Wzmocnienie w samorządzie województwa podkarpackiego systemu monitorowania polityk publicznych i wymiany informacji w oparciu o Regionalne Obserwatorium Terytorialne Rzeszów, 24 26 września 2014 r.
Sprawozdawczość Izba Skarbowa w Rzeszowie Roczna Półroczna Kwartalna Miesięczna ul. Geodetów 1 35-959 Rzeszów tel.: +48 17 850 36 00 fax :+48 17 852 11 30 www.bip.is.rzeszow.pl
Izba Skarbowa w Rzeszowie Charakter danych: Dane statystyczne - zagregowane, nie dotyczące indywidualnych podmiotów, Dane tylko dostępne z poziomu Izby Skarbowej w hurtowniach danych i sprawozdaniach, Dane w formie raportów predefiniowanych tj. z góry ustalonymi parametrami. ul. Geodetów 1 35-959 Rzeszów tel.: +48 17 850 36 00 fax :+48 17 852 11 30 www.bip.is.rzeszow.pl 3
Tematyczne grupowanie danych Grupowanie ze szczegółowością do: poszczególnych urzędów skarbowych, specyfikacja właściwości PUS - całość woj. podkarpackiego, brak możliwości grupowania wg kodów gmin. 4
Optymalna częstotliwość udostępniania danych: Okresy roczne lub półroczne 5
Obszary danych: Rejestracja podatników Zeznania podatkowe Rachunkowość podatkowa Kontrola podatkowa Egzekucja administracyjna 6
Obszary danych: Izba Skarbowa w Rzeszowie 1. Rejestracja podatników Liczba podatników, w tym prowadzących działalność gospodarczą, Liczba podatników prowadzących działalność gospodarczą wg form opodatkowania, Liczba podatników prowadzących działalność gospodarczą wg PKD. ul. Geodetów 1 35-959 Rzeszów tel.: +48 17 850 36 00 fax :+48 17 852 11 30 www.bip.is.rzeszow.pl 7
2. Zeznania podatkowe Dowolne pozycje z formularza CIT-8 Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) przez podatnika podatku dochodowego od osób prawnych np. przychód, dochód brutto, podatek należny w podziale na: sekcja branży, dział branży, grupa branży i klasa branży oraz wg terytorium: powiat, gmina, Dowolne pozycje z formularza zeznań osób fizycznych PIT-28, PIT-36L, PIT-36, PIT-37, PIT-38. 8
3. Rachunkowość podatkowa Wysokość wpływów w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa oraz dochód budżetów jednostek samorządu terytorialnego, Wysokość należności pozostałych do zapłaty, w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa oraz dochód budżetów jednostek samorządu terytorialnego, Wysokość wpływów w podatku dochodowym od osób prawnych, w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz w podatku od towarów i usług, według sekcji branży, Wysokość należności pozostałych do zapłaty ogółem, w podziale na: sekcja branży, dział branży i grupa 9 branży, klasa branży.
4. Kontrola podatkowa Liczba kontroli podatkowych, Efektywność kontroli podatkowych, Uszczuplenia podatkowe z kontroli, Częstotliwość kontroli. 10
5. Egzekucja administracyjna Efektywność egzekucji podatków stanowiących dochód budżetu państwa oraz podatków stanowiących dochód jednostek samorządu terytorialnego - Kwoty wyegzekwowanych zaległości oraz kwoty zaległości objętych tytułami wykonawczymi do załatwienia, - Liczba tytułów wykonawczych do załatwienia oraz liczba tytułów wykonawczych załatwionych, Realizacja tytułów wykonawczych ogółem, według branż w poszczególnych urzędach skarbowych - Kwota do ściągnięcia, kwota ściągnięta, - Liczba tytułów wykonawczych do załatwienia oraz liczba tytułów wykonawczych załatwionych. 11
Program e-podatki?? 12
Są to działania organizacyjne, legislacyjne i informatyczne mające na celu wyposażenie administracji podatkowej w nowoczesne narzędzia zarządzania Program e-podatki Program e-podatki" jest zbiorem działań zmierzających do przeprowadzenia transformacji polskiej administracji podatkowej
Zakres Programu e-podatki Warstwa legislacyjna Warstwa organizacyjna Warstwa techniczna System e-podatki
Cele Strategiczne Programu maksymalizacja wielkości należnych wpływów podatkowych (zmniejszenie luki podatkowej, różnicy między podatkami należnymi i faktycznie uzyskanymi) zmniejszenie kosztów poboru podatków zwiększenie efektywności działania administracji podatkowej dodatkowo zwiększenie orientacji na podatnika (wyższa jakość usług świadczonych przez administrację, wsparcie w wypełnianiu zobowiązań podatkowych, wyższa efektywność w rozwiązywaniu problemów podatników, rozwój zróżnicowanych i przyjaznych kanałów komunikacji z podatnikiem, łatwy i tani dostęp do informacji zorientowanych na obsługę procesów podatkowych) zwiększenie stopnia dobrowolnego wypełniania obowiązków podatkowych (wzrost liczby podatników składających zeznanie podatkowe dobrowolnie i poprawnie) minimalizacja pozapodatkowych, dodatkowych obciążeń podatników (minimalizacja kosztów związanych z realizacją obowiązków podatkowych, minimalizacja kosztów pozyskania informacji oraz współpracy z organem kontrolnym)
Najważniejsze korzyści i usługi dla podatników Radykalne zmniejszenie obowiązków ewidencyjnych Oparte o Portal Podatkowy usługi dostępu do informacji podatkowych podatnika tzw. konto podatnika Składanie zeznań rocznych przez podatników nie posiadających kwalifikowanego podpisu elektronicznego Przygotowywanie przez administrację podatkową wstępnie wypełnianych zeznań rocznych Usługi usprawniające inne obszary działania administracji jak: zakładanie działalności gospodarczej udzielanie pomocy społecznej zamówienia publiczne usługi automatycznej wymiany danych z rejestrami prowadzonymi przez MSW, MS, ZUS, GUS, MG
Projekty Programu e - Podatki Projekt e-rejestracja jego przedmiotem jest usprawnienie administracji podatkowej w obszarze ewidencjonowania interesariuszy Projekt e-deklaracje 2 jego przedmiotem jest usprawnienie administracji podatkowej w obszarze wymiany informacji z otoczeniem Projekt e-podatki jego przedmiotem jest usprawnienie administracji podatkowej w obszarze wewnętrznym
Rozwiązania COTS w Systemie e-podatki GenTax Zintegrowany system obsługi procesów podatkowych stworzony dla agencji podatkowych obsługujących różne rodzaje podatków. Proces wdrożenia systemu realizowany jest poprzez rozbudowaną konfigurację. DMS i Workflow System intranetowy umożliwiający rejestrację i obsługę pism w firmie. Wykorzystanie systemu obiegu dokumentów pozwala stworzyć jedną, spójną i aktualną bazę wszystkich dokumentów i informacji, uwalniającą od ryzyka utraty czasu związanego z poszukiwaniem dokumentów papierowych oraz narzucającą określony porządek rejestrowania, grupowania i przetwarzania dokumentów, co przekłada się na krótszy okres załatwiania danej sprawy.
System e-podatki Harmonogram wdrożenia 2014 Obsługa PCC, SD, KP Przygotowanie do zbierania danych z PIT-11 2015 Obsługa PIT dla nieprowadzących działalności gospodarczej Wstępnie wypełnione zeznania roczne 2016 Pełna obsługa PIT Pełna obsługa CIT Centralizacja rozliczeń 2017 Pełna obsługa VAT Obsługa wszystkich podatków w systemie e-podatki Możliwość wycofania systemu POLTAX z eksploatacji
Uproszczenie obowiązku rejestracyjnego Od lipca 2011 roku Dla osób fizycznych rozpoczynających działalność gospodarczą wniosek CEIDG-1 stał się zgłoszeniem identyfikacyjnym/aktualizacyjnym do ewidencji podatkowej skrócenie czasu rejestracji z 3 do 1 dnia Od stycznia 2012 roku Dla osób fizycznych objętych rejestrem PESEL (nieprowadzących działalności gospodarczej lub niebędących zarejestrowanymi podatnikami podatku VAT) brak konieczności składania do urzędów skarbowych zgłoszeń identyfikacyjnych - Jedynym identyfikatorem podatkowym jest numer PESEL Od stycznia 2013 roku Dla pozostałych podmiotów podlegającym obowiązkowi ewidencyjnemu skrócenie czasu rejestracji z 14 do 3 dni Od października 2014 roku Dla podmiotów ewidencjonowanych w KRS - Zwolnienie z obowiązku odrębnego dokonywania zgłoszenia identyfikacyjnego w US w zakresie danych objętych wpisem do KRS. NIP nadawany automatycznie po dokonaniu wpisu podmiotu do KRS - skrócenie czasu rejestracji o około 17 dni
Zmiany w zakresie Jednego okienka Od października 2014 roku Zagwarantowanie podmiotowi faktycznego prowadzenia działalności niezwłocznie po dokonaniu wpisu Numery NIP i REGON nadawane z automatu, uzyskanie tych numerów bez współdziałania ze strony podmiotu Zamieszczenie numerów NIP i REGON w KRS bez konieczności wydawania przez sąd rejestrowy orzeczenia w tym zakresie Wspólny formularz zgłoszeniowy danych uzupełniających dla potrzeb wszystkich ewidencji/rejestrów składany w urzędzie skarbowym
Jedno okienko tak jest Formularze GUS + odpis postanowienia o wpisie + zaświadczenie o dokonaniu wpisu W ciągu 3 dni po dokonaniu przez sąd wpisu w rejestrze Podmiot podlegający wpisowi do rejestru KRS Informacja o NIP Formularze US + odpis postanowienia o wpisie + zaświadczenie o dokonaniu wpisu + odpis umowy spółki + dokument potwierdzający tytuł do lokalu Składa do sądu rejestrowego: 1. Wniosek o dokonanie wpisu w rejestrze KRS lub zmianę wpisu 2. Formularze wniosków do US, GUS, ZUS. Po uzyskaniu przez sąd informacji od Urzędu Skarbowego o NIP Formularze ZUS + informacja o NIP Aktualizacja danych następuje poprzez złożenie przez podmiot wniosków formularzy aktualizacyjnych bezpośrednio w SR, US, GUS, ZUS.
Jedno okienko stan docelowy Postanowienie o wpisie do KRS wraz z NIP i REGON Podmiot objęty wpisem do KRS składa zgłoszenie danych podstawowych do sądu rejestrowego Podmiot po jego wpisaniu do KRS będzie zobligowany do zgłoszenia w US danych uzupełniających do AP. Nie później niż 21 dni od dokonania wpisu w KRS lub pierwsza czynność podatkowa AP kieruje dane uzupełniające do: Zgłoszenie tych danych będzie stanowiło jednocześnie zgłoszenie do ewidencji/rejestrów US, GUS, ZUS. NIP automatycznie REGON automatycznie Gdy podmiot zgłosi się jako płatnik składek na ubezpieczenia (wraz z danymi podstawowymi) Aktualizacja danych następuje w ten sam sposób.
Udostępnianie informacji z rejestrów Administracji Podatkowej Od października 2013 roku Uruchomienie za pośrednictwem Biuletynu Informacji Publicznej wykazu podmiotów, które złożyły kaucję gwarancyjną w związku z dostawą towarów wrażliwych Od lipca 2014 o roku Uruchomienie serwisu NIP poprawny/niepoprawny Uruchomienie serwisu Sprawdzanie zarejestrowania podatnika VAT Uruchomienie serwisu udostępniającego dane dla komorników sądowych i innych upoważnionych organów
Kierunki zmian w deklaracjach Konsolidacja deklaracji + + = PIT-11 PIT-8C PIT-R PIT-INF PIT-4R PIT-8AR + = PIT-ZR Możliwość kierowania elektronicznej informacji PIT-INF bez wskazywania organu podatkowego Brak bloków adresowych w deklaracjach i oświadczeniach
Portal podatkowy Blok ogólnodostępny (bez uwierzytelnienia) Informacje podatkowe Kursy online i prezentacje o podstawowych zasadach systemu podatkowego Zmiany w przepisach Wykładnia przepisów Prawa i obowiązki podatników Ulgi, zwolnienia Wyszukiwarka informacji Dane kontaktowe jednostek Administracji Podatkowej Organizacje Pożytku Publicznego Interpretacje prawa podatkowego Linki Portal Ministerstwa Finansów Portal Służby Celnej Strona umożliwiającej sprawdzenie poprawności ważności numerów VAT kontrahentów unijnych Inne związane z AP Formularze Interaktywne do składania drogą elektroniczną Tradycyjne do wydruku Instrukcje wypełniania broszury Składanie / wysyłanie Deklaracje z danymi autoryzującymi Deklaracje z podpisem elektronicznym Wnioski z należną opłatą Pomoc techniczna Najczęściej zadawane pytania i odpowiedzi Ewidencja zagadnień technicznych Instrukcje w zakresie korzystania z konta Usługa help-line Narzędzia Kalkulator podatkowy Kalkulator odsetkowy
Portal podatkowy Blok zindywidualizowany (po zalogowaniu się do Konta Podatnika ) Dane podstawowe Podgląd danych ewidencyjnych, adresowych, rachunków bankowych, obowiązków podatkowych Płatności Możliwość zapłaty zobowiązania poprzez przekierowanie do systemu płatności online Możliwość wniesienia opłaty poprzez przekierowanie do systemu płatności online Korespondencja Odbiór korespondencji z AP (np. decyzje, wezwania, postanowienia o wszczęciu postępowania, upomnienia, tytuły wykonawcze, zawiadomienia o zamiarze wszczęcia kontroli podatkowej) Doręczanie korespondencji do jednostek AP Wstępnie wypełniane zeznanie roczne Przeglądanie Informacji wymiarowych z deklaracji oraz z informacji płatników dotyczących podatnika Decyzji, postanowień, zaświadczeń Zapisów księgowych (stan rozliczeń) Zgłoszonych kas fiskalnych Zastawów skarbowych w CRZS Danych o udzielonej pomocy publicznej Stan sprawy Stan spraw (np. postępowanie podatkowe, postępowanie egzekucyjne, kontrola podatkowa) Zaświadczenia, wypisy Składanie wniosków i automatyczne generowanie zaświadczeń i wypisów Ustawienia Wygląd Hasła Przeglądanie i zmiana uprawnień do udostępniania informacji zawartych w Koncie Podatnika stronom trzecim
Wstępnie wypełniane zeznania roczne Dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej Obowiązek elektronicznego przekazania informacji o pobranych zaliczkach PIT-11 (PIT-INF) dla pracodawców zatrudniających powyżej 5 osób Termin przekazywania PIT-11 (PIT-INF) 28 lutego w formie elektronicznej 31 stycznia w formie papierowej Zeznanie udostępniane na Portalu Podatkowym Wdrożenie 1 stycznia 2015
PIT-11 @ PIT- 11 @ PIT-11 @ PIT- 11 ok. Kwiecień Styczeń Marzec 25 Luty marca e-deklaracje2 PIT-37 1123,12 89989,20 23,00 32233,00 6565,00 PIT-37 1123,12 89989,20 1512,14 32233,00 6565,00
Izba Skarbowa w Rzeszowie DZIĘKUJĘ ZA UWAGĘ!! ul. Geodetów 1 35-959 Rzeszów tel.: +48 17 850 36 00 fax :+48 17 852 11 30 www.bip.is.rzeszow.pl 33