowych na operacyjne i strukturalne. Pozycje operacyjne zwi¹zane s¹ z operacjami walutowymi, jak te œwiadomym ponoszeniem ryzyka spekulacyjnego, natomiast pozycje strukturalne zwi¹zane s¹ z utrzymaniem w okresach d³ugich sta³ych elementów aktywów lub pasywów np. nieruchomoœci, dotacji dla oddzia³ów zagranicznych, niektórych papierów wartoœciowych itp. w walucie denominowania. Bilansowe pozycje walutowe Do bilansowych pozycji walutowych zalicza siê aktywa (nale noœci) i pasywa (zobowi¹zania) walutowe (aktywa równie w z³ocie) wykazywane w formularzach sprawozdawczych w kolumnie dewizy jako równowartoœæ w z³otych, ewidencjonowane w zespo³ach 0-6 WBPK' 95 (w rachunku nie uwzglêdnia siê konta 5900 Pozycja wymiany). Pozabilansowe pozycje walutowe Do pozabilansowych pozycji walutowych zalicza siê operacje pozabilansowe dotycz¹ce kupna i sprzeda y walut, wy- ³¹cznie po z góry ustalonym kursie.

! " # $% & ' () * +!!!!!,-!% (!!**!!!%.(* Za³¹cznik nr 2 do uchwa³y nr 5/98 poz. 33-268 - DZIENNIK URZÊDOWY NBP NR 15

! " # $ # " $ " " # % & ' #% &' #% &' #% &'! () * +(, - ( ( Za³¹cznik nr 3 do uchwa³y nr 5/98 DZIENNIK URZÊDOWY NBP NR 15-269 - poz. 33

poz. 34-270 - DZIENNIK URZÊDOWY NBP NR 15 34 ZARZ DZENIE Nr 3/98 w sprawie sposobu wyliczenia wspó³czynnika wyp³acalnoœci banku oraz okreœlenia procentowych wag ryzyka przypisanych poszczególnym kategoriom aktywów i zobowi¹zañ pozabilansowych Na podstawie art. 128 ust. 3 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (Dz. U. Nr 140, poz. 939) zarz¹dza siê, co nastêpuje: 1. Wspó³czynnik wyp³acalnoœci banku wyznacza siê jako wyra ony w procentach stosunek funduszy w³asnych do sumy aktywów i zobowi¹zañ pozabilansowych wa onych ryzykiem. 2. Fundusze w³asne, o których mowa w 1, rozumiane s¹ zgodnie z art. 127 ustawy Prawo bankowe i ustalane zgodnie z uchwa³¹ nr 3/98 w sprawie innych pozycji bilansu banku zaliczanych do funduszy uzupe³niaj¹cych banku oraz warunków i trybu ich zaliczania, a tak e pozycji bilansu banku podlegaj¹cych potr¹ceniu przy wyliczaniu jego funduszy w³asnych (Dz. Urz. NBP Nr 15, poz. 32). 3. 1. Sumê aktywów i zobowi¹zañ pozabilansowych wa- onych ryzykiem, o której mowa w 1, ustala siê jako sumê wartoœci bilansowej poszczególnych aktywów, z zastrze eniem ust. 2, i zobowi¹zañ pozabilansowych przemno onych przez odpowiadaj¹ce im procentowe wagi ryzyka, okreœlone w za³¹czniku do zarz¹dzenia. 2. W rachunku wspó³czynnika wyp³acalnoœci nie uwzglêdnia siê odsetek od nale noœci, w tym równie odsetek skapitalizowanych. 4. Traci moc zarz¹dzenie nr 7/93 Prezesa Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 1993r. w sprawie norm pokrycia funduszami w³asnymi aktywów banku (Dz. Urz. NBP Nr 6, poz. 11 oraz z 1996r. Nr 18, poz. 46 i Nr 21, poz. 57). 5. Zarz¹dzenie wchodzi w ycie z dniem 1 lipca 1998r. Przewodnicz¹cy : Hanna Gronkiewicz-Waltz

DZIENNIK URZÊDOWY NBP NR 15-271 - poz. 34 Za³¹cznik do zarz¹dzenia nr 3/98!! " # #!# $! %# &! '! ($)*+!" (,"!" (," "!" (," # #!# $)*+ # " "!"! " - # #!# $)*+ " " " "./.) " " # #!# $)*+ #!# $)*+!" #!# $)*+ # #!# $)*+!" (," # #!# $)*+ # "!,!" (," # "!, #!" # #!" #!! "# "#! # ( " # "

poz. 34-272 - DZIENNIK URZÊDOWY NBP NR 15!" #" $%%& '( % &'% % &'% % % &'% ( % % % % )!" #" $%%& '( % (% % % (% % (% *!" #" $%%& )'( % +!" #" $%%& *'( % % ' % % ',!" #" $%%&,'( % % -!" #" $%%& ''( ) % % ) Cena prenumeraty na rok 1998 wynosi 82,5 z³. Wp³aty na prenumeratê przyjmuj¹: 1) jednostki kolporta owe Ruch S.A. w³aœciwe dla miejsca zamieszkania lub siedziby prenumeratora do dnia 20 listopada na rok nastêpny. Dostawa egzemplarzy nastêpuje w uzgodniony sposób; 2) od osób lub instytucji zamieszka³ych lub maj¹cych siedzibê w miejscowoœciach, w których nie ma jednostek kolporta owych Ruch, wp³aty nale y wnosiæ na konto Ruch S.A. Oddzia³ Krajowej Dystrybucji Prasy w PBK S.A. XIII Oddzia³ W-wa Nr 11101053-16551-2700-1-67 lub w kasach Oddzia³u Krajowej Dystrybucji Prasy, ul. Towarowa 28, tel. 620-10-19, czynnych codziennie od poniedzia³ku do pi¹tku w godz. 8 00-14 00, je eli cena czasopisma w prenumeracie przewy sza kwotê 2,00-/egz. Dostawa w takim przypadku odbywa siê poczt¹ zwyk³¹ w ramach op³aconej prenumeraty, tzn. pod opask¹. Urzêdy pocztowe przyjmuj¹ przedp³aty do dnia 25 listopada na rok nastêpny od prenumeratorów obs³ugiwanych przez te urzêdy oraz przez dorêczycieli na wsi i w miejscowoœciach, gdzie dostêp do urzêdu pocztowego jest utrudniony. Przedp³aty na prenumeratê przyjmuj¹ tak e: JARD-PRESS s.c. - Kolporta Prasy, 00-810 Warszawa, ul. Srebrna 16, tel. 620-13-24; KOLPORTER S.A., 25-620 Kielce, ul. Kolberga 11, tel. w Warszawie 846-29-27, oraz Unipress Warszawa Sp. z o.o., 01-106 Warszawa, ul. Nakielska 3, tel. 36-69-21, 36-70-08. Prenumeratê ze zleceniem wysy³ki za granicê przyjmuje w terminie do dnia 31 paÿdziernika na rok nastêpny, Ruch SA Oddzia³ Krajowej Dystrybucji Prasy, ul. Towarowa 28, 00-958 Warszawa, tel. 620-10-19 lub 620-12-71 w. 551, konto w PBK S.A. XIII Oddzia³ Warszawa Nr 11101053-16551-2700-1-67. Koszt prenumeraty ze zleceniem wysy³ki za granicê jest o 100% wy szy; w przypadku zlecenia dostawy drog¹ lotnicz¹ koszt dostawy lotniczej w pe³ni pokrywa prenumerator. Reklamacje z powodu niedorêczenia dziennika nale y sk³adaæ w rejonowych Oddzia³ach Ruch S.A., w których op³acona zosta³a prenumerata, w terminie 15 dni po otrzymaniu nastêpnego numeru. Egzemplarze bie ¹ce (poza prenumerat¹) oraz z lat ubieg³ych mo na nabywaæ na podstawie nades³anego zamówienia w Departamencie Prawnym NBP, ul. Œwiêtokrzyska 11/21, 00-919 Warszawa, tel. 826-70-75 lub 653-26-78, p. 639. Wp³aty na konto NBP Centrala, Z.U.G., ul. Œwiêtokrzyska 11/21, 00-919 Warszawa, Nr 10101733 99091-209-8, z zaznaczeniem: nale noœæ za Nr (rok) Dz. Urz. NBP. Wydawca: Narodowy Bank Polski. Redakcja: Departament Prawny, 00-919 Warszawa, ul. Œwiêtokrzyska 11/21. NBP Zam. 690/98 7.500-A4