Notatka Służbowa. 2. Postępowanie wyjaśniające przeprowadzono w Miejskim Zakładzie Pogrzebowym w Pabianicach w terminie od 05.03.2015r do 30.03.2015r.

ZESPÓŁ AUDYTU I KONTROLI WEWNĘTRZNEJ AKW.1711.6.2015 egz. nr 3 notatki Notatka Służbowa Z postępowania dotyczącego analizy zapotrzebowania i częstotliwości użytkowania środków transportu będących na stanie Miejskiego Zakładu Pogrzebowego w Pabianicach. Część A. Informacje porządkowe: 1. Postępowanie przeprowadzili Inspektor kontroli wewnętrznej Dariusz Kuźnicki i Piotr Kęskiewicz działający na podstawie polecenia Prezydenta Miasta z dnia 06.02.2015r., znak sprawy: SPM-I.036.10.2015 dotyczącego częstotliwości użytkowania środków transportu pozostających w MZP w Pabianicach o DMC 3,5t. 2. Postępowanie wyjaśniające przeprowadzono w Miejskim Zakładzie Pogrzebowym w Pabianicach w terminie od 05.03.2015r do 30.03.2015r. Część B. Informacje porządkowe: 1. Dyrektor Miejskiego Zakładu Pogrzebowego w Pabianicach pismem z dnia 12.02.2015r. (znak: 11/02/2015) do ww pisma przesłał zestawienie wykorzystywania samochodów o DMC 3,5t wraz z celem podróży za okres 01.01.- 31.01.2015r 2. kontrolujący po zgromadzeniu całości materiału dowodowego i uzyskaniu dodatkowych informacji do przedłożonych kart drogowych sporządzili niniejszą notatką służbową. 1/19

Stan taboru samochodowego w Miejskim Zakładzie Pogrzebowym w Pabianicach o DMC 3,5t. I sposób jego wykorzystywania oraz analiza zużycia paliwa za okres 01.01.-31.01.2015r była następująca: OPEL ASTRA (samochód specjalistyczny, pogrzebowy), nr rejestracyjny EPA C790, rok produkcji 1997, nr VIN W0L000051T2673286 VOLKSWAGEN TRANSPORTER (samochód specjalistyczny, pogrzebowy), nr rejestracyjny EPA 23EA, rok produkcji 2003, nr VIN WV3ZZZ70Z3H113300 VOLKSWAGEN TRANSPORTER (samochód specjalistyczny, pogrzebowy), nr rejestracyjny EPA 6PP6, rok produkcji 2014, nr VIN WV3ZZZ7JZEX 015314 OPEL COMBO-C (samochód ciężarowy), nr rejestracyjny EPA 88VJ, rok produkcji 2003, nr VIN W0L0XCF0633066872 FIAT PUNTO (samochód osobowy), nr rejestracyjny EPA 41AG, rok produkcji 2002, nr VIN EPA003110540 Rozliczenie czasu pracy kierowców zatrudnionych w MZP w Pabianicach oraz przebiegu kilometrów i ilości zatankowanego paliwa nastąpiła na podstawie miesięcznych ewidencji przebiegu pojazdu. W przedmiotowych ewidencjach znajdują się informacje: -data tankowania -ilość zatankowanego paliwa -wartość -stan licznika -podpis pracownika. Ww samochody o DMC 3,5t., będące na stanie w MZP w Pabianicach są wyposażone w silniki diesla, benzyna/gaz. Sposób rozliczenia zużycia paliwa przedstawia się następująco: W wyniku dokonanej analizy stwierdzono następujące dane dotyczące samochodu marki OPEL ASTRA (samochód specjalistyczny, pogrzebowy), nr rejestracyjny EPA C790, rok produkcji 1997, nr VIN W0L000051T2673286 -Stan licznika 82.902 km na dzień 31.01.2015r. -Stan licznika 83.174 km na dzień 14.02.2015r. -Tankowanie paliwa 29,29 l. w dniu 31.01.2015r. 2/19

-Tankowanie paliwa 25,23 l. w dniu 14.02.2015r. -Średnie zużycie paliwa w analizowanym okresie (01.01.-14.02.2015r.) wyniosło 9,30 l. na 100 km. -Norma zużycia paliwa na 100 km. -brak Kontrolujący w toku czynności dokonali sprawdzenia tankowań (ON) do samochodu odnotowanych w ewidencji z fakturami VAT: Faktura VAT nr: -3707/4225/15 z dnia 31.01.2015r., dotyczy nabycia paliwa: ilość paliwa podatek VAT 29,29 l. 107,16 zł. 24,65 zł. 131,81 zł. -łączna wartość 107,16 zł. 24,65 zł. 131,81 zł. -4/2015 z dnia 07.01.2015r., dotyczy nabycia akumulatora 300,81 zł. 69,18 zł. 369,99 zł. Łączny koszt eksploatacji samochodu w okres 01.01.-14.02.2015r., = 501,80 zł. Koszt eksploatacji samochodu tj. ubezpieczenia, przeglądy okresowe (badanie techniczne), faktury za naprawy i części i inne za okres 01.01.-31.12.2014r., przedstawia się następująco: ubezpieczenie (polisa typ. FL-A nr 005379) zawarte z firmą Inter Risk Towarzystwo Ubezpieczenia S.A. Oddział w Łodzi dnia 15.01.2014r., na okres 15.01.2014-14.01.2015 do godziny 00:00 w zakresie: -ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej posiadacza pojazdu mechanicznego OC składka w wysokości 970 zł. -ubezpieczenie autocasco AC składka w wysokości 551 zł. -ubezpieczenie następstw nieszczęśliwych wypadków kierowcy i pasażerów 3/19

NNW składka w wysokości -łączna wartość składki płatnej jednorazowo ogółem wyniosła Faktura VAT nr: -293/PB/14 z dnia 06.02.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych -283/PB/14 z dnia 25.11.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi -8/014 z dnia 22.02.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi -98/14 z dnia 28.04.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi -115/14 z dnia 21.05.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi -263/14 z dnia 30.10.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi -FB14/00402 z dnia 31.04.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi -FS14/03685 z dnia 07.11.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 50 zł. 1.571,00 zł. 37,00 zł. 8,51 zł. 45,51 zł. 244,00 zł. 56,12 zł. 300,12 zł. 50,00 zł. 11,50 zł. 61,50 zł. 70,50 zł. 16,21 zł. 86,71 zł. 268,00 zł. 61,64 zł. 329,64 zł. 54,00 zł. 12,42 zł. 66,42 zł. 2.346,31 zł. 539,65 zł. 2.885,96 zł. 1.793,50 zł. 412,50 zł. 4/19

2.206,00 zł. -FS14/04013 z dnia 28.11.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 217,54 zł. 50,04 zł. 267,58 zł. -FV/20/2014/11 z dnia 25.11.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 1.200,00 zł. 276,00 zł. 1.476,00 zł. -254/02 z dnia 04.02.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych (poz. 1 i 4 na fakturze) 41,47 zł. 9,54 zł. 51,00 zł. -438/03 z dnia 04.03.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i płynów 32,52 zł. 7,48 zł. 40,00 zł. -1408/07 z dnia 18.07.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i płynów (poz. 1 na fakturze) 73,17 zł. 16,83 zł. 90,00 zł. -2363/11 z dnia 28.11.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i płynów(poz. 1 na fakturze) 44,71 zł. 10,28 zł. 54,99 zł. -2397/12 z dnia 01.12.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i płynów 21,96 zł. 5,05 zł. 27,01 zł. -ilość i wartość nabytego paliwa do ww samochodu za okres 01.01.-31.12.2014r. ilość paliwa 5/19

-łączna wartość 820,79 l. 4.475,62 zł. 4.475,62 zł. Łączny koszt eksploatacji samochodu w okres 01.01.-31.12.2014r., = 14.035,05 zł. W wyniku dokonanej analizy stwierdzono następujące dane dotyczące samochodu marki VOLKSWABEN TRANSPORTER (samochód specjalistyczny, pogrzebowy), nr rejestracyjny EPA 23EA, rok produkcji 2003, nr VIN WV3ZZZ70Z3H113300 -Stan licznika 179.365 km na dzień 13.01.2015r. -Stan licznika 180.090 km na dzień 23.01.2015r. -Tankowanie paliwa 72 l. w dniu 13.01.2015r. -Tankowanie paliwa 70 l. w dniu 23.01.2015r. -Średnie zużycie paliwa w analizowanym okresie (01.01.-31.01.2015r.) wyniosło 9,0 l. na 100 km. -Norma zużycia paliwa na 100 km. -brak Kontrolujący w toku czynności dokonali sprawdzenia tankowań (ON) do samochodu odnotowanych w ewidencji z fakturami VAT: Faktura VAT nr: -651007916 z dnia 13.01.2015r., dotyczy nabycia paliwa ilość paliwa podatek VAT 72 l. 334,80 zł. 62,60 zł. 272,80 zł. -2594/4225/15 z dnia 23.01.2015r., dotyczy nabycia paliwa ilość paliwa podatek VAT 70 l. 318,50 zł. 59,56 zł. 258,94 zł. -łączna wartość 531,74 zł. 122,16 zł. 653,90 zł. -4/2015 z dnia 07.01.2015r., dotyczy nabycia akumulatora 300,81 zł. 69,18 zł. 6/19

369,99 zł. Łączny koszt eksploatacji samochodu w okres 01.01.-31.01.2015r., = 1.023,89 zł. Koszt eksploatacji samochodu tj. ubezpieczenia, przeglądy okresowe (badanie techniczne), faktury za naprawy i części i inne za okres 01.01.-31.12.2014r., przedstawia się następująco: ubezpieczenie (polisa typ. IL5 32G50004) zawarte z firmą PZU S.A. dnia 26.06.2014r., na okres 17.07.2014-16.06.2015 do godziny 00:00 w zakresie: -ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej posiadacza pojazdu mechanicznego OC składka w wysokości 450,00 zł. -ubezpieczenie autocasco AC składka w wysokości 402,00 zł. -ubezpieczenie następstw nieszczęśliwych wypadków kierowcy i pasażerów NNW składka w wysokości 21,00 zł. -łączna wartość składki płatnej jednorazowo ogółem wyniosła 873,00 zł. Faktura VAT nr: -39/14 z dnia 12.02.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 1.693,00 zł. 389,39 zł. 2.082,39 zł. -68/14 z dnia 25.03.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 345,00 zł. 79,35 zł. 424,35 zł. -233/14 z dnia 29.09.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 1.148,00 zł. 264,04 zł. 1.412.04 zł. -FV/UP/2217/14(28791) z dnia 10.11.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 1.802,20 zł. 337,00 zł. 7/19

1.465,20 zł. -FS14/04039 z dnia 29.11.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 64,40 zł. 14,81 zł. 79,21 zł. -FB14/00437 z dnia 02.12.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 621,95 zł. 143,05 zł. 765,00 zł. -FU14/00716 z dnia 08.12.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 592,65 zł. 136,31 zł. 728,96 zł. -306/14 z dnia 31.12.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 300,00 zł. 69,00 zł. 369,00 zł. -254/02 z dnia 04.02.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i płynów(poz. 5 na fakturze) 30,09 zł. 6,92 zł. 37,01 zł. -1408/07 z dnia 18.07.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i płynów (poz. 2 na fakturze) 84,56 zł. 19,45 zł. 104,00 zł. -2511/12 z dnia 28.11.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i płynów 115,47 zł. 26,56 zł. 142,03 zł. -ilość i wartość nabytego paliwa do ww samochodu za okres 01.01.-31.12.2014r. ilość paliwa 8/19

-łączna wartość 1.624,03 l. 8.742,01 zł. 8.742,01 zł. Łączny koszt eksploatacji samochodu w okres 01.01.-31.12.2014r., = 17.224,20 zł. W wyniku dokonanej analizy stwierdzono następujące dane dotyczące samochodu marki VOLKSWAGEN TRANSPORTER (samochód specjalistyczny, pogrzebowy), nr rejestracyjny EPA 6PP6, rok produkcji 2014, nr VIN WV3ZZZ7JZEX 015314 -Stan licznika 8.816 km na dzień 03.02.2015r. -Stan licznika 9.456 km na dzień 19.02.2015r. -Tankowanie paliwa 65,74 l. w dniu 03.02.2015r. -Tankowanie paliwa 68,97 l. w dniu 19.02.2015r. -Średnie zużycie paliwa w analizowanym okresie (01.01.-28.02.2015r.) wyniosło 10,7 l. na 100 km. -Norma zużycia paliwa na 100 km. -brak Kontrolujący w toku czynności dokonali sprawdzenia tankowań (ON) do samochodu odnotowanych w ewidencji z fakturami VAT: -brak nabycia paliwa Koszt eksploatacji samochodu tj. ubezpieczenia, przeglądy okresowe (badanie techniczne), faktury za naprawy i części i inne za okres 01.01.-31.12.2014r., przedstawia się następująco: ubezpieczenie (polisa typ. 53031754) zawarte z firmą ALLIANZ Polska S.A. dnia 20.02.2014r., na okres 20.02.2014-19.02.2015 do godziny 00:00 w zakresie: -ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej posiadacza pojazdu mechanicznego OC składka w wysokości 500,00 zł. -ubezpieczenie autocasco AC składka w wysokości 3.291,00 zł. -ubezpieczenie następstw nieszczęśliwych wypadków kierowcy i pasażerów NNW składka w wysokości 60,00 zł. -łączna wartość składki płatnej jednorazowo ogółem wyniosła 3.851,00 zł. 9/19

-ilość i wartość nabytego paliwa do ww samochodu za okres 01.01.-31.12.2014r. ilość paliwa 940,75 l. 5.001,11 zł. -łączna wartość 5.001,11 zł. Łączny koszt eksploatacji samochodu w okres 01.01.-31.12.2014r., = 8.852,11 zł. W wyniku dokonanej analizy stwierdzono następujące dane dotyczące samochodu marki OPEL COMBO-C (samochód ciężarowy), nr rejestracyjny EPA 88VJ, rok produkcji 2003, nr VIN W0L0XCF0633066872 -Stan licznika 82.402 km na dzień 21.01.2015r. -Stan licznika 82.912 km na dzień 09.02.2015r. -Stan licznika 83.424 km na dzień 26.02.2015r. -Tankowanie paliwa 42,83 l. w dniu 21.01.2015r. -Tankowanie paliwa 41,84 l. w dniu 09.02.2015r. -Tankowanie paliwa 40,23 l. w dniu 26.02.2015r. -Średnie zużycie paliwa w analizowanym okresie (01.01.-31.01.2015r.) wyniosło 8,2 l. na 100 km. -Norma zużycia paliwa na 100 km. -brak Kontrolujący w toku czynności dokonali sprawdzenia tankowań (ON) do samochodu odnotowanych w ewidencji z fakturami VAT: Faktura VAT nr: -2360/4225/15 z dnia 21.01.2015r., dotyczy nabycia paliwa: ilość paliwa podatek VAT 42,83 l. 200,02 zł. 37,40 zł. 162,62 zł. -łączna wartość 162,62 zł. 37,40 zł. 200,02 zł. -dowód wpłaty nr 4348965 z dnia 08.01.2015r., opłata za wymianę dowodu rejestracyjnego 10/19

68,50 zł. Łączny koszt eksploatacji samochodu w okres 01.01.-31.01.2015r., = 268,52 zł. Koszt eksploatacji samochodu tj. ubezpieczenia, przeglądy okresowe (badanie techniczne), faktury za naprawy i części i inne za okres 01.01.-31.12.2014r., przedstawia się następująco: ubezpieczenie (polisa typ. IL5 32G50005) zawarte z firmą PZU S.A. dnia 26.06.2014r., na okres 02.07.2014-01.07.2015 do godziny 00:00 w zakresie: -ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej posiadacza pojazdu mechanicznego OC składka w wysokości 450,00 zł. -ubezpieczenie autocasco AC składka w wysokości 264,00 zł. -ubezpieczenie następstw nieszczęśliwych wypadków kierowcy i pasażerów NNW składka w wysokości 22,00 zł. -łączna wartość składki płatnej jednorazowo ogółem wyniosła 736,00 zł. Faktura VAT nr: -18/14 z dnia 27.01.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 1.778,00 zł. 408,94 zł. 2.186,94 zł. -137/14 z dnia 12.06.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 476,00 zł. 109,48 zł. 585,48 zł. -210/14 z dnia 18.09.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 1.202,00 zł. 276,46 zł. 1.478,46 zł. -241/14 z dnia 08.10.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 286,00 zł. 65,78 zł. 11/19

351,78 zł. -248/14 z dnia 06.11.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 552,85 zł. 127,15 zł. 680,00 zł. -FAS/13113/PL-PL/12/2014 z dnia 17.12.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 422,76 zł. 97,24 zł. 520,00 zł. -ilość i wartość nabytego paliwa do ww samochodu za okres 01.01.-31.12.2014r. ilość paliwa 926,93 l. 4.986,74 zł. -łączna wartość 4.986,74 zł. Łączny koszt eksploatacji samochodu w okres 01.01.-31.12.2014r., = 11.525,40 zł. W wyniku dokonanej analizy stwierdzono następujące dane dotyczące samochodu marki FIAT PUNTO (samochód osobowy), nr rejestracyjny EPA 41AG, rok produkcji 2002, nr VIN EPA003110540 -Stan licznika 263.069 km na dzień 21.01.2015r. -Tankowanie paliwa 39,96 l. w dniu 25.02.2015r. (PB) -Tankowanie paliwa 21,57 l. w dniu 25.02.2015r. (Gaz) -Średnie zużycie paliwa w analizowanym okresie (01.01.-31.01.2015r.) wyniosło brak możliwości obliczenia -Norma zużycia paliwa na 100 km. -brak Kontrolujący w toku czynności dokonali sprawdzenia tankowań (PB i Gaz) do ww samochodu odnotowanych w ewidencji z fakturami VAT: 229,35 zł. 12/19

ubezpieczenie (polisa typ. IL5 32G50016) zawarte z firmą PZU S.A. dnia 23.01.2015r., na okres 23.01.2015-22.01.2016 do godziny 00:00 w zakresie: -ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej posiadacza pojazdu mechanicznego OC składka w wysokości -ubezpieczenie autocasco AC składka w wysokości -ubezpieczenie następstw nieszczęśliwych wypadków kierowcy i pasażerów NNW składka w wysokości -łączna wartość składki płatnej jednorazowo ogółem wyniosła 362,00 zł. Faktury VAT nr: -23/15 z dnia 05.02.2015r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi -24/15 z dnia 05.02.2015r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 1.222,80 zł. 281,24 zł. 1.504,04 zł. 61,00 zł. 14,03 zł. 75,03 zł. Łączny koszt eksploatacji samochodu w okres 01.01.-05.02.2015r., = 2.170,42 zł. Koszt eksploatacji samochodu tj. ubezpieczenia, przeglądy okresowe (badanie techniczne), faktury za naprawy i części i inne za okres 01.01.-31.12.2014r., przedstawia się następująco: Faktury VAT nr: -18/14 z dnia 27.01.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi -137/14 z dnia 12.06.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 1.778,00 zł. 408,94 zł. 2.186,94 zł. 476,00 zł. 109,48 zł. 13/19

585,48 zł. -210/14 z dnia 18.09.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 1.202,00 zł. 276,46 zł. 1.478,46 zł. -241/14 z dnia 08.10.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 286,00 zł. 65,78 zł. 351,78 zł. -248/14 z dnia 06.11.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 552,85 zł. 127,15 zł. 680,00 zł. -FAS/13113/PL-PL/12/2014 z dnia 17.12.2014r., dotyczy nabycia części zamiennych i usługi 422,76 zł. 97,24 zł. 520,00 zł. Łączny koszt eksploatacji samochodów w okres 01.01.-31.12.2014r., = 5.802,66 zł. Łączne koszty poniesione przez MZP w Pabianicach w okresie 01.01.-31.01.2015r na zakup płynów eksploatacyjnych i innych do samochodów o DMC 3,5t. przedstawią się następująco: Faktury VAT nr: -72/01 z dnia 15.01.2015r., płyn eksploatacyjne, chemia samochodowa 43,90 zł. 10,10 zł. 54,00 zł. Łączne koszty poniesione na zakup płynów eksploatacyjnych, chemii samochodowej i inne w okresie 01.01.-31.01.2015r., = 54,00 zł. 14/19

Łączne koszty poniesione przez MZP w Pabianicach w okresie 01.01.-31.12.2014r na zakup płynów eksploatacyjnych, wymianę opon z letnich na zimowe i inne do samochodów o DMC 3,5t. przedstawią się następująco: Faktury VAT nr: -254/02 z dnia 04.02.2014r., płyn eksploatacyjne, chemia samochodowa (poz. 2 i 3 na fakturze) 48,79 zł. 11,22 zł. 60,01 zł. -1408/07 z dnia 18.07.2014r., płyn eksploatacyjne, chemia samochodowa (poz. 3 i 4 na fakturze) 20,33 zł. 4,68 zł. 25,00 zł. -2130/10 z dnia 28.10.2014r., płyn eksploatacyjne, chemia samochodowa 150,44 zł. 34,60 zł. 185,04 zł. -1408/07 z dnia 28.11.2014r., płyn eksploatacyjne (poz. 2 na fakturze) 43,89 zł. 10,09 zł. 53,98 zł. Łączne koszty poniesione na zakup płynów eksploatacyjnych, chemii samochodowej i inne w okres 01.01.-31.12.2014r., 887,32 zł. Łączne koszty poniesione przez MZP w Pabianicach w okresie 01.01.-31.12.2014r na zakup paliwa (PB) do niżej wymienionych maszyn i urządzeń w okresie 01.01.- 31.12.2014r.: -kosiarek spalinowych szt. 6 -nożyc spalinowych szt. 1 -wykaszarki spalinowe szt. 2 -odśnieżarek spalinowych szt. 3 15/19

-pilarek spalinowych szt. 3 -motopompy spalinowej (KAMA) szt. 1 -agregat prądotwórczy szt. 1 przedstawia się następująco: -ilość i wartość nabytego paliwa do ww maszyn i urządzeń za okres 01.01.-31.12.2014r. ilość paliwa 502,75 l. 2.695,10 zł. -łączna wartość 2.695,10 zł. W dniu 05.03.2015r., Inspektorzy kontroli wewnętrznej zwrócili się z prośbą do Dyrektora Miejskiego Zakładu Pogrzebowego w Pabianicach o dostarczenie kserokopii kart drogowych samochodów o DMC 3,5 t lub ewidencji przebiegu pojazdu za miesiąc styczeń 2015r i kosztów eksploatacji samochodów (kserokopia dowodów rejestracyjnych, ubezpieczenia, faktury za naprawy i części) za okres 01.01.-31.12.2014r. W odpowiedzi z dnia 09.03.2015r., (znak pisma MZP 23/03/2015) Dyrektor Miejskiego Zakładu Pogrzebowego w Pabianicach informuje, iż: -nie ma zatrudnionych pracowników na etacie kierowca, -samochodami służbowymi (karawanami) kierują (prowadzą): grabarze, pracownicy gospodarczy, samochodami pomocniczymi jeżdżą pracownicy, którzy w danym dniu i momencie są do dyspozycji i posiadają odpowiednie uprawnienia oraz aktualne psychotesty wykonane podczas badań okresowych, -każdy wyjazd karawanów był (jest) odnotowywany w dokumentach potwierdzających dostarczenie ciała do prosektorium (szpital), odbiór ciała z prosektorium i dostarczenie na ceremonie pogrzebową (specyfikacja pogrzebowa) oraz dostarczenie ciała do chłodni znajdującej się w domu pogrzebowym, odbioru ciała osoby zmarłej z chłodni i dostarczenie na ceremonię pogrzebową (specyfikacja pogrzebowa), -ponadto wyjazdy w celu dokonania zakupów (zaopatrzenia) są dokumentowane na podstawie faktur VAT (zakupu), wyjazdy do urzędów, i innych instytucji są każdorazowo potwierdzane na kopi dostarczanych dokumentach (pisma), -MZP w Pabianicach prowadzi miesięczną ewidencje przebiegu pojazdów oraz zakupu niezbędnego paliwa, 16/19

-samochody typu karawan obsługują również ceremonie pogrzebowe na terenie gmin ościennych, gdzie poruszają się w konduktach pogrzebowych, -rozwieszanie nekrologów na słupach ogłoszeniowych na terenie miasta jest ich 21 szt. Po analizie przez kontrolujących całości materiału dowodowego, kontrolujący pragną podkreślić i zwrócić uwagę, iż gospodarowanie taborem samochodowym jak i paliwami przez jednostkę samorządową nie jest ogólnie uregulowane obowiązującymi przepisami prawa. Za wyjątkiem przypadków określonych w ustawie z 11 marca 2004r o podatku od towarów i usług (tekst jednolity Dz. U. 2011r nr 177, poz. 1054 ze zm.). WNIOSKI Po przeanalizowaniu i sprawdzeniu materiału dowodowego przedłożonego przez M Z P w Pabianicach kontrolujący nasuwają się wnioski: w wyniku dokonanej analizy dotyczącej samochodu marki OPEL ASTRA (samochód specjalistyczny, pogrzebowy), nr rejestracyjny EPA C790, rok produkcji 1997, nr VIN W0L000051T2673286 kontrolujący pragną zwrócić uwagę na celowość posiadania ww samochodu, który to z racji na wiek i niedostępność części zamiennych i nieopłacalność usprawniania, generuje wysokie koszty eksploatacji. Należało by rozważyć nabycie nowego pojazdu wielofunkcyjnego, który będzie wykorzystywany do świadczenia usług przez MZP w Pabianice wprowadzenie dobowej ewidencji przebiegu pojazdu, przedmiotowa ewidencja winna zawierać: -nr kolejny wpisu -samochód osobowy-specjalistyczny -marka typ -nr rejestracyjny -pojemność silnika -rodzaj paliwa -miejsce garażowania -data wyjazdy -stan licznika przed -stan licznika po 17/19

-liczba faktycznie przejechanych km. -stan paliwa przy otrzymaniu pojazdu -stan paliwa przy zdaniu pojazdu -ilość zatankowanego paliwa danego dnia -średnie zużycie paliwa na 100 km., przebiegu -opis trasy wyjazdu (skąd-dokąd) -cel wyjazdu -podpis pracownika i jego dane -uwagi Załączniki: -załącznik nr 1 pismo z dnia 06.02.2015r., nr SPM-I.036.10.2015 kart 1 -załącznik nr 2 pismo z dnia 12.02.2015r., nr MZP 11/02/2015 kart 15 -załącznik nr 3 pismo z dnia 05.03.2015r., -załącznik nr 4 pismo z dnia 09.03.2015r., nr MPZ 23/03/2015 kart 2 -załącznik nr 5 kserokopia dowodu rejestracyjnego i faktur oraz innych dokumentów dotyczących przedmiotowego samochodu (nr rej. EPA C 790) kart 17 -załącznik nr 6 kserokopia dowodu rejestracyjnego i faktur oraz innych dokumentów dotyczących przedmiotowego samochodu (nr rej. EPA 23EA) kart 14 -załącznik nr 7 kserokopia dowodu rejestracyjnego i faktur oraz innych dokumentów dotyczących przedmiotowego samochodu (nr rej. EPA 6PP6) kart 4 -załącznik nr 8 kserokopia dowodu rejestracyjnego i faktur oraz innych dokumentów dotyczących przedmiotowego samochodu (nr rej. EPA 88VJ) kart 10 -załącznik nr 9 kserokopia dowodu rejestracyjnego i faktur oraz innych dokumentów dotyczących przedmiotowego samochodu (nr rej. 41AG) kart 6 -załącznik nr 10 kserokopia faktur VAT kart 8 -załącznik nr 11 kserokopia faktur VAT za paliwo., kart 2 -załącznik nr 12 wykaz maszyn i urządzeń kart 1 -załącznik nr 13 tabela przedstawiająca koszty nabycia paliwa za okres 01.01.- 31.12.2014r., kart 1 Część C. Informacje końcowe: 1. Notatkę sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach, notatka zawiera 19 stron 18/19

2. Jeden egzemplarz Notatki otrzymał Dyrektor ZGM w Pabianicach, drugi egzemplarz otrzymał Prezydent Miasta Pabianic 3. Zapoznano kontrolowanego z notatką 4. Na tym notatkę zakończono 5. Materiał dowodowy jak i załączniki są załączone do egz. nr 1 notatki Potwierdzenie odbioru Data doręczenia Podpis kontrolujących 19/19