DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA na dzień 31.12.2014 r. I. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych. a. Wartości niematerialne i prawne Lp. Nazwa grupy składników majątku trwałego Wartość Brutto początek roku Aktualizacja Przychody Rozchody koniec roku 1 2 3 4 5 6 7 1. Programy komputerowe 126 791,60 32 974,55 93 817,05 2. Razem 126 791,60 32 974,55 93 817,05 Lp. Umorzenie Nazwa grupy składników majątku trwałego początek roku Aktualizacja Amortyzacja Inne zwiększenia Zmniej szenia koniec roku 1 2 3 4 5 6 7 8 1. Programy komputerowe 50 599,46 16 327,25 66 926,71 2. Razem 50 599,46 16 327,25 66 926,71 Wartość Netto Lp. Nazwa grupy składników początek roku koniec roku majątku trwałego 1 2 3 4 1. Programy komputerowe 76 192,14 26 890,34 2. Razem 76 192,14 26 890,34 1
Lp. b. Rzeczowe aktywa trwałe Grupa środków trwałych Wartość brutto na BO Wartość początkowa Przychody Korekta roku ubiegłego (zwiększenie w związku z błędnie wyliczonym wyodrębnieniem w latach ubiegłych) Zakup Rozchody (wyodrębnienia) Wartość brutto na BZ 1 2 3 4 5 6 7 1. Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 7 868 508,18 732 835,33 7 135 672,85 2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 73 477 727,61 1 232 304,10 72 245 423,51 3. Budowle 757 855,19 757 855,19 Urządzenia techniczne i maszyny 8 140 440,02 91 398,98 102 004,25 8 129 834,75 4. Środki transportu 53 776,00 53 776,00 5. Inne środki trwałe 19 898,73 19 898,73 6 Razem (15) 90 318 205,73 91 398,98 2 067 143,68 88 342 461,03 Lp. Grupa środków trwałych Wartość na BO Amortyzacja Umorzenie (amortyzacja) Zwiększenia Korekta roku ubiegłego (zwiększenie w związku z błędnie wyliczonym wyodrębnieniem w latach ubiegłych) Umorzenie Zasobów mieszkaniowych Zmniejszenia umorzeń Wartość na BZ 1 2 3 4 5 6 7 8 1. Grunty (w tym prawo użytkowania 4 390 966,16 364 067,48 471 407,77 4 283 625,87 wieczystego gruntu) 2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 27 716 406,98 1 147 064,69 478 699,86 28 384 771,81 Budowle 125 130,92 19 352,57 144 483,49 3. 4. 5. Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 7 574 173,41 159 640,76 101 987,98 7 631 826,19 53 776,00 53 776,00 19 898,73 19 898,73 6. Razem (15) 39 880 352,20 159 640,76 1 530 484,74 1 052 095,61 40 518 382,09 2
Lp. Grupa środków trwałych BO Wartość netto BZ 1 2 3 4 1. Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 3 477 542,02 2 852 046,98 2. 3. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny 46 394 044,90 44 474 023,40 566 266,61 498 008,56 4 Środki transportu 0,00 0,00 5. Inne środki trwałe 0,00 0,00 6 Razem (15) 50 437 853,53 47 824 078,94 c. Należności długoterminowe Należności długoterminowe składają się z rozrachunków z tytułu odsetek skapitalizowanych i rozrachunków z tytułu zadłużenia wobec budżetu. Są to odsetki naliczane aktualną stopą bankową. Odsetki skapitalizowane naliczane są w przypadku braku wpłaty kapitału (kredytu) raty kwartalnej w wymagalnej wysokości. Natomiast rozrachunki z tytułu zadłużenia wobec budżetu zawierają odsetki od kredytu przejściowo wykupione od budżetu państwa na warunkach określonych w art. 10 ust. 1 ustawy z dnia 30.11.1995r. o pomocy państwa w spłacie niektórych kredytów mieszkaniowych, udzielaniu premii gwarancyjnych oraz refundacji bankom wypłaconych premii gwarancyjnych. d. Inwestycje długoterminowe Inwestycje długoterminowe w kwocie 10.890,00 dotyczą akcji Spółki Concorde Investissement S.A. 2. Wartość gruntów w użytkowaniu wieczystym i własnych. Spółdzielnia posiada grunty w użytkowaniu wieczystym oraz grunty własne. Grunty w użytkowaniu wieczystym: BO zmniejszenia Zmiany w ciągu roku zwiększenia BZ Powierzchnia (m²) 273 790,09 31 210,00 2,00 242 582,09 Wartość 7 281 349,67 725 242,72 0,00 6 556 106,95 Grunty własne: BO Zmniejszenia z tyt. wyodrębnień Zmiany w ciągu roku zwiększenia BZ Powierzchnia (m²) 174 331,73 3 002,79 0,00 171 328,94 Wartość 587 158,51 7 592,61 0,00 579 565,90 3
3. Środki trwałe używane przez jednostkę na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innych umów, w tym z tytułu umów leasingu Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu nie występują. 4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Kategoria nie występuje. 5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych Kategoria nie dotyczy spółdzielni mieszkaniowej 6. Propozycja co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy: Spółdzielnia dokonała rozliczenia wyników ogółem dla całej działalności Spółdzielni i w podziale dla gospodarki zasobami mieszkaniowymi i dla działalności gospodarczej. Przychody Spółdzielni ogółem 33 978 825,01 Koszty Spółdzielni ogółem 32 118 287,74 Zysk z działalności ogółem 1 860 537,27 Podatek dochodowy 565 835,00 Zysk netto z działalności ogółem 1 294 702,27 działalność związana z gospodarką zasobami mieszkaniowymi (GZM): Bilans otwarcia 5 124 815,38 Wynik GZM w 2014 r. 1 125 688,71 Nadwyżka bilansowa z roku 2013 zaliczona na pokrycie nadwyżki kosztów eksploatacji nad przychodami w roku 2014, pozostała część nadwyżki w kwocie 576 591,70 1 713 491,09zł zgodnie z uchwałą ZPCz z dnia 13.06.2014 została przeznaczona na cele modernizacji placów zabaw i wymianę wodomierzy radiowych Bilans zamknięcia 5 673 912,39 Stosownie do art. 6 ust. 1 ustawy z dnia 15 grudnia 2000r. o spółdzielniach mieszkaniowych (Dz.U. z 2003 r. Nr 119, poz. 1116 z późn. zm.) różnica między kosztami a przychodami gospodarki zasobami mieszkaniowymi zwiększa odpowiednio koszty lub przychody w roku następnym. działalność gospodarcza: Zysk brutto z działalności gospodarczej 2 986 225,98 Podatek dochodowy od osób prawnych 565 835,00 Podatek dochodowy odroczony 0,00 Zysk netto z działalności gospodarczej 2 420 390,98 4
Zysk netto za 2014 rok zostanie rozliczony po podjęciu przez Zebranie Przedstawicieli stosownej uchwały o jego przeznaczeniu. Zarząd proponuje przeznaczyć kwotę 2 420 390,98 zł w następujący sposób: 1 125 688,71 zł na pokrycie straty z GZM, 400 000,00 zł na zakup oprzyrządowania wraz z systemem odczytu on line zamontowanych wodomierzy, 400 000,00 zł na remont sali na ulicy Tatarakowej 11, 494 702,27 zł na fundusz remontowy z przeznaczeniem w pierwszej kolejności na rewitalizację elewacji. 7. Dane o aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Kategoria nie występuje. 8. Dane o odpisach aktualizujących wartości należności, ze wskazaniem stanu na początek roku i stanem na koniec roku : Spółdzielnia, zgodnie z zasadą ostrożności art. 35b ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.) aktualizuje wartość należności uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. W 2014 roku utworzono odpis aktualizujący na należności zasądzone z lokali mieszkalnych na kwotę 149 980,08 zł., z lokali użytkowych na kwotę 4 925,56 zł. Zmiany w stanie odpisów aktualizujących wartości należności wynoszą: Grupa należności Należności z tyt. dostaw i usług Należności z tyt. Podatków Inne Należności Należności dochodzone na drodze sądowej Odpisy aktualizujące należności Uznanie BO Zwiększenia Wykorzystanie odpisów za zbędne BZ 100 663,37 149 980,08 35 082,16 215 561,29 698 634,13 193 692,43 504 941,70 79 830,30 198 617,99 67 490,34 210 957,95 Razem 879 127,80 931 460,94 9. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty Do zobowiązań długoterminowych zaliczamy stany zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych na realizację budownictwa mieszkaniowego. Wartość zobowiązań długoterminowych: 31.12.2013 r. 40 144 717,92 Zmniejszenia 2 473 237,06 Zwiększenia 1 081 579,89 31.12.2014 r. 38 753 060,75 Szczegółowe informacje dotyczące wysokości zadłużenia kredytowoodsetkowego zawiera Informacja za rok 2014 o wysokości zadłużenia z tytułu kredytu wraz ze skapitalizowanymi odsetkami oraz zadłużenia z tytułu przejściowego wykupienia odsetek i ich oprocentowania, stanowiąca załącznik nr 1. 5
10. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów: a. czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów stanowią wydatki poniesione w 2014 r. a dotyczące przyszłych okresów: 31.12.2013r. 31.12.2014r. prenumeraty na 2014 r. zakup książeczek czynszowych zakup kalendarzy opłata licencyjna CONAX energia cieplna niedobór na GZM podatek VAT naliczony do odliczenia w następnym mcu 5 647,73 3 192,33 103,92 3 291,88 304 197,74 5 124 815,38 4 926,32 2 409,00 310 583,32 5 673 912,39 21 892,44 Razem 5 441 248,98 6 013 723,47 b. bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów stanowią koszty roku 2014, ustalone na podstawie faktur wystawionych w 2015 r.: 31.12.2013r. 31.12.2014r. odczyty wodomierzy 5 502,16 woda i ścieki 89 639,13 usługi telekomunikacyjne 1 843,02 5 490,54 przesył sygnału (TVK) 23 258,11 28 740,64 energia cieplna 146 653,07 43 361,61 energia elektryczna 63 132,45 85 192,49 zaliczka na badanie sprawozdania finansowego 6 643,28 7 473,69 awarie 245,70 zakup prasy 16,23 rezerwa na powstały niedobór w kasie 41 500,00 41 500,00 Razem 283 291,86 306 900,26 11. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółdzielni Na majątku Spółdzielni ustanowione zostały hipoteki zabezpieczające spłatę kredytów zaciągniętych na budowę budynków mieszkalnych, szczegółowy wykaz zabezpieczeń stanowi załącznik nr 2 12. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez Spółdzielnię gwarancje i poręczenia, także wekslowe: nie wystąpiły 6
II. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów: L.p. 2013 rok 2014 rok 1. przychody z lokali mieszkalnych i garaży 27 678 447,71 27 111 417,34 2. przychody z lokali użytkowych i dzierżawy 3 170 372,46 3 186 278,63 3. przychody z TVK i Internetu 2 907 719,67 2 906 878,57 4. pozostałe przychody 32 735,19 41 290,32 Razem 33 789 275,03 33 245 864,86 2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe 3. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym 4. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto. Dane za rok bieżący 1. Zysk bilansowy (+) 2 986 225,98 2. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (+) 59 664,36 PFRON, darowizny, odpisy aktualizujące, wiązanki okolicznościowe 3. Przychody niestanowiące przychodów podatkowych () 67 813,40 wpłaty na odpisy aktualizujące 4. Dochód podatkowy 2 978 076,94 5. Podatek dochodowy 565 835,00 5. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby dotyczy jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym Kategoria nie dotyczy. 6. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby 7
7. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska Nakłady na Poniesione w roku Planowanie na następny obrotowym rok Wartości niematerialne i 6 580,87 6 000,00 prawne Środki trwałe 91 398,98 500 000,00 Środki trwałe w budowie Inwestycje w nieruchomości i prawa 8. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe 9. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych III. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 1. Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów środków pieniężnych Środki pieniężne w kasie... 2 294,63 Środki pieniężne na rachunku bankowym... 554 059,52 Lokaty bankowe... 7 772 573,99 Wyjaśnienie przyczyn różnic miedzy zmianą stanów wykazanych w rachunku przepływów i bilansie. Zmiana stanu Kwota zmiany wykazanej w rachunku bilansie przepływów różnica Zobowiązania 471 086,31 583 373,91 112 287,60 Rozliczenia międzyokresowe 1 068 683,18 492 091,48 576 591,70 Wyjaśnienie różnicy Zafakturowane środki trwałe w 2014 roku Zgodnie z Uchwałą ZPCz z dnia 13.06.2014 część wyniku finansowego roku ubiegłego rozliczonego z nadwyżką kosztów eksploatacji nad przychodami z roku 2013 8
IV. INFORMACJE O SPRAWACH OSOBOWYCH L.p. 1. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w roku obrotowym, z podziałem na grupy zawodowe: Przeciętne zatrudnienie 2012 r. Przeciętne zatrudnienie 2013 r. Przeciętne zatrudnienie 2014 r. 1. Pracownicy umysłowi 27,70 25,01 23,71 2. Obsługa 0,00 0,00 0,00 3. Konserwatorzy 7,60 8,95 8,90 Razem: 35,30 33,96 32,61 2. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących. Lp. Wynagrodzenie w roku 2014 1. Zarząd 288 220,00 2. Rada Nadzorcza 90 720,00 Razem 378 940,00 3. Informacja o pożyczkach i świadczeniach udzielanych osobom wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych 4. Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego za 2014 rok wyniosło 11 070,00 zł brutto V. OBJAŚNIENIA NIEKTÓRYCH SZCZEGÓLNYCH ZDARZEŃ 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym 3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian (zasad) polityki rachunkowości, w tym: metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale własnym W roku 2014 Spółdzielnia dokonała zmian polityki rachunkowości Uchwałą Zarządu z dnia 19.12.2014r. głównie w zakresie poziomu istotności, wyłączenia z biernych rozliczeń przyszłych świadczeń na rzecz pracowników oraz wskaźnika rozliczania kosztów wspólnych. 9
4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy Informacje zapewniają porównywalność danych, ponieważ nie wprowadzono zmian zasad klasyfikacji zdarzeń, wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku zdarzeń w bieżącym roku obrotowym i w roku ubiegłym. VI. INFORMACJE DOTYCZĄCE KONSOLIDACJI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Kategoria nie dotyczy Spółdzielni.... Data i podpis Data i podpis Data i podpis 10