Załącznik nr 2 Do Uchwały Rady Miejskiej Gminy Pobiedziska Nr XIII/../11 z dnia 24 listopada 2011 roku Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata 2011 2025 Do opracowania WPF wykorzystano materiały źródłowe dotyczące wykonania dochodów i wydatków budżetu Gminy Pobiedziska w latach 2008 2009, realizowane i planowane zadania inwestycyjne zgodnie z Wieloletnim Programem Inwestycyjnym na lata 2008 2015, informacje w sprawie uchwalenia studium i planów zagospodarowania przestrzennego, informacje dotyczące gospodarki finansowej Gminy, harmonogramy spłat zaciągniętych i planowanych pożyczek i kredytów oraz udzielonych poręczeń dla ZM Puszcza Zielonka do roku 2025, informacje ZM Puszcza Zielonka w sprawie wpłat Gminy do Związku w latach 2011 2032, w tym opłaty wyrównawczej. I Założenia makroekonomiczne przyjęte w WPF: a) średnioroczny wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem 2,5% od roku 2012, b) nominalny wzrost przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej 2,5% od roku 2012. II Szczegółowe objaśnienia przyjętych wartości Dochody bieżące Plan roku 2011 został oparty na uchwalonym w dniu 27 stycznia 2011 roku budżecie Gminy Pobiedziska na rok 2011 zmienionym stosownymi uchwałami i zarządzeniami oraz proponowanych zmian dochodów w dniu 24 listopada 2011 roku. Wartość planowanych do uzyskania dochodów bieżących po roku 2011 uwzględnia ich wzrost o przyjęte założenia makroekonomiczne 2,5% w stosunku do planowanych dochodów budżetu na rok 2011 oraz wzrostu podatku od nieruchomości po sprzedaży nieruchomości oraz zakończenia okresu obowiązywania ulg i wakacji podatkowych dla firm. Wartość planowanych do uzyskania dochodów bieżących po roku 2015 jest stała. Dochody majątkowe 1. Dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności zaplanowano w latach 2011 i 2012, ponieważ do roku 2012 przekształcenie uregulowane jest ustawowo. 2. Dochody ze zbycia nieruchomości: a. Ze sprzedaży lokali na raty dochody przewidziane są do roku 2015 na taki okres zawarto umowy dotyczące rozłożenia spłat, b. Ze sprzedaży nieruchomości najwyższe dochody przewidziane są w latach 2012 2014, ponieważ w roku 2011 zostanie uchwalone studium oraz plany zagospodarowania przestrzennego, które pozwolą na podział i sprzedaż ok. 10 ha gruntów w atrakcyjnie zlokalizowanych częściach miasta i gminy.
3. Pozostałe dochody majątkowe wynikają z uchwalonego w dniu 27 stycznia 2011 roku budżetu Gminy Pobiedziska na rok 2011 oraz zmian dochodów majątkowych, ostatnich w dniu 24 listopada 2011 roku. 4. W dochodach majątkowych nie zaplanowano środków związanych z realizacją innych zadań inwestycyjnych dofinansowanych ze środków unijnych, ponieważ nie na wszystkie zadania podpisano umowy, ale złożone wnioski zweryfikowane są pozytywnie. Środki, które wpłyną do budżetu w związku z realizacją tych zadań pozwolą na umniejszenie planowanego na rok 2011 i 2012 deficytu. Wydatki bieżące Wydatki bieżące zaplanowano zgodnie z uchwalonym w dniu 27 stycznia 2011 roku budżetem Gminy Pobiedziska na rok 2011, zmienionym stosownymi uchwałami i zarządzeniami oraz proponowanymi zmianami wydatków w dniu 24 listopada 2011 roku Wartość zaplanowanych wydatków bieżących po roku 2011 uwzględnia ich wzrost o przyjęte założenia makroekonomiczne 2,5% w stosunku do planowanych wydatków budżetu na rok 2011. Wartość zaplanowanych wydatków bieżących po roku 2015 jest stała, oprócz wydatków wynikających z informacji otrzymanej ze ZM Puszcza Zielonka w sprawie wpłat do Związku, udzielonych poręczeń dla Związku, planowanej od roku 2015 wpłaty opłaty wyrównawczej oraz kosztów obsługi kredytów i pożyczek wynikających z zawartych, bądź planowanych umów. 1. Wydatki na obsługę długu Wydatki na obsługę długu zostały zaplanowane na bazie zawartych umów kredytowych, pożyczkowych oraz planowanych na lata 2011 2013 zaciągniętych zobowiązań na sfinansowanie deficytu. Środki na obsługę długu w poszczególnych latach kształtują się następująco: rok Koszty wynikające z zawartych i planowanych umów do roku 2011 Koszty wynikające z planowanych umów po roku 2011 Koszty ogółem 2011 1 130 000 0 1 130 000 2012 1 097 800 0 1 097 800 2013 814 200 200 000 1 014 200 2014 579 800 360 000 939 800 2015 369 500 280 000 649 500 2016 262 800 220 000 482 800 2017 196 200 200 000 396 200 2018 129 500 130 000 259 500 2019 62 900 75 000 137 900 2020 6 000 6 500 12 500 2. Rezerwa na poręczenia oraz wpłaty dla ZM Puszcza Zielonka Na podstawie udzielonych poręczeń dla ZM Puszcza Zielonka na realizację zadania Kanalizacja Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic ustalono harmonogram
poręczeń, które w postaci rezerwy na poręczenia występują w budżecie Gminy Pobiedziska w WPF na lata 2011 2025. rok Wartość poręczenia dla ZM Puszcza Zielonka (raty + odsetki) 2011 316 472 2012 2 562 573 2013 3 148 287 2014 796 615 2015 825 856 2016 660 532 2017 644 883 2018 629 233 2019 613 584 2020 597 935 2021 582 285 2022 566 636 2023 550 986 2024 535 337 2025 131 392 Na podstawie informacji otrzymanych ze ZM Puszcza Zielonka zaplanowano wpłaty do budżetu Związku do roku 2025 (Związek zaplanował wpłaty do roku 2032). Od roku 2015 dla budżetu Gminy są to wyłącznie wydatki bieżące, ponieważ zakończenie inwestycji dotyczącej Szlaku Kajakowego zaplanowano na rok 2011, natomiast wybudowanie kanalizacji Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic zaplanowano na rok 2014, a Zielonej Strefy Wielkopolski zaplanowano na rok 2013. rok Wpłaty do ZM Puszcza Zielonka (wydatki bieżące) 2011 651 918 2012 1 123 375 2013 418 357 2014 461 518 2015 1 203 554 2016 1 190 875 2017 1 179 214 2018 1 167 645 2019 1 136 809 2020 1 124 984 2021 1 113 245 2022 1 101 598 2023 1 090 042 2024 1 078 581 2025 678 920 3. Rezerwa ogólna W WPF zabezpieczono środki na rezerwę ogólną w roku 2011 w kwocie 128.169 złotych, natomiast w pozostałych latach wartość rezerwy jest stała i wynosi 60.000 złotych.
4. Rezerwa na zarządzanie kryzysowe W WPF zabezpieczono środki na rezerwę celową zarządzanie kryzysowe w stałej wysokości 106.000 złotych. 5. Rezerwa na współfinansowanie zadań realizowanych na podstawie ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie W WPF zabezpieczono środki na współfinansowanie zadań realizowanych na podstawie ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie, określonych w programie współpracy z organizacjami pozarządowymi w łącznej, stałej kwocie 135.000 złotych na rok 2011 została rozdysponowana. 6. Rezerwa na ochronę i konserwację zabytków W WPF zabezpieczono środki na ochronę i konserwację zabytków w stałej kwocie 20.000 złotych rocznie. Przedsięwzięcia umowy, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania jednostki i których płatności przypadają w okresie dłuższym niż rok 2011 W WPF uwzględniono środki na zadania realizowane w ramach zawartych umów, które dotyczą: a) monitoringu wizyjnego i zabezpieczenia mienia do roku 2014, b) udostępnianie bazy danych przez Starostwo Powiatowe w Poznaniu do roku 2012, c) usługi serwisowe, kserograficzne i internetowe do roku 2015, d) druk biuletynu informacyjnego do roku 2012, e) plany zagospodarowania przestrzennego do roku 2012, f) system powiadamiania SIMS do roku 2013. Wydatki bieżące Wydatki bieżące uwzględniają zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków z budżetu Unii Europejskiej: a) Kanalizacja Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic zadanie realizowane w latach 2011 2014 przez ZM Puszcza Zielonka (powstanie 105 km kanalizacji i 54 przepompownie na terenie Gminy Pobiedziska). Od roku 2015 do WPF zostały wprowadzone wpłaty gmin związane z ewentualnymi opłatami wyrównawczymi, jakie miałby wnosić Związek do spółki Aquanet w trakcie dzierżawy majątku wytworzonego w ramach projektu. Planowane opłaty wyrównawcze powstaną warunkowo, tj. w przypadku nie uzyskania przez Aquanet deklarowanej przez Związek liczby przyłączonych mieszkańców, a w konsekwencji poniesienia straty przez Spółkę, b) Kanalizacja Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic zadanie realizowane w latach 2011 2014 przez ZM Puszcza Zielonka. Na podstawie informacji otrzymanych ze ZM Puszcza Zielonka zaplanowano wpłaty do budżetu Związku do roku 2025. c) Sukces dzieci nasza radością rozwijanie i wspieranie rozwoju dzieci w edukacji wczesnoszkolnej zadanie realizowane w 6 szkołach na terenie gminy Pobiedziska. d) Program Uczenie się przez całe życie Comenius Partnerski Projekt Szkół zadanie realizowane przez ZS Pobiedziska w latach 2011 2013 dotyczący
międzynarodowej wymiany młodzieży szkolnej w związku z zawarta umową z Fundacją Rozwoju Systemu Edukacji Narodową Agencją Programu Uczenie się przez całe życie. Wydatki majątkowe Wydatki majątkowe uwzględniają zadania realizowane w ramach: ZM Puszcza Zielonka, uchwalonego Wieloletniego Planu Inwestycyjnego na lata 2008 2015 oraz inne wydatki na inwestycje wykraczające poza WPI. 1. Zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków z budżetu Unii Europejskiej: a) Uzbrojenie terenów aktywizacji gospodarczej na wschód od Pobiedzisk poprzez budowę drogi, kanalizacji sanitarnej i deszczowej oraz wodociągu w latach 2010 2012, b) Puszcza Zielonka Zielona Strefa Wielkopolski zadanie realizowane w latach 2011 2013 przez ZM Puszcza Zielonka, c) Kanalizacja Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic zadanie realizowane w latach 2011 2014 przez ZM Puszcza Zielonka (powstanie 105 km kanalizacji i 54 przepompownie na terenie Gminy Pobiedziska). Od roku 2015 wpłaty do Związku traktowane są w budżecie Gminy jako wydatki bieżące w związku z planowanym zakończeniem realizowanych inwestycji. d) Budownictwo socjalne i komunalne na terenie Gminy Pobiedziska w latach 2009 2014 (w roku 2010 i 2011 realizowana jest również świetlica w Wagowie, która w około 75% zostanie sfinansowana ze środków budżetu Unii Europejskiej), e) Wrota Puszczy Zielonka Centrum Edukacji Ekologicznej w latach 2011 2013 zaplecze dla turystyki i edukacji ekologicznej w granicach Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka w Stęszewku, które w około 50% wartości netto zostanie zrealizowane ze środków budżetu Unii Europejskie. 2. Pozostałe zadania: a) Budowa dróg i chodników, obwodnicy na terenie Gminy Pobiedziska oraz budowa dróg dojazdowych do pól zgodnie z WPI w latach 2008 2015, w WPF przyjęto wydatki w całym prognozowanym okresie, b) Zagospodarowanie terenów pod zieleń, rekreację i wypoczynek oraz zagospodarowanie jezior w latach 2007 2012 (w tym zagospodarowanie terenu jez. Małego również przy hali sportowo edukacyjnej przy ZS Pobiedziska, jez. Biezdruchowo, budowa placów zabaw w Pobiedziskach Letnisku i Wronczynie), 3. Inne, pozostałe zadania inwestycyjne - doraźnie realizowane w ramach budżetu na rok 2011 i dalszych rocznych budżetów.
Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych oraz wolne środki W związku z zakładaną 100% realizacją budżetu w WPF nie uwzględniono wolnych środków. Natomiast przy braku spłat poręczeń dla ZM Puszcza Zielonka i otrzymaniu nieplanowanych, ale możliwych do uzyskania środków z tytułu zwrotu nakładów realizowanych zadań dofinansowanych z budżetu Unii Europejskiej mogą pojawić się wolne środki, które obniżą deficyt planowany w roku 2011 i latach następnych. Przychody kredyty i pożyczki W tej pozycji uwzględniono wysokość planowanych przychodów z tytułu pożyczek i kredytów w związku z realizacją zadań inwestycyjnych i spłatę długu. 1. w roku 2011 zaplanowano zaciągnięcie zobowiązań na kwotę 9.000.000 złotych, 2. w roku 2012 zaplanowano zaciągnięcie zobowiązań na kwotę 7.100.000 złotych, 3. w roku 2013 zaplanowano zaciągnięcie zobowiązań na kwotę 5.500.000 złotych. Rozchody z tytułu spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek W tej pozycji zaplanowano wysokość spłat rat kapitałowych z tytułu zaciągniętych lub planowanych do zaciągnięcia pożyczek i kredytów w latach 2006 2013 zgodnie z załącznikiem do objaśnień. Kwota długu Kwota długu na koniec lat budżetowych 2011-2015 planowana jest na bazie zadłużenia na koniec roku 2010, zgodnie z poniższą tabelą. Wartość zaciąganych zobowiązań będzie uzależniona od faktycznego zapotrzebowania. Planowane zadłużenie Gminy na początek roku budżetowego Planowane przychody z tytułu kredytów i pożyczek Planowana kwota przewidziana w budżecie na spłatę kredytów i pożyczek w tym spłaty dotyczące współfinansowanych zadań z UE Planowane zadłużenie Gminy na koniec roku budżetowego 2011 2012 2013 2014 2015 19 984 704 24 110 173 25 899 721 25 739 269 20 021 760 9 000 000 7 100 000 5 500 000 0 0 4 874 531 5 310 452 5 660 452 5 717 509 4 221 760 2 446 180 2 446 180 2 446 180 2 446 180 762 008 24 110 173 25 899 721 25 739 269 20 021 760 15 800 000 W kolejnych latach (tak jak 2014 i 2015) kwota długu umniejszana jest o kolejne spłaty rat pożyczek i kredytów, przy planowanym zerowym zadłużeniu na koniec roku budżetowego 2020. Spełnienie wskaźnika spłaty z art. 243 ufp Zaplanowane w budżecie Gminy kredyty i pożyczki, ich spłata oraz obsługa długu mieszczą się we wskaźnikach wynikających z art. 169 i 170 Starej ustawy o finansach publicznych. Od roku 2014 planowane zadłużenie Gminy również spełnia wymogi art. 243 Nowej ustawy o finansach publicznych.