Załącznik Nr 3 do uchwały Nr III/16/2014 Rady Miejskiej w Janowcu Wielkopolskim z dnia 30 grudnia 2014r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Janowiec Wielkopolski na lata 2015-2020 OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ GMINY JANOWIEC WIELKOPOLSKI NA LATA 2015-2020 Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Janowiec Wielkopolski na lata 2015-2020 została sporządzona na podstawie ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2013r. poz. 594 z późn. zm.) dział V, rozdział II. Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Janowiec Wielkopolski na lata 2015-2020 zawiera: a) w horyzoncie czasowym: - wykonanie budżetów Gminy za rok 2012 i 2013, - budżet dla roku 2014 wg planu na koniec III kwartału oraz prognozę wykonania dla roku 2014, - prognozę budżetów Gminy w latach 2015-2020, b) w zakresie danych: - podstawowe przepływy pieniężne budżetu tj. planowane dochody, wydatki, przychody i rozchody w szczegółowości określonej przez przepisy prawne, - prognozę kwoty długu i jej spłat na lata 2015-2020, - wykaz przedsięwzięć do Wieloletniej Prognozy Finansowej, W zakresie danych historycznych, tj. lata 2012-2013 wykazane w Wieloletniej Prognozie Finansowej wielkości są zgodne ze sprawozdaniami Rb-NDS (sprawozdanie budżetowe o nadwyżce lub deficycie budżetu) oraz Rb-Z (sprawozdanie budżetowe w zakresie zobowiązań) z tych okresów. Dane dla roku bieżącego, czyli 2014, wynikają z planu budżetu na koniec III kwartału oraz w zakresie prognozy wykonania wynikają z szacunku, który zakłada że do budżetu do końca roku nie wpłyną zaplanowane środki unijne w kwocie 830.000,00zł (środki te dotyczą dofinansowania modernizacji stacji uzdatniania wody w Laskowie gmina Janowiec Wielkopolski 600.000,00 zł oraz rozbudowy bibioteki publicznej w Janowcu Wielkopolskim 230.000,00 zł) oraz przyjmuje ogólne wykonanie dochodów na poziomie 96,90% planu i wydatków na poziomie 95,27%. Prognoza wykonania budżetu na 2014r. zamyka go deficytem w wysokości 255.398,25 zł. Dla projekcji poszczególnych kategorii dochodów i wydatków prognozy na lata 2015-2020
wykorzystano założenia makroekonomiczne z Wytycznych dotyczących założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego przyjętych przez Ministra Finansów dnia 2 października 2014r. Kierowano się przede wszystkim prognozowanym wskaźnikiem dynamiki wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych, który w każdym roku w prognozowanym okresie wynosi odpowiednio: - dla roku 2016-102,3%, -dla roku 2017 102,1%, - dla roku 2018-102,5%, -dla roku 2019 102,4%, - dla roku 2020-102,4%, Sporządzanie Wieloletniej Prognozy Finansowej rozpoczęto od szacowania dochodów, tak aby rzetelnie ocenić ile i z jakich źródeł w poszczególnych latach budżet może pozyskać środków. W dalszej kolejności szacowano wydatki bieżące i na koniec wydatki majątkowe. Przy szacowaniu prognozy dochodów bieżących posłuzono się wskaźnikiem prognozowanej inflacji, którym przeszacowano dochody z tego tytułu co dwa lata. W pozostalych latach pozostawiono je na poziomie roku poprzedniego. W dochodach majątkowych w latach 2015-2020 planowane jest pozyskanie środków z zewnątrz na inwestycje. W każdym z prognozowanych lat planowane do pozyskania kwoty nie przekarczają 1.000.000,00 zł rocznie. Dochody ze sprzedaży majątku co roku w w/w okresie planowane są na coraz niższym poziomie, od 200.000,00 zł w roku 2016 i 2017 przez 100.000,00 zł w latach 2018 i 2018 i brak dochodów z tego tytułu w roku 2020. Środki te planowane sa do pozyskania z tytułu sprzedaży gruntów rolnych będących własnością Gminy oraz nieruchomości zabudowanej przy ul. Kościuszki 20 w Janowcu Wielkopolskim, kórej Gmina Janowiec Wielkopolski równiez jest właścicielem. W odniesieniu do wydatków bieżących dla każdego z roku objętego prognozą planowane wydatki wzrastają średnio o prognozowany wskaźnik inflacji. Tylko dla roku 2017 wydatki te wzrastaja o niecały 1%. W wydatkach bieżących wydatki na obsługę długu z roku na rok maleją stosownie do spadającej wielkości zadłużenia. Wydatki majątkowe natomiast zaplanowano w kwotach odpowiadających co najmniej wartościom przedsięwzięć, o kórych mowa w załączniku nr 2 do niniejszej uchwały. Dla roku 2015 podstawowe wielkości budżetu są zgodne z Projektem budżetu na 2015r., w którym planowane wpływy z podatków i opłat lokalnych nieznacznie podwyższono w stosunku do roku poprzedniego, gdyz stawki w podatku od nieruchomości pozostawiono na tym samym poziomie, które obowiązują w 2014. Prognozowany wzrost dochodów zakłada wiec większą ściągalność zaległości podatkowych. O 1,2% podwyższono natomiast stawki podatku od środków transportowych. W przypadku podatku rolnego stawki uległy
obniżeniu z 51,50 zł do kwoty 50,00 zł. (cena max ogłaszana przez GUS - 61,37 zł.), subwencje i udziały w PIT przyjęto na poziomach określonych w informacji Ministra Finansów, dotacje natomiast zgodnie z planowanymi kwotami określonymi przez Wojewodę Kujawsko-Pomorskiego. Ponadto zaplanowano dotację na zadania bieżące ze środków unijnych oraz krajowych w łącznej kwocie 2.646.000,00 zł z przeznaczeniem na rekultywację składowiska odpadów innych niż niebezpieczne i obojętne w miejscowości Zrazim Gmina Janowiec Wielkopolski, z czego 2.250.000,00 zł to środki unijne, natomiast 396.000,00 zł to środki krajowe z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu. Zaplanowano także dochody z dotacji w kwocie 51.000,00 zł z przeznaczeniem na realizację projektu oświatowego "Wiem i potrafię" w ramach PO KL. W wydatkach budżetu, wydatki na wynagrodzenia ustalono po uwzględnieniu 3,5% podwyżki dla pracowników obsługi w oświacie oraz administracji od stycznia 2014r. Wydatki bieżące rzeczowe zaplanowano na poziomie roku 2014. Wydatki bieżące są znacznie wyższe od ich szacowanego wykonania w 2014r. z uwagi na ujęcie w nich znacznych wydatków na rekultywacje wysypiska smieci w miejscowości Zrazim, tj. 3.060.000,00 zł. Budżet na 2015r. zamyka się deficytem w kwocie 540.000,00 zł, który zostanie sfinansowany środkami z pożyczek zaplanowanych do zaciągnięcia w kwocie 540.000,00 zł w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu. Ponadto w przychodach budżetu zaplanowano kredyt w wysokości 856.252,64 zł z przeznaczeniem na spłaty już zaciagniętych kredytów i pożyczek. Dla roku 2016 podstawowe źródła dochodów bieżących przeszacowano prognozowanym wskaźnikiem inflacji 102,3%. Na niższym poziomie od 2015r. zaplanowano wpływy z dochodów majątkowych. Wydatki budżetowe bieżące stanowią 88,52% wydatków bieżących dla roku 2015. Znaczny spadek wydatków bieżących to skutek wspomnianej już rekultywacji wysypiska śmieci, które realizowane jest w 2015r. z wydatków bieżących. Wydatki inwestycyjne natomiast zaplanowano na poziomie o 23% wyższym w stosunku do roku poprzedniego. Planowane rozchody budżetu, tj. spłaty kredytów i pożyczek zaplanowane zostały z nadwyżki budżetowej. W okresie prognozowanych budżetów na wszystkie spłaty zaciągniętych kredytów i pożyczek planowana jest nadwyżka budżetowa. Faktycznie będą one zastępowane wolnymi środkami lub nadwyżką z roku poprzedniego, jeśli wystąpi. Dla roku 2017 prognozowane dochody ustalono na poziomie roku poprzedniego. Dla tego roku zaplanowano wyższe dochody majątkowe od roku 2016. Wydatki ogółem ustalono na
poziomie ok. 102,50% wydatków roku poprzedniego. Wydatki majątkowe zaplanowano na poziomie nieco wyższym od roku poprzedzającego ten rok tj. 1.000.000,00 zł. Także na planowane spłaty kredytów i pożyczek zaplanowano nadwyżkę budżetową. Dla roku 2018 prognozowane dochody ogółem przeszacowano prognozowanym wskaźnikiem inflacji o 102,5%. Wydatki budżetowe również przeszacowano o prognozowany wskaźnik inflacji, tj. 102,5%. Planowane dochody majątkowe są na poziomie niższym od roku poprzedniego. Wynik budżetu dla tego roku również zamyka się nadwyżką. Także na spłaty już zaciągniętych kredytów i pożyczek zaplanowano środki z nadwyżki. Dla okresu 2019-2020 podstawowe wielkości budżetów zaplanowano dla potrzeb wyliczenia indywidualnego wskaźnika zadłużenia. Dla dochodów budzetowych w 2019r. przyjęto ich poziom z roku 2018, natomiast dla roku 2020 przeszacowano ich wartośc prognozwanym na te rok wskaźnikiem inflacji o 102,4%. Wydatki budzetowe natomiast w tych latach przeszacowano wskaźnikami inflacji na te lata, które wynoszą po 102,4% rocznie w tym okresie. PROGNOZA DŁUGU NA LATA 2015-2020 Prognoza kwoty długu i jej spłat została opracowana dla okresu 2015-2020. Prognozowane wartości zadłużenia na koniec każdego roku zawierają zobowiązania z tytułu zaciągniętych pożyczek w WFOŚiGW w Toruniu, kredytów bankowych oraz zobowiązania z tytułu wykupionych wierzytelności przez banki, które zaliczane są do państwowego długu publicznego, zgodnie z Rozporządzeniem MF z dnia 28 grudnia 2011r. w sprawie szczegółowego sposobu klasyfikacji tytułów dłużnych zaliczanych do państwowego długu publicznego (Dz.U. Nr 298, poz. 1767). W ostatnim roku prognozy, po spłacie ostatnich rat wykupionych wierzytelności zadłużenie Gminy spada do zera. (Zał. Nr 1 do uchwały w sprawie WPF na lata 2015-2020). Prognoza kwoty długu prezentuje, zgodnie z art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r., po raz czwarty (od roku 2011) indywidualny wskaźnik zadłużenia, który wyznacza maksymalny limit spłat rat kredytów i pożyczek wraz z należnymi od nich odsetkami. Indywidualny wskaźnik zadłużenia stanowi średnia arytmetyczna obliczona dla ostatnich trzech lat relacji jej dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów ogółem budżetu. Zastąpił on występujące do tej pory dwa wskaźniki ograniczające możliwość zadłużania się Gminy, tj. limit kwoty długu (60% planowanych dochodów) i limit planowanych spłat kredytów wraz
z odsetkami (15% planowanych dochodów). Planowane spłaty wraz z odsetkami w każdym roku prognozy nie przekraczają indywidualnego wskaźnika zadłużenia. Dopuszczlny wskaźnik limitujacy zadłużenie Gminy w 2015r. wynosi 7,59%. Faktyczny natomiast wskaźnik spłat rat wraz z odsetkami stanowi 3,56%. W kolejnych latach prognozy 2016-2020 także planowane splaty kredytów i pozyczek wraz z odsetkami mieszczą się w ramch wymagamych wskaźników (Kolumny 9.4. i 9.6. w Zał. Nr 1 - Wieloletnia Prognoza Finansowa, do uchwały w sprawie WPF na lata 2015-2020. PRZEDSIĘWZIĘCIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ W załączniku Nr 2 do uchwały znajduje się wykaz przedsięwzięć na lata 2015-2020 do Wieloletniej Prognozy Finansowej. Ujęto w nim wszystkie wydatki inwestycyjne i bieżące planowane do realizacji w tym okresie i mające charakter przedsięwzięcia. Planowany limit wydatków na przedsięwzięcia w latach 2015-2020 wynosi 12.064.828,11 zł. Przewidywane w tym okresie zadania wieloletnie dotyczą: Programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych. Rekultywacja składowiska odpadów innych niż niebezpieczne i obojetne w miejscowości Zrazim Gmina Janowiec Wielkopolski. Przewidywany koszt zadania to 3.105.000,00 zł. Planowana kwota dofinansowania z Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko 2.250.000,00 zł oraz z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu 396.000,00 zł. Środki własne Gminy 459.000,00 zł. Okres realizacji 2015-2016. Budowa kanalizacji sanitarnej na terenach wiejskich (Janowiec Wieś - Posługowo - Kołdrąb). Limit wydatków na ten cel to 4.337.800,00 zł. Planowany okres realizacji to 2016-2020. Przebudowa drogi Włoszanowo - Zrazim. Limit wydatków na ten cel wynosi 2.200.000,00 zł. Planowany okres realizacji 2018-2019. Programy, projekty lub zadania związane z umowami partnerstwa publiczno-prywatnego. Wykaz przedsięwzięć stanowiący załącznik do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Janowiec Wielkopolski na lata 2015-2020 nie zawiera zadań do realizacji w wymienionym zakresie partnerstwa publicznoprywatnego.
Programy, projekty lub zadania pozostałe (inne niż wymienione w pkt. 1 i 2). Budowa drogi w Świątkowie spłata wykupionej wierzytelności w okresie 10 lat Poprawa infrastruktury drogowej na terenie Gminy. Spłata wykupionej wierzytelności trwać będzie jeszcze w latach 2015-2020. Łączne nakłady finansowe 355.355,71 zł. Wierzytelność wykupiona przez Bank Zachodni WBK. Przebudowa ulic: Kwiatowa, Sportowa, Leśna, Pułaskiego i Kościuszki Poprawa infrastruktury drogowej na terenie miasta. Spłata wykupionej wierzytelności trwać będzie w latach 2015-2020. Łączne nakłady finansowe 566.672,40 zł. Wierzytelność wykupiona przez ING Bank Śląski. Budowa dróg na os. Bielawskim. Kwota zadania 1.500.000,00 zł. Planowany okres realizacji to 2017-2019. Załącznik ten nie zawiera zadań inwestycyjnych jednorocznych.