KRAJOWA IZBA BIEGŁYCH REWIDENTÓW REGIONALNY ODDZIAŁ W ŁODZI SPRAWOZDANIE z działalności Komisji Rewizyjnej Regionalnego Oddziału w Łodzi Krajowej Izby Biegłych Rewidentów za okres VI kadencji w latach 2011-2015 Łódź, kwiecień 2015 r.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI KOMISJI REWIZYJNEJ REGIONALNEGO ODDZIAŁU W ŁODZI KRAJOWEJ IZBY BIEGŁYCH REWIDENTÓW ZA LATA 2011-2015 A. Informacje wstępne Walne Zgromadzenie Biegłych Rewidentów Regionalnego Oddziału w Łodzi Krajowej Izby Biegłych Rewidentów, które odbyło się 27 kwietnia 2011 roku, wybrało w głosowaniu tajnym Komisję Rewizyjną, składającą się z trzech członków. Na pierwszym posiedzeniu w dniu 11 maja 2011 roku Komisja Rewizyjna ukonstytuowała się następująco: Tadeusz Szustak - przewodniczący Halina Fidos - członek Maria Pawlak - członek. Wypełniając obowiązki określone w: 27 statutu Krajowej Izby Biegłych Rewidentów z dnia 21 czerwca 2010 r., w uchwale nr 3380/50/2010 z dnia 5 października 2010 r. 12.1, 13.1, 14 w sprawie Regulaminu Działania Regionalnych Oddziałów KIBR, Regulaminu Komisji Rewizyjnej Regionalnego Oddziału KIBR, Regulaminie Komisji Rewizyjnej Regionalnego Oddziału KIBR, Komisja Rewizyjna Regionalnego Oddziału w Łodzi Krajowej Izby Biegłych Rewidentów przedstawia VII Walnemu Zgromadzeniu Biegłych Rewidentów Regionalnego Oddziału w Łodzi sprawozdanie ze swej działalności. W myśl powołanych wyżej postanowień Statutu Krajowej Izby Biegłych Rewidentów oraz Regulaminu Komisji Rewizyjnej Regionalnego Oddziału Krajowej Izby Biegłych Rewidentów, Komisja Rewizyjna zobowiązana była do: 1. kontroli działalności finansowej Regionalnego Oddziału Krajowej Izby Biegłych Rewidentów i wykonania uchwał podjętych przez Walne Zgroma- 2
dzenie Biegłych Regionalnego Oddziału oraz przedstawiania Regionalnej Radzie i Krajowej Komisji Rewizyjnej wniosków w tym zakresie, 2. składania rocznych sprawozdań z działalności Komisji Rewizyjnej Regionalnego Oddziału Krajowej Komisji Rewizyjnej KIBR. 3. przedstawienie raz na 4 lata sprawozdania ze swej działalności Walnemu Zgromadzeniu Biegłych Rewidentów Regionalnego Oddziału i Krajowej Komisji Rewizyjnej, 4. sporządzenia rocznego planu kontroli, 5. przedstawienia Walnemu Zgromadzeniu wniosku w sprawie udzielenia absolutorium Regionalnej Radzie Regionalnego Oddziału Krajowej Izby Biegłych Rewidentów w Łodzi. B. Realizacja zadań Komisji Rewizyjnej w przedstawionym wyżej zakresie. W czasie trwania mijającej, kadencji Komisja Rewizyjna odbyła 14 posiedzeń, w tym: w roku 2011-3 w roku 2012-3 w roku 2013-2 w roku 2014-4 w roku 2015-2 Wszystkie posiedzenia Komisji Rewizyjnej były protokołowane. Omawiane na nich były ustalenia i wnioski z: analizy i oceny planów finansowych działalności Regionalnego Oddziału, okresowych kontroli działalności finansowej Regionalnego Oddziału, analizy i oceny przebiegu wykonania uchwał podjętych przez Walne Zgromadzenie Biegłych Rewidentów Regionalnego Oddziału w Łodzi w dniu 27 kwietnia 2011 roku. W okresie kadencji Komisja Rewizyjna przeprowadziła: 3
6 kontroli planów finansowych Regionalnego Oddziału i ich realizacji za okresy kwartalne, półroczne i roczne, w tym: w listopadzie 2011 r. kontrolę realizacji planu przychodów i kosztów za I półrocze 2011 r. w maju 2012 r. kontrolę realizacji planu przychodów i kosztów za II półrocze 2011 r., w grudniu 2013 r. kontrolę realizacji planu przychodów i kosztów za rok 2012, w maju 2014 r. ocenę realizacji planu przychodów i kosztów za 2013 rok, w styczniu 2011r. kontrolę realizacji planu przychodów i kosztów za II półrocze 2009 r., w lipcu 2014 r. kontrolę realizacji planu przychodów, kosztów i wyniku finansowego działalności za rok 2013, w lutym 2015 r. ocenę realizacji planu przychodów i kosztów za rok 2014 w oparciu o sprawozdanie z działalności Regionalnej Rady Regionalnego Oddziału KIBR w Łodzi za okres VI kadencji. w grudniu 2014 roku dokonano oceny realizacji uchwał Walnego Zgromadzenia Biegłych Rewidentów Regionalnego Oddziału, podjętych w dniu 27.04.2011 r.. Wykonując statutowe i regulaminowe obowiązki Komisja Rewizyjna badała dokumenty stanowiące podstawę dokonywania operacji finansowo- księgowych i zapisów w Raportach Finansowych przesyłanych do Krajowej Rady Biegłych Rewidentów. Z przeprowadzonych kontroli sporządzono protokoły, które były przyjmowane na posiedzeniach Komisji Rewizyjnej i stanowiły podstawę do przedstawiania wniosków na posiedzenia Rady Regionalnego Oddziału. C. Ocena sprawozdań z finansowej działalności Regionalnego Oddziału za okres VI kadencji. 4
Dane finansowe zawarte w materiałach sprawozdawczych Rady Regionalnego Oddziału w Łodzi Krajowej Izby Biegłych Rewidentów na Walne Zgromadzenie Biegłych Rewidentów Regionalnego Oddziału w Łodzi wynikają z ksiąg rachunkowych i są zgodne z Raportami finansowymi za lata 2011, 2012, 2013 i 2014. W wyniku przeprowadzonych kontroli dokonanych ocen analiz przedstawionych wyżej Komisja Rewizyjna uznaje działalność Rady Regionalnego Oddziału w Łodzi za lata 2011-2014 w zakresie gospodarki finansowej za prawidłowe a w doniesieniu do wydatkowania środków pieniężnych również z zachowaniem zasad gospodarności. Komisja Rewizyjna uznaje także za prawidłowe podejmowane działania prowadzone przez Komisje powołane przez Regionalną Radę a wymienione w sprawozdaniu (str. 7-9). Przedkładając Walnemu Zgromadzeniu Biegłych Rewidentów Regionalnego Oddziału w Łodzi wnosi o udzielenie absolutorium Radzie Regionalnego Oddziału w Łodzi Krajowej Izby Biegłych Rewidentów za okres kadencji w latach 2011 2015. Łódź, 24 kwietnia 2015 r. Za Komisję Rewizyjną Regionalnego Oddziału KIBR w Łodzi 5