Cele i mierniki w układzie zadaniowym na 2016 r.



Podobne dokumenty
Budżet zadaniowy autentyczne narzędzie zarządzania publicznego?

Zadania czy paragrafy?

Budżet zadaniowy. Prowadzący: Agnieszka Drożdżal

Budżet zadaniowy w placówkach oświatowych

Wieloletni Plan Finansowy Państwa

FINANSE PUBLICZNE. 9. wydanie

ZARZĄDZENIE NR WOJEWODY DOLNOŚLĄSKIEGO z dnia /IT, października 2016 r.

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW. z dnia 29 września 2010 r. w sprawie planu działalności i sprawozdania z jego wykonania.

Ustawa o finansach publicznych Ustawa o dochodach jednostek samorządu terytorialnego

Najważniejsze zagadnienia dotyczące budżetowania zadaniowego

Zarządzenie 125/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 14 września 2012 roku

Warszawa, dnia 19 września 2018 r. Poz. 1793

Rozdział I. Plan finansowy samorządowego zakładu budżetowego

Warszawa, dnia 1 października 2015 r. Poz. 75 DECYZJA NR 193 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ. z dnia 1 października 2015 r.

Finanse publiczne. Stan prawny na 23 sierpnia 2018 r.

Finanse publiczne. Budżet państwa

ZARZĄDZENIE NR BURMISTRZA MIASTA I GMINY GRYFINO z dnia 24 sierpnia 2015 r.

Warszawa, dnia 12 grudnia 2013 r.

Charakterystyka zadań budżetowych wyznaczonych do realizacji

Dziennik Ustaw Nr Poz ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW. z dnia 28 grudnia 2011 r.

Miejsce: BODiE PKU Warszawa, ul. Wolska 191 (Hotel COLIBRA) Termin: sierpnia 2017r.

Wiceprezes Najwyższej Izby Kontroli Wojciech Misiąg

Warszawa, dnia 16 lutego 2017 r. Poz. 9 ZARZĄDZENIE NR 16 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ. z dnia 16 lutego 2017 r.

BUDŻET ZADANIOWY W POLSCE W KONTEKSCIE UREGULOWAŃ W NOWEJ USTAWIE O FINANSACH PUBLICZNYCH

Urszula K. Zawadzka-Pąk

1. 1. Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Z 2013 r. Poz. 885, z późn. zm.).

Nowe Zarządzanie Publiczne - skuteczność i efektywność. Budżet zadaniowy w Polsce

Determinanty powstania budżetu zadaniowego w jednostce samorządu terytorialnego. by Antoni Jeżowski, 2013

Rb-50. Klasyfikacja budżetowa dział rozdział paragraf

Rb-50. Klasyfikacja budżetowa dział rozdział paragraf

OFERTA SZKOLENIA BUDŻET ZADANIOWY W SEKTORZE PUBLICZNYM

Rb-50. Klasyfikacja budżetowa dział rozdział paragraf

w zakresie budżetów jednostek samorządu terytorialnego: przewodniczący zarządów jednostek samorządu terytorialnego Rb-50.

Budżetowanie zadaniowe w administracji publicznej warsztaty z analizy ryzyka oraz oceny efektywności i skuteczności

UCHWAŁA NR... RADY GMINY GODÓW. z dnia r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Gminy Godów

DZIENNIK URZĘDOWY. Warszawa, dnia 7 stycznia 2014 r. Poz. 2. ZARZĄDZENIE Nr 1 MINISTRA INFRASTRUKTURY I ROZWOJU

OFERTA SZKOLENIA BUDŻET ZADANIOWY W SEKTORZE PUBLICZNYM

DZIENNIK URZĘDOWY. Warszawa, dnia 6 listopada 2013 r. Pozycja 43 ZARZĄDZENIE MINISTRA KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO 1)

OFERTA SZKOLENIA BUDŻET ZADANIOWY W SEKTORZE PUBLICZNYM

Finanse publiczne. Budżet państwa

SZCZEGÓŁOWY OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA

DZIENNIK URZĘDOWY. Ministra Rozwoju. Warszawa, dnia 8 marca 2016 r. Poz. 9. ZARZĄDZENIE Nr 10 MINISTRA ROZWOJU 1) z dnia 3 marca 2016 r.

DECYZJA Nr 262/MON MINISTRA OBRONY NARODOWEJ. z dnia 24 czerwca 2014 r.

art UFP art UFP art Konstytucja RP

Wieloletni Plan Finansowy Państwa

ZARZĄDZENIE WOJEWODY LUBUSKIEGO. z dnia 22 czerwca 2016 r.

1. Teoretyczne zagadnienia budżetu zadaniowego

O zaliczeniu do kategorii wydatków strukturalnych nie decyduje paragraf tradycyjnej klasyfikacji budżetowej, tylko cel poniesienia wydatku.

OFERTA SZKOLENIA BUDŻET ZADANIOWY W SEKTORZE PUBLICZNYM

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

UCHWAŁA Nr VIII/83/2015 Sejmiku Województwa Opolskiego z dnia 23 czerwca 2015 r.

zarządza się co następuje:

wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom ustawami

dr Paweł Szczęśniak Katedra Prawa Finansowego Wydział Prawa i Administracji UMCS USTAWA BUDŻETOWA WYKŁAD NR 1

Zarządzanie finansami publicznymi narzędzia zarządzania finansami publicznymi oraz efektywne sposoby wydatkowania środków publicznych

Projekty i plany finansowe w jst - tworzenie i realizacja. Prowadzący: Agnieszka Drożdżal

Kontrola zarządcza w jednostkach samorządu terytorialnego z perspektywy Ministerstwa Finansów

ZARZĄDZENIE Nr 50/2013 WÓJTA GMINY MIKOŁAJKI POMORSKIE z dnia 4 września 2013 roku

Procedura uchwalania budżetu oraz rodzaje i szczegółowość materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi budżetu.

uchwala się, co następuje:

DZIENNIK URZĘDOWY. Warszawa, dnia 3 kwietnia 2015 r. Poz. 27. ZARZĄDZENIE Nr 19 MINISTRA INFRASTRUKTURY I ROZWOJU 1) z dnia 27 marca 2015 r.

Wielkość zmian dokonywanych w budżecie w I półroczu 2017 r., w trybie uchwał Rady i zarządzeń Prezydenta, na dzień 30 czerwca 2017 roku wyniosła:

RACHUNKOWOŚĆ ZADANIOWA W SYSTEMIE RACHUNKOWOŚCI BUDŻETOWEJ JEDNOSTEK SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH

Podstawy prawa finansowego przedsiębiorców

Zasady udzielania i rozliczania dotacji celowych na wykonywanie zadań z zakresu administracji rządowej w dziedzinie geodezji i kartografii

Rb-50. Klasyfikacja budżetowa dział rozdział paragraf

Budżet zadaniowy problemy praktyczne. Prowadząca: dr Małgorzata Borowik

DOCHODY BUDŻETU WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO NA 2015 ROK - zmiany. 600 Transport i łączność Ogółem

ZARZĄDZENIE Nr 535/PM/2015 PREZYDENTA MIASTA LEGNICY. z dnia 14 sierpnia 2015 r. w sprawie zmian budżetu miasta Legnicy na rok 2015

Rachunkowość budżetu, jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych

Rb-50. Klasyfikacja budżetowa dział rozdział paragraf

Dr Urszula K. Zawadzka-Pąk PRAWO FINANSÓW PUBLICZNYCH, ĆWICZENIA 8.


Anna Zysnarska RachunkowoϾ sektora bud etowego z elementami analizy finansowej

Rb-50. Klasyfikacja budżetowa dział rozdział paragraf

ZARZĄDZENIE NR 84/2018 STAROSTY POZNAŃSKIEGO z dnia 19 września 2018 r.

Warszawa, dnia 6 maja 2016 r. Poz. 18

Instrukcja dotycząca sporządzania i zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej

Finanse publiczne Procedura budżetowa

BURMISTRZA MIASTA CHEŁMŻY z dnia 5 lutego 2014 r.

ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW. z dnia 16 listopada 2010 r.

Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej Prokuratora Okręgowego w Jeleniej Górze za rok 2012.

Rb-50. Klasyfikacja budżetowa dział rozdział paragraf

Rb-50. Klasyfikacja budżetowa dział rozdział paragraf

UCHWAŁA NR 221/19 ZARZĄDU WOJEWÓDZTWA ŚWIĘTOKRZYSKIEGO Z DNIA 6 LUTEGO 2019 ROKU W SPRAWIE: ZMIAN W BUDŻECIE WOJEWÓDZTWA NA 2019 ROK

C30D1A5E30F1FCEB Korekta nr 1

UCHWAŁA Nr... RADY MIEJSKIEJ W SŁUPSKU. z dnia r. Rada Miejska w Słupsku uchwala, co następuje:

MINISTER FINANSÓW Warszawa,

ZARZĄDZENIE NR 319/13 PREZYDENTA MIASTA SZCZECIN z dnia 18 lipca 2013 r.

Uruchomienie i rozliczenie środków w umowach o dofinansowanie zadań realizowanych przez państwowe jednostki budżetowe

naruszenia dyscypliny finansów publicznych przy wykonywaniu budżetu w układzie zadaniowym wnioski dla samorządu terytorialnego

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

ZARZĄDZENIE Nr 688/PM/2016 PREZYDENTA MIASTA LEGNICY. z dnia 10 listopada 2016 r. w sprawie zmian budżetu miasta Legnicy na rok 2016

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW. z dnia 27 czerwca 2006 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej

Zasady udzielania i rozliczania dotacji celowych na wykonywanie zadań z zakresu administracji rządowej w dziedzinie geodezji i kartografii

KONSULTACJE SPOŁECZNE Budżet Miasta Szczecin na rok 2013 > PROCEDURA BUDŻETOWA <

Warszawa, dnia 6 marca 2014 r. Poz. 76. DECYZJA Nr 63/MON MINISTRA OBRONY NARODOWEJ. z dnia 4 marca 2014 r.

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW. z dnia 27 czerwca 2006 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej

ZARZĄDZENIE Nr 8/14 MARSZAŁKA WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO z dnia 17 stycznia 2014 r.

Transkrypt:

Cele i mierniki w układzie zadaniowym na 2016 r. Departament Polityki Wydatkowej bz_katalog@mf.gov.pl ul. Świętokrzyska 12 00-916 Warszawa tel.: +48 22 694 42 42 fax :+48 22 694 47 41 www.mf.gov.pl Warszawa, 2 lipca 2015 r.

Przebieg spotkania Zmiany w układzie zadaniowym na rok 2016 Zasady definiowania celów i mierników na rok 2016 2

Kontekst zmian w budżecie zadaniowym na 2016 r. Zwiększenie efektywności wydatkowania środków publicznych Zwiększenie przejrzystości informacji o wydatkach na zadania publiczne Zwiększenie ergonomii procesu budżetowego 3

Cele zmian w budżecie zadaniowym na 2016 r. Optymalizacja struktury katalogu funkcji, zadań, podzadań i działań na potrzeby planowania budżetowego oraz przeglądów wydatków Zwiększenie skuteczności pomiaru efektywności wydatków zmiany właściwości definiowania celów i mierników zwiększenie dopuszczalnej liczby celów i mierników w związku z agregacją pozycji klasyfikacyjnych rezygnacja z pomiaru efektywności w obszarach, w których nie stanowiło to wartości dodanej Uproszczenie formularzy planistycznych budżetu zadaniowego 4

Optymalizacja struktury układu zadaniowego Wstępna delimitacja pozycji klasyfikacyjnych pod względem zapewnienia jednolitej odpowiedzialności za dysponowanie środkami publicznymi Grupowanie dotychczasowych zadań/podzadań/działań w pozycje klasyfikacyjne jednorodne pod względem przedmiotu i celu interwencji (eliminacja lub ograniczenie pozycji klasyfikacyjnych mających charakter narzędziowy, eliminacja pozycji klasyfikacyjnych odzwierciedlających wewnętrzne procesy zarządcze, możliwość tworzenia dodatkowych poziomów klasyfikacyjnych dla potrzeb analitycznych i wewnętrznych celów zarządczych, w tym pomiaru efektywności) Dostosowanie katalogu do celów analitycznych rezygnacja ze sztucznego, prowadzącego do nadmiernego rozdrobnienia katalogu, wyodrębniania pozycji klasyfikacyjnych zgodnie z zasadą 2w1 5

Optymalizacja struktury układu zadaniowego Struktura w liczbach: 2015 : 1.945 pozycji klasyfikacyjnych, w tym 22 funkcje, 113 zadań, 394 podzadań i 1.416 działań 2016 : 1.277 pozycji klasyfikacyjnych, w tym 21 funkcji, 88 zadań, 275 podzadań i 893 działania (bez technicznej funkcji 22) 6

Zasady definiowania celów i mierników: cele Cel odzwierciedla stan, który państwo zamierza osiągnąć wydatkując środki publiczne Cele funkcji i zadań powinny odnosić się do najważniejszych potrzeb społeczno-gospodarczych Cele na poziomie podzadań i działań stanowią uszczegółowienie celów określanych na wyższych poziomach układu zadaniowego 7

Zasady definiowania celów i mierników: mierniki Miernik wskazuje stopień realizacji celu działalności państwa Mierniki powinny odnosić się do tego, na co dysponenci realizujący zadania publiczne mają wpływ, w miarę możliwości opierać się na danych pochodzących z już istniejącej sprawozdawczości lub danych opracowywanych przez dysponentów w związku z realizacją określonych zadań publicznych, dostępnych w terminach umożliwiających sporządzanie sprawozdań budżetowych w układzie zadaniowym. Nie dopuszcza się mierników o wartościach opisowych, logicznych lub ukazujących poziom lub dynamikę finansowania Dla każdego miernika określa się wartości: docelową i bazową. Przez wartość docelową rozumie się wartość miernika, którą planuje się osiągnąć w roku budżetowym (bez uwzględnienia rezerw celowych), na który sporządza się projekt ustawy budżetowej (rok N). Przez wartość bazową rozumie się wartość miernika w roku N-2. W przypadku braku wartości za rok N-2 jako wartość bazową wykazuje się wartość dostępną za ostatni pełny rok budżetowy. W przypadku mierników odnoszących się do nowych zadań publicznych, które nie były do 2014 r. finansowane ze środków publicznych, wartości bazowej nie określa się 8

Zasady definiowania celów i mierników: mierniki Na poziomie funkcji cele i mierniki definiowanie są przez ministrów wiodących w ich realizacji, wskazanych w załączniku nr 49 do rozporządzenia, w łącznej liczbie dla danej funkcji nie większej niż trzy cele i trzy mierniki. Na poziomie funkcji 1. i 22. celów i mierników nie definiuje się Na poziomie zadań budżetowych cele i mierniki definiowane są przez ministrów, organy lub dysponentów, właściwych dla poszczególnych zadań i wskazanych w załączniku nr 49 do rozporządzenia, w łącznej liczbie dla danego zadania nie większej niż trzy cele i trzy mierniki. Przy definiowaniu celów i mierników uwzględnia się zakres przedmiotowy zadań budżetowych Na poziomach podzadań i działań budżetowych cele i mierniki definiowane są przez dysponentów oraz jednostki sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5-7 ustawy o finansach publicznych i państwowe osoby prawne, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych. Dla każdego realizowanego przez siebie podzadania lub działania dysponent lub jednostka definiuje nie więcej niż po trzy cele i trzy mierniki 9

Zasady definiowania celów i mierników : dopuszczalne ograniczenia Dopuszcza się odstąpienie od definiowania mierników w przypadkach, w których pomiar nie znajduje uzasadnienia ze względu na specyfikę zadania publicznego, dysponenta lub kategorii wydatku, zgodnie z załącznikiem nr 49 do rozporządzenia Dopuszcza się ograniczenia w stosowaniu zasad definiowania mierników ze względu na specyfikę działalności dysponentów lub bezpieczeństwo państwa, kiedy konieczne jest zachowanie w tajemnicy informacji niejawnych oznaczonych klauzulą Ściśle tajne i Tajne, zgodnie z załącznikiem nr 49 do rozporządzenia 10

Zakres i rola opinii Ministra Finansów Opinia o kompletności i zgodności z wytycznymi metodologicznymi: propozycji celów i mierników opracowanych przez dysponentów wskazanych w załączniku nr 49 dla właściwych im zadań budżetowych na potrzeby opracowania skonsolidowanego planu wydatków, o którym mowa w art. 142 pkt 11 ustawy o finansach publicznych propozycji celów i mierników opracowanych przez dysponentów i pozabudżetowe jednostki sektora finansów publicznych dla realizowanych podzadań i działań budżetowych na potrzeby sporządzenia pełnej szczegółowości układu zadaniowego w ramach prac nad Wieloletnim Planem Finansowym Państwa 11

Etapy i harmonogram prac Propozycje celów i mierników dla zadań budżetowych ( 7 ust. 1-2 rozporządzenia) przedkładane przez dysponentów wskazanych w zał. 49 Uzasadnienie do projektu ustawy budżetowej na rok 2016 ( 8 ust. 1 rozporządzenia) cele i mierniki w drukach planistycznych i na kartach mierników wykazywane jedynie przez dysponentów wskazanych w zał. 49 lub pozabudżetowe jednostki SFP (o ile zostaną dla nich określone przez dysponentów właściwych) Propozycje celów i mierników dla podzadań i działań budżetowych ( 12 ust. 1 rozporządzenia, tj. do 31.10.2015 r.) przedkładane przez dysponentów i pozabudżetowe jednostki SFP przy uwzględnieniu celów i mierników zadań określonych w uzasadnieniu ostateczne cele i mierniki przed rozpoczęciem roku budżetowego Wieloletni Plan Finansowy Państwa ( 12 ust. 2 rozporządzenia) pełna szczegółowość układu zadaniowego, cele i mierniki podzadań i działań opracowane przy uwzględnieniu opinii MF ( 12 ust. 3 rozporządzenia). Karty mierników dla zadań budżetowych przekazywane, o ile uległy zmianom w stosunku do kart przedłożonych w terminie określonym w 8 ust. 1 rozporządzenia 12

Planowanie w układzie zadaniowym na 2016r. wsparcie MF Dodatkowe wytyczne i wskazówki: indykatywne klucze przejścia, umożliwiające powiązanie struktury układu zadaniowego na 2016 r. ze strukturą z lat 2014 i 2015 wskazówki odnoszące się do zidentyfikowanych w trakcie konsultacji katalogu rozbieżności w klasyfikowaniu określonych wydatków Będą dostępne na stronie internetowej Ministerstwa Finansów (zakładka Działalność/Finanse publiczne/budżet zadaniowy/katalog 2016) 13