MABION S.A. skorygowany SA-Q 1/2013 KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport kwartalny SA-Q 1 / 2013 kwartał / rok (dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową) za 1 kwartał roku obrotowego 2013 obejmujący okres od 2013-01-01 do 2013-03-31 data przekazania: 2013-05-15 MABION SPÓŁKA AKCYJNA (pełna nazwa emitenta) MABION S.A. Farmaceutyczny (far) (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie / branŝa) 99-300 Kutno (kod pocztowy) (miejscowość) Józefów 9 (ulica) (numer) +48 (24) 3574220 +48 (24) 3551777 (telefon) (fax) info@mabion.eu www.mabion.eu (e-mail) (www) 775-256-13-83 100343056 (NIP) (REGON) WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR 1 kwartał(y) kwartał(y) 2013 okres od do okres od do 1 kwartał(y) kwartał(y) 2013 okres od do okres od do I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów 472 332 113 79 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -323-420 -77-100 III. Zysk (strata) brutto -333-263 -79-63 IV. Zysk (strata) netto -336-266 -80-63 V. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej -3 231-1 770-774 -424 VI. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej -30-486 -7-116 VII. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej -864-5 -207-1 VIII. Przepływy pienięŝne netto, razem -4 125-2 262-988 -542 Aktywa, razem (na koniec bieŝącego kwartału i koniec IX. poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieŝącego X. kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieŝącego kwartału i XI. koniec poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieŝącego kwartału i XII. koniec poprzedniego roku obrotowego) Kapitał własny (na koniec bieŝącego kwartału i koniec XIII. poprzedniego roku obrotowego) Kapitał zakładowy (na koniec bieŝącego kwartału i koniec XIV. poprzedniego roku obrotowego) Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieŝącego kwartału i koniec XV. poprzedniego roku obrotowego) 38 339 39 658 9 177 9 700 20 432 21 414 4 891 5 238 0 0 0 0 4 678 3 708 1 119 907 17 907 18 243 4 286 4 462 690 690 165 168 6 900 000 6 900 000 6 900 000 6 900 000 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) -0,06-0,05-0,02-0,01 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) -0,06-0,05-0,01-0,01 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) (na koniec XVIII. bieŝącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) (na XIX. koniec bieŝącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w XX. zł/eur) 2,60 2,64 0,62 0,64 2,60 2,64 0,62 0,63 0,00 0,00 0,00 0,00 Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości za pośrednictwem agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa Komisja Nadzoru Finansowego 1
MABION S.A. SA-Q 1/2013 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BILANS AKTYWA w tys. zł stan na 2013-03-31 koniec kwartału / 2013 stan na 2012-12-31 koniec poprz. kwartału / 2012 stan na stan na 2012-12-31 2012-03-31 koniec poprz. roku koniec kwartału / / 2012 I. Aktywa trwałe 35 763 33 267 18 102 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 0 0 0 - wartość firmy 0 0 0 2. Rzeczowe aktywa trwałe 6 957 7 177 5 655 3. NaleŜności długoterminowe 110 110 110 3.1. Od jednostek powiązanych 0 0 0 3.2. Od pozostałych jednostek 110 110 110 4. Inwestycje długoterminowe 0 0 0 4.1. Nieruchomości 0 0 0 4.2. Wartości niematerialne i prawne 0 0 0 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 0 0 0 udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane - metodą praw własności 0 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 0 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0 0 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 28 696 25 979 12 336 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 93 96 41 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 28 602 25 882 12 295 II. Aktywa obrotowe 2 575 6 391 7 854 1. Zapasy 99 97 47 2. NaleŜności krótkoterminowe 1 719 1 215 1 647 2.1. Od jednostek powiązanych 24 450 440 2.2. Od pozostałych jednostek 1 695 765 1 206 3. Inwestycje krótkoterminowe 372 4 498 5 972 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 372 4 498 5 972 a) w jednostkach powiązanych 0 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 0 c) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne 372 4 498 5 972 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 0 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 384 579 187 A k t y w a r a z e m 38 339 39 658 25 956 PASYWA I. Kapitał własny 17 907 18 243 20 099 1. Kapitał zakładowy 690 690 690 2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 0 0 0 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 0 0 0 4. Kapitał zapasowy 19 924 19 924 21 278 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 0 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 0 0 0 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych -2 370-249 -1 603 8. Zysk (strata) netto -336-2 121-266 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0 0 0 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 20 432 21 414 5 857 1. Rezerwy na zobowiązania 89 124 51 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 3 2 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 8 8 5 a) długoterminowa 8 8 5 b) krótkoterminowa 0 0 0 1.3. Pozostałe rezerwy 77 112 44 a) długoterminowe 0 0 0 b) krótkoterminowe 77 112 44 2. Zobowiązania długoterminowe 0 0 19 2.1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 2.2. Wobec pozostałych jednostek 0 0 19 3. Zobowiązania krótkoterminowe 4 678 3 708 826 3.1. Wobec jednostek powiązanych 1 015 5 9 3.2. Wobec pozostałych jednostek 3 663 3 702 816 Komisja Nadzoru Finansowego 2
MABION S.A. SA-Q 1/2013 w tys. zł stan na 2013-03-31 koniec kwartału / 2013 stan na 2012-12-31 koniec poprz. kwartału / 2012 stan na stan na 2012-12-31 2012-03-31 koniec poprz. roku koniec kwartału / / 2012 3.3. Fundusze specjalne 0 0 0 4. Rozliczenia międzyokresowe 15 664 17 582 4 959 4.1. Ujemna wartość firmy 0 0 0 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 15 664 17 582 4 959 a) długoterminowe 15 478 17 336 4 839 b) krótkoterminowe 185 245 120 P a s y w a r a z e m 38 339 39 658 25 956 Wartość księgowa 17 907 18 243 20 099 Liczba akcji (w szt.) 6 900 000 6 900 000 6 900 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 2,60 2,64 2,91 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 6 900 000 6 900 000 6 900 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 2,60 2,64 2,91 Uwaga! W przypadku raportów za I kwartał roku obrotowego, naleŝy wypełnić jedynie pierwszą (stan na koniec I kwartału bieŝącego roku obrotowego), trzecią (stan na koniec poprzedniego roku obrotowego) i czwartą kolumnę (stan na koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego). POZYCJE POZABILANSOWE w tys. zł stan na 2013-03-31 koniec kwartału / 2013 stan na koniec poprz. kwartału / stan na 2012-12-31 koniec poprz. roku / stan na 2012-03-31 koniec kwartału / 1. NaleŜności warunkowe 0 0 0 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0 0 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0 0-0 0 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 0 0 0 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0 0-0 0 2. Zobowiązania warunkowe 0 0 0 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0 0 - udzielonych gwarancji i poręczeń 0 0 0-0 0 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 0 0 0 - udzielonych gwarancji i poręczeń 0 0 0-0 0 3. Inne (z tytułu) 0 0 0-0 0 Pozycje pozabilansowe, razem 0 0 0 Uwaga! W przypadku raportów za I kwartał roku obrotowego, naleŝy wypełnić jedynie pierwszą (stan na koniec I kwartału bieŝącego roku obrotowego), trzecią (stan na koniec poprzedniego roku obrotowego) i czwartą kolumnę (stan na koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego). RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w I. tym: 1 kwartał/2013 okres od 2013-01-01 do 2013-03-31 w tys. zł kwartały okres od do 1 kwartał / 2012 okres od 2012-01-01 do 2012-03-31 472 332 - od jednostek powiązanych 0 332 1. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów 467 332 2. Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów 4 0 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 562 345 - jednostkom powiązanym 0 345 kwartały okres od do Komisja Nadzoru Finansowego 3
MABION S.A. SA-Q 1/2013 1 kwartał/2013 okres od 2013-01-01 do 2013-03-31 w tys. zł kwartały okres od do 1 kwartał / 2012 okres od 2012-01-01 do 2012-03-31 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 557 345 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 0 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy -90-12 IV. Koszty sprzedaŝy 0 30 V. Koszty ogólnego zarządu 293 417 VI. Zysk (strata) ze sprzedaŝy -384-459 VII. Pozostałe przychody operacyjne 60 40 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 2. Dotacje 60 40 3. Inne przychody operacyjne 0 0 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 0 0 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 3. Inne koszty operacyjne 0 0 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -323-420 X. Przychody finansowe 0 164 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0 - od jednostek powiązanych 0 0 2. Odsetki, w tym: 0 164 - od jednostek powiązanych 0 0 3. Zysk ze zbycia inwestycji 0 0 4. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 5. Inne 0 0 XI. Koszty finansowe 10 8 1. Odsetki w tym: 0 1 - dla jednostek powiązanych 0 0 2. Strata ze zbycia inwestycji 0 0 3. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 4. Inne 9 6 XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej -333-263 XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0 0 1. Zyski nadzwyczajne 0 0 2. Straty nadzwyczajne 0 0 XIV. Zysk (strata) brutto -333-263 XV. Podatek dochodowy 3 2 a) część bieŝąca 0 0 b) część odroczona 3 2 XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych XVII. wycenianych metodą praw własności 0 0 XVIII. Zysk (strata) netto -336-266 kwartały okres od do Zysk (strata) netto (zannualizowany) -336 142-266 039 Średnia waŝona liczba akcji zwykłych (w szt.) 5 330 000 4 880 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,06-0,05 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 5 330 000 4 880 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,06-0,05 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 1 kwartał / 2013 okres od 2013-01-01 do 2013-03-31 w tys. zł kwartały okres od do rok 2012 okres od 2012-01-01 do 2012-12-31 1 kwartał(y) 2012 okres od 2012-01-01 do 2012-03-31 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 18 243 20 365 20 365 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 b) korekty błędów 0 0 0 Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do I.a. danych porównywalnych 18 243 20 365 20 365 Komisja Nadzoru Finansowego 4
MABION S.A. SA-Q 1/2013 1 kwartał / 2013 okres od 2013-01-01 do 2013-03-31 w tys. zł kwartały okres od do rok 2012 okres od 2012-01-01 do 2012-12-31 1 kwartał(y) 2012 okres od 2012-01-01 do 2012-03-31 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 690 690 690 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 - emisji akcji (wydania udziałów) 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 - umorzenia akcji (udziałów) 0 0 0 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 690 690 690 2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 0 0 0 2.1. Zmiany naleŝnych wpłat na kapitał zakładowy 0 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 2.2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 0 0 0 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 0 0 0 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych 0 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 0 0 0 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 19 924 21 278 21 278 4.1. Zmiany kapitału zapasowego 0-1 354 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 - emisji akcji powyŝej wartości nominalnej 0 0 0 - z podziału zysku (ustawowo) 0 0 0 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 1 354 0 - pokrycia straty 0 1 354 0 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 19 924 19 924 21 278 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0 0 0 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 - zbycia środków trwałych 0 0 0 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 0 0 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0 0 0 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0 0 0 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -2 370-1 603-1 603 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0 0 0 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 b) korekty błędów 0 0 0 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do 7.2. danych porównywalnych 0 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 - podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -2 370-1 603-1 603 Komisja Nadzoru Finansowego 5
MABION S.A. SA-Q 1/2013 1 kwartał / 2013 okres od 2013-01-01 do 2013-03-31 w tys. zł kwartały okres od do rok 2012 okres od 2012-01-01 do 2012-12-31 1 kwartał(y) 2012 okres od 2012-01-01 do 2012-03-31 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 b) korekty błędów 0 0 0 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do 7.5. danych porównywalnych -2 370-1 603-1 603 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0-1 354 0 - pokrycia straty z kapitału zapasowego 0-1 354 0 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -2 370-249 -1 603 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -2 370-249 -1 603 8. Wynik netto -336-2 121-266 a) zysk netto 0 0 0 b) strata netto -336-2 121-266 c) odpisy z zysku 0 0 0 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 17 907 18 243 20 099 Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku III. (pokrycia straty) 17 907 18 243 20 099 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH w tys. zł 1 kwartał / 2013 okres od 2013-01-01 do 2013-03-31 kwartały okres od do 1 kwartał / 2012 okres od 2012-01-01 do 2012-03-31 kwartały okres od do A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto -336-2 121-266 II. Korekty razem -2 895-11 393-1 504 Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych 1. wycenianych metodą praw własności 0 0 0 2. Amortyzacja 250 965 223 3. (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych 0 0 0 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0 4 1 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 0 0 0 6. Zmiana stanu rezerw -34 60-11 7. Zmiana stanu zapasów -1-48 1 8. Zmiana stanu naleŝności -504 527 95 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem 9. poŝyczek i kredytów -24 2 349-830 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 582-15 252-984 11. Inne korekty 0 0 0 Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - III. metoda pośrednia B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej -3 231-13 514-1 770 I. Wpływy 0 0 0 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych 1. aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i 2. prawne 0 0 0 0 0 0 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 0 - zbycie aktywów finansowych 0 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 0 - spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych 0 0 0 - odsetki 0 0 0 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 0 - zbycie aktywów finansowych 0 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 0 - spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych 0 0 0 Komisja Nadzoru Finansowego 6
MABION S.A. SA-Q 1/2013 w tys. zł 1 kwartał / 2013 okres od 2013-01-01 do 2013-03-31 kwartały okres od do 1 kwartał / 2012 okres od 2012-01-01 do 2012-03-31 kwartały okres od do - odsetki 0 0 0 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 0 4. Inne wpływy inwestycyjne 0 0 0 II. Wydatki 30 2 947 486 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych 1. aktywów trwałych 30 0 486 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 0 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 0 - nabycie aktywów finansowych 0 0 0 - udzielone poŝyczki długoterminowe 0 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 0 - nabycie aktywów finansowych 0 0 0 - udzielone poŝyczki długoterminowe 0 0 0 4. Inne wydatki inwestycyjne 0 107 0 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -30-3 054-486 C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy 1 000 12 859 0 Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych 1. instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 0 2. Kredyty i poŝyczki 1 000 0 0 3. Emisja dłuŝnych papierów wartościowych 0 0 0 4. Inne wpływy finansowe 0 12 859 0 II. Wydatki 1 864 26 5 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 0 Inne, niŝ wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału 3. zysku 0 0 0 4. Spłaty kredytów i poŝyczek 0 0 0 5. Wykup dłuŝnych papierów wartościowych 0 0 0 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 0 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 5 22 4 8. Odsetki 0 4 1 9. Inne wydatki finansowe 1 858 0 0 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) -864 12 833-5 D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -4 125-3 736-2 262 E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: -4 125-3 736-2 262 - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych 0 0 0 F. Środki pienięŝne na początek okresu 4 498 8 234 8 234 G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 372 4 498 5 972 - o ograniczonej moŝliwości dysponowania 0 0 0 INFORMACJA DODATKOWA Plik ormacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A..pdf Opis POZOSTAŁE INFORMACJE Plik Pozostałe informacje do raportu kwartalnego Mabion S.A..pdf Opis Komisja Nadzoru Finansowego 7
MABION S.A. SA-Q 1/2013 PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 2013-05-15 Maciej Wieczorek Prezes Zarządu Komisja Nadzoru Finansowego 8
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I kwartał 2013 roku obejmujący okres od 1 stycznia do 31 marca 2013 roku Kutno, 15 maja 2013r.
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I kwartał 2013 r. Spis treści 1. Zasady przyjęte przy sporządzeniu raportu za I kwartał 2013 roku... 3 2. Opis dokonań i niepowodzeń Spółki w I kwartale 2013 r.... 6 3. Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe... 9 4. Sezonowość i cykliczność działalności Spółki... 9 5. Odpisy aktualizujące... 9 6. Rezerwy... 9 7. Rzeczowe aktywa trwałe... 9 8. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych... 9 9. Korekty błędów poprzednich okresów... 10 10. Zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki... 10 11. Niespłacone kredyty i pożyczki oraz naruszenie umów kredytu lub pożyczki... 10 12. Transakcje z podmiotami powiązanymi... 10 13. Zmiana metody ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych... 10 14. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych... 10 15. Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych... 10 16. Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda... 11 17. Zdarzenia po dniu bilansowym, które mogą znacząco wpłynąć na wyniki finansowe Emitenta... 12 18. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe... 13 19. Zmiany zasad ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego... 13 20. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Spółki... 13 2
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I kwartał 2013 r. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I kwartał 2013 r. 1. Zasady przyjęte przy sporządzeniu raportu za I kwartał 2013 roku Sprawozdanie finansowe Mabion S.A. ("Spółka", "Emitent", "Mabion") obejmuje okres od 01.01.2013 roku do 31.03.2013 roku. Dane porównawcze w przypadku rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych obejmują okres 01.01.2012 roku do 31.03.2012 roku, natomiast w przypadku zestawienia zmian w kapitale własnym równieŝ za okres 01.01.2012 do 31.12.2012 roku Dane porównawcze w przypadku bilansu przedstawiają stan na dzień 31.12.2012 roku oraz na dzień 31.03.2012 roku. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2013 roku do 31.03.2013 roku są zgodne z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany stosowanych zasad rachunkowości. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły istotne zmiany wielkości szacunkowych. Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się, stosując ceny rzeczywiście poniesione na ich nabycie, z zachowaniem zasady ostroŝności. Ewidencją ilościowo-wartościową objęto następujące grupy składników aktywów: - materiały, - wyroby gotowe, - rzeczowe składniki majątku trwałego. a. Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie. Odpisy amortyzacyjne są dokonywane przy zastosowaniu metody liniowej. Na składniki aktywów, co do których istnieje podejrzenie, Ŝe w dającej się przewidzieć przyszłości nie będą przynosić korzyści ekonomicznych dokonuje się odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Przyjęto następujące zasady amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych: - amortyzację rozpoczyna się w miesiącu następnym po miesiącu, w którym nastąpiło przyjęcie środka trwałego do uŝytkowania, - obiekty amortyzuje się do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową danego środka trwałego lub przeznaczenie go do sprzedaŝy, likwidacji bądź stwierdzenia niedoboru, - środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości powyŝej 3.500,- zł amortyzowane są metodą liniową, - środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości do 3.500,- zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu przekazania do uŝywania. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeŝeli: 3
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I kwartał 2013 r. 1) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone; 2) techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii; 3) koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaŝy tych produktów lub zastosowania technologii. Okres dokonywania odpisów kosztów prac rozwojowych nie moŝe przekraczać 5 lat. b. Inwestycje długoterminowe Inwestycje długoterminowe na moment bilansowy wycenia się na poziomie ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. c. Zapasy Materiały wycenia się wg rzeczywistych cen zakupu, przy czym wartość rozchodu ustala się metodą pierwsze przyszło-pierwsze wyszło (FIFO). Odpisaniu w koszty wprost po zakupie podlega wartość materiałów biurowych oraz wartość materiałów dotyczących badań. d. Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe na moment bilansowy wycenia się na poziomie ceny nabycia lub ceny rynkowej, zaleŝnie od tego, która z nich jest niŝsza, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w inny sposób określonej wartości godziwej. JeŜeli cena jednakowych, albo uznanych za jednakowe inwestycji są róŝne, to rozchód ich wycenia się według metody FIFO przyjmując, Ŝe rozchód składników aktywów wycenia się kolejno po cenach tych składników aktywów, które jednostka najwcześniej nabyła. Kryterium podziału inwestycji na długo- i krótkoterminowe stanowi rok liczony od dnia bilansowego. e. NaleŜności i zobowiązania NaleŜności i roszczenia wykazane zostały w wartości nominalnej. Wartość naleŝności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość naleŝności zaliczono do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych, w zaleŝności od rodzaju naleŝności, której odpis dotyczył. Zobowiązania wykazano w kwocie wymagającej zapłaty. Odsetki za zwłokę nie wystąpiły. f. Środki pienięŝne Środki pienięŝne wycenia się w wartości nominalnej. g. Kapitały Kapitały własne, z wyjątkiem udziałów (akcji) własnych wycenia się w wartości nominalnej. h. Rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz rezerwy na zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe i rezerwy wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeŝeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. 4
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I kwartał 2013 r. Jednostka dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieŝący okres sprawozdawczy. Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów mogą następować stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Czas i sposób rozliczenia powinien być uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostroŝności. W związku z przejściowymi róŝnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową moŝliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Na koncie długoterminowych rozliczeń międzyokresowych czynnych aktywowane są koszty prac rozwojowych. Spółka aktywuje nakłady poniesiona na opracowanie technologii otrzymywania i wytwarzania przeciwciał monoklonalnych w podziale na zadania. W pozycji rozliczeń międzyokresowych ujmowane są koszty prac rozwojowych do czasu podjęcia decyzji o ich wdroŝeniu do produkcji lub o ich zaniechaniu. Po zakończeniu prac badawczo rozwojowych wynikiem pozytywnym poniesione nakłady zwiększają wartości niematerialne i prawne. Koszty prac rozwojowych niespełniających w pełni lub części warunków ich aktywowania odpisywane są na pozostałe koszty operacyjne. i. Zasady rozliczania dotacji Spółka otrzymuje dotacje do aktywów, a wartości otrzymanych środków ewidencjonowane są jako rozliczenia międzyokresowe przychodów. Po przyjęciu do uŝytkowania równolegle do odpisów amortyzacyjnych majątku trwałego sfinansowanego dotacją następuje rozliczenie międzyokresowych przychodów w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi. j. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Podatek dochodowy wykazywany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieŝącą i odroczoną. Odroczony podatek dochodowy stanowi róŝnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywa z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej moŝliwej do odliczenia. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich róŝnic przejściowych, które spowodują wzrost podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. k. Wynik finansowy Na wynik finansowy netto składają się: 1) wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, 2) wynik operacji finansowych, 3) wynik operacji nadzwyczajnych, 4) obowiązkowe obciąŝenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, płatności z nim zrównanych na podstawie odrębnych przepisów. Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zalicza się, powstające powtarzalnie przychody i koszty związane tylko pośrednio ze zwykłą działalnością jednostki. 5
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I kwartał 2013 r. Do przychodów i kosztów finansowych zalicza się korzyści uzyskiwane z posiadania, poŝyczania lub sprzedaŝy osobom trzecim aktywów finansowych (dywidendy, odsetki, dyskonto, wzrost wartości godziwej) oraz opłaty pobierane przez osoby trzecie za poŝyczenie od nich środków pienięŝnych, co powoduje powstanie zobowiązań finansowych (odsetki, prowizje, dyskonto), a takŝe skutki utraty wartości aktywów finansowych. Koszty ujmuje się w układzie rodzajowym. l. Sprawozdanie rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie porównawczym i kalkulacyjnym. m. Bilans sporządza się metodą pełną. n. Rachunek przepływów pienięŝnych sporządza się metodą pośrednią o. Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi w stosunku do EURO: Lp. Treść 01.01.2012-31.12.2012 01.01.2013-31.03.2013 01.01.2012-31.03.212 1 Średni kurs na koniec okresu 4,0882 4,1774 4,1616 2 Średni kurs okresu 4,1736 4,1738 4,1750 Kurs średni w kaŝdym okresie obliczono jako średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego miesiąca w danym okresie na podstawie informacji publikowanych przez Narodowy Bank Polski. 2. Opis dokonań i niepowodzeń Spółki w I kwartale 2013 r. W styczniu 2013 roku Spółka dokonała pełnej rejestracji badania klinicznego w Gruzji. Spółka uzyskała zgodę na prowadzenie badania klinicznego w Gruzji zarówno od lokalnych komisji etycznych jak i Ministerstwa Zdrowia, co pozwoliło na oficjalne rozpoczęcie procesów związanych z badaniem klinicznym w pierwszym kraju. Spółka poinformowała o tym zdarzeniu w dniu 7 stycznia 2013 r. za pomocą systemu EBI raportem bieŝącym nr 1/2013. W styczniu 2013 roku złoŝony został równieŝ komplet dokumentacji badawczej i prawnej wraz z odpowiednim wnioskiem na przeprowadzenie badania klinicznego MabionCD20 w rumuńskim Ministerstwie Zdrowia. Rumunia jest kolejnym krajem spośród wybranych europejskich krajów, w którym po uzyskaniu pozytywnej decyzji w zakresie rejestracji badania, zostanie przeprowadzone badanie MabionCD20 w Reumatoidalnym Zapaleniu Stawów (RZS). Spółka poinformowała o tym zdarzeniu w dniu 16 stycznia 2013 roku za pomocą systemu EBI raportem bieŝącym nr 2/2013. W styczniu 2013 roku Mabion uzyskał informację od litewskiego Ministerstwa Zdrowia ewidencjonującego badania kliniczne o pozytywnej decyzji w zakresie rejestracji badań leku MabionCD20 w tym kraju. Wcześniej Spółka otrzymała zgodę tamtejszej komisji bioetycznej. Spółka poinformowała o tym zdarzeniu w dniu 23 stycznia 2013 roku za pomocą systemu EBI raportem bieŝącym nr 3/2013. 6
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I kwartał 2013 r. W styczniu 2013 roku Spółka podpisała umowę z argentyńską firma farmaceutyczna LKM w zakresie sprzedaŝy licencji na dossier rejestracyjne i prawa dystrybucyjne dla leku MabionCD20 w zakresie rejestracji i dystrybucji leku w wybranych krajach Ameryki Południowej (w Argentynie, Kolumbii, Wenezueli, Peru, Chile, Urugwaju, Paragwaju, Ekwadorze i Boliwii). Umowa ma naturę umowy wyłącznej pod warunkiem spełnienia przez LKM S.A. kryterium uzyskania minimalnych udziałów w rynku. Umowa przewiduje płatności dla Mabion w wysokości 592 tys. euro (płatne w ratach w trakcie procesu rejestracyjnego leku) i pokrycie przez LKM S.A. kosztów dostaw leku, którego produkcja odbywać się będzie w naszym zakładzie w Polsce. Po wprowadzeniu produktu do obrotu udział naszej Spółki w przychodach netto ze sprzedaŝy będzie wynosił około 30-40% wartości tych przychodów na kaŝdym z wyŝej wymienionych rynków. Firma LKM S.A. jest zarówno wytwórcą, jak i dystrybutorem leków międzynarodowych koncernów farmaceutycznych i biotechnologicznych, posiadającym duŝe doświadczenia we wprowadzaniu leków onkologicznych i hematologicznych na obszarze Ameryki Południowej. Zgodnie z wiedzą Zarządu rynek leku referencyjnego MabThera na terenie wymienionych wyŝej krajów szacowany jest na około 130-150 mln EUR rocznie. Spółka poinformowała o tym zdarzeniu w dniu 23 stycznia 2013 roku za pomocą systemu EBI raportem bieŝącym nr 4/2013. W lutym 2013 roku uzyskano zgodę na budowę biotechnologicznego Kompleksu Naukowo- Przemysłowego Biotechnologii Medycznej Mabion w Konstantynowie Łódzkim. Obiekt powstanie na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. W kompleksie biotechnologii medycznej prowadzone będą badania oraz Spółka będzie wdraŝać wielkoskalowe procesy wytwarzania leków biotechnologicznych. Prace projektowe dotyczące nowej inwestycji prowadzone były w 2012 roku. Wartość inwestycji to około 35 mln zł. Inwestycja finansowana będzie w znacznej części z przyznanych dofinansowań środków unijnych w ramach programu Innowacyjna Gospodarka. Spółka poinformowała o tym zdarzeniu w dniu 12 lutego 2013 roku za pomocą systemu EBI raportem bieŝącym nr 6/2013. Ponadto w raporcie bieŝącym ESPI nr 3/2013 Spółka poinformowała o zawarciu w dniu 18 kwietnia 2013 roku umowy o wartości 9,15 mln zł o generalne wykonawstwo stanu surowego zamkniętego z firmą Agmet S.A. W lutym 2013 roku Spółka złoŝyła komplet dokumentacji badawczej i prawnej wraz z odpowiednim wnioskiem na przeprowadzenie badania klinicznego MabionCD20 w bośniackim Ministerstwie Zdrowia. Bośnia jest kolejnym krajem spośród wybranych europejskich krajów, w których zostanie przeprowadzone badanie MabionCD20 w Reumatoidalnym Zapaleniu Stawów (RZS). Jednocześnie w ciągu ostatnich tygodni Spółka uzyskała zgodę na przeprowadzenie badania od właściwych Komisji Etycznych w Bośni. Spółka poinformowała o tym zdarzeniu w dniu 18 lutego 2013 roku za pomocą systemu EBI raportem bieŝącym nr 8/2013. W lutym 2013 roku podpisano równieŝ umowę z firmą Sothema Laboratories z Maroka w zakresie sprzedaŝy praw rejestracji i dystrybucji leku MabionCD20 w krajach Afryki Północnej: Maroko, Algieria, Tunezja. Kontrakt pozwoli na rozszerzenie światowej sprzedaŝy leku MabionCD20. W ramach umowy Mabion będzie dostawcą dossier rejestracyjnego, know-how oraz produktu na przedmiotowe rynki. Z kolei Sothema nabywa prawa marketingowe i dystrybucyjne na lek MabionCD20. W wyniku realizacji umowy Mabion SA będzie uprawniony do płatności w wysokości 230 tys. euro rozbitych na etapy (po podpisaniu umowy, przekazaniu dossier rejestracyjnego i po uzyskaniu dopuszczenia do obrotu leku Mabion CD20) oraz dodatkowo, po wprowadzeniu produktu do obrotu płatności pokrywających koszt wytworzenia oraz płatności liczone wg mechanizmu dzielenia wartości sprzedaŝy pomniejszonych o koszt wytworzenia produktu, w wysokości 40% tak 7
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I kwartał 2013 r. obliczonych wartości sprzedaŝy netto. Sothema ma swoją główną siedzibę w Maroko. Firma powstała w 1976 i aktualnie jest jedną z największych firm farmaceutycznych w krajach północnej Afryki. Firma posiada zarówno swoje zakłady produktów gotowych (w tym leków sterylnych ) jak i jest dystrybutorem leków (w tym biotechnologicznych) koncernów farmaceutycznych i biotechnologicznych. Rynek leku MabThera, leku referencyjnego do leku MabionCD20 na przedmiotowych rynkach szacowany jest na 11-14 mln euro rocznie i rośnie w tempie dwucyfrowym. Spółka przekazała informacje o powyŝszym zdarzeniu za pomocą systemu EBI w raporcie bieŝącym nr 9/2013 z dnia 25 litego 2013 roku. Bardzo waŝnym wydarzeniem dla Spółki w pierwszym kwartale 2013 roku było zatwierdzenie prospektu emisyjnego akcji Mabion S.A. w lutym 2013 roku. Oferta publiczna Mabion objęła akcje nowej emisji serii J, z wyłączeniem prawa poboru. Wartość oferty szacowana była na około 40 mln zł. Środki z emisji zostaną przeznaczone na realizację badań klinicznych dwóch biopodobnych leków onkologicznych MabionCD20 i MabionHER2, a takŝe budowę Kompleksu Naukowo- Przemysłowego Biotechnologii Medycznej w Łódzkiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej. W marcu 2013 roku dokonano przydziału akcji w ofercie publicznej Mabion SA. Przydzielono wszystkie oferowane akcje, a Spółka pozyskała z emisji 39 mln zł. W ramach book buildingu inwestorzy złoŝyli deklaracje zainteresowania na prawie 3,5 mln akcji, w związku z czym popyt w transzy instytucjonalnej został zredukowany o 1/3. Informacje związane z ww. zdarzeniami Spółka przekazała za pomocą systemu EBI w raportach bieŝących nr 10/2013, nr 14/2013 oraz 15/2013 odpowiednia z dnia 28 lutego 2013 roku, 14 marca 2013 roku orz 25 marca 2013 roku, a takŝe równocześnie za pomocą systemu ESPI. W marcu 2013 roku Mabion uzyskał informację od instytucji ewidencjonującej badania kliniczne w Polsce - Centralnej Ewidencji Badań Klinicznych (CEBK) o pozytywnej decyzji w zakresie rejestracji badania leku MabionCD20 w Polsce. Wcześniej Spółka otrzymała zgody z polskich właściwych komisji bioetycznych. Spółka przekazała informacje o powyŝszym zdarzeniu za pomocą systemu EBI w dniu 3 marca 2013 roku w raporcie bieŝącym nr 11/2013. W marcu 2013 roku Mabion uzyskał informację od instytucji ewidencjonującej badania kliniczne w Bośni o pozytywnej decyzji w zakresie rejestracji badania leku MabionCD20 w tym kraju. Wcześniej Spółka otrzymała zgody z bośniackich właściwych komisji bioetycznych. Spółka przekazała informacje o powyŝszym zdarzeniu za pomocą systemu EBI w dniu 6 marca 2013 roku w raporcie bieŝącym nr 12/2013. W marcu 2013 roku podpisano umowę z firmą VMG z Kostaryki w zakresie sprzedaŝy praw rejestracji i dystrybucji leku MabionCD20 w krajach Ameryki Środkowej: Kostaryka, Salwador, Nikarugua, Panama, Honduras, Belize, Trinity i Tobago, Dominikana. W ramach umowy Mabion będzie dostawcą dossier rejestracyjnego, know-how oraz produktu na przedmiotowe rynki. Z kolei VMG nabywa prawa marketingowe i dystrybucyjne na lek MabionCD20. W wyniku realizacji umowy Mabion będzie uprawniony do płatności w wysokości 191 tys. euro rozbitych na etapy (po podpisaniu umowy i po uzyskaniu dopuszczenia do obrotu leku Mabion CD20) oraz dodatkowo, po wprowadzeniu produktu do obrotu płatności pokrywających koszt wytworzenia oraz płatności liczone wg mechanizmu dzielenia wartości sprzedaŝy pomniejszonych o koszt wytworzenia produktu, w wysokości 40% tak obliczonych wartości sprzedaŝy netto. VMG ma swoją główną siedzibę w Kostaryce. Firma VMG jest jedną z największych firm dystrybucyjnych dostarczających leki i inne produkty do szpitali w krajach Ameryki Środkowej. Rynek leku MabThera, leku referencyjnego do leku MabionCD20 na przedmiotowych rynkach szacowany jest na 12-18 mln euro rocznie i rośnie w tempie dwucyfrowym. Spółka przekazała informacje o powyŝszym zdarzeniu za pomocą systemu EBI w dniu 14 marca 2013 roku w raporcie bieŝącym nr 13/2013. 8
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I kwartał 2013 r. 3. Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe W prezentowanym okresie nie wystąpiły nietypowe i nadzwyczajne zjawiska mające istotny wpływ na uzyskane przez Spółkę wyniki finansowe. 4. Sezonowość i cykliczność działalności Spółki Działalność Spółki nie podlegała w prezentowanym okresie szczególnym wahaniom sezonowym czy teŝ cyklicznym. 5. Odpisy aktualizujące W okresie od 01 stycznia 2013 roku do 31 marca 2013 roku nie dokonano odpisów aktualizujących wartość zapasów oraz odwrócenie takich odpisów. Nie dokonano takŝe odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów. 6. Rezerwy Informację o zmianach w stanie rezerw przedstawione zostały poniŝej: Stan na 31.12.2012 Stan na 31.03.2013 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 3 396,00 3 396,00 dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne 8 359,87 8 359,87 Rezerwa na urlopy wypoczynkowe 68 347,02 52 843,69 Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 25 000,00 25 000,00 Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów 18 895,82 0,00 Razem rezerwy 123 998.71 89 599.56 Na dzień 31marca2013 roku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosiły 93,529 tys. zł, natomiast rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosiła 3,396 tys. zł. 7. Rzeczowe aktywa trwałe W prezentowanym okresie nie wystąpiły transakcje nabycia lub sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych o istotnym charakterze. Nie istnieją istotne zobowiązania tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. 8. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych W prezentowanym okresie nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych. 9
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I kwartał 2013 r. 9. Korekty błędów poprzednich okresów Nie zachodziła konieczność dokonywania korekt. Opinie podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych zostały wydane bez zastrzeŝeń. 10. Zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki Nie nastąpiła zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności mająca wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych Spółki. 11. Niespłacone kredyty i poŝyczki oraz naruszenie umów kredytu lub poŝyczki Spółka nie posiada zobowiązań z tytułu kredytów bankowych. 12. Transakcje z podmiotami powiązanymi W pierwszym kwartale 2013 roku zawierano z akcjonariuszami i osobami z nimi powiązanymi transakcje kupna-sprzedaŝy towarów i usług na warunkach rynkowych. 13. Zmiana metody ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych W prezentowanym okresie nie wystąpiła zmiana sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych. 14. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych Spółka w okresie od 01 stycznia 2013 roku do 31 marca 2013 roku nie dokonała zmiany w kwalifikacji aktywów finansowych. 15. Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W marcu 2013 roku Spółka zaoferowała w subskrypcji publicznej 2.600.000 akcji zwykłych na okaziciela serii J o wartości nominalnej 0,10 zł kaŝda. Akcje Serii J były oferowane z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. Ostateczna cena emisyjna akcji serii J została ustalona na 15,00 zł. Subskrypcję akcji serii J rozpoczęto 15 marca i zakończono 21 marca 2013 roku, natomiast przydział akcji nastąpił w dniu 25 marca 2013 roku. Łącznie inwestorom przydzielono 2.600.000 akcji, w tym: 264.417 akcji przydzielono 215 inwestorom w Transzy Detalicznej oraz 2.335.583 akcje zostały przydzielone 33 inwestorom w ramach Transzy Instytucjonalnej. Akcje były obejmowane po cenie 15,00 zł za jedną akcję. Wartość przeprowadzonej subskrypcji 10
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I kwartał 2013 r. wyniosła 39.000.000 zł. Koszty poniesione przez Spółkę w związku z emisją wyniosły 1.676.800 zł. W dniu 18 kwietnia 2013 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW) podjął uchwały w sprawie dopuszczenia z dniem 23 kwietnia 2013 r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym GPW następujących akcji zwykłych na okaziciela Spółki o wartości nominalnej 0,10 zł kaŝda: a) 450.000 akcji serii D, b) 2.980.000 akcji serii H, c) 1.900.000. akcji serii I, d) 2.600.000 akcji serii J, oraz 2.600.000 praw do akcji zwykłych na okaziciela serii J Spółki (prawa do akcji serii J). Dopuszczenie do obrotu giełdowego akcji serii J nastąpi pod warunkiem zarejestrowania podwyŝszenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku emisji akcji serii J. W dniu 18 kwietnia 2013 r. Zarząd GPW podjął równieŝ uchwały w sprawie wprowadzenia z dniem 23 kwietnia 2013 roku w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku podstawowym GPW ww. akcji zwykłych na okaziciela serii D, H i I oraz wprowadzenia ww. praw do akcji serii J oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) kodem PLMBION00032. Przedmiotowe akcje serii D i H Spółki zostały w dniu 10 kwietnia 2013 roku uchwałą Zarządu KDPW przyjęte do depozytu papierów wartościowych i oznaczone kodem PLMBION00016. Zarejestrowanie ww. akcji serii D i H Spółki w KDPW nastąpi w terminie trzech dni od otrzymania przez KDPW uchwał GPW, o których mowa w niniejszym raporcie, nie wcześniej jednak niŝ w dniu wprowadzenia akcji do obrotu na rynku regulowanym. Akcje Spółki oraz prawa do akcji serii J notowane będą w systemie notowań ciągłych pod odpowiednio nazwą skróconą MABION i oznaczeniem MAB oraz nazwą skróconą MABION-PDA i oznaczeniem MABA. Spółka przekazała informację o tym zdarzeniu za pomocą systemu ESPI w dniu 19 kwietnia 2013 roku w raporcie bieŝącym nr 2/2013. W raporcie bieŝącym ESPI z dnia 22 kwietnia 2013 roku Spółka poinformowała o otrzymaniu Komunikat Działu Operacyjnego Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. (KDPW), w którym poinformowano, Ŝe zgodnie z uchwałą nr 258/13 z dnia 10 kwietnia 2013 r. w dniu 23 kwietnia 2013 r. w KDPW nastąpi rejestracja 3.430.000 akcji Spółki oznaczonych kodem ISIN PLMBION00016. W związku z dopuszczeniem akcji serii I do obrotu na rynku podstawowym GPW w dniu 18 kwietnia 2013 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW) podjął uchwałę w sprawie wykluczenia z dniem 23 kwietnia 2013 roku akcji zwykłych na okaziciela serii I Spółki oznaczonych kodem PLMBION00016 z alternatywnego systemu obrotu na rynku NewConnect (NewConnect). Zgodnie z treścią ww. uchwały zlecenia maklerskie na akcje Spółki przekazane na NewConnect, a nie zrealizowane do końca dnia 22 kwietnia 2013 roku, tracą waŝność po zakończeniu obrotu w tym dniu. Spólka przekazała informacje o tym zdarzeniu za pomoca systemu EBI w dniu 19 kwietnia 2013 roku w raporcie bieŝącym nr 1/2013. W prezentowanym okresie Spółka nie dokonywała wykupu ani spłaty Ŝadnych papierów wartościowych. 16. Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda W okresie objętym historycznymi danymi finansowymi Spółka nie wypłacała dywidendy. 11
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I kwartał 2013 r. Plany dotyczące wypłaty dywidendy w kolejnych latach w znacznym stopniu uzaleŝnione będą od kondycji finansowej Spółki oraz potrzeb kapitałowych związanych z rozwojem działalności. W perspektywie do 2013 r. Zarząd zamierza zaproponować akcjonariuszom, aby zysk netto Spółki był w przewaŝającej części przeznaczany na zwiększenie kapitałów własnych. Pozwoli to na podtrzymanie tendencji wzrostowej Spółki w zakresie jej kapitałów własnych oraz zapewni Mabion S.A. dalszy dynamiczny rozwój. Z tego względu Zarząd Spółki nie planuje rekomendować Walnemu Zgromadzeniu wypłaty dywidendy w okresie najbliŝszych 3 lat. 17. Zdarzenia po dniu bilansowym, które mogą znacząco wpłynąć na wyniki finansowe Emitenta Na podstawie uchwał Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie : z dniem 23 kwietnia 2013 roku dopuszczone do obrotu giełdowego na rynku podstawowym GPW zostały akcje zwykłe na okaziciela Spółki serii D, H, I, I oraz prawa do akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,10 zł kaŝda: a) 450.000 akcji serii D, b) 2.980.000 akcji serii H, c) 1.900.000. akcji serii I, d) 2.600.000 akcji serii J, oraz 2.600.000 praw do akcji zwykłych na okaziciela serii J Spółki (prawa do akcji serii J). z dniem 23 kwietnia 2013 roku wykluczone z alternatywnego systemu obrotu na rynku NewConnect (NewConnect) zostały akcje zwykłe na okaziciela Spółki serii I. W dniu 18 kwietnia 2013 roku Spółka zawarła z AGMET Sp. z o.o. (Wykonawca) umowę znaczącą o generalne wykonawstwo stanu surowego zamkniętego wraz z instalacjami wewnętrznymi i sieciami zewnętrznymi (Umowa). Przedmiotem Umowy jest wykonanie stanu surowego zamkniętego Zakładu Produkcji Biofarmaceutycznej, składającego się z budynku produkcyjno-magazynowego z częścią biurowo-laboratoryjno-socjalną wraz z infrastrukturą techniczną (Przedmiot Umowy, Inwestycja Budowlana). Inwestycja Budowlana obejmuje wykonanie robót budowlanych, wykończeniowych i instalacyjnych, drogowych, zewnętrznych, zewnętrznych instalacyjnych i instalacji podposadzkowych w zakresie uzgodnionym w Umowie. Wartość wynagrodzenia przysługującego Wykonawcy z tytułu realizacji Inwestycji Budowlanej wynosi 9,15 mln zł, przy czym jest to wynagrodzenie ryczałtowe nieobejmujące podatku VAT. W przypadku wystąpienia konieczności wykonania robót dodatkowych nieobjętych Umową, zostaną one rozliczone dodatkowo i powiększą wartość Umowy na warunkach określonych w Umowie. Zakończenie wykonania Przedmiotu Umowy nastąpi w terminie 5 miesięcy od daty podpisania Umowy. Zgodnie z treścią Umowy część prac zostanie wykonana przez podwykonawców działających na rzecz i w imieniu Wykonawcy. Umowa zawiera zapisy dotyczące kar umownych, przy czym łączna wartość kar nie moŝe przekroczyć 10% wartości Przedmiotu Umowy. Kryterium uznania zawartej Umowy za umowę znaczącą stanowi 10% kapitałów własnych. Spółka przekazała informację o tym zdarzeniu za pomoca systemu ESPI w dniu 19 kwietnia 2013 roku w raporcie bieŝącym nr 3/2013. 12
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I kwartał 2013 r. 18. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Spółka nie posiada aktywów warunkowych. W Spółce nie występują zobowiązania warunkowe na rzecz innych jednostek. 19. Zmiany zasad ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego Nie dokonano zmiany zasad ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego 20. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Spółki Spółka nie posiada Ŝadnych dodatkowych informacji mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta. 13
Pozostałe informacje do raportu kwartalnego Mabion S.A. za I kwartał 2013 r. Pozostałe informacje do raportu kwartalnego Mabion S.A. za I kwartał 2013 roku obejmujący okres od 1 stycznia do 31 marca 2013 roku Kutno, 15 maja 2013r.